Финансово – посредническая деятельность банков и пенсионных фондов

Тип работы: Материал
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 18 страниц
В избранное:

финансово - посредническая деятельность банков и пенсионных фондов.
За годы независимости на рынке Казахстана сформировалась сеть финансовых институтов, выполняющих функцию финансового посредничества. Важную нишу в этой сети занимают банки.
Современный коммерческий банк - это юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, осуществляющее депозитные, кассовые, переводные, учетные, ссудные и др. операции согласно законодательству РК.
Основное назначение банка - это посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.
Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитные учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два основных отличительных признака:
1)Двойной обмен долговыми обязательствами, т.е. они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.
2)Принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Это проявляется, например, при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Это отличает банки от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для банков, т.к. должны быть оплачены в полной мере независимо не от чего, в то время как инвестиционный фонд все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.
Весь этот процесс создания новых обязательств и обмена их на обязательства других контрагентов составляет основу финансового посредничества банка.
Подобная трансформация исключительно важна в рыночной экономике. Она позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающие из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, сроков, доходности и т.д.
В зависимости от специфики банков, их можно подразделить на два основных вида: эмиссионные и неэмиссионные.
Эмиссионные банки - это центральные банки, наделённые исключительным правом эмиссии денежных знаков в обращение. В различных странах они называются национальными, народными, резервными. В Казахстане - Национальный банк РК. Главной задачей Национального банка является выпуск денег в обращение, торговля денежным товаром среди банков, управление эмиссионной кредитной и расчётной деятельностью банковской системы. Он является верхним уровнем банковской системы страны.
Эмиссионный банк располагает такими крупными средствами, какими не может располагать ни один из других банков, что даёт ему возможность оказывать помощь всем остальным банкам и руководить их деятельностью. Все остальные банки являются неэмиссионными, так как не имеют права выпуска денег в обращение.
К основным функциям Национального банка относятся следующие:
1) Эмиссионная функция - это одна из наиболее важных функций центрального банка. Хотя в современных условиях наличные деньги менее важны, чем безналичные, банкнотная эмиссия сохраняет свое значение, поскольку наличные деньги по-прежнему необходимы для значительной части платежей и обеспечения ликвидности кредитной системы, которая должна иметь средства окончательного погашения долговых обязательств.
2) Функция аккумуляции и хранения кассовых резервов для коммерческих банков, которая заключается в том, что каждый коммерческий банк - член национальной кредитной системы обязан хранить на резервном счете в Национальном банке сумму в определенном соотношении к размеру его вкладов.
3) Традиционная функция хранителя официальных золотовалютных резервов страны.
4) Предоставление кредитов и выполнение расчетных операций для правительственных органов. В государственных бюджетах аккумулируется до половины и больше ВВП стран. Эти средства накапливаются на счетах в Национальном банке и расходуются с них. Поэтому Национальный банк ведет счета правительственных учреждений и организаций, местных органов власти, аккумулирует на этих счетах средства и проводит выплаты с них.
5) Осуществление операции с государственными ценными бумагами
6) Предоставление государству кредита в форме прямых краткосрочных и долгосрочных ссуд или покупки государственных облигаций.
7) Проведение по поручению правительственных органов операции с золотом и иностранной валютой.
8) Осуществление денежно-кредитной политики, которая представляет собой совокупность мероприятий денежной политики (она прежде всего регулирует изменение денежной массы) и кредитной политики (нацелена на регулирование объема кредитов, уровня процентных ставок и других показателей рынка ссудных капиталов).

Коммерческие банки представляют собой частные и государственные банки, осуществляющие универсальные операции по кредитованию промышленных, торговых и других предприятий, главным образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов.
Функции коммерческих банков состоят :
1) В аккумулировании бессрочных депозитов (ведение текущих счетов) и оплате чеков, выписанных на эти банки;
2) В предоставлении кредитов предпринимателям.
3) В осуществлении расчетов и организации платежного оборота в масштабах всего национального хозяйства и др.
Коммерческий Банк - это самостоятельный хозяйствующий субъект, являющийся юридическим лицом, действующий на принципах хозрасчета. В отличие от промышленности, сельского хозяйства, строительства, транспорта и связи банки действуют в сфере обмена, а не производства. Они привлекают ресурсы, выдают кредиты, т.е. функционируют в сфере перераспределения, содействуют обмену товарами.
В зависимости от количества выполняемых банками функций выделяют универсальные и специализированные коммерческие банки.
Универсальные коммерческие банки - это кредитные учреждения, выполняющие большинство финансовых операций и услуг. Сегодня коммерческий банк способен предложить своим клиентам до 200 разнообразных продуктов и услуг. Такая широкая диверсификация операций позволяет коммерческим банкам сохранять своих клиентов и оставаться прибыльными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре.
Специализированные банки - это кредитные учреждения, выполняющие 1 или несколько функций банка, а также осуществляющие свою деятельность в определенной сфере экономики.
Исходя из функциональной специализации банков можно выделить: инвестиционные, инновационные, ипотечные банки.
Инвестиционные и инновационные банки специализируются на аккумуляции денежных средств на длительные сроки, в том числе посредством выпуска облигационных займов, акций и других ценных бумаг и предоставлении долгосрочных ссуд. Инвестиционные банки в большей степени представляют собой посреднические учреждения между предпринимателями, испытывающими нехватку средств для долгосрочных вложений, и вкладчиками средств на длительный срок. Инновационные же банки тоже инвестиционные, но кредитуют только разработку и освоение технологических нововведений (инноваций).
Ипотечные банки осуществляют кредитные операции по привлечению и размещению средств на долгосрочной основе под залог земли и недвижимого имущества. В пассиве этих банков значительную долю составляют ипотечные облигации, акции и ценные бумаги.
Степень специализации отраслевых и региональных банков, специфика в формировании их активов и пассивов зависят в значительной мере от сферы их деятельности, а также от различий, связанных с особенностями организации отраслей, созданными и прочими колебаниями производственного процесса.
По территориальному признаку банки делятся на: местные (региональные) и обслуживающие потребности ряда регионов, страны в целом, международные. Разумеется, на практике трудно встретить тот или иной банк в чистом виде, поскольку на практике вряд ли найдется банк, который выдает только краткосрочные кредиты, только кредиты промышленным предприятиям, только клиентам отдельно взятого региона. В современной экономике скорее можно найти комбинацию выполняемых банком операций при сохранении главного направления их деятельности, что и позволяет нам выделять отдельные их типы.
По характеру собственности банки могут быть государственные, акционерные, кооперативные, частные, муниципальные, смешанные. В банках государственного типа признак государственности с позиции собственности на банковский капитал является основополагающим. Исходным в деятельности таких банков является его подчиненность государственным национальным интересам (например, поддержание стабильности денежного обращения через систему эмиссионных банков, финансирование программ развития тех или иных отраслей или регионов через государственную систему коммерческих банков). Особенность данных банков состоит в том, что их изначальный капитал скорее является акционерным, поскольку может включать в себя другие части, относящиеся к другим формам собственности. Однако, это не мешает данным банкам являться по характеру своей деятельности государственными, т.к. они призваны, прежде всего, содействовать развитию предприятий соответствующей отраслей экономики страны.
Наиболее распространенная форма собственности в современном банковском деле -- акционерная. Акционерами могут выступать самые разнообразные юридические и физические лица. Даже государственный банк, где преобладание государственной формы собственности является естественным, может включать в качестве своих учредителей другие юридические лица, например другие банки. Капитал такого государственного банка становится акционерным.
Учредителем кооперативного банка является соответствующий союз кооперативов, пайщиками такого банка выступают кооперативы. Обычно это более мелкие банки, как по уставному капиталу, так и по масштабам деятельности. Совладельцами кооперативного банка могут быть не только кооперативы, но и другие лица, в том числе государственные предприятия.
Банк, осуществляя функцию перераспределения временно свободных денежных ресурсов, осевших в банке в качестве депозитов, выдавая кредиты физическим и юридическим лицам, выступает в качестве своего рода посредника между теми, у кого избыток денежных средств и теми, у кого возникает их временный недостаток.
Особенность здесь заключается в том, что лицо, располагающее необходимыми ресурсами, желает при соответствующих гарантиях, на конкретный срок, под процент отдать ее заемщику. Разумеется, в современной экономике совпадение интересов кредитора и заемщика является случайным. Связующим звеном здесь выступает банк-посредник, обеспечивающий возможность осуществления сделки с учетом спроса и предложения. В отличие от индивидуального кредитора банк может удовлетворить потребности самых разнообразных заемщиков, предоставить выбор кредита на любой вкус, срок, обеспечение, ссудный процент. Это связано с тем, что банк располагает огромными привлеченными ресурсами, которые способны принести соответствующий доход при правильном их размещении.
Одной из основных функций банка является осуществление безналичных расчетов. Здесь банк опосредует перелив денежных средств от покупателя к продавцу, от того, кто должен, тому, кому должны. Как уже было рассмотрено в предыдущем разделе, безналичное обращение денежных средств осуществляется посредством таких финансовых инструментов, как: вексель, чек, банкноты, платежные карточки, различного рода платежные документы. Сегодня банки предлагают большое разнообразие чеков, карточек для осуществления платежа и получения денег. Посредничество в расчетах - наиболее объемная функция универсальных коммерческих банков. Следовательно, На сегодняшний день банки осуществляют и различного рода переводы денежных сумм как внутри страны , так и за ее пределы.

Исходя из вышесказанного, можно сказать, что в качестве посредника банки выполняют следующие операции:
1) Посредничество в кредите.
2) Посредничество в расчетах.
3) Кастодиальная деятельность.
4) Брокерско-дилерская деятельность
5) прочие услуги банка.

Банки являются непременными участниками биржи. Они могут самостоятельно организовывать биржевые операции, выполнять операции по торговле ценными бумагами.
Коммерческие банки предоставляют своим клиентам удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денег и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности.
Помимо этого в своей деятельности банк осуществляет следующие операции: пассивные операции; активные операции; собственные операции банков.
Пассивные операции - это операции, связанные с формированием ресурсов банков, которые могут формироваться за счет собственных, привлеченных и эмитированых средств.
К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.
Собственные средства играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Снижение доли собственного капитала иногда приводит к банкротству банков, т. к. основным источником совершения активных операций коммерческого банка выступают привлеченные средства.
Акционерный капитал, иными словами уставный фонд банка, создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций.
Резервный капитал или резервный фонд банков формируется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.
Нераспределенная прибыль - часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.
Как уже было сказано, привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческого банка. Это депозиты, а также контокоррентные и корреспондентские счета.
Основными привлеченными ресурсами банка выступают различного рода депозиты. Под депозитами понимаются все вклады клиентов. Источники средств, помещаемые на депозиты, весьма разнообразны. Это средства на счетах предприятий, счетах заработной платы рабочих и служащих, счетах государственных учреждений и предприятий, которые временно не используются. Депозиты подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.
Ежедневно ведение платежных операций в банках требует немалых затрат. Однако эти затраты в большей или меньшей степени компенсируются тем, что клиенты, владеющие счетами до востребования, далеко не в полной мере используют имеющиеся на счетах денежные средства. Как правило, есть так называемый твердый остаток, который используется банком для своих коммерческих целей, то есть может быть выдан в ссуду в целях извлечения прибыли. Банк без особых трудностей может выдавать из этих средств в определенном объеме краткосрочные кредиты.
Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, то есть ссуды, получаемые у других банков. Коммерческий банк может получать кредиты у Национального банка в форме переучета и перезалога векселей.
Контокоррент - единый счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. При наличии средств у клиента этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет является активным.
Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств клиентов, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся эмитированные средства банков: облигационные займы, банковские векселя и др.
Активные операции - операции, связанные с размещением банковских ресурсов. В первую очередь к ним относят кредитные операции. В зависимости от срока предоставления кредита выделяют срочные, которые выдаются банками на определенный срок и онкольные, которые должны быть возвращены по первому требованию банка.
В зависимости от обеспечения, под которое выдаются ссуды, различают вексельные, подтоварные, фондовые и бланковые операции.
Вексельные операции подразделяются на операции по учету векселей и кредиты под залог векселей.
Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банком до истечения срока их погашения. В свою очередь банк, если он начал испытывать затруднения в средствах, сам может переучесть данные векселя в Национальном банке. Учитывая вексель, банк становится его владельцем и выплачивает лицу, эмитировавшему вексель или предъявившего его к учету, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется учетным процентом, или дисконтом. Дисконт - разница между суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачиваемой векселедержателю.
К активным вексельным операциям банков относятся акцептная и авальная операции.
Акцептная операция заключается в том, что банк предоставляет право клиенту выписывать векселя, которые банк акцептует, то есть гарантирует оплату за свой счет по данному векселю. А клиент, пользующийся таким акцептным кредитом, обязуется внести к истечению срока векселя в банк соответствующую сумму для оплаты векселя.
Важной формой использования вексельного кредита является аваль. В случае аваля платеж по векселю совершается непосредственно векселедателем, а аваль служит лишь гарантом платежа. При неспособности векселедателя оплатить вексель ответственность за совершение платежа по векселю переносится на банк, который поставил аваль.
Важным видом активных операций банков являются подтоварные кредиты - займы под залог товаров и товарораспорядительных документов: варрантов (свидетельств о том, что товар принят на ответственное хранение на склад); железнодорожных накладных, коносаментов (свидетельств пароходных обществ о приеме груза на корабль); накладных о перевозке грузов.
Выдавая кредит под товарное обеспечение в условиях рынка, банки сильно рискуют, поскольку если кредит не будет возвращен в срок, то банк накладывает арест на товары, которые служат обеспечением, и могут покрыть задолженность клиента за счет выручки от их продажи. Однако, при этом, возникает проблема в том, что не во всех случаях товар можно реализовать.
Другой вид активных операций банков - это фондовые операции, объектом которых служат различные виды ценных бумаг. Операции банков с ценными бумагами выступают в виде кредитов под обеспечение ценных бумаг и покупки банком за свой счет.
Кредиты под обеспечение ценных бумаг выдаются, как правило, не в размере их полной курсовой рыночной стоимости, а в определенной их части (50-60%).
Существуют также банковские инвестиции в ценные бумаги. В результате инвестиций банк становится владельцем портфеля ценных бумаг. Цель такой покупки - либо стремление к дальнейшей перепродаже этих бумаг, либо долгосрочное вложение капитала.
Обеспечением выдаваемых банками кредитов являются также недвижимость, страховые гарантии другого банка или страховой организации.
Важнейшими посредническими операциями банков являются инкассовые, аккредитивные, переводные и торгово-комиссионные. Особое место занимают доверительные (трастовые) операции, которые внешне сходны с посредническими, но выходят за их рамки, и лизинговые операции.
Инкассовые операции представляют собой операции, при посредстве которых банк по поручению своего клиента получает деньги по денежным и товарно-расчетным документам. На инкассо принимаются чеки, векселя, ценные бумаги, иностранная валюта и т. д. Совершая инкассовую операцию, банк взимает комиссию, размер которой зависит от вида операции.
Аккредитив - это поручение о выплате определенной суммы лицу или компании при выполнении указанных в аккредитивном письме условий. В подобной операции участвуют: клиент, дающий поручение об открытии аккредитива; банк, открывающий аккредитив; банк, в котором открыт аккредитив и который ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.