АНАЛИЗ РЕГУЛИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА ПРИМЕРЕ АО НАУРЫЗ БАНК

Содержание

Введение

1. Теоритические основы банковской системы

1. 1 Экономическая сущность банковской деятельности

1. 2 Этапы и порядок открытия банков в РК

1. 3 Регулирование банковской деятельности

2. Анализ регулирования банковской деятельности на примере АО «Наурыз банк»

2. 1 Порядок открытия и ликвидация банков

2. 2 Ликвидационный процесс АО «Наурыз банк»

2. 3 Правовое положение ликвидационной комиссии

3. Пути решения проблем банков в РК

Заключение

Список использованной литературы

Актуальность темы. Развитая рыночная экономика объективно требует наличия адекватной финансовой системы, обеспечивающей направление денежных потоков от владельцев свободных денежных средств лицам, нуждающимся в капитале, а также оперативное перемещение денежных активов между участниками хозяйственных отношений для целей расчетов по сделкам. Указанные выше функции финансовых посредников в экономике выполняют банковские учреждения (банки) .

Банковская система является одной из важнейших и жизненно важных для хозяйственной жизни любой страны систем. Устойчивость этой системы обеспечивает устойчивость экономики в целом. Вместе с тем в подавляющем большинстве стран с рыночной экономикой банки создаются и функционируют как предпринимательские структуры, что обеспечивает их активность (исключением являются центральные банки, выполняющие роль эмиссионного центра и в связи с этим функционирующие как публичные образования) .

Двойственное положение банков определяет необходимость особого подхода к государственному регулированию их деятельности, задачами которого являются обеспечение стабильности и надежности банков, привлечение их к решению важных народнохозяйственных задач, и, одновременно обеспечение определенной свободы и самостоятельности банков как предпринимателей, создание условий для конкуренции на рынке банковских услуг. Правовое регулирование банковской деятельности в результате этого строится на сочетании частноправового и публично-правового метода регулирования, причем второй имеет тенденцию к преобладанию.

Особое положение банков в экономической системе требует установления государством правил, ограничивающих доступ на рынок банковских услуг (лицензирование, особые требования к составу и количеству капитала, особые требования к руководству и т. д. ) и обеспечивающих строгий контроль за банковской деятельностью.

Одновременно подвергается специальной регламентации порядок "вывода из игры" - ликвидации либо реорганизации банковских учреждений, не способных успешно осуществлять свои функции. Этот порядок призван обеспечить стабильность финансовых рынков и приоритетную защиту интересов широкого круга клиентов банков; прежде всего - граждан-вкладчиков.

Предметом курсовой работы являются отношения, возникающие между органами, обеспечивающими надзор и контроль за функционированием банковской системой и банковскими учреждениями в связи с реорганизацией и ликвидацией последних, отношения между реорганизуемыми (ликвидируемыми) банками и другими участниками оборота, а также практика разрешения арбитражными судами споров, связанных с проведением мер по предупреждению несостоятельности и ликвидацией банковских учреждений, прежде всего в рамках процесса

банкротства.

Целью исследования является теоретическая разработка проблем, связанных с определением оснований и порядка открытия и ликвидации проблемных банков, выявление особенностей реализации гражданских прав и обязанностей банков и их кредиторов в процессе реорганизации и ликвидации, характеристика основных источников, регламентирующих указанные выше отношения, оценка эффективности действующих правовых конструкций и выработка предложений по их совершенствованию.

Методологическая и теоретическая основа курсовой работы. В ходе исследования проблем, возникающих в процессе реорганизации и ликвидации банковских учреждений, автором применялись комплексный и системный анализ рассматриваемых отношений; конкретно-исторический метод, позволяющий рассмотреть исследуемые отношения в развитии; сравнительно-правовой метод, с помощью которого на основе сопоставления существующих правовых моделей, используемых законодательством ряда европейских стран, предлагаются наиболее эффективные решения.

1. Теоритические основы банковской системы

1. 1 Экономическая сущность банковской деятельности

Банковская система - одно из важных достижений экономической цивилизации. Изобретенная и построенная человеком, она воплотила в себе многогранный тончайший инструмент воздействия через валюту, деньги, банкноты, ценные бумаги на социально-экономические процессы, регулируя структуру, задавая направление и, главное, умело, поддерживая стабильность функционирования денежного обращения, а посредством этого - и всей экономики. Несмотря на то, что банковская система присуща любой экономике, только в условиях рыночной экономики она обретает роль центрального звена финансового контура управления.

Когда в стране в достаточном количестве имеются действующие банки, кредитные учреждения, а также все те экономические организации, которые выполняют отдельные банковские операции. Также в банковскую систему входят специализированные организации, не осуществляющие банковских операций, но обеспечивающие деятельность банков и кредитных учреждений: расчетно-кассовые и клиринговые центры, фирмы по аудиту банков, дилерские фирмы по работе с ценными бумагами банков, организации, определяющие рейтинг банков, обеспечивающие их специальным оборудованием и информацией, специалистами и т. д. При этом банки и кредитные учреждения в разнообразных формах и регулярно взаимодействуют со своими клиентами - субъектами экономики, с центральным банком, другими органами государственной власти и управления, друг с другом и со вспомогательными организациями.

Банковская система в качестве составной органической части входит в большую систему - экономическую систему страны. Это означает, что деятельность и развитие банков следует рассматривать в тесной связи с производством, обращением и потреблением материальных и нематериальных благ.

Банковская система - это такое целостное образование, которое обеспечивает ее устойчивое развитие.

Банковская система обладает рядом признаков :

- включает элементы, подчиненные определенному единству, отвечающие единым целям;

- имеет специфические свойства;

- действует как единое целое;

- является динамичной;

- выступает как система «закрытого» типа;

- обладает характером саморегулирующейся системы;

- является управляемой системой.

Банковская система, прежде всего не является случайным многообразием, случайной совокупностью элементов. В нее нельзя механически включать субъекты, также действующие на рынке, но подчиненные другим целям. В банковскую систему нельзя включать производственные, сельскохозяйственные единицы, имеющие другой род деятельности.

Банковская система специфична, она выражает свойства, характерные для нее самой в отличие от других систем, функционирующих в народном хозяйстве. Специфика банковской системы определяется ее элементами и отношениями, складывающимися между ними.

Когда рассматривается банковская система, то, прежде всего, имеется в виду, что она в качестве элемента включает банки, которые как денежно-кредитные институты дают «окраску» банковской системе.

Вместе с тем это не следует понимать так, что сущность банковской системы есть сложение сущности ее элементов. Сущность банковской системы - это не арифметическое действие, а проникновение в новую более широкую сущность, охватывающую сущность не только отдельных элементов, но и их взаимосвязь.

Сущность банковской системы обращена не только к сущности частного, составляющих элементов, но и к их взаимодействию.

Из этого следует, что сущность банковской системы влияет на состав и сущность ее элементов [1. С. 38-47] .

В зависимости от взаимосвязей банков, от характера выполняемых ими функций различают два типа построения банковской системы: одноуровневую и двухуровневую.

Для стран с административно-командным режимом управления характерна одноуровневая банковская система. Ее особенность заключается в том, что все банки, в том числе центральный, выполняют аналогичные функции по кредитно-расчетному обслуживанию хозяйства. Хотя в системе формально имеется несколько банков, на практике центральный банк берет на себя функции коммерческих банков, выступая единым кредитно-расчетным и валютным центром. Все остальные банки выполняют свои операции в соответствии с директивами центрального банка.

В странах с рыночной экономикой действует двухуровневая банковская система, для которой характерно строгое разделение функций центрального и коммерческих банков.

Двухуровневая система состоит из трех элементов: центрального банка (ось банковской системы) ; коммерческих банков (основа банковской системы) ; учреждений банковской инфраструктуры, обеспечивающей информационное, методическое, научное и кадровое обеспечение банковской деятельности (служб по обработке, передаче и хранению информации, международных систем межбанковской коммуникации, страховых структур, расчетных палат, аудиторских служб, центров торговли валютой, межбанковскими кредитами, системы подготовки кадров для банков) [2. С. 560] .

Банковскую систему можно представить как целое, как многообразие частей, подчиненных единому целому. Это означает, что отдельные части банковской системы (различные банки) связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна другую. В случае если ликвидируется один банк, вся система не становится недееспособной - появляется другой банк, который может выполнять банковские операции и оказывать банковские услуги. В банковскую систему при этом могут влиться новые элементы, восполняющие специфику целого.

Теоретически можно предположить, что даже в том случае, если из банковской системы исчезает первый ярус - центральный банк, то вся система не разрушится, какое-то время другие банки способны в пределах выпущенной массы платежных средств совершать расчеты, выдавать кредиты, проводить другие банковские и небанковские операции. В истории некоторых стран были примеры, когда эмиссионные операции поручались не только центральному банку, но и деловым, коммерческим банкам.

Банковская система не находится в статичном состоянии, напротив, она пребывает в динамике. Важны два момента.

Во-первых, банковская система как целое все время находится в движении, она дополняется новыми компонентами, а также совершенствуется.

С выходом нового банковского законодательства банковская система приобрела более совершенную законодательную базу.

Во-вторых, внутри банковской системы постоянно возникают новые связи. Взаимодействие образуется как между центральным банком и коммерческими банками, так и между последними.

Банковская система является системой «закрытого» типа. В полном смысле ее нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодействует с внешней средой, с другими системами. Кроме того, система пополняется новыми элементами, соответствующими ее свойствам. Тем не менее, она «закрыта», так как, несмотря на обмен информацией между банками и издание центральными банками специальных статистических сборников, информационных справочников, бюллетеней, существует банковская тайна. По закону банки не имеют права давать информацию об остатках денежных средств на счетах, об их движении.

Банковская система - самоорганизующаяся, т. е. саморегулируемая, поскольку изменение экономической конъюнктуры, политической ситуации неизбежно приводит к «автоматическому» изменению политики банка.

В период экономических кризисов и политической нестабильности банковская система сокращает долгосрочные инвестиции в производство, уменьшает сроки кредитования, увеличивает доходы преимущественно не за счет основной, а за счет побочной деятельности.

Банковская система выступает как управляемая система. Центральный банк, проводя независимую денежно-кредитную политику, в различных формах подотчетен лишь парламенту либо органу исполнительной власти. Деловые банки, будучи юридическими лицами, работают в соответствии с общим и специальным банковским законодательством, их деятельность регулируется экономическими нормативами, устанавливаемыми центральным банком, который контролирует деятельность кредитных институтов (в ряде стран функции надзора за деятельностью коммерческих банков возложены на другие специальные государственные органы) .

Банковская система не изолирована от окружающей среды, напротив, она тесно взаимодействует с ней, представляет собой подсистему экономической системы. Будучи частью общего, банковская система функционирует в рамках общих и специфических банковских законов, подчинена общим юридическим нормам общества; ее акты, хотя и выражают особенности банковского сектора, могут входить в общую систему, как и сама банковская система, только в том случае, если не противоречат общим устоям и принципам и позволяют строить общую систему как единое целое.

Банковская система составляет неотъемлемую черту современной экономики, её деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью, торговлей, сельским хозяйством и населением. Получается, что надежная банковская система - важное условие эффективного функционирования всей рыночной экономики. [3. С. 256]

В зависимости от подчиненности банков в соответствии с действующим законодательством, а также в зависимости от иерархической структуры кредитной системы, выделяют банковские системы: централизованную монобанковскую, децентрализованную, двухуровневую (двухзвенную) (см. табл. 1) .

Таблица 1.

Типы банковских систем [4]

Продолжение таблицы 1

В представленной таблице дана сравнительная характеристика типов банковских систем по основным признакам. По принципу централизованной монобанковской системы была построена банковская система СССР. Она складывалась из трех государственных банков (Госбанк, Стройбанк, Банк для внешней торговли) и системы государственных трудовых сберегательных касс, которые находились на одном уровне и различались только целями и функциями. Децентрализованная (резервная) банковская система существует в США - Федеральная резервная система (ФРС), выполняющая функции Центрального банка. В большинстве развитых стран в настоящее время функционирует двухуровневая банковская система. Поэтому акцентируем свое внимание на ней. Она включает Центральный (эмиссионный) банк, который образует первый, верхний уровень системы, и коммерческие (деловые) банки, составляющие второй, нижний уровень.

Итак, верхнее звено нашей банковской системы - Центральный банк. Основными функциями ЦБ являются денежная эмиссия и регулирование денежного обращения.

1. 2 Этапы и порядок открытия банков в РК

Коммерческие банки для ведения коммерческой и хозяйствен­ной деятельности должны располагать денежными средствами, т. е. ресурсами. В современных условиях проблема формирова­ния ресурсов имеет первостепенное значение.

Ресурсы коммерческих банков , или банковские ресур­сы, - это совокупность средств, имеющихся в распоряжении банков и используемых для осуществления активных операций.

По способу образования ресурсы коммерческого банка под­разделяются на собственные и привлеченные (обязательства перед клиентами и кредитными организациями) средства.

Собственные средства - средства, полученные от акци­онеров (участников) банка при его создании и образованные в процессе его деятельности. Они находятся в распоряжении банка без ограничения сроков.

Привлеченные средства - средства клиентов, полученные на определенный срок или до востребования. К заемным средствам относят средства, полученные от кредитных организаций.

Основной источник ресурсов коммерческого банка - при­влеченные средства (70-80% всех банковских ресурсов) . По ха­рактеру образования их разделяют на средства, полученные от кли­ентов банка и заимствованные в банковском секторе. На долю собственных средств банка приходится 22-30%, что в целом от­вечает сложившейся мировой банковской практике.

Структура банковских ресурсов коммерческих банков раз­нообразна, что объясняется индивидуальными особенностями их деятельности. В соответствии со структурой ресурсов ком­мерческие банки можно классифицировать следующим образом:

- по режиму функционирования счетов - банки с боль­шим удельным весом счетов до востребования и сроч­ных вкладов;

- по характеру клиентов - банки с преобладанием вкла­дов частных лиц и большим удельным весом кредитов, полученных от других банков.

Собственный капитал - это совокупность фондов, созда­ваемых коммерческим банком для осуществления деятельности и обеспечения доверия вкладчиков и других кредиторов. Уве­личение собственного капитала банка обеспечивается получаемой прибылью и ее долей, оставляемой в распоряжении банка. Собственный капитал банка выполняет ряд важных функций, обеспечивая стабильность и надежность его работы.

Структура собственного капитала банка может меняться в зависимости от ряда факторов: качества активов, использова­ния собственной прибыли и политики банка по обеспечению его капитальной базы.

Основными источниками формирования собственного ка­питала коммерческого банка являются: уставный капитал; ре­зервный капитал; эмиссионный доход; фонды специального на­значения и накопления в той части, использование которой не приводит к уменьшению имущества банка; прирост стоимости, полученной от переоценки имущества; резервы на возможные потери по ссудным операциям (резервы общего характера) ; не­использованная прибыль прошлых лет и текущего года, субор­динированные кредиты (депозиты) .

Уставный капитал (фонд) - экономическая основа су­ществования и обязательное условие образования банка как юридического лица. Его первоначальная величина регламенти­руется законодательными актами центральных банков. В 1989 году эта величина стала предметом соглашения Европейского эко­номического сообщества (ЕЭС), которое установило минималь­ную сумму, равную сейчас 5 млн. евро. Банк для созда­ваемых коммерческих банков установил минимальную величину уставного капитала в принятом ЕЭС размере и ежеквартально сообщает эту сумму в национальной валюте.

Уставный капитал создаваемого банка может формировать­ся из денежных средств в национальной и иностранной валюте и материальных активов. Доля материальных активов не долж­на превышать 20% суммы уставного капитала в течение пер­вых двух лет деятельности банка, в последующие годы она долж­на составлять не более 10%.

---

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.

• Информатика
• Банковское дело
• Оценка бизнеса
• Бухгалтерское дело
• Валеология
• География
• Геология, Геофизика, Геодезия
• Религия
• Общая история
• Журналистика
• Таможенное дело
• История Казахстана
• Финансы
• Законодательство и Право, Криминалистика
• Маркетинг
• Культурология
• Медицина
• Менеджмент
• Нефть, Газ
• Искуство, музыка
• Педагогика
• Психология
• Страхование
• Налоги
• Политология
• Сертификация, стандартизация
• Социология, Демография
• Статистика
• Туризм
• Физика
• Философия
• Химия
• Делопроизводсто
• Экология, Охрана природы, Природопользование
• Экономика
• Литература
• Биология
• Мясо, молочно, вино-водочные продукты
• Земельный кадастр, Недвижимость
• Математика, Геометрия
• Государственное управление
• Архивное дело
• Полиграфия
• Горное дело
• Языковедение, Филология
• Исторические личности
• Автоматизация, Техника
• Экономическая география
• Международные отношения
• ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда