Разработка практического инструментария управления качеством кредитного портфеля коммерческого банка

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 66 страниц
В избранное:

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ1

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КАЧЕСТВОМ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКОВ ВТОРОГО УРОВНЯ5

1. 1 Сущность и понятие «кредитного портфеля» коммерческого банка5

1. 2 Методы управления кредитным портфелем13

1. 3 Зарубежный опыт управления качеством кредитного портфеля19

2 СОВРЕМЕННАЯ ПРАКТИКА УПРАВЛЕНИЯ КАЧЕСТВОМ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ В КАЗАХСТАНСКИХ БАНКАХ ВТОРОГО УРОВНЯ (НА ПРИМЕРЕ АО «БАНК ЦЕНТРКРЕДИТ») 30

2. 1 Краткая экономическая характеристика АО «Банк Центркредит»30

2. 2 Анализ финансовых результатов деятельности АО «Банк ЦентрКредит»38

2. 3 Оценка управления кредитным портфелем51

3 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КАЧЕСТВОМ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКОВ ВТОРОГО УРОВНЯ59

3. 1 Совершенствование организационной основы кредитного процесса как условия эффективного управления качеством кредитного портфеля банков второго уровня59

3. 2 Рекомендации по совершенствованию управления кредитным портфелем банка71

ВВЕДЕНИЕ

На современном этапе эволюции экономических отношений кредит является наиболее активным и важным «участником» хозяйственных процессов. Без данной формы экономической поддержки не может существовать ни государство, ни предприятие, ни население. С его использованием происходит перелив капитала, ресурсов и создается кардинально новая стоимость. Кредитная деятельность представляет собой важнейшее, конституирующее понятие банка или его признак. Степень организации указанного процесса является одним из наилучших показателей полноценной деятельности банка и уровня его менеджмента.

Формирование кредитного портфеля является одним из основополагающих моментов в деятельности банка, позволяющим более четко выработать тактику и стратегию развития коммерческого банка, его возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке. Кредитный портфель служит главным источником доходов банка и одновременно - главным источником риска при размещении активов, что вызывает особые опасения в период крайней нестабильности финансовых отношений и падения уровня ликвидности кредитной системы.

Управление кредитным портфелем позволяет балансировать и сдерживать риск всего портфеля, ожидая и контролируя риск, присущий тем или иным рынкам, клиентам, кредитным инструментам, кредитам и условиям деятельности. Управление портфелем становится особенно актуальным в связи с диверсификацией банками своих операций, оно тесно связано с процессом стратегического планирования банка.

Таким образом, актуальность исследования обусловлена необходимостью дальнейшего изучения комплекса вопросов, связанных с управлением качеством кредитного портфеля банка, что позволит уточнить теоретические основы управления кредитным риском и конкретизировать пути совершенствования процесса управления качеством кредитного портфеля банка, направленные на повышение его конкурентоспособности и финансовой устойчивости.

Степень научной разработанности проблемы. К разработкам, имеющим методологическое значение для исследования проблем управления кредитными операциями относятся труды таких ученых, как Е. Альтман, Т. Бачкаи, Г. Бирман, Ф. Блэк, Дж. М. Кейнс, Д. Мессен, Д. Мико, Ф. Р. Питер, С. Шмидт, Л. Шустер, И. Фишер и др. Следует отметить, что по отдельным вопросам управления финансовыми рисками, такие зарубежные ученые как Г. Марковиц, М. Миллер, Ф. Модильяни, П. Самуэльсон, Р. Солоу, Д. Тобин, У. Шарп были удостоены за свои научные разработки нобелевских премий в области экономики.

Существует ряд научных работ российских ученых по проблемам управления кредитными рисками, которые представляют большую ценность для проведения исследований. К ним можно отнести научные труды Альгина А. П., Балабанова И. Т., Барабаумова В. Е., Витилинского В. В., Волошина И. В., Гамзы В. А., Глущенко В. В., Кабушкина С. Н., Лаврушина О. И., Пановой Г. С., Рогова М. А., Ситниковой Н. Ю., Ступакова В. С., Токаренко Г. С., Фомичева А. Н. и других ученых.

Среди казахстанских ученых в наибольшей степени проблемы управления кредитными операциями отражены в трудах Абдрахманова А., Искаковой 3. Д., Искакова У. М., Корниловой Л. П., Кудайбергеновой Л. Ж., Лисак Б. И., Новикова И. А., Сейткасымова Г. С., Святова С. А., Шаяхметовой К. О., Хамитова Н. Н. и др. В трудах этих ученых уделяется внимание подходам к управлению банковскими рисками, предлагаются различные модели оценки финансовых рисков.

Управление качеством кредитного портфеля, в отличие от управления кредитным риском, охватывает более широкую область банковского менеджмента, но при этом все еще остается недостаточно исследованным. Не в полной мере раскрыта зависимость от качества кредитов достаточности собственного капитала банков, эффективность их кредитных операций. Вместе с тем, труды перечисленных ученых стали стимулом и послужили базой для дальнейшего исследования проблем обеспечения эффективного управлении качеством кредитного портфеля, и на этой основе повышения финансовой устойчивости кредитных организаций. Недостаточные изученность и степень разработанности темы управления качеством кредитного портфеля, с одной стороны, и практическая значимость -с другой, предопределили выбор темы дипломной работы, цели и задачи исследования.

Цель дипломной работы заключается в теоретическом обосновании и разработке практического инструментария управления качеством кредитного портфеля коммерческого банка.

Для осуществления поставленной цели потребовалось решить задачи, которые определили структуру дипломной работы:

раскрытие понятия «кредитного портфеля банка»
выявить принципы формирования и подходы к управлению кредитным портфелем коммерческого банка;
показать факторы, которые влияют на качество кредитного портфеля;
провести анализ структурного состава и качества кредитного портфеля коммерческого банка АО «Банк Центр Кредит» ;
разработать рекомендации по улучшению структуры кредитного портфеля банка. Объектом исследования является кредитный портфель коммерческого банка АО «Банк Центр Кредит».

Предметом исследований в дипломной работе является формирование кредитного портфеля коммерческого банка.

Теоретической и методологической основой исследования послужили теоретические положения и методологические подходы, изложенные в трудах отечественных и зарубежных ученых-экономистов по проблемам управления и оценки качества кредитного портфеля банков. В работе были использованы следующие методы исследования: системный подход, метод научной абстракции, методы экономико-статистического и сравнительного анализа, финансового анализа, экспертных оценок.

Информационно-эмпирическую базу исследования составили законодательные документы Республики Казахстан, касающиеся кредитной деятельности банков; нормативные акты АО «Банк Центр Кредит», регламентирующие кредитную деятельность казахстанских банков; материалы научных семинаров и конференций; публикации в экономической литературе, посвященные проблемам финансовой устойчивости банков, эффективности их кредитных операций, а также управления кредитным риском и качеством кредитного портфеля; данные Комитета по статистики Министерства национальной экономики Республики Казахстан, периодической печати; интернет-ресурсы.

Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретическая значимость работы определяется комплексным представлением об управлении качеством кредитного портфеля банка, т. е. о цели, содержании, принципах, механизме управления.

Практическая значимость дипломной работы состоит в разработке рекомендаций по повышению качества кредитного портфеля, оценке качества кредитного портфеля, созданию резервов в валюте кредитования. Материалы дипломной работы могут быть использованы банками в целях эффективного управления качеством кредитного портфеля и кредитным риском.

Структура дипломной работы. Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемых источников и приложения. Основной текст работы изложен на 75 страницах .

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КАЧЕСТВОМ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКОВ ВТОРОГО УРОВНЯ 1. 1 Сущность и понятие «кредитного портфеля» коммерческого банка

В современном мире кредит - это активный и весьма важный эффективный участник народнохозяйственных процессов. Без него не обходятся ни государства, предприятия, организации и население, ни производство и обращение общественного продукта. С помощью кредита происходит перелив ресурсов, капитала, создается новая стоимость.

Кредитная деятельность является основой бизнеса любого коммерческого банка. Уровень организации кредитного процесса - едва ли не самый эффективный показатель всей работы банка и качества его управления.

Прежде чем начать выдавать кредиты, банк должен сформулировать свою кредитную политику (наряду и в согласии с его политиками применительно ко всем другим направлениям деятельности - депозитной, процентной, тарифной, технической, кадровой, по отношению к клиентуре, к конкурентам и т. д. ), а также предусмотреть способы и средства ее воплощения в реальную практику.

Формулирование политики банка составляет один из этапов планирования его деятельности. Определить и утвердить свою кредитную политику - значит сформулировать и закрепить в необходимых внутренних документах позицию руководства банка [1] . Для принятия банком обоснованных решений по указанному кругу вопросов важное значение имеют четкая и взвешенная постановка общих целей деятельности банка на предстоящий период (т. е. хорошая постановка планирования в целом), адекватный анализ кредитного рынка (т. е. хорошая работа маркетинговой службы), ясность перспектив развития ресурсной базы банка, верная оценка качества кредитного портфеля, учет динамики уровня квалификации персонала и другие факторы.

Все положения кредитной политики направлены на то, чтобы добиться максимально возможного качества кредитной деятельности банка.

В качестве кредитной деятельности банка (качестве организации банком своей кредитной деятельности) можно судить по ряду критериев (признаков), среди которых:

- рентабельность кредитных операций (в динамике) ;

- наличие ясно сформулированной кредитной политики на каждый конкретный период, адекватной возможностям самого банка и интересам его клиентов, а также четко прописанных механизмов (включая организационное и информационно-аналитическое обеспечение) и процедур реализации такой политики (регламентов проведения всех этапов кредитной операции) ;

- состояние кредитного портфеля;

- наличие работающего механизма управления кредитными рисками [2] .

Кредитный портфель - это структурируемая по различным критерием качества совокупность предоставленных банком кредитов, отражающая социально-экономические и денежно-кредитные отношения между банком и его клиентами по обеспечению возвратного движения ссудной задолженности.

В нормативных документах, регламентирующих отдельные стороны управления кредитным портфелем, определена его структура, из которой вытекает, что в него включается не только ссудный сегмент, но и различные другие требования банка кредитного характера: размещенные депозиты, межбанковские кредиты, требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, учтенные векселя, факторинг, требования по приобретенным по сделке правам, по приобретенным на вторичном рынке закладным, по сделкам продажи (покупки) активов с отсрочкой платежа (поставки), по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды (лизинга), по возврату денежных средств, если приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы являются некотируемыми или не обращаются на организованном рынке.

Такое расширенное содержание совокупности элементов, образующих кредитный портфель, объясняется тем, что такие категории как депозит, межбанковский кредит, факторинг, гарантии, лизинг, ценная бумага имеют сходные сущностные характеристики, связанные с возвратным движением стоимости и отсутствием смены собственника. Различия заключаются в содержании объекта отношения и форме движения стоимости.

Сущность кредитного портфеля банка можно рассматривать на категориальном и прикладном уровнях. В первом аспекте кредитный портфель - это отношения между банком и его контрагентами по поводу возвратного движения стоимости, которые имеют форму требований кредитного характера. Во втором аспекте кредитный портфель представляет собой совокупность активов банка в виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определенных критериев.

Группа 3: социальные факторы

Группа 2: банковские факторы

Группа 1: общеэкономические факторы

Рисунок 1. 1 - Факторы, влияющие на процесс формирования кредитного портфеля

На формирование кредитного портфеля коммерческого банка чаще всего влияют такие факторы, как:

- специфика сектора рынка, обслуживаемого данным банком. Каждый банк должен учитывать потребности в заемных средствах клиентов его сегмента рынка. Так, Питер Роуз приводит такую зависимость кредитного портфеля от данного фактора: «Банк, обслуживающий пригородный район с большим количеством односемейных домов и маленьких розничных магазинов, в основном предоставляет ипотечные ссуды под залог жилых помещений, кредиты на покупку автомобилей, бытовой техники, кредиты на покрытие расходов, связанных с ведением домашнего хозяйства. В противоположность этому банк, расположенный в крупном городе, окруженный офисами, крупными универмагами, промышленными предприятиями, обычно направляет большинство ссуд коммерческим фирмам на пополнение товарноматериальных запасов, приобретение оборудования и выплату зарплаты [4] .

- размер банка, а следовательно и размер его капитала определяет предельную сумму кредита, предоставляемого одному заемщику. Более крупные банки являются обычно оптовыми кредиторами, направляющими основной объем своих кредитных ресурсов крупным и средним предприятиям. Более мелкие банки ориентированы на розничные кредиты в форме небольших потребительских кредитов, ссуд предпринимателям и владельцам мелких фирм.

Важнейшим показателем уровня организации кредитного процесса является качество кредитного портфеля.

Для раскрытия содержания качества кредитного портфеля обратимся к толкованию термина «качество».

Качество - это:

- свойство или принадлежность, все, что составляет сущность лица или вещи;

- совокупность существенных признаков, свойств, особенностей, отличающих предмет или явление от других и придающих ему определенность;

- то или иное свойство, признак, определяющий достоинство чего-либо [5] .

Следовательно, качество явления должно показывать его отличие от других явлений и определять его достоинство.

Качественное отличие кредитного портфеля от других портфелей коммерческого банка заключается в таких сущностных свойствах кредита и категорий кредитного характера, как возвратное движение стоимости между участниками отношений, а также денежный характер объекта отношений. Совокупность видов операций и используемых инструментов денежного рынка, образующая кредитный портфель, имеет черты, определяемые характером и целью деятельности банка на финансовом рынке. Известно, что ссудные операции и другие операции кредитного характера отличаются высоким риском. В то же время они должны отвечать цели деятельности банка - получению максимальной прибыли при допустимом уровне ликвидности. Из этого вытекают такие свойства кредитного портфеля, как кредитный риск, доходность и ликвидность (рисунок 1. 2) .

Критерии оценки качества кредитного портфеля

Степень кредитного риска

Уровень доходности

Уровень ликвидности

Рисунок 1. 2 - Критерии оценки качества кредитного контроля

Под качеством кредитного портфеля можно понимать такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса.

Рассмотрим содержание отдельных критериев оценки качества кредитного портфеля:

1. Степень кредитного риска. Кредитный риск, связанный с кредитным портфелем, - это риск потерь, которые возникают вследствие дефолта у кредитора или контрагента, носящий совокупный характер. Кредитный портфель, как уже отмечалось, имеет сегменты: ссуды, предоставленные юридическим, физическим лицам, финансовым организациям; факторинговая задолженность; выданные гарантии, учтенные векселя и др.

Оценка степени риска кредитного портфеля имеет следующие особенности. Вопервых, совокупный риск зависит:

- от степени кредитного риска отдельных сегментов портфеля, методики оценки которого имеют как общие черты, так и особенности, связанные со спецификой сегмента;

- диверсифицированности структуры кредитного портфеля и отдельных его сегментов.

Во-вторых, для оценки степени кредитного риска должна применяться система показателей, учитывающая множество аспектов, которые следует принять во внимание.

2. Уровень доходности кредитного портфеля. Поскольку целью функционирования банка является получение максимальной прибыли при допустимом уровне рисков, доходность кредитного портфеля является одним из критериев оценки его качества. Элементы кредитного портфеля можно разделить на две группы: приносящие и неприносящие доход активы. К последней группе относятся беспроцентные кредиты, ссуды с замороженными процентами и с длительной просрочкой по процентным платежам. В зарубежной практике при длительном просроченном долге по процентам практикуется отказ от их начисления, так как главным является возврат основного долга. В казахстанской практике регламентируется обязательное начисление процентов. Уровень доходности кредитного портфеля определяется не только уровнем процентной ставки по предоставленным кредитам, но и своевременностью уплаты процентов и суммы основного долга [6] .

Доходность кредитного портфеля имеет нижнюю и верхнюю границу. Нижняя граница определяется себестоимостью осуществления кредитных операций (затраты на персонал, ведение ссудных счетов и т. д. ) плюс процент, подлежащий уплате за ресурсы, вложенные в этот портфель. Верхней границей является уровень достаточной маржи.

3. Уровень ликвидности кредитного портфеля. Поскольку уровень ликвидности банка определяется качеством его активов и, прежде всего, качеством кредитного портфеля, то очень важно, чтобы предоставляемые банком кредиты возвращались в установленные договорами сроки или банк имел бы возможность продать ссуды или их часть, благодаря их качеству и доходности. Чем более высока доля кредитов, классифицированных в лучшие группы, тем выше ликвидность банка.

Ликвидность банка это «качество, которое придает активам способность быстро и легко конвертироваться в денежные средства». В приложении к кредитному портфелю активы, входящие в его состав, принимают денежную форму в момент полного или частичного исполнения обязательств заемщика (канал «заемщик-кредитор»), либо в результате действий банка по управлению долговыми обязательствами (например, продажа кредитного портфеля или его части, рефинансирование кредитного портфеля путем выпуска долговых ценных бумаг) .

Таким образом, ликвидность кредитного портфеля зависит от: платежной дисциплины заемщика или индивидуального кредитного риска (чем меньше вероятность неплатежа, тем больше ликвидность) ; скорости и графика генерирования денежных потоков по каналу «кредитор-заемщик» (краткосрочные кредиты более ликвидны по сравнению с долгосрочными; кредиты, погашаемые частями более ликвидны, чем кредиты с разовым погашением в конце срока) ; действий банкакредитора относительно кредитного портфеля (способность банка в короткие сроки вернуть вложенные ресурсы увеличивает ликвидность) .

В пользу применения предложенных критериев оценки качества кредитного портфеля (степень кредитного риска, уровень доходности и ликвидности) можно привести следующие аргументы. Низкий риск элементов кредитного портфеля не означает его высокое качество: ссуды первой категории качества, которые предоставляются первоклассным заемщикам под небольшие проценты, не могут приносить высокого дохода. Высокая ликвидность, присущая краткосрочным активам кредитного характера, также приносит невысокий процентный доход [7] .

Таким образом, кредитный риск не может являться единственным критерием качества кредитного портфеля, поскольку понятие качества кредитного портфеля значительно шире и связано с рисками ликвидности и потери доходности. Однако значимость названных критериев будет изменяться от условий, места функционирования банка, его стратегии. Ряд ученых считают, что качество кредитного портфеля банка можно оценить с помощью системы показателей:

- доля кредитов, в общем объеме активов банка (критерий, не более 65%) ;

- удельный вес долго-, средне-, краткосрочных ссуд и ссуд до востребования в общей сумме кредитного портфеля банка;

- объема просроченной задолженности;

- отношение дохода от ссудных операций к величине собственных средств;

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.