Риск-менеджмент как действующая практика управления кредитными рисками в коммерческих банках РК
Содержание
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ...3
1. Банковские риски как экономическая категория ... ... ... ... ... ... ...6
1.1. Сущность и факторы, определяющие банковские риски ... ... ... ... ... .6
1.2. Основные принципы классификации банковских рисков и их
классификация ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... 8
1.3.Сущность и разновидности кредитного риска как одного из видов
банковских рисков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...15
2.Управление кредитными рисками в коммерческих банках ... ... ... .21
2.1. Теоретические основы и базовые подходы к управлению кредитными
рисками ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .21
2.2.Организационные меры регулирования банками кредитных
рисков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ...28
3.Риск-менеджмент как действующая практика
управления кредитными рисками в коммерческих банках РК ... ...38
3.1. Эволюция управления кредитными рисками ... ... ... ... ... ... ... ... ... 38
3.2. Организация управления кредитным риском в АО АТФ Банк: проблемы и
перспективы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 45
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .54
Список литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .57
Введение.
Кредитование экономики осуществляется банками достаточно активно.
Общий объем основного долга по кредитам банков экономике с начала 2004
года увеличился на 26,1% и составил на конец июля 1233,1 млрд. тенге.
Таким образом, темпы развития банковского сектора Казахстана сегодня
достаточно высоки. Данная тенденция наблюдается уже несколько лет и
является стабильной, тем более она подкрепляется высокими темпами роста
других секторов экономики. В этих условиях каких-либо макроэкономических
предпосылок к банкротству банков нет.[1]
Кредитование является одним из ключевых видов банковской деятельности
и до сих пор остается самым крупным источником получения доходов для
большинства банков. Но в то же время выдача кредитов представляет и самую
большую угрозу для надежности и безопасности банка. И как любое
предприятие, работающее в условиях рынка, коммерческий банк, стремится
максимизировать прибыль, подвергаясь при этом риску потерь и банкротства.
Поэтому, главная задача процесса кредитования- сформировать стабильный,
эффективно управляемый портфель банка, который бы способствовал минимизации
рисков и обеспечивал прибыльность ссудных операций.[2] Умение
спрогнозировать, предотвратить, принять на себя риск- необходимые условия
эффективного функционирования банков на рынке. Для управления рисками
банкам необходимо определить причины и предпосылки их возникновения.
Кредитная деятельность банков сопровождается значительным уровнем
неопределенности, появление которой не исключает вероятности убытков из-за
невозврата или несвоевременного погашения выданных ссуд и неуплаты
процентов по ним, т.е. возникновением кредитных рисков.
Глубинными причинами возникновения кредитных рисков в современных
условиях являются плохое финансовое состояние большинства предпринимателей:
недостаточность собственных оборотных средств, взаимные неплатежи,
дебиторская и кредиторская задолженности, низкая культура бизнеса и т.д.
Кредитные риски- это сложная и малоисследованная проблема, требующая
глубокого изучения. Множественность причин риска, диагностика, оценка,
анализ, регулирование кредитных рисков в современных условиях являются
задачей первостепенной важности в менеджменте любого коммерческого банка.
Сравнительно небольшой опыт казахстанских банков в области регулирования и
минимизации кредитных рисков требует разработки эффективных и гибких
методов оценки, анализа, управления и прогнозирования кредитных рисков.
Таким образом, актуальность данной темы обусловлена: недостаточной
разработанностью проблемы кредитных рисков в отечественной экономической
литературе, возрастающей ролью и масштабами кредитования экономики страны,
необходимостью оценки, анализа, регулирования и минимизации кредитных
рисков, необходимостью адаптации и внедрения в практику работы
отечественных банков, методик оценки кредитных рисков и их управления.
Одним из финансовых инструментов, регулирующих кредитные риски, является
риск-менеджмент, который действует в Казахстане только последние 2 года.
Целью дипломной работы является изучение риск-менеджмента как важного
звена банковской деятельности.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения. Списка
литературы. Содержит 2 таблицы, 3 приложения.
Во введении обосновывается выбор темы дипломной работы, ее
актуальность, цель.
В первой главе раскрыта сущность и виды банковских рисков.
Вторая глава посвящена определению организационных мер регулирования
банками кредитных рисков.
В третьей главе работы рассмотрен риск-менеджмент как действующая
практика управления кредитными рисками.
В заключении изложены методы минимизации кредитного риска, применение
которых может способствовать повышению эффективности кредитной деятельности
коммерческих банков.
1. Банковские риски как экономическая категория.
1.1. Сущность и факторы, определяющие банковские риски.
Риски всегда сопровождали любую сферу деятельности человека, и от
того, насколько хорошо он с ними справлялся, зависел успех всей его
деятельности. Большую помощь в проведении исследования экономической
сущности рисков оказали монографии, научные статьи и учебные пособия
российских ученых: Ю.А. Бабичева, М.З. Бора, Г.М. Гамидова, Л.Н.
Красавиной, Д. Мажитова, Ю.В. Мишальченко, Г.С. Пановой, В.Н. Усоскина.
Риск- это возможная опасность потерь, вытекающая из специфики
различных явлений природы и видов деятельности человека.
Риск-деятельность, связанная с преодолением неопределенности в
ситуации неизбежного альтернативного выбора, в процессе которого имеется
возможность количественно или качественно оценить вероятность достижения
предполагаемого результата.
Риск является исторической и экономической категорией.
Как историческая категория риск связан со всем ходом общественного
развития и представляет собой осознанную человеком вероятную опасность.
По мере развития общества риск становится экономической категорией.
Риск как экономическая категория- это ситуативная характеристика,
которая связана с деятельностью любого предпринимателя, в том числе и
банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможности
неблагоприятного исхода в случае неуспеха.[3] В случае совершения
неблагоприятного события возможны 3 экономических результата:
отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток), нулевой и положительный (выигрыш,
выгода, прибыль).
Вероятность таких нежелательных результатов как потери прибыли и
возникновения убытков, может, например, возникнуть вследствие неплатежей
по выданным кредитам, сокращение ресурсной базы, осуществления выплат по
забалансовым операциям.
Современный банковский сектор вообще немыслим без риска, потому что
он присутствует в каждой банковской операции, но вот только специфика того
или иного риска может быть различна. Избежать риска практически
невозможно. Поэтому любой предприниматель старается свести к минимуму
степень риска, из нескольких альтернативных решений всегда выбирает то,
при котором уровень риска минимален и при этом пытается выбирать
оптимальное соотношение уровня риска и степени доходности.
Банковский риск- это вероятность потери банком своих средств,
недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в
результате осуществления запланированных финансовых операций.[4]
В процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью
различных видов рисков, которые отличаются между собой по месту и времени
возникновения, совокупности экзогенных зон (т.е. внешних, связанных с
состоянием экономической среды, конъюнктурой) и эндогенных факторов
(внутренних, вызванных ошибочными действиями самого банка), влияющих на
их уровень и, следовательно, по способу их анализа методам их описания.
Кроме того, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на
деятельность банков.
Для того, чтобы деятельность банков была успешной, желательно все
банковские риски детализировать и к каждому конкретному виду риска
применить самый лучший способ и прием управления.
Существуют следующие факторы, определяющие риски.
Политические факторы. К ним относятся: война, оккупация,
политические бунты и беспорядки, идеологические разногласия, конфликт
экономических интересов, поляризация интересов политических сил и
социальных групп, смена политического режима, национализация,
приватизация, консолидация долгов, введение эмбарго, отмена импортной
лицензии, риск прямых иностранных инвестиций и т. д.
К экономическим факторам относят: уменьшение валового национального
продукта или замедление темпов его роста, быстрый рост цен на продукцию,
уменьшение доходов от экспорта, рост импорта продуктов, отставание в
индустриализации, снижение конкурентоспособности отечественных товаров, на
мировом рынке, снижение деловой активности, уменьшение контактов с другими
странами, снижение деловой активности, уменьшение контактов с другими
странами, снижение уровня образования и однородности населения, плохое
развитие инфраструктуры и т. д.
Социальные факторы вытекают из условий гражданской войны,
неравномерного распределения доходов, идеологических и религиозных
разногласий, национальных конфликтов, забастовок и прочего.
Правовыми факторами являются следующие: изменения законодательства,
их нарушения, в результате отсутствия законодательного регламентирования
тех или иных видов деятельности.
Конкурентные факторы связаны с возможностью слияния банков и
банковских учреждений, появлением новых видов банковских операций и
сделок, снижением стоимости услуг других банков, повышением требований к
качеству банковских услуг, легкостью возникновения новых банковских
учреждений, сложностью процедуры банкротства банков.
Финансовые факторы рисков- это неблагоприятное соотношение внешнего
долга к ВВП, объема обслуживания внешнего долга к экспорту, дефицита
текущего баланса к ВВП и т. д.
1.2. Основные принципы классификации банковских рисков и их
классификация.
В классификации банковских рисков можно выделить основные принципы,
на основании которых создана эта классификация.
1. Сфера действия и влияния банковского риска.
2. Состав клиентов банка.
3. Характер учета банковских операций.
4. Тип или вид коммерческого банка.
В зависимости от сферы действия и влияния банковские риски
классифицируются на: внешние и внутренние.
К внешним рискам относятся риски, не связанные непосредственно с
деятельностью банка или конкретного клиента. При наличии определенных
средств банк может косвенно предвидеть внешние риски и в некоторой мере
своевременно управлять ими.
Внешние риски могут быть вызваны политическими, экономическими,
социальными, правовыми, конкурентными, финансовыми и другими выше
перечисленными факторами.
Внутренние риски зависят от деятельности самого банка, и он имеет
возможность активно управлять рисковыми ситуациями. На внутренние риски
влияют только те предпринимательские преимущества, которыми обладает
конкретный коммерческий банк, в частности: правильно выбранная его
руководством политика и стратегия при организации функционирования банка в
конкретном секторе финансового рынка, оптимальное управление достаточным
минимумом квалифицированных специалистов и технологическими процессами
банковских операций, выбор оптимальной маркетинговой стратегии и тактики и
другие факторы.
Внутренние риски обусловлены деятельностью клиентов банка, заемщиков
или его конкретных контр-партнеров. На их уровень оказывают значительное
влияние деловая активность руководства банка, выбор оптимальной стратегии
и тактики управления и другие факторы. Соответственно, риски делятся на:
1. Связанные с активами банка (кредитные, валютные, рыночные,
расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому
счету, по финансированию и инвестированию и др.);
2. Связанные с пассивами банка (риски по вкладным и депозитным
операциям, по привлеченным межбанковским кредитам, риск диверсификации);
3. Связанные с качеством управления банком своими активами и
пассивами (процентный риск, риск ликвидности, неплатежеспособности, риски
структуры капитала, недостаточности капитала банка);
4. Связанные с риском реализации финансовых услуг (операционные,
технологические риски, риски инноваций, стратегические риски,
бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности).
Риски состава клиентов банка связаны с маркетингом банковских услуг
и контактами с общественностью. Разнообразие требований мелкого, среднего
и крупного клиента с неизбежностью определяет степень самого риска. Так,
мелкий заемщик подвержен большей зависимости от случайностей рыночной
экономики, чем крупный. В то же время крупные кредиты, выданные одному
заемщику или группе связанных заемщиков, отрасли, региону или стране,
часто служат причиной банковских банкротств. Существенное значение имеет и
правильный выбор предпочтительного клиента для банка. Обычно к таким
партнерам относятся предприятия, обладающие высокой степенью финансовой
устойчивости и которые имеют хорошие показатели ликвидности и
платежеспособности балансов, достаточный уровень доходности и обеспеченные
собственными средствами.
С развитием рыночных отношений усиливается неустойчивость банковской
системы, а это в свою очередь влияет на состояние различных отраслей
экономики и предприятий. Хозяйствующие субъекты начинают сокращать
собственные средства и резервы, что приводит к нарушению нормального
кругооборота кредитных ресурсов и повышению риска всех банковских
операций.
По характеру учета банковских операций можно делить риски на: риски
по балансовым и забалансовым операциям, по активным и по пассивным
операциям. Но следует иметь ввиду, что риски, возникающие по балансовым
операциям, часто распространяются и на забалансовые операции (например,
при банкротстве клиента важно правильно учесть степень возможных потерь от
одной и той же деятельности, проходящей одновременно как по балансовым,
так и по забалансовым счетам).
К балансовым банковским рискам относятся:
1. кредитный риск (риск невозврата основного долга по ссуде);
2. процентный риск (риск недополучения процентов по выданным
ссудам, риск непредвиденных изменений процентных ставок, риск неверной
структуры процентных ставок по активам и пассивам банка из-за несовпадения
сроков);
3. риск ликвидности (риск невыполнения банком своих обязательств
вовремя, риск нарушения нормативов ликвидности);
4. риск структуры капитала (риск несоблюдения банком норматива
достаточности капитала, риск нерациональной организации структуры его
капитала).
Последнее возникает, когда дополнительный капитал (резервы на
покрытие кредитных рисков, резервы от обесценения ценных бумаг и т. д.)
превышает основной капитал банка.
Забалансовые риски означают вероятность того, что банк окажется
неспособным ответить по:
1. выданным гарантиям;
2. выпущенным ценным бумагам, заключенным сделкам с ценными
бумагами;
3. кредитным обязательствам;
4. заключенным валютным сделкам.
Уровень банковских рисков может возникать также при осуществлении
лизинговых и факторинговых операций, бартерных и лизинговых сделок.
Лизинг- метод финансирования развития новой техники и технологии,
расширения продаж оборудования, который особенно актуален в период
необходимости ускоренного внедрения отдельных элементов реального
основного капитала, сокращения жизненного цикла товаров и прочее.
Для снижения риска лизинговых сделок необходимо разработать
ускоренные нормы амортизационных отчислений или использовать их досрочное
начисление. В настоящее время лизинг считается операцией с повышенным
риском. Поэтому целесообразно осуществлять покрытие убытков от него за
счет резервного фонда банка.
В зависимости от формы отношений между субъектами, осуществляющими
лизинговые операции, он может быть оперативным, финансовым, возвратным и
международным.
Каждый из выше перечисленных видов лизинга может быть прямым и
косвенным; срочным и возобновляемым ( револьверным ); чистым и полным.
Клиринг- это взаимная оплата между двумя банками, экономическими
единицами, государствами, при которой проводится обмен товаров без
перевода денег ( валюты ). Сущность клиринговых операций выражается в
следующем: за определенный календарный период, обычно один год, суммы
взаимной торговли обращаются на конкретных банковских счетах различных
торгующих стран на основании специального клирингового договора.
Осуществляя клиринг, каждая страна-экспортер получает сумму
экспортируемого товара от своего банка. Банк со своей стороны, не ждет
перевода из банка-импортера, а дебетует клиринговый счет и высылает
дебетовое авизо соответствующему банку, связанному с импортером.
Несмотря на старания осуществления баланса при взаимных поставках,
чаще всего в конце периода одна сторона имеет перевес, т. е. авуар, в свою
пользу. Она или не желает больше товаров своего партнера, или ей
необходимы деньги.
Тогда эта сторона может продавать свой авуар, обычно с помощью
посредника, в третью страну. В таком случае возникает разница между
стоимостью клиринговой валюты и стоимостью конвертируемой валюты. В
цифровом выражении эту разницу называют дизажио. Например, если 100
клиринговых долларов обменивают на 85 конвертируемых, то дизажио равняется
15%. Продажа клиринговой валюты называется суитч (от англ. switch -
переключать). Этот термин встречается и в тех случаях, когда меняют объект
и или субъект торговых сделок. Например, при продаже малоперспективных
ценных бумаг, смене партнеров в случае кредитных сделок и прочее.
Бартерные сделки- это форма компенсации, когда товар оплачивается не
деньгами, а товаром. Они могут быть межфирменными и межгосударственными.
Межфирменные бартерные сделки осуществляются с помощью различных
посредников.
Международные бартерные сделки, также как и клиринг, связаны с прайс-
листами, техническим кредитом, валютой для пересчета стоимости товаров, но
они не связаны с определенным временным периодом, и продолжительность
бартерных договоров зависит от количества и стоимости товаров, указанных в
конкретных прайс-листах.
Для уменьшения риска по факторинговым операциям следует
анализировать платежеспособность заемщиков, изучать характер их
хозяйственных связей и взаимоотношения с поставщиками, структуру платежей,
конкурентоспособность продукции, количество случаев ее возврата и т. д.
При покупке факторинговым отделом банка векселей, у поставщиков
появляется дополнительный риск приобретения бронзового векселя (т. е.
вексель, не имеющий товарного покрытия ).
Этот риск предотвращается внесением в договоры условия возможного их
разрыва и прекращения оплаты счетов и векселей при возникновении
задолженности факторинговому отделу свыше 306 дней со дня истечения срока
векселя. Частично компенсация этого риска происходит при повышении
комиссионного вознаграждения банку за подобные операции.
Внутренние риски зависят от вида и специфики банка. Это нужно
понимать в том смысле, что хотя всем банкам присущи внешние риски, риски
финансовых услуг, балансовые и забалансовые риски, их сочетание, основные
зоны, размеры и приоритетные направления будут складываться по-разному в
зависимости от преимущественной специализации банков, а значит, и по-
разному характеризовать каждый вид банковской деятельности. Ясно, что
набор рисков для этих банков будет разным.
Применительно к специализированному банку, определяющим
направлением которого являются инновации, будут преобладать риски,
связанные с досрочным и среднесрочным кредитованием новых технологий.
Поэтому у такого банка на первое место выходят риски инноваций (как
элемент рисков финансовых услуг), а также маркетинговые риски (т. е.
риски, связанные с непредвиденными затруднениями в реализации продукции
предприятий, внедряющих новые технологии). В этом случае особое значение
получают внешние проектные риски, такие, как отдельно стоящий риск
(связанный с проектом), внутрифирменный или корпоративный риск (влияние
проекта на общий риск кредитования заемщика), рыночный или портфельный
риск (география риска, природа риска, соответствие банковской политике и
кредитному портфелю).
Банк, специализирующийся на обслуживании внешнеторговых операций,
несет в основном следующие риски:
1. экономические (риски изменения стоимости активов и пассивов
из-за изменения курсов валют);
2. перевода (риск различий в учете пассивов и активов в
иностранных валютах);
3. сделок (риск неопределенности стоимости сделки в будущем в
национальной валюте);
4. страховые;
5. политические.
Для банка, который занимается обслуживанием физических лиц,
решающими рисками являются:
1. финансовый и кредитный риски по потребительским и ипотечным
ссудам;
2. риски по гарантиям и поручительствам;
3. залоговый риск.
Ипотечные банки несут в основном залоговые, кредитные и
законодательные риски.
1.3. Сущность и разновидности кредитного риска как одного из видов
банковских рисков.
Среди сделок, совершаемых банками, наибольшему риску подвержены
кредитные операции, поскольку кредитование является одним из самых важных
источников получения доходов. Минимизация кредитных рисков является
основной задачей в управлении деятельностью кредитного учреждения.
Кредитный риск или риск невозврата долга- это вероятность
невыполнения заемщиком его обязательств по отношению к кредитору в
соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения.
Кредитный риск возникает по ряду причин:
1. недобросовестность заемщика;
2. неспособность заемщика создать адекватный будущий денежный поток
не по его вине;
3. просчеты в руководстве банка; непредвиденные неблагоприятные
изменения в деловом и экономическом окружении;
4. политическая не6стабильность;
5. трещины в деловой репутации заемщика;
6. неуверенность в будущей стоимости, в качестве ( ликвидности и
возможности продажи на рынке ) залога под кредит.
Кредитный риск также возникает у банка в результате ухудшения
положения или банкротством его главных клиентов.
Можно выделить три разновидности кредитного риска:
1. риск злоупотреблений;
2. риск по иностранным кредитам;
3. риск неплатежа по внутренним займам.
Риск злоупотреблений- это вероятность того, что банкиры или клиенты
нарушат закон, а это в свою очередь повлечет за собой убытки для банка
вследствие мошенничества, растраты, кражи или других незаконных действий.
Риск злоупотреблений является наиболее значительным видом кредитного
риска, с которым сталкиваются банки. Обман или растрата, совершаемые
управляющими банком или служащими, могут существенно ослабить положение
банка, а иногда и привести к банкротству.
Злоупотребления- это наиболее распространенная причина безнадежной
задолженности банков в 1991-1994 гг. в нашей республике. В этот период
финансовый сектор, функционирующий в условиях кризисной экономики,
гиперинфляции и галопирующей инфляции, превратился в одну из мощных
криминальных сфер экономики страны, чему способствовали разрастание
коррупции и взяточничество в государственных органах всех уровней
управления при распределении кредитных ресурсов.
Стратегия кредитной политики банковской системы в этот период,
основанная на кредитовании сферы обращения за счет бесплатных или льготных
кредитов Национального Банка нашей республики, развитии ловких
спекулятивных финансовых операций на валютных рынках Казахстана и России,
доходность которых значительно превышала уровень инфляции даже при
отрицательной ставке процента, обеспечивала ей баснословные нормы прибыли.
Проверками были выявлены многочисленные факты нецелевого использования
целевых кредитов, выделенных для проведения сезонных полевых работ, уборки
урожая, на пополнение собственных средств. Эти кредиты направлялись на
погашение задолженности по кредитам других банков, на покупку машин,
предметов роскоши.
Риск по иностранным кредитам обнаружился с особой силой в 70-х годах в
связи с массовыми задержками из развивающихся стран. В США это явилось
причиной банкротства ряда крупных банков.
Неплатежи по внутренним займам связаны с трудностью учета всех
факторов, влияющих на платежеспособность заемщика.
При выдачи кредита кредиторы уверены, что им будет выплачена вся сумма
займа или кредита, которую они предоставили, плюс в большинстве случаев они
будут периодически получать оговоренный процент, пока кредит не будет
погашен. Они избегают риска и поэтому хотят ограничить свою подверженность
риску или свести степень неизвестности до минимума. В действительности, они
хотят определить степень риска, связанного с конкретным заемщиком и с видом
кредита до того, как они предоставят этот кредит, а также на всем
протяжении действия кредита (степень риска часто меняется со временем).
Высокая степень кредитного риска в банковской системе Казахстана
характеризуется финансовым состоянием большинства предприятий, для которых
характерны недостаточность собственных оборотных средств, неплатежи,
дебиторская и кредиторская задолженности.
Такая ситуация требует от банка особого внимания к качеству кредитного
портфеля. Необходимо учитывать риск концентрации кредитных вложений в
отрасли, зависящие от конъюнктуры внутреннего и мирового рынка, риски при
выдаче кредитов группе лиц, связанных с банками особыми отношениями или
заемщикам, испытывающим трудности в реализации продукции и т. д.
Лицами, которые связаны с банком особыми отношениями, признаются:
1. любое должностное лицо или руководящий работник данного банка, а
также их близкие родственники;
2. физическое или юридическое лицо, которое является крупным
акционером данного банка, либо должностное лицо крупного участника банка, а
также их близкие родственники;
3. юридическое лицо, в котором лица, указанные в предыдущих
подпунктах, являются крупными участниками;
4. юридическое лицо, по отношению к которому данный банк является
крупным участником, должностные лица данного юридического лица, их близкие
родственники.
Крупным участником юридического лица является прямой или косвенный
владелец более 10% акций с правом голоса данного юридического лица. Лицо,
которое связано особыми отношениями с одной из группы взаимосвязанных
юридических лиц признается лицом, связанным особыми отношениями с каждым из
них. Юридические лица являются группой взаимосвязанных юридических лиц,
если хотя бы одно из них является крупным участником другого.[5]
Для минимизации кредитного риска банку в процессе своей деятельности
необходимо обращать особое внимание на ряд факторов, оказывающих
значительное влияние на степень риска не возврата платежей:
1. высокая степень концентрации кредитной деятельности банка, в какой-
либо определенной отрасли, чувствительной к неблагоприятным
изменениям в конъюнктуре рынка;
2. удельный вес необеспеченных и безнадежных кредитов и других
банковских контрактов, приходящихся на клиентов, которые испытывают
финансовые затруднения;
3. концентрация деятельности банка в малоизученных, новых и
нетрадиционных для банка сферах рынка;
4. внесение частых изменений в политику и стратегию банка по
предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;
5. удельный вес кредитов, предоставленных новым и недавно привлеченным
клиентам;
6. введение в практику слишком большого количества новых банковских
услуг в течение короткого периода времени;
7. принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке
или подтвержденных быстрому обесцениванию.
Кредитный риск зависит от вида и срочности предоставляемого кредита,
обеспечения- обеспеченные и необеспеченные; специфики кредиторов-
государственные, банковские, коммерческие, кредиты страховых компаний и
частных лиц; видов дебиторов- сельскохозяйственные, промышленные,
коммунальные, персональные; направления использования- потребительские,
промышленные, на формирование собственных оборотных средств,
инвестиционные, сезонные, на устранение временных финансовых затруднений,
промежуточные, на операции с ценными бумагами, импортные и экспортные;
способов предоставления- вексельные, при помощи открытых счетов, ипотечные,
сезонные и т. д. По срокам предоставления кредиты бывают кратко, средне- и
долгосрочные.
Кредитный риск зависит от вида заемщиков. В зависимости от размеров
клиенты банка делятся на 3 группы: мелкие, средние и крупные. Мелкие и
средние заемщики более гибкие, потому что они могут быстрее отреагировать
на потребности рынка, контрагента. Их организационная структура динамична,
легка, что дает возможность быстро и безболезненно менять направления
своей деловой активности, получать высокую прибыль. Однако, недостатком
таких заемщиков является то, что они обычно имеют небольшой собственный
капитал, а это в свою очередь чаще всего приводит к банкротству в условиях
оживления жесткой конкуренции, каких-то непредвиденных изменений
политического и экономического характера.
Крупные заемщики, наоборот, более инертны. Они не реагируют быстро на
изменения в потребностях рынка и конкретного потребителя, не часто меняют
направления своей деловой деятельности, но имеют достаточно весомый
собственный капитал и могут выстоять и пережить некоторые неблагоприятные
ситуации во внешнем окружении.
2. Управление кредитными рисками в коммерческих банках.
2.1. Теоретические основы и базовые подходы к управлению кредитными
рисками.
Управление кредитным риском является одной из сложных сфер в
деятельности банка, от которой зависит в дальнейшем судьба банка, характер
как активных, так и пассивных операций. Рассмотрение теоретических аспектов
управления рисками, освоение базовых подходов к оценке кредитных рисков,
рекомендованных отечественными и зарубежными экономистами, выступает
основополагающим направлением достижения успехов в банковской сфере и это
очень важно для отечественных банков.
Главной задачей управления кредитными рисками является определение
степени допустимости и оправданности того или иного риска и принятие
немедленного практического решения, направленного на устранение рисковых
ситуаций, выработку системы мер, снижающих возможность появления потерь
банка от проведения той или иной операции.
Банкирам необходимо владеть как практическими, так и теоретическими
основами управления кредитным риском. Управление кредитным риском- комплекс
управленческих мер по минимизации риска кредитных операций, борьбе за
снижение потерь.
Управление кредитными рисками- это процесс их минимизации, который
состоит из трех основных этапов: анализа (оценки), прогнозирования и
страхования. Анализ риска, его прогноз и страхование взаимосвязаны и
неотделимы друг от друга по времени. Они должны быть делом первостепенной
важности для банка и являются необходимой подготовкой для взыскания долгов.
Обеспечив правильную оценку риска до выдачи кредита, можно улучшить
перспективу взыскания долга.
Поэтапное управление кредитным риском осуществляется по схеме:[6]
1) выявление содержания риска, причины его возникновения;
2) определение источников и объемов информации, необходимых для
оценки уровня риска;
3) выбор методов оценки вероятности реализации риска;
4) выбор или разработка способов страхования рисков;
5) анализ результатом управления риском.
В процессе управления кредитным риском можно выделить задачи, стоящие
перед этим процессом.
1. Анализ и оценка кредитных рисков. Предпосылкой для анализа рисков
является их идентификация. Банк должен установить на основе различных
источников информации виды и взаимосвязь рисков, которым он подвержен.
Затем следует установить, какие виды идентифицированных рисков могут быть
изменены. С учетом расходов на сбор и обработку информации, необходимо
также выделить риски, которым можно пренебречь.
2. Определение величины риска. Идентификация рисков тесно связана с
методами измерения их величины. Определение величины риска в количественном
измерении позволяет оценить фактический размер потенциальных убытков и
сформировать уровень риска, который для банка рассматривается как
приемлемый.
3. Управление кредитными рисками. После определения видов и размеров
рисков, подлежащих управлению необходимо выработать стратегию и методологию
управления ими. Данный процесс должен быть направлен как на предупреждение
возникновения кредитных рисков, так и на преодоление отрицательных
последствий кредитных рисков для рентабельности и ликвидности банка.
4. Контроль за эффективностью управления кредитными рисками.
Результаты осуществляемых мероприятий по управлению кредитными рисками
должны постоянно контролироваться. Контроль призван выявлять и
анализировать причины отклонения величины образовавшихся рисков от
запланированных показателей. Величина и характер риска могут измениться во
времени. В связи с этим контроль должен своевременно определить ухудшение
кредитоспособности клиента и стоимость обеспечения в течение кредитных
отношений.
Исследование по данной проблеме позволяет сформулировать управление
кредитными рисками как гибкую систему мер и подходов к управлению
показателями качества ссудного портфеля банков и снижению кредитных рисков,
включающих в себя: предвидение рисков, определение их размеров,
последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или
минимизации связанных с ними потерь.
Управление кредитным риском осуществляется по двум направлениям:
1. управление технологией кредитных операций:
2. управление кредитным риском.
Управление технологией кредитных операций является организационным
процессом по разработке рекомендаций по ведению кредитной политики и по ее
сочетанию с другими видами банковских операций. Каждый кредит, выданный
банком, должен вписаться в общие рамки, установленные на стадии разработки,
но в то же время обязателен особый подход к формированию и управлению
конкретного кредита. Эта задача реализуется на различных стадиях
управления.
Точно также и управление различными видами кредитных рисков
осуществляется на соответствующих стадиях управления конкретным кредитом:
анализ кредитоспособности, создание резервов против возможных потерь,
диверсификация кредитного портфеля, конверсия долга и т. д.
Система управления риском состоит из ряда элементов и реализуется
через конкретные мероприятия, осуществляемые на уровне стратегического
управления, т. е. стратегических планов банка, его кредитной политики и
уровня работы организационных подразделений в целях контроля кредитного
риска. Элементы системы управления кредитным риском включают:
организационное обеспечение кредитной деятельности; установление лимитов;
оценку кредитного предложения и анализ кредитоспособности заемщика;
ранжирование кредитов по уровню кредитного риска (установление рейтинга) и
сопоставление процентной ставки с учетом возможных потерь по кредитам;
распределение полномочий при принятии кредитных решений- авторизация
кредитов; кредитный мониторинг; управление кредитным портфелем и
восстановление проблемных кредитов.
Важнейшими из перечисленных элементов управления кредитным риском
являются информационные системы; методы оценки кредитоспособности клиентов;
тщательное документирование, но в первую очередь- определение четкой
политики и процедуры кредитования.
В рамках системы управления риском каждый кредитный отдел проводит
следующие мероприятия:
1. нормирование риска;
2. определение размера риска;
3. контроль риска;
4. мониторинг.
Нормирование риска- установление лимитов, то есть определение
предельно допустимого уровня риска, который руководство банка готово
принять в соответствии со своей стратегией. Эти лимиты обычно указываются
во внутрибанковских положениях, инструкциях и методиках. В казахстанских
банках это находит отражение в кредитной политике банка. Кредитная политика
отражает всю кредитную деятельность банка. Согласно кредитной политике
происходит формирование кредитного портфеля по тем или иным приоритетам
ранжирования кредитов, установление цены на кредит, процентные ставки с
учетом рисковых ставок и для обеспечения достижения нормативов в банковской
деятельности.
Банковская деятельность осуществляется на основе стратегического
плана. Включающего разделы по всем важнейшим направлениям деятельности
банка. Стратегия должна претворяться в жизнь через оперативный план по
отдельным направлениям банка и другие документы, реализующие функции
стратегического и оперативного управления.
Определение размера риска предполагает использование математического
аппарата для расчета размера риска на определенную операцию. Математические
методы позволяют рассчитать размер кредитного риска с учетом влияния
различных факторов. Например, расчет риска на одного заемщика.
Контроль за риском входит в обязанности как менеджеров, так и
акционеров (прежде всего учредителей банка). Если менеджеры ответственны за
оперативный контроль, то стратегический контроль за деятельностью банка и
самого его оперативного руководства может быть реализован только
собственниками. Если учредители банка не создают действенных механизмов
контроля на уровне Совета директоров и при этом не участвуют в каждодневном
руководстве банка, то шансов, что их средства, инвестированные в банк,
дадут ожидаемую отдачу, очень мало.
Эффективный внутренний управленческий контроль также играет ключевую
роль для контроля за рисками. Задача контроля сводится к четкому
определению и разграничению должностных полномочий, обеспечению двойного
контроля, ротации кадров, а также выделению на эти цели необходимого
рабочего времени.
В банке должен присутствовать механизм независимого управленческого
контроля, предметом которого являются кредитные отношения по договору,
состав кредитного портфеля и процесс контроля за принятием решений.
Элементы управленческого контроля следующие:
- кредитный аудит должен стать квалифицированной, независимой
проверкой отдельных кредитных решений и качества кредитного портфеля в
целом:
- кредитная информационная управленческая система (КУИС) должна
предоставлять точную и оперативную информацию для мониторинга состояния
конкретного кредита и качества кредитного портфеля в целом как сотрудникам
кредитных отделов, так и контролерам;
- контроль за движением средств должен предотвращать получение денег
заемщиками до выполнения всех формальностей и завершения всей процедуры
авторизации. Авторизация- это процедура контроля, предназначенная для
специального санкционирования руководством хозяйственных операций и
распределения полномочий при принятии кредитных решений и организации
кредитного процесса.
Мониторинг риска заключается в регулярной независимой системе оценки и
контроля за риском с механизмом обратной связи. Кредитный мониторинг- это
постоянный контроль и проверка кредитоспособности клиента. Мониторинг
реализуется через информационные должностные отчеты. Внутренний и внешний
аудит, кредитный анализ. В данный этап входит анализ и оценка
кредитоспособности клиента и восстановление проблемных кредитов, т.е.
оказание заемщику помощи при ухудшении или полной потере
кредитоспособности.
Основой построения эффективной системы управления кредитным риском
является оценка кредитного риска и контроль индивидуальных отношений банка
с заемщиками, а также правильный подход к управлению кредитным портфелем.
Наиболее важными из всей совокупности факторов являются:
обеспеченность кредита, характер кредитной сделки, финансовая устойчивость
заемщика. К сожалению, в банковском законодательстве Казахстана и
нормативных актах Нацбанка РК не уделяется должного внимания этим факторам.
Рассмотрим более подробно факторы, влияющие на оценку кредитного
риска.
Обеспеченность кредита - это степень покрытия ссудной задолженности
клиента дополнительными источниками погашения, не связанные с целью его
предоставления. Критериями оценки кредитного риска, связанного с этим
фактором, выступает ликвидность обеспечения, его достаточность и
сохранность.
Фактор характер кредитной сделки выражается через реалистичность и
обоснованность кредитного предложения, что в свою очередь представлено
такими характеристиками как: целевое назначение кредита, его срочность,
сумма кредита и условия погашения и возвратности.
Финансовая устойчивость заемщика- оценка финансового состояния
клиента, позволяющая своевременно предупредить банкротство на самых ранних
стадиях.
Оценку финансового положения конкретного предприятия и кредитных
отношений производят либо банки, либо существующие в отдельных странах
специализированные рейтинговые бюро, которые собирают, обрабатывают и
продают экономическую информацию о финансовом состоянии заемщика для банков
и других клиентов. В этих целях банки используют различные оценки
кредитоспособности заемщиков, которые в последствии становятся ноу-хау
банков, их разработавших. Критериями оценки кредитного риска, связанного с
фактором финансовая устойчивость заемщика является кредитоспособность,
достаточность капитала, репутация, качество управления.[7]
Каждый из критериев оценки кредитного риска имеет характеристику.
Так, например, критерии оценки кредитного риска по обеспеченности
кредита имеют такие характеристики: реализуемость обеспечения, стоимость и
условия хранения обеспечения. Эти характеристики показывают, как быстро
банк сможет реализовать данное обеспечение, по какой стоимости и каковы
сроки и условия хранения данного обеспечения.
Критерий кредитоспособность заемщика характеризуется расчетом
финансовых коэффициентов и состоянием денежного потока. Репутация заемщика
характеризуется прошлым опытом, т. е. была ли у него кредитная история в
данном банке, как банк оценил прошлую кредитную историю и личными
качествами руководителя.
Характеристиками критерия качество менеджмента выступают профессия
руководителя, его уровень и эффективность организации производственной
структуры.
Такая система оценки является достаточно универсальной и закладывает
фундамент для разработки процедур управления кредитным риском,
соответствующих условиям отечественной экономики. Результаты оценки должны
показывать степень гибкости управления рисками, а также эффективность
формирования ссудного портфеля. В настоящее время цепь неплатежей на
финансовом рынке может образоваться также вследствие нарушения кредитных
обязательств одним крупным заемщиком. Значительное увеличение ссуд,
предоставленных в одну отрасль экономики, одному лицу или лицам, связанным
с банком особыми отношениями. Может вызвать риск невозврата кредитных
средств. Следовательно, банк будет вынужден по невозвращенным кредитам
применить меры защиты. В частности, формировать провизии по убыткам от
кредитно деятельности или ему придется списать сумму кредита себе в убыток.
2. Организационные меры регулирования банками кредитных рисков.
Кредиты выступают опорой современной экономики и служат неотъемлемым
элементом экономического развития. Их используют как крупные предприятия и
объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые
структуры. Однако процесс кредитования заемщиков в отечественных
коммерческих банках подвержен влиянию разнообразных факторов, способных
повлечь за собой возникновение риска непогашения ссуды. Экономика
Казахстана в целом и регионов, в частности, ощущает огромную потребность в
кредитах. Но при этом, банки не могут и не должны разбрасываться кредитными
ресурсами. Для современных банков принятие правильного решения о
предоставлении кредита- есть ключ к успеху банка в бизнесе. Банки бояться
рисковать при развитии кредитных взаимоотношений, поскольку, непогашение
ссуды заемщиками приносит банкам крупные убытки и служит одной из наиболее
частых причин банкротства кредитных учреждений.
В связи с этим для казахстанских банков управление кредитными
рисками является одной из основных проблем, вызывающей серьезные трудности
в работе.
Основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней
политики банка. Организационные меры по регулированию кредитных рисков в
действующей банковской практике включают разработку грамотной кредитной
политики, состоящей из различных способов и методов управления кредитными
рисками.
Эффективная кредитная политика является одним из инструментов
регулирования кредитного риска. Она разрабатывается в целях снижения риска
при осуществлении ссудных операций.
Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных
направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе
инвестирования кредитных ресурсов, развития кредитного процесса, повышения
его эффективности и минимизации кредитного риска.
Кредитная политика банка определяется, во-первых. Общими условиями,
установками относительно операций с клиентурой которые тщательно
разрабатываются и фиксируются в положении о кредитной политике, и во-
вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и
воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете
способность управлять риском зависит от компетенции руководства банка и
уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных
проектов и выработкой условий кредитных соглашений.
Кредитная политика должна обязательно учитывать возможность появления
кредитных рисков, помогать работникам банка предотвращать их появление и
грамотно управлять ими, т.е. сводить к минимуму возможные негативные
последствия кредитных операций. В то же время, чем ниже уровень риска, тем
естественно, меньше может оказаться прибыль банка, т. к. большую прибыль
банк обычно получает по операциям с высокой степенью риска. Таким образом,
основной целью банка является нахождение оптимального соотношения между
степенью риска и доходностью по кредитным операциям при помощи грамотного
управления кредитным риском.
Кредитная политика базируется на умении сотрудников банка правильно и
обоснованно выбрать сектор экономики, который целесообразно кредитовать в
данный момент, своего клиента, исходя из его кредитоспособности и других
факторов, имеющих первостепенное значение для банка. Кредитная политика
определяется также теми кредитными продуктами, которыми банк располагает
сегодня или предполагает внедрить завтра. Она должна помогать сформировать
такой кредитный портфель, который поможет банку достичь целого ряда целей:
обеспечить прибыльность, контроль за уровнем риска и соответствие
требованиям, выдвигаемым регулирующими органами. Кредитная политика должна
быть достаточно гибкой для того, чтобы учитывать все изменения
экономических условий и правил, устанавливаемых регулирующими органами.
В связи с этим кредитная политика должна систематически
перерабатываться и дополняться с учетом внутренних изменений в данном банке
и в целом в банковской системе, с учетом рыночной конъюнктуры.
... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ...3
1. Банковские риски как экономическая категория ... ... ... ... ... ... ...6
1.1. Сущность и факторы, определяющие банковские риски ... ... ... ... ... .6
1.2. Основные принципы классификации банковских рисков и их
классификация ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... 8
1.3.Сущность и разновидности кредитного риска как одного из видов
банковских рисков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...15
2.Управление кредитными рисками в коммерческих банках ... ... ... .21
2.1. Теоретические основы и базовые подходы к управлению кредитными
рисками ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .21
2.2.Организационные меры регулирования банками кредитных
рисков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ...28
3.Риск-менеджмент как действующая практика
управления кредитными рисками в коммерческих банках РК ... ...38
3.1. Эволюция управления кредитными рисками ... ... ... ... ... ... ... ... ... 38
3.2. Организация управления кредитным риском в АО АТФ Банк: проблемы и
перспективы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 45
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .54
Список литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .57
Введение.
Кредитование экономики осуществляется банками достаточно активно.
Общий объем основного долга по кредитам банков экономике с начала 2004
года увеличился на 26,1% и составил на конец июля 1233,1 млрд. тенге.
Таким образом, темпы развития банковского сектора Казахстана сегодня
достаточно высоки. Данная тенденция наблюдается уже несколько лет и
является стабильной, тем более она подкрепляется высокими темпами роста
других секторов экономики. В этих условиях каких-либо макроэкономических
предпосылок к банкротству банков нет.[1]
Кредитование является одним из ключевых видов банковской деятельности
и до сих пор остается самым крупным источником получения доходов для
большинства банков. Но в то же время выдача кредитов представляет и самую
большую угрозу для надежности и безопасности банка. И как любое
предприятие, работающее в условиях рынка, коммерческий банк, стремится
максимизировать прибыль, подвергаясь при этом риску потерь и банкротства.
Поэтому, главная задача процесса кредитования- сформировать стабильный,
эффективно управляемый портфель банка, который бы способствовал минимизации
рисков и обеспечивал прибыльность ссудных операций.[2] Умение
спрогнозировать, предотвратить, принять на себя риск- необходимые условия
эффективного функционирования банков на рынке. Для управления рисками
банкам необходимо определить причины и предпосылки их возникновения.
Кредитная деятельность банков сопровождается значительным уровнем
неопределенности, появление которой не исключает вероятности убытков из-за
невозврата или несвоевременного погашения выданных ссуд и неуплаты
процентов по ним, т.е. возникновением кредитных рисков.
Глубинными причинами возникновения кредитных рисков в современных
условиях являются плохое финансовое состояние большинства предпринимателей:
недостаточность собственных оборотных средств, взаимные неплатежи,
дебиторская и кредиторская задолженности, низкая культура бизнеса и т.д.
Кредитные риски- это сложная и малоисследованная проблема, требующая
глубокого изучения. Множественность причин риска, диагностика, оценка,
анализ, регулирование кредитных рисков в современных условиях являются
задачей первостепенной важности в менеджменте любого коммерческого банка.
Сравнительно небольшой опыт казахстанских банков в области регулирования и
минимизации кредитных рисков требует разработки эффективных и гибких
методов оценки, анализа, управления и прогнозирования кредитных рисков.
Таким образом, актуальность данной темы обусловлена: недостаточной
разработанностью проблемы кредитных рисков в отечественной экономической
литературе, возрастающей ролью и масштабами кредитования экономики страны,
необходимостью оценки, анализа, регулирования и минимизации кредитных
рисков, необходимостью адаптации и внедрения в практику работы
отечественных банков, методик оценки кредитных рисков и их управления.
Одним из финансовых инструментов, регулирующих кредитные риски, является
риск-менеджмент, который действует в Казахстане только последние 2 года.
Целью дипломной работы является изучение риск-менеджмента как важного
звена банковской деятельности.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения. Списка
литературы. Содержит 2 таблицы, 3 приложения.
Во введении обосновывается выбор темы дипломной работы, ее
актуальность, цель.
В первой главе раскрыта сущность и виды банковских рисков.
Вторая глава посвящена определению организационных мер регулирования
банками кредитных рисков.
В третьей главе работы рассмотрен риск-менеджмент как действующая
практика управления кредитными рисками.
В заключении изложены методы минимизации кредитного риска, применение
которых может способствовать повышению эффективности кредитной деятельности
коммерческих банков.
1. Банковские риски как экономическая категория.
1.1. Сущность и факторы, определяющие банковские риски.
Риски всегда сопровождали любую сферу деятельности человека, и от
того, насколько хорошо он с ними справлялся, зависел успех всей его
деятельности. Большую помощь в проведении исследования экономической
сущности рисков оказали монографии, научные статьи и учебные пособия
российских ученых: Ю.А. Бабичева, М.З. Бора, Г.М. Гамидова, Л.Н.
Красавиной, Д. Мажитова, Ю.В. Мишальченко, Г.С. Пановой, В.Н. Усоскина.
Риск- это возможная опасность потерь, вытекающая из специфики
различных явлений природы и видов деятельности человека.
Риск-деятельность, связанная с преодолением неопределенности в
ситуации неизбежного альтернативного выбора, в процессе которого имеется
возможность количественно или качественно оценить вероятность достижения
предполагаемого результата.
Риск является исторической и экономической категорией.
Как историческая категория риск связан со всем ходом общественного
развития и представляет собой осознанную человеком вероятную опасность.
По мере развития общества риск становится экономической категорией.
Риск как экономическая категория- это ситуативная характеристика,
которая связана с деятельностью любого предпринимателя, в том числе и
банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможности
неблагоприятного исхода в случае неуспеха.[3] В случае совершения
неблагоприятного события возможны 3 экономических результата:
отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток), нулевой и положительный (выигрыш,
выгода, прибыль).
Вероятность таких нежелательных результатов как потери прибыли и
возникновения убытков, может, например, возникнуть вследствие неплатежей
по выданным кредитам, сокращение ресурсной базы, осуществления выплат по
забалансовым операциям.
Современный банковский сектор вообще немыслим без риска, потому что
он присутствует в каждой банковской операции, но вот только специфика того
или иного риска может быть различна. Избежать риска практически
невозможно. Поэтому любой предприниматель старается свести к минимуму
степень риска, из нескольких альтернативных решений всегда выбирает то,
при котором уровень риска минимален и при этом пытается выбирать
оптимальное соотношение уровня риска и степени доходности.
Банковский риск- это вероятность потери банком своих средств,
недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в
результате осуществления запланированных финансовых операций.[4]
В процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью
различных видов рисков, которые отличаются между собой по месту и времени
возникновения, совокупности экзогенных зон (т.е. внешних, связанных с
состоянием экономической среды, конъюнктурой) и эндогенных факторов
(внутренних, вызванных ошибочными действиями самого банка), влияющих на
их уровень и, следовательно, по способу их анализа методам их описания.
Кроме того, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на
деятельность банков.
Для того, чтобы деятельность банков была успешной, желательно все
банковские риски детализировать и к каждому конкретному виду риска
применить самый лучший способ и прием управления.
Существуют следующие факторы, определяющие риски.
Политические факторы. К ним относятся: война, оккупация,
политические бунты и беспорядки, идеологические разногласия, конфликт
экономических интересов, поляризация интересов политических сил и
социальных групп, смена политического режима, национализация,
приватизация, консолидация долгов, введение эмбарго, отмена импортной
лицензии, риск прямых иностранных инвестиций и т. д.
К экономическим факторам относят: уменьшение валового национального
продукта или замедление темпов его роста, быстрый рост цен на продукцию,
уменьшение доходов от экспорта, рост импорта продуктов, отставание в
индустриализации, снижение конкурентоспособности отечественных товаров, на
мировом рынке, снижение деловой активности, уменьшение контактов с другими
странами, снижение деловой активности, уменьшение контактов с другими
странами, снижение уровня образования и однородности населения, плохое
развитие инфраструктуры и т. д.
Социальные факторы вытекают из условий гражданской войны,
неравномерного распределения доходов, идеологических и религиозных
разногласий, национальных конфликтов, забастовок и прочего.
Правовыми факторами являются следующие: изменения законодательства,
их нарушения, в результате отсутствия законодательного регламентирования
тех или иных видов деятельности.
Конкурентные факторы связаны с возможностью слияния банков и
банковских учреждений, появлением новых видов банковских операций и
сделок, снижением стоимости услуг других банков, повышением требований к
качеству банковских услуг, легкостью возникновения новых банковских
учреждений, сложностью процедуры банкротства банков.
Финансовые факторы рисков- это неблагоприятное соотношение внешнего
долга к ВВП, объема обслуживания внешнего долга к экспорту, дефицита
текущего баланса к ВВП и т. д.
1.2. Основные принципы классификации банковских рисков и их
классификация.
В классификации банковских рисков можно выделить основные принципы,
на основании которых создана эта классификация.
1. Сфера действия и влияния банковского риска.
2. Состав клиентов банка.
3. Характер учета банковских операций.
4. Тип или вид коммерческого банка.
В зависимости от сферы действия и влияния банковские риски
классифицируются на: внешние и внутренние.
К внешним рискам относятся риски, не связанные непосредственно с
деятельностью банка или конкретного клиента. При наличии определенных
средств банк может косвенно предвидеть внешние риски и в некоторой мере
своевременно управлять ими.
Внешние риски могут быть вызваны политическими, экономическими,
социальными, правовыми, конкурентными, финансовыми и другими выше
перечисленными факторами.
Внутренние риски зависят от деятельности самого банка, и он имеет
возможность активно управлять рисковыми ситуациями. На внутренние риски
влияют только те предпринимательские преимущества, которыми обладает
конкретный коммерческий банк, в частности: правильно выбранная его
руководством политика и стратегия при организации функционирования банка в
конкретном секторе финансового рынка, оптимальное управление достаточным
минимумом квалифицированных специалистов и технологическими процессами
банковских операций, выбор оптимальной маркетинговой стратегии и тактики и
другие факторы.
Внутренние риски обусловлены деятельностью клиентов банка, заемщиков
или его конкретных контр-партнеров. На их уровень оказывают значительное
влияние деловая активность руководства банка, выбор оптимальной стратегии
и тактики управления и другие факторы. Соответственно, риски делятся на:
1. Связанные с активами банка (кредитные, валютные, рыночные,
расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому
счету, по финансированию и инвестированию и др.);
2. Связанные с пассивами банка (риски по вкладным и депозитным
операциям, по привлеченным межбанковским кредитам, риск диверсификации);
3. Связанные с качеством управления банком своими активами и
пассивами (процентный риск, риск ликвидности, неплатежеспособности, риски
структуры капитала, недостаточности капитала банка);
4. Связанные с риском реализации финансовых услуг (операционные,
технологические риски, риски инноваций, стратегические риски,
бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности).
Риски состава клиентов банка связаны с маркетингом банковских услуг
и контактами с общественностью. Разнообразие требований мелкого, среднего
и крупного клиента с неизбежностью определяет степень самого риска. Так,
мелкий заемщик подвержен большей зависимости от случайностей рыночной
экономики, чем крупный. В то же время крупные кредиты, выданные одному
заемщику или группе связанных заемщиков, отрасли, региону или стране,
часто служат причиной банковских банкротств. Существенное значение имеет и
правильный выбор предпочтительного клиента для банка. Обычно к таким
партнерам относятся предприятия, обладающие высокой степенью финансовой
устойчивости и которые имеют хорошие показатели ликвидности и
платежеспособности балансов, достаточный уровень доходности и обеспеченные
собственными средствами.
С развитием рыночных отношений усиливается неустойчивость банковской
системы, а это в свою очередь влияет на состояние различных отраслей
экономики и предприятий. Хозяйствующие субъекты начинают сокращать
собственные средства и резервы, что приводит к нарушению нормального
кругооборота кредитных ресурсов и повышению риска всех банковских
операций.
По характеру учета банковских операций можно делить риски на: риски
по балансовым и забалансовым операциям, по активным и по пассивным
операциям. Но следует иметь ввиду, что риски, возникающие по балансовым
операциям, часто распространяются и на забалансовые операции (например,
при банкротстве клиента важно правильно учесть степень возможных потерь от
одной и той же деятельности, проходящей одновременно как по балансовым,
так и по забалансовым счетам).
К балансовым банковским рискам относятся:
1. кредитный риск (риск невозврата основного долга по ссуде);
2. процентный риск (риск недополучения процентов по выданным
ссудам, риск непредвиденных изменений процентных ставок, риск неверной
структуры процентных ставок по активам и пассивам банка из-за несовпадения
сроков);
3. риск ликвидности (риск невыполнения банком своих обязательств
вовремя, риск нарушения нормативов ликвидности);
4. риск структуры капитала (риск несоблюдения банком норматива
достаточности капитала, риск нерациональной организации структуры его
капитала).
Последнее возникает, когда дополнительный капитал (резервы на
покрытие кредитных рисков, резервы от обесценения ценных бумаг и т. д.)
превышает основной капитал банка.
Забалансовые риски означают вероятность того, что банк окажется
неспособным ответить по:
1. выданным гарантиям;
2. выпущенным ценным бумагам, заключенным сделкам с ценными
бумагами;
3. кредитным обязательствам;
4. заключенным валютным сделкам.
Уровень банковских рисков может возникать также при осуществлении
лизинговых и факторинговых операций, бартерных и лизинговых сделок.
Лизинг- метод финансирования развития новой техники и технологии,
расширения продаж оборудования, который особенно актуален в период
необходимости ускоренного внедрения отдельных элементов реального
основного капитала, сокращения жизненного цикла товаров и прочее.
Для снижения риска лизинговых сделок необходимо разработать
ускоренные нормы амортизационных отчислений или использовать их досрочное
начисление. В настоящее время лизинг считается операцией с повышенным
риском. Поэтому целесообразно осуществлять покрытие убытков от него за
счет резервного фонда банка.
В зависимости от формы отношений между субъектами, осуществляющими
лизинговые операции, он может быть оперативным, финансовым, возвратным и
международным.
Каждый из выше перечисленных видов лизинга может быть прямым и
косвенным; срочным и возобновляемым ( револьверным ); чистым и полным.
Клиринг- это взаимная оплата между двумя банками, экономическими
единицами, государствами, при которой проводится обмен товаров без
перевода денег ( валюты ). Сущность клиринговых операций выражается в
следующем: за определенный календарный период, обычно один год, суммы
взаимной торговли обращаются на конкретных банковских счетах различных
торгующих стран на основании специального клирингового договора.
Осуществляя клиринг, каждая страна-экспортер получает сумму
экспортируемого товара от своего банка. Банк со своей стороны, не ждет
перевода из банка-импортера, а дебетует клиринговый счет и высылает
дебетовое авизо соответствующему банку, связанному с импортером.
Несмотря на старания осуществления баланса при взаимных поставках,
чаще всего в конце периода одна сторона имеет перевес, т. е. авуар, в свою
пользу. Она или не желает больше товаров своего партнера, или ей
необходимы деньги.
Тогда эта сторона может продавать свой авуар, обычно с помощью
посредника, в третью страну. В таком случае возникает разница между
стоимостью клиринговой валюты и стоимостью конвертируемой валюты. В
цифровом выражении эту разницу называют дизажио. Например, если 100
клиринговых долларов обменивают на 85 конвертируемых, то дизажио равняется
15%. Продажа клиринговой валюты называется суитч (от англ. switch -
переключать). Этот термин встречается и в тех случаях, когда меняют объект
и или субъект торговых сделок. Например, при продаже малоперспективных
ценных бумаг, смене партнеров в случае кредитных сделок и прочее.
Бартерные сделки- это форма компенсации, когда товар оплачивается не
деньгами, а товаром. Они могут быть межфирменными и межгосударственными.
Межфирменные бартерные сделки осуществляются с помощью различных
посредников.
Международные бартерные сделки, также как и клиринг, связаны с прайс-
листами, техническим кредитом, валютой для пересчета стоимости товаров, но
они не связаны с определенным временным периодом, и продолжительность
бартерных договоров зависит от количества и стоимости товаров, указанных в
конкретных прайс-листах.
Для уменьшения риска по факторинговым операциям следует
анализировать платежеспособность заемщиков, изучать характер их
хозяйственных связей и взаимоотношения с поставщиками, структуру платежей,
конкурентоспособность продукции, количество случаев ее возврата и т. д.
При покупке факторинговым отделом банка векселей, у поставщиков
появляется дополнительный риск приобретения бронзового векселя (т. е.
вексель, не имеющий товарного покрытия ).
Этот риск предотвращается внесением в договоры условия возможного их
разрыва и прекращения оплаты счетов и векселей при возникновении
задолженности факторинговому отделу свыше 306 дней со дня истечения срока
векселя. Частично компенсация этого риска происходит при повышении
комиссионного вознаграждения банку за подобные операции.
Внутренние риски зависят от вида и специфики банка. Это нужно
понимать в том смысле, что хотя всем банкам присущи внешние риски, риски
финансовых услуг, балансовые и забалансовые риски, их сочетание, основные
зоны, размеры и приоритетные направления будут складываться по-разному в
зависимости от преимущественной специализации банков, а значит, и по-
разному характеризовать каждый вид банковской деятельности. Ясно, что
набор рисков для этих банков будет разным.
Применительно к специализированному банку, определяющим
направлением которого являются инновации, будут преобладать риски,
связанные с досрочным и среднесрочным кредитованием новых технологий.
Поэтому у такого банка на первое место выходят риски инноваций (как
элемент рисков финансовых услуг), а также маркетинговые риски (т. е.
риски, связанные с непредвиденными затруднениями в реализации продукции
предприятий, внедряющих новые технологии). В этом случае особое значение
получают внешние проектные риски, такие, как отдельно стоящий риск
(связанный с проектом), внутрифирменный или корпоративный риск (влияние
проекта на общий риск кредитования заемщика), рыночный или портфельный
риск (география риска, природа риска, соответствие банковской политике и
кредитному портфелю).
Банк, специализирующийся на обслуживании внешнеторговых операций,
несет в основном следующие риски:
1. экономические (риски изменения стоимости активов и пассивов
из-за изменения курсов валют);
2. перевода (риск различий в учете пассивов и активов в
иностранных валютах);
3. сделок (риск неопределенности стоимости сделки в будущем в
национальной валюте);
4. страховые;
5. политические.
Для банка, который занимается обслуживанием физических лиц,
решающими рисками являются:
1. финансовый и кредитный риски по потребительским и ипотечным
ссудам;
2. риски по гарантиям и поручительствам;
3. залоговый риск.
Ипотечные банки несут в основном залоговые, кредитные и
законодательные риски.
1.3. Сущность и разновидности кредитного риска как одного из видов
банковских рисков.
Среди сделок, совершаемых банками, наибольшему риску подвержены
кредитные операции, поскольку кредитование является одним из самых важных
источников получения доходов. Минимизация кредитных рисков является
основной задачей в управлении деятельностью кредитного учреждения.
Кредитный риск или риск невозврата долга- это вероятность
невыполнения заемщиком его обязательств по отношению к кредитору в
соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения.
Кредитный риск возникает по ряду причин:
1. недобросовестность заемщика;
2. неспособность заемщика создать адекватный будущий денежный поток
не по его вине;
3. просчеты в руководстве банка; непредвиденные неблагоприятные
изменения в деловом и экономическом окружении;
4. политическая не6стабильность;
5. трещины в деловой репутации заемщика;
6. неуверенность в будущей стоимости, в качестве ( ликвидности и
возможности продажи на рынке ) залога под кредит.
Кредитный риск также возникает у банка в результате ухудшения
положения или банкротством его главных клиентов.
Можно выделить три разновидности кредитного риска:
1. риск злоупотреблений;
2. риск по иностранным кредитам;
3. риск неплатежа по внутренним займам.
Риск злоупотреблений- это вероятность того, что банкиры или клиенты
нарушат закон, а это в свою очередь повлечет за собой убытки для банка
вследствие мошенничества, растраты, кражи или других незаконных действий.
Риск злоупотреблений является наиболее значительным видом кредитного
риска, с которым сталкиваются банки. Обман или растрата, совершаемые
управляющими банком или служащими, могут существенно ослабить положение
банка, а иногда и привести к банкротству.
Злоупотребления- это наиболее распространенная причина безнадежной
задолженности банков в 1991-1994 гг. в нашей республике. В этот период
финансовый сектор, функционирующий в условиях кризисной экономики,
гиперинфляции и галопирующей инфляции, превратился в одну из мощных
криминальных сфер экономики страны, чему способствовали разрастание
коррупции и взяточничество в государственных органах всех уровней
управления при распределении кредитных ресурсов.
Стратегия кредитной политики банковской системы в этот период,
основанная на кредитовании сферы обращения за счет бесплатных или льготных
кредитов Национального Банка нашей республики, развитии ловких
спекулятивных финансовых операций на валютных рынках Казахстана и России,
доходность которых значительно превышала уровень инфляции даже при
отрицательной ставке процента, обеспечивала ей баснословные нормы прибыли.
Проверками были выявлены многочисленные факты нецелевого использования
целевых кредитов, выделенных для проведения сезонных полевых работ, уборки
урожая, на пополнение собственных средств. Эти кредиты направлялись на
погашение задолженности по кредитам других банков, на покупку машин,
предметов роскоши.
Риск по иностранным кредитам обнаружился с особой силой в 70-х годах в
связи с массовыми задержками из развивающихся стран. В США это явилось
причиной банкротства ряда крупных банков.
Неплатежи по внутренним займам связаны с трудностью учета всех
факторов, влияющих на платежеспособность заемщика.
При выдачи кредита кредиторы уверены, что им будет выплачена вся сумма
займа или кредита, которую они предоставили, плюс в большинстве случаев они
будут периодически получать оговоренный процент, пока кредит не будет
погашен. Они избегают риска и поэтому хотят ограничить свою подверженность
риску или свести степень неизвестности до минимума. В действительности, они
хотят определить степень риска, связанного с конкретным заемщиком и с видом
кредита до того, как они предоставят этот кредит, а также на всем
протяжении действия кредита (степень риска часто меняется со временем).
Высокая степень кредитного риска в банковской системе Казахстана
характеризуется финансовым состоянием большинства предприятий, для которых
характерны недостаточность собственных оборотных средств, неплатежи,
дебиторская и кредиторская задолженности.
Такая ситуация требует от банка особого внимания к качеству кредитного
портфеля. Необходимо учитывать риск концентрации кредитных вложений в
отрасли, зависящие от конъюнктуры внутреннего и мирового рынка, риски при
выдаче кредитов группе лиц, связанных с банками особыми отношениями или
заемщикам, испытывающим трудности в реализации продукции и т. д.
Лицами, которые связаны с банком особыми отношениями, признаются:
1. любое должностное лицо или руководящий работник данного банка, а
также их близкие родственники;
2. физическое или юридическое лицо, которое является крупным
акционером данного банка, либо должностное лицо крупного участника банка, а
также их близкие родственники;
3. юридическое лицо, в котором лица, указанные в предыдущих
подпунктах, являются крупными участниками;
4. юридическое лицо, по отношению к которому данный банк является
крупным участником, должностные лица данного юридического лица, их близкие
родственники.
Крупным участником юридического лица является прямой или косвенный
владелец более 10% акций с правом голоса данного юридического лица. Лицо,
которое связано особыми отношениями с одной из группы взаимосвязанных
юридических лиц признается лицом, связанным особыми отношениями с каждым из
них. Юридические лица являются группой взаимосвязанных юридических лиц,
если хотя бы одно из них является крупным участником другого.[5]
Для минимизации кредитного риска банку в процессе своей деятельности
необходимо обращать особое внимание на ряд факторов, оказывающих
значительное влияние на степень риска не возврата платежей:
1. высокая степень концентрации кредитной деятельности банка, в какой-
либо определенной отрасли, чувствительной к неблагоприятным
изменениям в конъюнктуре рынка;
2. удельный вес необеспеченных и безнадежных кредитов и других
банковских контрактов, приходящихся на клиентов, которые испытывают
финансовые затруднения;
3. концентрация деятельности банка в малоизученных, новых и
нетрадиционных для банка сферах рынка;
4. внесение частых изменений в политику и стратегию банка по
предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;
5. удельный вес кредитов, предоставленных новым и недавно привлеченным
клиентам;
6. введение в практику слишком большого количества новых банковских
услуг в течение короткого периода времени;
7. принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке
или подтвержденных быстрому обесцениванию.
Кредитный риск зависит от вида и срочности предоставляемого кредита,
обеспечения- обеспеченные и необеспеченные; специфики кредиторов-
государственные, банковские, коммерческие, кредиты страховых компаний и
частных лиц; видов дебиторов- сельскохозяйственные, промышленные,
коммунальные, персональные; направления использования- потребительские,
промышленные, на формирование собственных оборотных средств,
инвестиционные, сезонные, на устранение временных финансовых затруднений,
промежуточные, на операции с ценными бумагами, импортные и экспортные;
способов предоставления- вексельные, при помощи открытых счетов, ипотечные,
сезонные и т. д. По срокам предоставления кредиты бывают кратко, средне- и
долгосрочные.
Кредитный риск зависит от вида заемщиков. В зависимости от размеров
клиенты банка делятся на 3 группы: мелкие, средние и крупные. Мелкие и
средние заемщики более гибкие, потому что они могут быстрее отреагировать
на потребности рынка, контрагента. Их организационная структура динамична,
легка, что дает возможность быстро и безболезненно менять направления
своей деловой активности, получать высокую прибыль. Однако, недостатком
таких заемщиков является то, что они обычно имеют небольшой собственный
капитал, а это в свою очередь чаще всего приводит к банкротству в условиях
оживления жесткой конкуренции, каких-то непредвиденных изменений
политического и экономического характера.
Крупные заемщики, наоборот, более инертны. Они не реагируют быстро на
изменения в потребностях рынка и конкретного потребителя, не часто меняют
направления своей деловой деятельности, но имеют достаточно весомый
собственный капитал и могут выстоять и пережить некоторые неблагоприятные
ситуации во внешнем окружении.
2. Управление кредитными рисками в коммерческих банках.
2.1. Теоретические основы и базовые подходы к управлению кредитными
рисками.
Управление кредитным риском является одной из сложных сфер в
деятельности банка, от которой зависит в дальнейшем судьба банка, характер
как активных, так и пассивных операций. Рассмотрение теоретических аспектов
управления рисками, освоение базовых подходов к оценке кредитных рисков,
рекомендованных отечественными и зарубежными экономистами, выступает
основополагающим направлением достижения успехов в банковской сфере и это
очень важно для отечественных банков.
Главной задачей управления кредитными рисками является определение
степени допустимости и оправданности того или иного риска и принятие
немедленного практического решения, направленного на устранение рисковых
ситуаций, выработку системы мер, снижающих возможность появления потерь
банка от проведения той или иной операции.
Банкирам необходимо владеть как практическими, так и теоретическими
основами управления кредитным риском. Управление кредитным риском- комплекс
управленческих мер по минимизации риска кредитных операций, борьбе за
снижение потерь.
Управление кредитными рисками- это процесс их минимизации, который
состоит из трех основных этапов: анализа (оценки), прогнозирования и
страхования. Анализ риска, его прогноз и страхование взаимосвязаны и
неотделимы друг от друга по времени. Они должны быть делом первостепенной
важности для банка и являются необходимой подготовкой для взыскания долгов.
Обеспечив правильную оценку риска до выдачи кредита, можно улучшить
перспективу взыскания долга.
Поэтапное управление кредитным риском осуществляется по схеме:[6]
1) выявление содержания риска, причины его возникновения;
2) определение источников и объемов информации, необходимых для
оценки уровня риска;
3) выбор методов оценки вероятности реализации риска;
4) выбор или разработка способов страхования рисков;
5) анализ результатом управления риском.
В процессе управления кредитным риском можно выделить задачи, стоящие
перед этим процессом.
1. Анализ и оценка кредитных рисков. Предпосылкой для анализа рисков
является их идентификация. Банк должен установить на основе различных
источников информации виды и взаимосвязь рисков, которым он подвержен.
Затем следует установить, какие виды идентифицированных рисков могут быть
изменены. С учетом расходов на сбор и обработку информации, необходимо
также выделить риски, которым можно пренебречь.
2. Определение величины риска. Идентификация рисков тесно связана с
методами измерения их величины. Определение величины риска в количественном
измерении позволяет оценить фактический размер потенциальных убытков и
сформировать уровень риска, который для банка рассматривается как
приемлемый.
3. Управление кредитными рисками. После определения видов и размеров
рисков, подлежащих управлению необходимо выработать стратегию и методологию
управления ими. Данный процесс должен быть направлен как на предупреждение
возникновения кредитных рисков, так и на преодоление отрицательных
последствий кредитных рисков для рентабельности и ликвидности банка.
4. Контроль за эффективностью управления кредитными рисками.
Результаты осуществляемых мероприятий по управлению кредитными рисками
должны постоянно контролироваться. Контроль призван выявлять и
анализировать причины отклонения величины образовавшихся рисков от
запланированных показателей. Величина и характер риска могут измениться во
времени. В связи с этим контроль должен своевременно определить ухудшение
кредитоспособности клиента и стоимость обеспечения в течение кредитных
отношений.
Исследование по данной проблеме позволяет сформулировать управление
кредитными рисками как гибкую систему мер и подходов к управлению
показателями качества ссудного портфеля банков и снижению кредитных рисков,
включающих в себя: предвидение рисков, определение их размеров,
последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или
минимизации связанных с ними потерь.
Управление кредитным риском осуществляется по двум направлениям:
1. управление технологией кредитных операций:
2. управление кредитным риском.
Управление технологией кредитных операций является организационным
процессом по разработке рекомендаций по ведению кредитной политики и по ее
сочетанию с другими видами банковских операций. Каждый кредит, выданный
банком, должен вписаться в общие рамки, установленные на стадии разработки,
но в то же время обязателен особый подход к формированию и управлению
конкретного кредита. Эта задача реализуется на различных стадиях
управления.
Точно также и управление различными видами кредитных рисков
осуществляется на соответствующих стадиях управления конкретным кредитом:
анализ кредитоспособности, создание резервов против возможных потерь,
диверсификация кредитного портфеля, конверсия долга и т. д.
Система управления риском состоит из ряда элементов и реализуется
через конкретные мероприятия, осуществляемые на уровне стратегического
управления, т. е. стратегических планов банка, его кредитной политики и
уровня работы организационных подразделений в целях контроля кредитного
риска. Элементы системы управления кредитным риском включают:
организационное обеспечение кредитной деятельности; установление лимитов;
оценку кредитного предложения и анализ кредитоспособности заемщика;
ранжирование кредитов по уровню кредитного риска (установление рейтинга) и
сопоставление процентной ставки с учетом возможных потерь по кредитам;
распределение полномочий при принятии кредитных решений- авторизация
кредитов; кредитный мониторинг; управление кредитным портфелем и
восстановление проблемных кредитов.
Важнейшими из перечисленных элементов управления кредитным риском
являются информационные системы; методы оценки кредитоспособности клиентов;
тщательное документирование, но в первую очередь- определение четкой
политики и процедуры кредитования.
В рамках системы управления риском каждый кредитный отдел проводит
следующие мероприятия:
1. нормирование риска;
2. определение размера риска;
3. контроль риска;
4. мониторинг.
Нормирование риска- установление лимитов, то есть определение
предельно допустимого уровня риска, который руководство банка готово
принять в соответствии со своей стратегией. Эти лимиты обычно указываются
во внутрибанковских положениях, инструкциях и методиках. В казахстанских
банках это находит отражение в кредитной политике банка. Кредитная политика
отражает всю кредитную деятельность банка. Согласно кредитной политике
происходит формирование кредитного портфеля по тем или иным приоритетам
ранжирования кредитов, установление цены на кредит, процентные ставки с
учетом рисковых ставок и для обеспечения достижения нормативов в банковской
деятельности.
Банковская деятельность осуществляется на основе стратегического
плана. Включающего разделы по всем важнейшим направлениям деятельности
банка. Стратегия должна претворяться в жизнь через оперативный план по
отдельным направлениям банка и другие документы, реализующие функции
стратегического и оперативного управления.
Определение размера риска предполагает использование математического
аппарата для расчета размера риска на определенную операцию. Математические
методы позволяют рассчитать размер кредитного риска с учетом влияния
различных факторов. Например, расчет риска на одного заемщика.
Контроль за риском входит в обязанности как менеджеров, так и
акционеров (прежде всего учредителей банка). Если менеджеры ответственны за
оперативный контроль, то стратегический контроль за деятельностью банка и
самого его оперативного руководства может быть реализован только
собственниками. Если учредители банка не создают действенных механизмов
контроля на уровне Совета директоров и при этом не участвуют в каждодневном
руководстве банка, то шансов, что их средства, инвестированные в банк,
дадут ожидаемую отдачу, очень мало.
Эффективный внутренний управленческий контроль также играет ключевую
роль для контроля за рисками. Задача контроля сводится к четкому
определению и разграничению должностных полномочий, обеспечению двойного
контроля, ротации кадров, а также выделению на эти цели необходимого
рабочего времени.
В банке должен присутствовать механизм независимого управленческого
контроля, предметом которого являются кредитные отношения по договору,
состав кредитного портфеля и процесс контроля за принятием решений.
Элементы управленческого контроля следующие:
- кредитный аудит должен стать квалифицированной, независимой
проверкой отдельных кредитных решений и качества кредитного портфеля в
целом:
- кредитная информационная управленческая система (КУИС) должна
предоставлять точную и оперативную информацию для мониторинга состояния
конкретного кредита и качества кредитного портфеля в целом как сотрудникам
кредитных отделов, так и контролерам;
- контроль за движением средств должен предотвращать получение денег
заемщиками до выполнения всех формальностей и завершения всей процедуры
авторизации. Авторизация- это процедура контроля, предназначенная для
специального санкционирования руководством хозяйственных операций и
распределения полномочий при принятии кредитных решений и организации
кредитного процесса.
Мониторинг риска заключается в регулярной независимой системе оценки и
контроля за риском с механизмом обратной связи. Кредитный мониторинг- это
постоянный контроль и проверка кредитоспособности клиента. Мониторинг
реализуется через информационные должностные отчеты. Внутренний и внешний
аудит, кредитный анализ. В данный этап входит анализ и оценка
кредитоспособности клиента и восстановление проблемных кредитов, т.е.
оказание заемщику помощи при ухудшении или полной потере
кредитоспособности.
Основой построения эффективной системы управления кредитным риском
является оценка кредитного риска и контроль индивидуальных отношений банка
с заемщиками, а также правильный подход к управлению кредитным портфелем.
Наиболее важными из всей совокупности факторов являются:
обеспеченность кредита, характер кредитной сделки, финансовая устойчивость
заемщика. К сожалению, в банковском законодательстве Казахстана и
нормативных актах Нацбанка РК не уделяется должного внимания этим факторам.
Рассмотрим более подробно факторы, влияющие на оценку кредитного
риска.
Обеспеченность кредита - это степень покрытия ссудной задолженности
клиента дополнительными источниками погашения, не связанные с целью его
предоставления. Критериями оценки кредитного риска, связанного с этим
фактором, выступает ликвидность обеспечения, его достаточность и
сохранность.
Фактор характер кредитной сделки выражается через реалистичность и
обоснованность кредитного предложения, что в свою очередь представлено
такими характеристиками как: целевое назначение кредита, его срочность,
сумма кредита и условия погашения и возвратности.
Финансовая устойчивость заемщика- оценка финансового состояния
клиента, позволяющая своевременно предупредить банкротство на самых ранних
стадиях.
Оценку финансового положения конкретного предприятия и кредитных
отношений производят либо банки, либо существующие в отдельных странах
специализированные рейтинговые бюро, которые собирают, обрабатывают и
продают экономическую информацию о финансовом состоянии заемщика для банков
и других клиентов. В этих целях банки используют различные оценки
кредитоспособности заемщиков, которые в последствии становятся ноу-хау
банков, их разработавших. Критериями оценки кредитного риска, связанного с
фактором финансовая устойчивость заемщика является кредитоспособность,
достаточность капитала, репутация, качество управления.[7]
Каждый из критериев оценки кредитного риска имеет характеристику.
Так, например, критерии оценки кредитного риска по обеспеченности
кредита имеют такие характеристики: реализуемость обеспечения, стоимость и
условия хранения обеспечения. Эти характеристики показывают, как быстро
банк сможет реализовать данное обеспечение, по какой стоимости и каковы
сроки и условия хранения данного обеспечения.
Критерий кредитоспособность заемщика характеризуется расчетом
финансовых коэффициентов и состоянием денежного потока. Репутация заемщика
характеризуется прошлым опытом, т. е. была ли у него кредитная история в
данном банке, как банк оценил прошлую кредитную историю и личными
качествами руководителя.
Характеристиками критерия качество менеджмента выступают профессия
руководителя, его уровень и эффективность организации производственной
структуры.
Такая система оценки является достаточно универсальной и закладывает
фундамент для разработки процедур управления кредитным риском,
соответствующих условиям отечественной экономики. Результаты оценки должны
показывать степень гибкости управления рисками, а также эффективность
формирования ссудного портфеля. В настоящее время цепь неплатежей на
финансовом рынке может образоваться также вследствие нарушения кредитных
обязательств одним крупным заемщиком. Значительное увеличение ссуд,
предоставленных в одну отрасль экономики, одному лицу или лицам, связанным
с банком особыми отношениями. Может вызвать риск невозврата кредитных
средств. Следовательно, банк будет вынужден по невозвращенным кредитам
применить меры защиты. В частности, формировать провизии по убыткам от
кредитно деятельности или ему придется списать сумму кредита себе в убыток.
2. Организационные меры регулирования банками кредитных рисков.
Кредиты выступают опорой современной экономики и служат неотъемлемым
элементом экономического развития. Их используют как крупные предприятия и
объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые
структуры. Однако процесс кредитования заемщиков в отечественных
коммерческих банках подвержен влиянию разнообразных факторов, способных
повлечь за собой возникновение риска непогашения ссуды. Экономика
Казахстана в целом и регионов, в частности, ощущает огромную потребность в
кредитах. Но при этом, банки не могут и не должны разбрасываться кредитными
ресурсами. Для современных банков принятие правильного решения о
предоставлении кредита- есть ключ к успеху банка в бизнесе. Банки бояться
рисковать при развитии кредитных взаимоотношений, поскольку, непогашение
ссуды заемщиками приносит банкам крупные убытки и служит одной из наиболее
частых причин банкротства кредитных учреждений.
В связи с этим для казахстанских банков управление кредитными
рисками является одной из основных проблем, вызывающей серьезные трудности
в работе.
Основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней
политики банка. Организационные меры по регулированию кредитных рисков в
действующей банковской практике включают разработку грамотной кредитной
политики, состоящей из различных способов и методов управления кредитными
рисками.
Эффективная кредитная политика является одним из инструментов
регулирования кредитного риска. Она разрабатывается в целях снижения риска
при осуществлении ссудных операций.
Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных
направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе
инвестирования кредитных ресурсов, развития кредитного процесса, повышения
его эффективности и минимизации кредитного риска.
Кредитная политика банка определяется, во-первых. Общими условиями,
установками относительно операций с клиентурой которые тщательно
разрабатываются и фиксируются в положении о кредитной политике, и во-
вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и
воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете
способность управлять риском зависит от компетенции руководства банка и
уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных
проектов и выработкой условий кредитных соглашений.
Кредитная политика должна обязательно учитывать возможность появления
кредитных рисков, помогать работникам банка предотвращать их появление и
грамотно управлять ими, т.е. сводить к минимуму возможные негативные
последствия кредитных операций. В то же время, чем ниже уровень риска, тем
естественно, меньше может оказаться прибыль банка, т. к. большую прибыль
банк обычно получает по операциям с высокой степенью риска. Таким образом,
основной целью банка является нахождение оптимального соотношения между
степенью риска и доходностью по кредитным операциям при помощи грамотного
управления кредитным риском.
Кредитная политика базируется на умении сотрудников банка правильно и
обоснованно выбрать сектор экономики, который целесообразно кредитовать в
данный момент, своего клиента, исходя из его кредитоспособности и других
факторов, имеющих первостепенное значение для банка. Кредитная политика
определяется также теми кредитными продуктами, которыми банк располагает
сегодня или предполагает внедрить завтра. Она должна помогать сформировать
такой кредитный портфель, который поможет банку достичь целого ряда целей:
обеспечить прибыльность, контроль за уровнем риска и соответствие
требованиям, выдвигаемым регулирующими органами. Кредитная политика должна
быть достаточно гибкой для того, чтобы учитывать все изменения
экономических условий и правил, устанавливаемых регулирующими органами.
В связи с этим кредитная политика должна систематически
перерабатываться и дополняться с учетом внутренних изменений в данном банке
и в целом в банковской системе, с учетом рыночной конъюнктуры.
... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
