Изучение развития системы гарантирования (страхования) вкладов в РК

Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 40 страниц
В избранное:

ВВЕДЕНИЕ

Коммерческим банкам для обеспечения своей нормальной деятельности необходимо располагать определенной суммой денег и материальными активами, которые составляют его ресурсы. Ресурсы банка формируются за счет собственного капитала и привлеченные на возвратной основе денежные средства физических и юридических лиц, которые в совокупности используются банком для осуществления активных операций. Основную часть ресурсов банка формируют депозитные операций, которые покрывают до 80% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства физических лиц в форме вкладов (депозитов) и открывать им соответствующие счета. Но для повышения доверия к банковской системе страны, создан механизм обеспечивающий защиту банковских депозитов населения.
Система страхования вкладов - государственный механизм защиты денег на банковских счетах путём их страхования (гарантирования). Основная идея работы системы гарантирования вкладов заключается в проведении быстрых выплат вкладчикам из независимого финансового источника (например, специального фонда) в случае прекращения деятельности банка, то есть его ликвидаций. Тем самым, не дожидаясь, начала ликвидационных процедур, вкладчики гарантированно получают доступ к своим средствам. Опыт большинства экономически развитых стран мира показывает, что система страхования (гарантирования) банковских вкладов является эффективным инструментом для решения комплекса социальных и макроэкономических задач. Прежде всего, она позволяет предотвращать панику среди вкладчиков, обеспечивая тем самым стабильность работы банковской системы и сокращая общественные издержки на преодоление последствий кризисных явлений. Кроме того, наличие системы гарантирования вкладов повышает доверие населения к банковской системе, создавая предпосылки к долгосрочному росту депозитов.
Исходя из вышеизложенного, тема курсовой работы является актуальной.
Целью написания данной курсовой работы является: изучение развития системы гарантирования (страхования) вкладов в РК. Исследование деятельности на рынке депозитов физических лиц проводилось на примере АО Forte Bank, как участника системы гарантирования вкладов РК.
Для достижения поставленной цели в работе ставились следующие задачи:
1) изучить теоретические основы формирования системы гарантирования (страхования) вкладов РК.
2) провести анализ депозитной политики и депозитной базы физических лиц на примере АО Forte Bank
3) предложить пути совершенствования и перспективы развития системы гарантирования вкладов в РК.
Объектом исследования является АО Forte Bank.
Предмет исследования - вклады (депозиты) физических лиц АО Forte Bank, как участника системы гарантирования вкладов РК.
При выполнении курсовой работы использованы следующие методы: анализа, наблюдений, статистической обработки финансовой информации; сравнительного финансово-экономического анализа, системного анализа. Методологическую и теоретическую основы работы исследования составляют труды экономистов: О.И.Лаврушина, А.Ю.Симановского, Ю.А.Соколова, И.А.Амосова, A.A.Козлова, Ажне.Б, Филиппе.Ж, затрагивающие отдельные вопросы функционирования банковской системы и организации системы страхования вкладов в зарубежных странах.
Информационной базой послужили: законодательные акты, статистические данные основных финансовых показателей АО "ForteBank", данные депозитной базы АО Forte Bank, а также Отчетность АО Forte Bank за 2017, 2018 гг, годовой отчет АО Казахстанский фонд гарантирования депозитов.
Курсовая работа состоит из введения, трёх разделов и заключения. В первом разделе излагаются теоретические основы формирования системы гарантирования (страхования) вкладов РК, а также цель, основные функций, стратегические задачи и участники АО Казахстанский фонд гарантирования депозитов. Во втором разделе проводится общий анализ финансовой деятельности банка, анализ депозитной базы физических лиц, а также оценка деятельности АО Forte Bank, как участника фонда гарантирования депозитов. В третьем разделе предлагаются перспективы развития системы гарантирования вкладов, разрабатываются предложения по совершенствованию привлечения денежных средств в депозиты. В заключении излагаются выводы и предложения по результатам исследования, указываются положительные и отрицательные стороны. Так же в курсовой представлен список использованной литературы, и приложения.

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ ГАРАНТИРОВАНИЯ (СТРАХОВАНИЯ) ВКЛАДОВ РК.

1.1 Нормативно-правовые основы формирования системы гарантирования вкладов в Казахстане.

В мае 1999 года на первом Конгрессе финансистов Казахстана Президент республики Нурсултан Назарбаев первой из неотложных мер, необходимых для повышения доверия населения к отечественной финансовой системе, назвал разработку и запуск механизма коллективного страхования депозитов. Необходимость этого решения была обусловлена последствиями российского кризиса 1998 года. В мировой практике система страхования депозитов существует во всех экономически развитых странах. Уже в ноябре того же года был создан Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов. Учредителем Фонда выступил Национальный Банк РК, который внес в уставной капитал Фонда 1 млрд. тенге.
Акционерное общество Казахстанский фонд гарантирования депозитов учрежден постановлением Правления Национального Банка РК от 15 ноября 1999 года №393 О создании закрытого акционерного общества Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц. 24 сентября 2010 года наименование фонда было изменено на Казахстанский фонд гарантирования депозитов в силу принятого Единственным акционером решения. Необходимо подчеркнуть, что Фонд является некоммерческой организацией.
Вопросы гарантирования депозитов регулируются Законом Республики Казахстан Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня РК и Законом РК О банках и банковской деятельности.
Основные принципы системы обязательного гарантирования депозитов представлены на рисунке 1:

Рисунок 1. Принципы системы гарантирования вкладов.
Основными задачами организации, осуществляющей обязательное гарантирование депозитов, являются:
1) участие в обеспечении стабильности финансовой системы;
2) защита прав и законных интересов депозиторов гарантируемых депозитов в случае принудительной ликвидации банка-участника.
С начала своей деятельности Фонд осуществил выплату гарантийного возмещения вкладчиков трех банков: ЗАО Комир-банк, АО Наурыз банк Казахстан и АО Валют-Транзит банк, которые были принудительно ликвидированы за систематическое нарушение банковского законодательства в 2002, 2005 и 2007 годах, соответственно. Всего около 70 тысяч вкладчиков ликвидированных банков оперативно получили компенсацию по своим депозитам в общей сумме около 15 миллиардов тенге.
Объектами обязательного гарантирования депозитов являются обязательства банка-участника по возврату в случае его принудительной ликвидации депозитов физических лиц в тенге и иностранной валюте без начисленного по ним вознаграждения, находящихся на банковских счетах и удостоверенных договорами банковского счета и (или) банковского вклада и (или) вкладными документами.
Фонд наделен следующими основными полномочиями в соответствии с Законом, которые представлены на рисунке 2:

Рисунок 2. Основные полномочия Фонда

Фонд в соответствий с Законом обязан: определить условия Договора присоединения, контролировать полноту и своевременность уплаты взносов банков - участников, производить выплату гарантийного возмещения депозиторам принудительно ликвидируемого банка - участника системы гарантирования депозитов, извещать уполномоченный орган о фактах нарушения банками-участниками законодательства Республики Казахстан об обязательном гарантировании депозитов.
Так же фонд вправе: требовать уплаты взносов банками - участниками системы гарантирования депозитов, получать от уполномоченного органа информацию, необходимую для обеспечения функционирования системы обязательного гарантирования депозитов, включая информацию о финансовом состоянии банков-участников. Требовать своевременного представления от ликвидационной комиссии банка списка держателей депозитов, являющихся объектом гарантии, а также расчетов по сумме гарантийного возмещения по гарантируемым депозитам, ходатайствовать перед уполномоченным органом о применении к банку-участнику мер воздействия и санкций в случае нарушения требований законодательства РК об обязательном гарантировании депозитов.
Для целей Закона о гарантировании депозитов, под договором присоединения понимается договор присоединения банка к системе обязательного гарантирования депозитов, условия которого определяются Фондом и являются стандартными для всех банков, вступающих в систему гарантирования депозитов. В соответствии с Законом о гарантировании депозитов и Договором присоединения, банки - участники системы гарантирования депозитов уплачивают следующие взносы, которые представлены на рисунке 3:

Рисунок 3. Взносы банков-участников СГД.

Для осуществления деятельности по защите интересов вкладчиков банков - участников системы гарантирования депозитов, предусмотренной Законом о гарантировании депозитов, Фонд формирует специальный резерв в пределах и за счет: расходов Фонда в пределах 70% размера его уставного капитала, взносов банков-участников, неустойки, примененной к банкам-участникам за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по Договору присоединения, денег, полученных в порядке удовлетворения принудительно ликвидируемым банком-участником требований Фонда по суммам выплаченного (выплачиваемого) гарантийного возмещения, дохода от размещения активов специального резерва Фонда, дохода от размещения собственных активов Фонда, уменьшенного на сумму расходов и отчислений в порядке, предусмотренном его уставом.
Целевой размер специального резерва Фонда составляет не менее 5% от суммы всех гарантируемых депозитов в банках-участниках. Специальный резерв Фонда может быть использован только для выплаты гарантийного возмещения и восполнения разницы между размером имущества банка и размером обязательств по гарантируемым депозитам, передаваемым другому (другим) банку (банкам).

1.2 Цель, основные функций, стратегические задачи, и участники АО Казахстанский фонд гарантирования депозитов

Целью системы обязательного гарантирования депозитов является: обеспечение стабильности финансовой системы Казахстана, в том числе поддержание доверия к банковской системе путем выплаты гарантийного возмещения вкладчикам в случае принудительной ликвидации банка-участника.
Миссия и стратегия развития: Быть эффективным участником в обеспечении стабильности финансовой системы и защите прав и законных интересов депозиторов банков второго уровня Республики Казахстан.
Основные функции фонда гарантирования депозитов представлены на рисунке 4:

Рисунок 4. Функции фонда гарантирования депозитов
Основные задачи фонда гарантирования депозитов отражены на рисунке 5.

Рисунок 5. Основные задачи фонда.

Фонд призван оказывать максимальное содействие Национальному Банку Республики Казахстан, оперативно решать вопросы в области обеспечения общественного доверия к банковской системе. Бакыт Когулов является Председателем АО Казахстанский фонд гарантирования депозитов.
К стратегическим задачам Фонда относятся: реализация концепции развития финансового сектора до 2030 года посредством совершенствования законодательства в области обязательного гарантирования депозитов, в том числе в части законодательного закрепления за Фондом функции по ликвидации и урегулированию несостоятельности проблемных банков. Обеспечение операционной готовности Фонда к исполнению своих основных функций по своевременной и корректной выплате гарантийного возмещения вкладчикам - физическим лицам в случае принудительной ликвидации банка. Совершенствование механизмов пополнения специального резерва для выплаты, повышения финансовой устойчивости фонда гарантирования депозитов. Проработка вопроса внедрения интегрированной системы защиты прав потребителей финансовых услуг, предусматривающей гарантии по депозитам, а также отдельным видам страхования (Integrated Protection Scheme). Распространение гарантии на текущие счета отдельных категорий юридических лиц (социально-значимые группы малого бизнеса). Усиление анализа рисков и контроля деятельности Фонда, усиление работы, направленной на повышение осведомленности клиентов банков и улучшение понимания принципов обязательного гарантирования депозитов.
Ниже на рисунке 6 представлен SWOT анализ деятельности АО Казахстанский фонд гарантирования депозитов определены его сильные и слабые стороны, а также возможности и угрозы.

S - СИЛЬНЫЕ СТОРОНЫ
W - СЛАБЫЕ СТОРОНЫ
1. Наличие опыта участия в процедурах принудительной ликвидации банков.
2. Участие НБРК в деятельности Фонда (акционер, совет директоров), что, в свою очередь, позволяет Фонду косвенно участвовать в принятии решений в отношении проблемных банков.
3. Законодательно закреплены широкие задачи системы обязательного гарантирования депозитов.
4. Обязательное участие банков второго уровня в СГД.
5. Наличие методики определения целевого уровня и размера специального резерва Фонда.
6. Широкое разнообразие используемых каналов информационно-разъяснительной деятельности для различных целевых аудиторий.
7. Консервативная инвестиционная стратегия, предусматривающая инвестирование активов Фонда только в низкорисковые финансовые инструменты.
8. Доступ для установления соответствия баз данных по учету гарантированных депозитов в банках-участниках требованиям Фонда.
1. Ограниченное участие в процедурах принудительной ликвидации банков.
2. Отсутствие комплексного доступа к сведениям по депозитам, в связи с отнесением их к объекту банковской тайны.
3. Не урегулирован механизм действий в период чрезвычайных ситуаций (системного кризиса).
4. Не урегулированы механизмы по применению методов оздоровления и урегулирования несостоятельности проблемных банков (стабилизационный банк, P&A и т.д.).
5. Невозможность моментальной реализации финансовых инструментов Фонда на выгодных условиях.
6. Ограничения в использовании средств специального резерва.
O - ВОЗМОЖНОСТИ
T - УГРОЗЫ
1. Возможность увеличения перечня финансовых инструментов, разрешенных для инвестирования, с целью увеличения доходности инвестиционных портфелей Фонда.
2. Передача Фонду функций по осуществлению процедур урегулирования несостоятельных банков.
3. Выработка предложений по внедрению передовых процедур для ликвидации и эффективной реструктуризации обязательств проблемных банков на основании международной практики.
4. Определение в банках-участниках качества ведения базы данных по учету гарантированных депозитов посредством собственного программного обеспечения Фонда.
1. Колебания курса иностранных валют, в которых номинированы валютные активы фонда, которые могут повлечь за собой убытки в связи с отрицательной курсовой разницей.
2. Неготовность АО Казпочта к выплате гарантийного возмещения в случае несостоятельности конкурса по выбору банка-агента.
3. Риски по ликвидаций БВУ

Рисунок 6. SWOT анализ деятельности КФГД

В системе гарантирования депозитов в обязательном порядке участвуют все банки, имеющие лицензию Национального банка Республики Казахстан на прием депозитов, открытие и ведение счетов клиентов - физических лиц, за исключением исламских банков. Ваш депозит гарантируется вне зависимости от ставки вознаграждения или других условий вашего депозитного договора.
Банки - участники системы гарантирования депозитов представлены в виде кластера на рисунке 7.

Рисунок 7. Банки - участники системы гарантирования депозитов
Банк-участник системы гарантирования депозитов в соответствий с Законом вправе: получать от организации, осуществляющей обязательное гарантирование депозитов, сведения по ставкам взносов и срокам их уплаты, а также иные сведения по вопросам обязательного гарантирования депозитов, не содержащие информации, составляющей банковскую и иную охраняемую законом тайну. Участвовать в конкурсе по выбору банка-агента.
Банку-участнику необходимо: своевременно и в полном объеме уплачивать взносы в соответствии с настоящим Законом. Информировать клиентов о своем участии в системе обязательного гарантирования депозитов с указанием номера и даты выдачи свидетельства банка-участника, а также об условиях выплаты гарантийного возмещения. Уведомить организацию, осуществляющую обязательное гарантирование депозитов, о возникновении ситуации, влекущей невозможность полного и своевременного исполнения обязательств по возврату гарантируемых депозитов, в течение пяти календарных дней с момента возникновения такой ситуации. Соблюдать условия договора присоединения.
Ликвидационная комиссия банка-участника обязана в течение 7 рабочих дней со дня вступления в законную силу решения суда о принудительной ликвидации банка-участника представить организации, осуществляющей обязательное гарантирование депозитов, список депозиторов по гарантируемым депозитам, а также расчет гарантийного возмещения по гарантируемым депозитам, составленные на день вступления в законную силу указанного решения суда.
Требования к банку - агенту для расчетов с вкладчиками представлены на рисунке 8:

Рисунок 8. Схема Критерий к банку

Банку-агенту необходимо соблюдать вышеперечисленные требования для осуществления расчетов с вкладчиками системы гарантирования депозитов, в случае принудительной ликвидаций.

1.3 Условия гарантирования и выплаты депозитов физических лиц.

Открывая депозиты в банках второго уровня, казахстанцы уверены в их сохранности: в стране действует государственная система гарантирования. За время своего существования, с 1999 года, система подтвердила свою надежность. С 1 октября система стала более дифференцирована.
АО Казахстанский фонд гарантирования депозитов (далее - КФГД), единственным акционером и учредителем, которого является Национальный Банк Республики Казахстан, выплачивает вкладчикам - физическим лицам возмещение по их банковским депозитам в пределах максимальной суммы государственной гарантии в случае, если деятельность банка будет прекращена по решению суда.
Гарантия распространяется на депозиты в национальной и иностранной валютах. Гарантируются деньги физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, без образования юридического лица в национальной и иностранной валютах, независимо от их гражданства, находящиеся на счетах и вкладах банков, в том числе: срочные депозиты, депозиты до востребования, условные депозиты; деньги на текущих счетах и платежных картах.
Для более подробной информаций о гарантиях по депозитам на сайте КФГД представлена Памятка для вкладчиков в которой отражены все необходимые данные о гарантиях по вкладам. На рисунке 9 представлен сайт Фонда.

Рисунок 9. Сайт АО Казахстанский фонд гарантирования депозитов Памятка для вкладчиков

Государственная гарантия по всем депозитам и банковским счетам на одного вкладчика в каждом из банков составляет:
до 15 миллионов тенге - по сберегательным депозитам в национальной валюте,
до 10 миллионов тенге - по депозитам в национальной валюте,
до 5 миллионов тенге - по депозитам в иностранной валюте (в эквиваленте, по курсу обмена валют, установленному на дату вступления в законную силу решения суда о принудительной ликвидации банка-участника).
При наличии у вкладчика 2-х и более депозитов, размещенных в одном банке одновременно как в тенге, так и в иностранной валюте выплачивается гарантийное возмещение до 15 миллионов тенге.
Гарантийное возмещение - это совокупная сумма денег, которую КФГД выплачивает определенному вкладчику в случае принудительной ликвидации банка. В соответствии с Законом РК Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан вкладчик получает гарантийное возмещение в сумме остатка по депозиту без начисленного вознаграждения, не превышающую сумму максимальной государственной гарантии на каждого вкладчика по каждому банку в отдельности.
Если договором банковского вклада предусмотрена капитализация, т.е. вознаграждение (проценты) добавляется к основной сумме вклада, в данном случае гарантированию подлежит вся сумма вклада в пределах максимальной суммы государственной гарантии. Если вкладчик открыл банковский счет в иностранной валюте, то в случае принудительной ликвидации банка Фонд выплатит ему гарантийное возмещение в тенге по рыночному курсу обмена валют на дату вступления в законную силу решения суда о принудительной ликвидации данного банка.
Если баланс Вашего депозита превышает гарантируемую сумму, то КФГД выплатит возмещение в пределах максимальной суммы возмещения. После того, как вкладчик получил возмещение от КФГД, остаток сверх этой суммы возмещает ликвидационная комиссия принудительно ликвидируемого банка в порядке очередности, установленной законодательством.
Согласно банковскому законодательству, государственная гарантия на вознаграждение не распространяется, то есть оно возмещается ликвидационной комиссией принудительно ликвидируемого банка. По законодательству и в общепринятой банковской практике, если договором банковского вклада предусмотрена капитализация вознаграждения, то капитализированное вознаграждение прибавляется к балансу депозита и становится объектом гарантии.
Вклад и деньги на текущем банковском счету или на платежной карте находятся под защитой законодательства. Если банк обанкротился, то вкладчик получит компенсацию из резерва Казахстанского фонда гарантирования депозитов. Фонд возместит вклад или остаток на счете, но в пределах суммы, определенной законодательством для всех банков.
На рисунке 10 представлены элементы которые находятся под защитой КФГД:

Рисунок 10. Объекты, находящиеся под защитой фонда.

Металлические счета физических лиц, деньги и ценности, размещенные в банковских ячейках, а также депозиты, размещенные в исламских банках, не подлежат гарантированию со стороны КФГД.
Срок выплаты компенсации:
Уже в течение 14 рабочих дней с даты вступления в силу решения суда о ликвидации банка КФГД начинает выплату компенсации вкладчикам и клиентам банка. А именно - физическим лицам и индивидуальным предпринимателям, а также держателям карточек. Банк-агент производит выплату со дня поступления к нему всех необходимых документов, подтверждающих права требования вкладчика в течение 5 рабочих дней.
Сотрудники банка, работники, партнеры, кредиторы будут получать компенсацию от ликвидационной комиссии в ходе продажи активов и имущества банка в порядке очереди - фонд гарантирования депозитов работает только с физическими лицами.
Выплаты осуществляются следующими способами:

Рисунок 11. Способы осуществления выплат

Данными способами осуществляются выплаты вкладчикам системы гарантирования депозитов, в случае принудительной ликвидаций банка-агента.
Для того чтобы вкладчики самостоятельно могли рассчитать возмещение, на сайте АО Казахстанский фонд гарантирования депозитов представлены 4 примера по которым можно рассчитать сумму возмещения, при ликвидаций коммерческого банка. Данные примеры представлены в приложении 1. Таким образом, с помощью данных примеров вкладчики самостоятельно могут рассчитать гарантийное возмещение.
Необходимость страхования вкладов обусловлена факторами, связанными с поддержанием стабильности депозитной базы, доверия к ней со стороны вкладчиков, снижением социальной напряженности в обществе. Только эффективная, организационно структурированная система страхования вкладов может обеспечить регулирование потоков денежных средств населения в виде вкладов в банках и в виде выплат при наступлении страхового случая из фонда страхования вкладов, что делает ее действенным инструментом государственной экономической политики.

2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО ДЕПОЗИТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ НА ПРИМЕРЕ АО FORTE BANK

2.1 Общий анализ финансовых показателей АО Forte Bank

АО ForteBank - один из крупнейших банков Казахстана, образованный в 2015 году в результате слияния АО Альянс Банк, АО Темiр банк и АО ForteBank. В результате слияния банков был создан новый финансовый институт современного формата, сочетающий в себе как международные наработки, так и опытный менеджмент в сфере развития банковского сектора в условиях высокой конкуренции. Акционерное Общество ForteBank является одним из ведущих казахстанских банков и успешно работает на рынке банковских услуг уже более 20 лет. Сегодня банк представлен во всех регионах и городах Казахстана.
АО ForteBank включен в определенный Национальным Банком РК перечень банков второго уровня, которым компании по управлению пенсионными активами, а также ЗАО Государственный накопительный пенсионный фонд доверяют финансовые средства для размещения на депозитах. АО ForteBank располагает разветвленной филиальной сетью, которая насчитывает 20 филиалов и около 100 отделений по всей стране, а также: более 9200 терминалов, 800 банкоматов, 200 банкоматов cash-in.
Ниже представлена таблица 1, в которой представлен анализ основных финансовых показателей АО ForteBank
Таблица 1.Анализ основных финансовых показателей АО ForteBank

(млн.тг)
Показатели

На
01.01.2017

На
01.01.2018

На
01.01.2019
Отклонения абсолютные
Отклонения относительные (%)

01.01.2018 к 01.01.2017
01.01.2019 к
01.01.2018
01.01.2018 к
01.01.2017
01.01.2019 к
01.01.2018
Активы
1218400
1504720
1776702
286320
271982
123,50
118,08
Ссудный портфель
514999
581835
728832
66836
146997
112,98
125,26
Обязательства
1041538
1312208
1582078
270670
269870
125,99
120,57
Капитал
176861
192512
194624
15651
2112
108,85
101,10
Чистая прибыль
10159
19121
25112
8962
5991
188,22
131,33
РОА
0,83
1,27
1,41
0,44
0,14
-
-
РОЕ
5,74
9,93
12,90
4,19
2,97
-
-

В данной таблице представлены основные финансовые показатели АО "ForteBank" период с 01.01.2017 по 01.01.2019 год, а также рассчитаны абсолютные и относительные (темп роста) отклонения, рентабельность активов и собственного капитала.
Активы банка с 2018 по 2019 год увеличились на 18,08% и достигли 1776702 млн. тг на фоне роста активов рынка на 4,5%. Обязательства банка так же увеличились на 21% и достигли 1582078 млн.тг. Прирост обязательств банка был преимущественно обеспечен привлечением депозитов, и использованием данной ликвидности в кредитовании, а также в приобретении более ликвидных, краткосрочных активов. Указанный прирост обязательств был в основном обеспечен за счет увеличения депозитной базы со стороны клиентов. Так же наблюдается, активный рост ссудного портфеля с 2018 по 2019 год он увеличился на 25,3%.
Динамичное развитие АО "ForteBank" обеспечивается адекватным ростом собственного капитала, который по итогам 2019 года составил 194624 млн.тг. при этом доля нераспределенной прибыли растет в структуре капитала. Чистая прибыль Банка в 2019 году выросла на 31,3 % и составила 25,1 млрд. тенге. Чистый процентный доход при этом увеличился на 11,2 %, а комиссионный доход - на 68 %. Такого роста удалось достичь благодаря наращиванию бизнеса и привлечению новых клиентов.
Все вышеперечисленные изменения основных финансовых показателей отражены в виде диаграммы на рисунке 12.

Рисунок 12. Динамика изменений основных финансовых показателей АО ForteBank

Рентабельность активов (РОА) с каждым годом увеличивается, это свидетельствует о том, что эффективно были использованы активы банка, так же рентабельность (РОЕ) в 2019 году увеличилась на 3%, что свидетельствует о том что, собственный капитал банка так же был эффективно использован.
Таким образом, по данным таблицы динамика АО "ForteBank" считается положительной, тем самым, на 1 января 2019 года, ForteBank вошел в топ-3 БВУ Казахстана по размеру активов, продемонстрировав рост на 2 позиции: по уровню капитализации и ликвидности.
Уровень ликвидности также остается одним из наиболее высоких на рынке, коэффициент текущей ликвидности К4 (отношение текущих оборотных активов к краткосрочным обязательствам) составляет 154%, при нормативе не менее 30%).
Услуги, предоставляемые Банком Форте:
Банк выдает разные типы кредитов: Экспресс кредит размером от 100 000 до 5 000 000 тенге сроком от 1 года до 5 лет. Кредит на неотложные нужды от 500 000 до 50 000 000 тенге сроком от 1 года до 10 лет. Ипотечный кредит от 500 000 до 50 000 000 тенге сроком от 1 года до 15 лет с первоначальным взносом от 15%.
Также ForteBank предоставляет возможность открыть депозиты в тенге и в иностранной валюте. Проценты от вклада могут начисляться на отдельную карту или в качестве капитализации, то есть прибавки к основному вкладу (когда вы не снимаете накопленную сумму, а добавляете проценты к вкладу). Форте банк дает своим вкладчикам возможность брать займы в валюте счета до 48 месяцев под залог имеющегося вклада. При этом сумма займа не должна превышать 95% от суммы вклада. За такие операции берется комиссия - 0,1% за организацию.
ForteBank является одним из немногих банков Казахстана, которым ведущие мировые рейтинговые агентства Moody's Investors Service и Standard & Poor's пересмотрели прогноз изменения рейтингов из стабильного на позитивный. Второй год подряд ForteBank получает награду Банк года в Казахстане по версии The Banker. Также в 2018 году The International Banker присвоил банку награду Лучший инновационный банк в розничном бизнесе.
Мобильное приложение ForteBank было признано №1 в Казахстане и в числе 10 лучших в СНГ по версии российского аналитического агентства Markswebb. К началу 2019 года ForteBank досрочно выполнил стратегические задачи, поставленные в 2015 году, войдя в тройку крупнейших банков по размеру активов, повысив рентабельность капитала и улучшив качество кредитного портфеля. Выполнение предыдущих задач и новые рыночные реалии логичным образом привели к необходимости пересмотреть Стратегию и задать ForteBank новый импульс на следующие 3 - 5 лет.
Структуру банковских активов можно представить по трем параметрам: ликвидность, прибыльность и риск. Структура активов по ликвидности состоит из: ликвидных активов, в том числе первичные и вторичные резервы, ссуды, инвестиций и материальные активы. Активы по доходности делятся на три группы: доходные (вторичные резервы, кредиты, инвестиций). По уровню риска активы делятся на: свободные от риска, с минимальным, повышенным, максимальным и чрезмерным риском. В таблице 2 представлены группы активов АО "ForteBank" по ликвидности и доходности.
Ликвидные активы - это активы, которые в минимальный срок и с минимальными потерями могут быть направлены на погашение обязательств. Вторичные ресурсы - это краткосрочные вложения банка, т.е высоко ликвидные доходные активы. Основное их предназначение служить источником пополнения первичных ресурсов (кассовой наличности). От объема данной статьи зависит степень колебания депозитов и структура кредитного портфеля. Ниже представлена таблица 2, в которой представлена структура активов АО "ForteBank" по ликвидности.
Таблица 2. Структура активов АО "ForteBank" по ликвидности

АО ForteBank на 31.01.2018

Группы активов
млн.тг
доля(%)
Ликвидные активы:
251847
14,91
в том числе - первичные
224121
13,27
- вторичные
27726
1,64
Ссуды
689645
40,84
Инвестиций
570475
33,78
Материальные активы
176756
10,47
Итого
1688723
100

По данным таблицы ликвидные активы банка составляют 14,91%, ссуды 40,84%, инвестиций 33,78%, материальные активы 10,47%, следовательно, можно сделать вывод, что большую долю в структуре составляют ссуды и инвестиций, значит, банк стремиться получить доход больше от предоставления кредитов, и получения прибыли за счет инвестиций. Так же можно отметить что, банк диверсифицирует свою деятельность и не зависит от одного продукта или одной отрасли. В таблице 3 представлены группы активов банка по доходности.
Таблица 3. Структура активов АО "ForteBank" по доходности

Группы активов
млн.тг
доля(%)
Доходные
1287846
76,26
Условно доходные
176756
10,47
Недоходные
224121
13,27
Итого
1688723
100

Большую долю в группе активов по доходности составляют доходные активы 76,26% которые, состоят из: вторичных резервов, кредитов и инвестиций. Вторичные резервы - это краткосрочные вложения банка, то есть высоколиквидные доходные активы. Самую низкую долю по данным таблицы составляют условно доходные активы, которые состоят из материальных активов.
В банковской деятельности очень важно найти соотношение между максимальной прибылью, минимальным риском и оптимальной ликвидностью. На состав и структуру активов банка влияют различные факторы такие как: особенности национального законодательства, финансовое положение банка, состав и структура сформированных банковских ресурсов, тип и специализация коммерческого банка.
Кредитование это основная операция коммерческого банка, обеспечивающая доходность и прибыльность банка. Кредитный портфель банка - это совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату. Ниже представлена таблица 4 с анализом ссудного портфеля АО ForteBank.
Таблица 4. Анализ ссудного портфеля АО ForteBank
(млн.тг)
№
Показатели
01.01.2017
01.01.2018
01.01.2019
Абсолютные отклонения
Темп роста (%)

2018г-2017г
2019г-2018г
2018
2017
2019
2018
1
Ссудный портфель.млн.тг
514999
581835
728832
66836
146997
112,98
125,26
2
Доля ссудного портфеля в активах банка, %
42,27
38,67
41,02
-3,6
2,35
-
-
3
Доля ссудного портфеля банка в ссудном портфеле банковского сектора, %
3,28
4,28
5,30
1
1,02
-
-
4
Кредиты с просрочкой платежей. млн.тг
59955
69576
77685
9621
8109
116,05
111,65
5
Доля кредитов с просрочкой платежей, %
11,64
11,96
10,66
0,32
-1,3
-
-
6
Кредиты с просрочкой cвыше 90 дней млн.тг
38510
42124
48299
3614
6175
109,38
114,66
7
Доля кредитов с просрочкой свыше 90 дней, %
7,48
7,24
6,63
-0,24
-0,61
-
-
8
Сформированные провизии. млн.тг
39348
32994
56184
-6354
23190
83,85
170,29
9
Доля сформированных провизий в ссудном портфеле банка.
7,64
5,67
7,71
-1,97
2,04
-
-

В данной таблице представлены изменения в ссудном портфеле АО ForteBank. Общее количество ссудного портфеля с 2018 по 2019 год увеличилось на 25% и составило 728832 млн.тг. Доля ссудного портфеля в активах банка в 2018 году сократилась на 3,6%, а в 2019 году возросла на 2,4%. Так же наблюдается положительная динамика доли ссудного портфеля в банковском секторе и на 01.01.2019 год она составила 5,3%. Кредиты с просрочкой платежа с каждым годом увеличиваются, и в 2019 году составили 77685 млн.тг. Кредиты с просрочкой свыше 90 дней в 2019 году выросли на 14,66%, следовательно, из-за этого увеличивается кредитный риск. Банки стремятся к минимизации данного риска за счет сформированных провизий.
Причины появления проблемных ссуд:
1) нецелевое использование кредита;
2) падение оборотов по кредиту;
3) поступление негативной информаций;
Ниже представлен рисунок 13, в котором отражена динамика кредитов с просрочкой платежа.

Рисунок 13. Динамика кредитов с просрочкой платежа АО ForteBank

Показатель NPL он отражает суммарную величину срочной и просроченной задолженности в кредитном портфеле. Он определяется, как доля кредитов с просрочкой свыше 90 дней разделить на общую сумму кредитного портфеля. Следовательно, NPL АО ForteBank на 01.01.2019 года составляет 10,7% а, NPL90 составляет 6,6% (при максимально допустимом НБ РК пределе в 10%). Банк стремиться улучшить качество ссудного портфеля.
Провизий - это обязательные к исполнению резервы, формируемые за счет расходов банка на покрытие возможных будущих убытков от банковской деятельности, то есть для финансирования просроченных кредитов. Сформированные провизий АО ForteBank с 2018 по 2019 год увеличились на 23190 млн.тг, а их доля в 2019 году возросла на 2%. В практике коэффициент сформированных провизий должен стремиться к нулю, но чем больше сформированных провизий тем самым банк считается более устойчивым. Так как в случае образования просроченных кредитов у банка должна быть своя подушка безопасности то есть должен быть сформирован резерв для погашения просроченных кредитов.
Для всех банков, в том числе и для АО ForteBank является важным соблюдение пруденциальных нормативов.
Регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется государством в лице Национального банка и Агентства, осуществляется с помощью установления определенных обязательных лимитов путем специальным образом рассчитываемых показателей по балансовым, и вне балансовым данным учета. Банки эти показатели называются пруденциальными нормативами.
В Казахстане пруденциальные нормативы их расчет и эталонные значения определены в "Положении Национального банка РК о минимальных резервных требованиях, о пруденциальных нормативах, о порядке переход банков второго уровня к международным стандартам".
Пруденциальный банковский надзор представляет собой совокупность способов и методов и механизмов осуществления регулирования и контроля за деятельностью коммерческих банков в целях соблюдения ими действующих правовых норм и целевых установок.
В состав пруденциальных нормативов, устанавливаемых уполномоченным органом для их обязательного соблюдения банками, входят: 1) минимальный размер уставного капитала банка, 2) минимальный размер собственного капитала банка, 3) коэффициент достаточности собственного капитала, 4) максимальный размер риска на одного заемщика, 5) коэффициент ликвидности, 6) лимиты открытой валютной позиции.
Уполномоченный орган вправе устанавливать дополнительные пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению нормы и лимиты, используемые в международной банковской практике.
Достаточность собственного капитала банка характеризуется следующими коэффициентами: 1) коэффициент достаточности основного капитала (k1) составляет не менее 0,06%. 2) коэффициент достаточности капитала первого уровня (k1-2) не менее 0,06%. 3) коэффициент достаточности собственного капитала (k2) не менее 0,12%
При расчете коэффициентов достаточности собственного капитала (к1, к2), из размера активов, взвешенных по степени риска вложений, исключаются неинвестированные остатки средств, принятых банком на хранение на основании кастодиального договора.
Ликвидность характеризуется следующими коэффициентами: коэффициентом текущей ликвидности банка k4 не менее (0,3%), коэффициентами срочной ликвидности k4-1 не менее (1%), k4-2 не менее (0,9%) и k4-3 не менее (0,8%), коэффициентами срочной валютной ликвидности k4-4 не менее (1%), k4-5 не менее (0,9%) и k4-6 не менее (0,8%).
Таблица 5
Пруденциальные нормативы АО ForteBank с коэффициентом достаточности собственного капитала.

Наименование коэффициента
01.01.2017
01.01.2018
01.01.2019
Абсолютное отклонение

2018-2017
2019-2018
k1
0,201
0,188
0,162
-0,013
-0,026
k1-2
0,201
0,188
0,162
-0,013
-0,026
k-2
0,226
0,208
0,178
-0,018
-0,03

Проанализировав АО ForteBank по коэффициентам достаточности собственного капитала, можно сделать вывод, что k1 с каждым годом незначительно снижается, и на 01.01.2019г. k1 составил 0,162% при установленном нормативе не ниже 0,06%. В 2019 году k2 уменьшился на 0,03% и составил 0,178% но, несмотря на незначительные отклонения, банк выполняет нормативы достаточности минимального размера собственного капитала. Банк полностью соблюдал все внешние установленные законодательством требования в отношении капитала. В таблице 6 представлены пруденциальные нормативы АО ForteBank по ликвидности.

Таблица 6
Пруденциальные нормативы АО ForteBank по ликвидности:

Наименование коэффициента
01.01.2017
01.01.2018
01.01.2019
Абсолютное отклонение

2018-2017
2019-2018
k4
2,380
2,306
1,541
-0,074
-0,765
k4-1
15,390
8,474
4,621
-6,916
-3,853
k4-2
4,281
3,525
2,638
-0,756
-0,887
k4-3
2,855
2,745
2,195
-0,110
-0,550
k4-4
19,644
8,994
6,989
-10,650
-2,005
k4-5
5,088
4,238
3,589
-0,850
-0,649

По данной таблице мы наблюдаем, что коэффициенты по ликвидности нестабильны и ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.