Особенности кредитования малого и среднего бизнеса в Республике Казахстан и за рубежом
Особенности кредитования малого и среднего бизнеса в Республике Казахстан и за рубежом
Введение
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО и СРЕДНЕГО БИЗНЕСА.
1. 1 Экономическая сущность субъектов малого и среднего бизнеса и необходимость их государственной поддержки.
1. 2 Формы и методы кредитования малого и среднего бизнеса.
1. 3 Зарубежный опыт кредитования субъектов малого и среднего бизнеса.
2 СОВРЕМЕННАЯ ПРАКТИКА КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА (НА ПРИМЕРЕ АО «Сбербанк»)
2. 1 Роль и место АО «Сбербанк» в кредитовании малого и среднего бизнеса в РК (Условия и порядок кредитования предприятий малого и среднего бизнеса. )
2. 2 Анализ основных направлений кредитной политики АО «Сбербанк».
2. 3 Прибыльность предпринимательской деятельности
2. 4 Отчет о деятельности АО «Сбербанк».
3 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН.
3. 1 Роль государства в стимулировании кредитования малого и среднего бизнеса.
3. 2 Дальнейшие пути совершенствования кредитования малого и среднего бизнеса в АО «Сбербанк»
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ. .
ПРИЛОЖЕНИЯ. .
Введение
Банковская система, являясь неотъемлемой частью экономической системы любой страны, занимает стратегическое положение в экономике, что определяется ее целями, задачами, функциями, а также воздействием на другие системы. Любой сбой в функционировании банковской системы затронет интересы всех хозяйствующих субъектов.
В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе и в области кредитования. Выполнение банковских операций с широкой клиентурой - важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему. Зарубежный опыт свидетельствует, что банки, которые предоставляют клиентам более разнообразные услуги высокого качества, обычно, имеют преимущества перед банками с ограниченным набором услуг.
Активная работа коммерческих банков в области кредитования является непременным условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений. При этом речь идет не только о совершенствовании техники кредитования, но и о разработке и внедрении новых способов снижения кредитных рисков.
Проблема кредитования малого и среднего бизнеса в нашей стране остаётся нерешённой на протяжении длительного периода времени. С одной стороны предприниматели нуждаются в денежных средствах, а банки готовы их им предоставить, а с другой стороны, по данным опросов, проведённых среди представителей малого и среднего бизнеса, лишь около 11% бизнесменов регулярно пользуются банковскими кредитами.
Для получения кредита деятельность предприятия должна быть более или менее «прозрачной». В среде малого и среднего бизнеса на этот шаг готовы решиться не многие предприятия. Низкая легитимность бизнеса, фигурирующая в бухгалтерских отчётах, становится основанием для отказа в получении кредита. Однако более высокая прибыль сопряжена с увеличением налогового бремени. Это чревато для предприятия значительным снижением прибыли и потерей конкурентоспособности. В настоящее время можно говорить о том, что базовые предпосылки для роста интереса к проектам малого бизнеса со стороны кредитных институтов сформировались: произошло снижение доходности на рынках капитала, практика работы с небольшим числом крупных заемщиков подтолкнула банки к осознанию необходимости диверсификации кредитных портфелей.
Актуальность темы дипломной работы определена ролью малых и средних предприятий в масштабах экономики страны в целом и значением их как потребителя банковских услуг. Малое и средние предпринимательство - не только существенная составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного хозяйства, но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования.
Значимость изучения проблемы малого и среднего предпринимательства усиливается тем, что именно ему, как подчеркивают авторы большинства публикаций на эту тему, менее всего повезло в отношении государственной и иной поддержки, до сих пор в масштабах страны не создана инфраструктура, обеспечивающая нормальную работу малых предприятий.
Недооценка малого и среднего предпринимательства, игнорирование его экономических и социальных возможностей в течение почти всего периода реформ могут быть расценены как крупный, стратегический просчет, чреватый в дальнейшем снижением темпов роста экономики Казахстана в целом.
Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности выбранной темы, обусловленной необходимостью решать проблему поиска и применения новых форм кредитования малого и среднего предпринимательства РК, позволяющих если не заменить традиционные, то хотя бы их дополнить.
Таким образом, цель данной работы заключается в рассмотрении особенностей системы кредитования малого и среднего бизнеса на примере филиала Алматы АО «Сбербанк».
Для достижения поставленной цели в работе решаются следующие задачи:
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО М СРЕДНЕГО БИЗНЕСА.
2. СОВРЕМЕННАЯ ПРАКТИКА КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА (НА ПРИМЕРЕ АО «Сбербанк»)
3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН.
Предмет исследования - формы и виды кредитования малого и среднего предпринимательства.
Объект исследования - филиал Алматы АО «Сбербанк».
Методология исследования основывалась на использовании диалектической логики и системного подхода. В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: анализ и синтез, методы классификации, группировки и сравнения, статистический анализ и др.
Теоретической основой данной работы стали труды ведущих отечественных и зарубежных специалистов, раскрывающие закономерности развития рыночной экономики, денежно-кредитные аспекты экономической политики государства, основы функционирования коммерческих банков, их места и роли в рыночной экономике.
Информационной базой при выполнении выпускной квалификационной работы являлись нормативные и законодательные акты РК, разработки ведущих организаций по банковскому делу, материалы международной практики, монографии и статьи в научных журналах, а также бухгалтерская и финансовая отчетность филиала Алматы АО «Сбербанк» за 2017-2018 гг.
В работе представлен анализ динамики результатов деятельности кредитного управления банка с точки зрения оценки доходности кредитов, структуры кредитного портфеля банка, его удельного веса в общей сумме активов, структуры обеспечения по кредитам, содержится ряд предложений по улучшению деятельности кредитного управления и использованию различных форм обеспечения.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, материал работы иллюстрирован рисунками и таблицами. В ней также содержится ряд приложений, позволяющих наглядно представить процесс кредитования и использования обеспечения. В конце работы приводится список использованной литературы, включающий Законы РК, нормативные акты, монографии и статьи из периодической печати.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО М СРЕДНЕГО БИЗНЕСА
- Экономическая сущность субъектов малого и среднего бизнеса и необходимость их государственной поддержкиЧто относится к малому и среднему бизнесу? Дайте определение и характеристики в соответствии с законодательством РК
Развитие малого и среднего предпринимательства является одним из условий успешного реформирования экономики. Создание и развитие сектора малого и среднего предпринимательства является основой социальной реструктуризации общества, обеспечивающей подготовку населения и переход всего хозяйства страны к рыночной экономике. Настоящая работа во многом обусловлена потенциалом малого и среднего предпринимательства как движущей силы становления и развития рынка.
На 2020 год определение субъектов малого и среднего предпринимательства приведено в Предпринимательском кодексе республики Казахстан, а именно в статье 24 «категории субъектов предпринимательства».
К малому бизнесу относится:
Среднегодовая численность работников менее 100 человек.
Среднегодовой доход менее 300 000 МРП(месячных расчетных показателей) МРП на 2018 год - 2 405 тенге.
Если хотя бы один пункт превышает - это не позволит отнести субъект к малому предпринимательству.
Кроме того, определенные виды деятельности не могут быть субъектами малого предпринимательства. Это торговля и производство подакцизных товаров и некоторые другие лицензируемые виды деятельности. Пункт 4 статьи 24 предпринимательского кодекса РК.
Для целей государственной поддержки и применения иных норм законодательства Республики Казахстан субъектами малого предпринимательства, в том числе , не могут быть признаны индивидуальные предприниматели и юридические лица, осуществляющие:
- Деятельность, связанную с оборотом наркотических средства, психотропных веществ и прекурсоров;
- Производство и (или) оптовую реализацию подакцизной продукции;
- Деятельность по хранению зерна на хлебоприемных пунктах;
- Проведение лотереи;
- Деятельность в сфере игорного бизнеса;
- Деятельность, связанную с оборотом радиоактивных материалов;
- Банковскую деятельность (либо отдельные виды банковских операций) и деятельность на страховом рынке (кроме деятельности страхового агента) ;
- Аудиторскую деятельность;
- Профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг;
- Деятельность кредитных бюро;
- Охранную деятельность;
- Деятельность, связанную с оборотом гражданского и служебного оружия и патронов к нему.
Индивидуальные предприниматели и юридические лица, осуществляющие деятельность, указанную в настоящем пункте, относятся к субъектам среднего предпринимательства, а в случае соответствия критериям, установленным пунктом 6 настоящей статьи, - к субъектам крупного предпринимательства. Пункт 4 статьи 24 Предпринимательского кодекса РК
[https://tоkadоka. cоm/bux/subekty-predprinimatelstva-v-rk-kazaxstane. html#malbiz]
К среднему бизнесу относится:
Все остальные относятся к субъектам среднего предпринимательства. Т. е. со среднегодовым доходом более 300 000 МРП и / или численностью работников более 100 человек, но менее чем у крупного предпринимательства. А также те, кто не может быть субъектом малого предпринимательства из-за вида своей деятельности .
[https://tоkadоka. cоm/bux/subekty-predprinimatelstva-v-rk-kazaxstane. html#sredbiz] .
Статистика МСП Республики Казахстан
Показатели Казахстана в рейтинге "Dоing Business - 2020", место в мире
[https://msb. atameken. kz/ru/293]
Основные показатели деятельности субъектов
малого и среднего предпринимательства на 1 января 2020 года
[https://stat. gоv. kz/оfficial/industry/139/statistic/6]
Основные показатели деятельности субъектов
малого и среднего предпринимательства на 1 марта 2020 года
[https://stat. gоv. kz/оfficial/industry/139/statistic/6]
Государственная программа поддержки и развития бизнеса "Дорожная карта бизнеса-2020"
Программа направлена на достижение цели посланий Президента Республики Казахстан народу Казахстана "Стратегия "Казахстан - 2030" и "Казахстанский путь - 2050: единая цель, единые интересы, единое будущее".
От состояния и уровня развития частного предпринимательства и, в первую очередь, малого и среднего предпринимательства, зависит обеспечение устойчивого экономического развития страны в целом. Именно этот сектор экономики имеет огромные потенциальные возможности для решения многих проблем, влияющих на экономический рост государства, таких как неразвитая конкуренция, неэффективное использование материальных и нематериальных ресурсов, зависимость внутреннего спроса от импорта, безработица, бедность и др.
Важна роль малого и среднего предпринимательства в диверсификации экономики. В условиях реализации ГПИИР будет формироваться все больше крупных производств, в рабочих процессах которых может быть задействовано множество субподрядчиков из числа субъектов малого и среднего предпринимательства. В селах, малых городах и моногородах субъекты предпринимательства должны задать новый импульс развития, работая в секторах, ориентированных на удовлетворение потребительского спроса населения.
В связи с этим необходимо принятие системных мер по поддержке частного предпринимательства, которые будут включать, но не ограничиваться улучшением доступа к финансированию, обеспечением необходимой инфраструктуры, содействием в повышении компетенции, получением консультационной поддержки и привлечением партнеров для совместной реализации предпринимательских инициатив.
Программа, которая будет реализована в период 2015-2019 годы, обеспечит устойчивый и сбалансированный рост регионального предпринимательства, а также поддержание действующих и создание новых постоянных рабочих мест.
[http://adilet. zan. kz/rus/dоcs/P18522]
Четыре основных направления реализации Программы:
1) поддержка бизнес-инициатив предпринимателей моногородов, малых городов и сельских населенных пунктов;
2) отраслевая поддержка предпринимателей, осуществляющих деятельность в приоритетных секторах экономики и отраслях обрабатывающей промышленности;
3) снижение валютных рисков предпринимателей;
4) предоставление нефинансовых мер поддержки предпринимательства.
Основные термины и определения
В настоящей Программе используются следующие основные термины и определения:
1) банк - банк второго уровня, участвующий в Программе;
2) банковский кредит (далее - кредит) - сумма денежных средств, предоставляемых банком на основании договора банковского займа предпринимателю на условиях срочности, платности, возвратности, обеспеченности и целевого использования;
3) банк развития - акционерное общество "Банк Развития Казахстана" и/или его аффилированная лизинговая компания;
4) веб-портал оператора нефинансовой поддержки - информационная система оператора нефинансовой поддержки, где пользователям предоставляются нефинансовые меры государственной поддержки в электронном формате;
5) гарантирование - форма поддержки предпринимателей, используемая в виде предоставления частичной гарантии в качестве обеспечения исполнения обязательств по кредиту предпринимателя, на условиях Программы и в соответствии с договором гарантии;
6) государственно-частное партнерство - форма сотрудничества между государственным партнером и частным партнером, соответствующая признакам, определенным в Законе Республики Казахстан от 31 октября 2015 года "О государственно-частном партнерстве";
7) ГПИИР - Государственная программа индустриально-инновационного развития Республики Казахстан на 2015 - 2019 годы, утвержденная Указом Президента Республики Казахстан от 1 августа 2014 года № 874;
8) договор финансового лизинга - письменное соглашение, заключенное между лизинговой компанией/банком и предпринимателем, по условиям которого лизинговая компания/банк предоставляет предпринимателю финансовый лизинг;
9) договор банковского займа - письменное соглашение, заключенное между банком и предпринимателем, по условиям которого банк предоставляет кредит предпринимателю, а также соглашение об открытии кредитной линии в банке.
[http://adilet. zan. kz/rus/dоcs/P18522]
Анализ текущей ситуации
По состоянию на 1 января 2017 года портфель действующих кредитов в рамках Единой Программы "Дорожная карта бизнеса-2020" составил 1 463 млрд. тенге, из которых портфель кредитов на инвестиционные цели - 968 млрд. тенге.
Общий объем банковского портфеля кредитов по приоритетным секторам экономики по состоянию на 1 января 2018 года - 9 397 млрд. тенге, охват Единой Программы "Дорожная карта бизнеса-2020" в общем объеме кредитного портфеля по приоритетным секторам экономики составил 15, 5 % (это процент действующих договоров субсидирования и гарантирования в общем кредитном портфеле приоритетных секторов экономики) .
В целом с 2010 по 2017 годы совокупный кредитный портфель банков в обрабатывающей промышленности увеличился в 2, 9 раза (с 455 млрд. тенге до 1 323 млрд. тенге), в секторе транспорта - в 2, 3 раза (с 252 млрд. тенге до 573 млрд. тенге), в секторе связи - в 1, 9 раза (с 51 млрд. тенге до 99 млрд. тенге) .
Совокупный объем выданных кредитов обрабатывающей промышленности за эти три года вырос в 3 раза (с 383 млрд. тенге до 1 153 млрд. тенге), сектору транспорта - в 2, 6 раза (с 145 млрд. тенге до 377 млрд. тенге), сектору связи - в 2, 1 раза (с 22 млрд. тенге до 46 млрд. тенге) .
Программой "Дорожная карта бизнеса-2020" было предусмотрено ограничение по ставке вознаграждения, по которой конечный потребитель кредитных средств привлекал финансирование. В результате реализации Программой "Дорожная карта бизнеса-2020" ставки по выданным кредитам заметно снизились.
С 2010 по 2017 годы средневзвешенная ставка по выданным кредитам обрабатывающей промышленности снизилась с 12 % до 10, 3 % годовых, сектору транспорта - с 12, 5 % до 10, 3 % годовых.
Исходя из сложившейся текущей ситуации видно, что государством созданы все условия и возможности для инвестиций, но отсутствует поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства, желающих пополнить оборотные средства. Основываясь на данных по структуре кредитования, можно констатировать, что расширение инструментов Программы в этом направлении значительно повысит уровень поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, тем самым создав предпосылки к более существенному росту субъектов малого и среднего предпринимательства в стране.
Таким образом, анализ текущей ситуации показывает, что Программа должна предусматривать целенаправленную поддержку малого и среднего предпринимательства вне крупных городов и усиление предпринимательского потенциала.
[http://adilet. zan. kz/rus/dоcs/K15414]
Цели, задачи, целевые индикаторы и показатели результатов реализации Программы
Цели
- Целями Программы являются обеспечение устойчивого и сбалансированного роста регионального предпринимательства, а также поддержание действующих и создание новых постоянных рабочих мест.
Задачи
2. Для достижения цели и целевых индикаторов Программы будет проводиться работа по следующим четырем направлениям:
1) поддержка бизнес-инициатив предпринимателей моногородов, малых городов и сельских населенных пунктов;
2) отраслевая поддержка предпринимателей/субъектов индустриально-инновационной деятельности, осуществляющих деятельность в приоритетных секторах экономики и отраслях обрабатывающей промышленности;
3) снижение валютных рисков предпринимателей;
4) предоставление нефинансовых мер поддержки предпринимательства.
... продолжениеВы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
