Договор банковского вклада

Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 16 страниц
В избранное:

Тема. Договор банковского вклада. Курсовая.

План:

Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... .

Глава 1. Договор банковского обслуживания. Общие положения
договора банковского обслуживания ... ... ... ... ... ... ... ... ..
1.1. Ограничение распоряжения деньгами, находящихся в банке ... ...
1.2. Изъятие находящихся в банке денег юридических лиц и граждан..
1.3. Налогообложение денег клиентов, находящихся в банке ... ... ... ..
1.4. Институт банковской тайны ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .

Глава 2. Договор банковского вклада ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
2.1. Правовая природа договора банковского вклада ... ... ... ... ... .
2.2. Виды банковского вклада ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
2.3. Выплата вознаграждения ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
2.4. Форма, содержание договора, документы, представляемые клиентами
для заключения договора ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
2.5. Расторжение или прекращение договора банковского вклада ...

Глава 3. Вопросы и ответы на них авторитетных лиц ... ... ... ... ... .

Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..

Введение

Раньше в ГК КазССР вопросам банковского дела было посвящено всего пять
статей. Основным же регулятором являлись подзаконные акты, главным образом
- инструкции Государственного банка СССР. В настоящее время банковское дело
в большей степени регулируется банковским законодательством и в особенности
нормативными актами Национального Банка РК нежели гражданским кодексом, это
можно понять из содержания п.З ст. 3 ГК РК, согласно которому отношения,
связанные с созданием, реорганизации, банкротством и ликвидацией банков,
контролем за банковской деятельностью и её аудиторской проверкой,
лицензированием отдельных видов банковсикх операций, регулируются ГК в
части не противоречащей законодательным актам, регулирующим банковскую
деятельность. А отношения между банками и их клиентами, а также отношения
между клиентами через банки регулируются гражданским законодательством.
Сейчас в новом ГК (в особенной части) банковской деятельности гораздо
больше уделяется внимание, чем раньше. При этом появились новые положения.
Это выражается в введении новой категории - договора банковского
обслуживания, который включает в себя:
1. Договор банковского счёта;
2. Договор перевода денег;
3. Договор банковского вклада;
4. Иные виды договоров, предусмотренные законодательством или соглашением
сторон.
Согласно ст.739 ГК по договору банковского обслуживания одна сторона
(банк) обязуется по поручению другой стороны (клиента) оказать банковские
услуги, а клиент обязуется оплатить эти услуги, если иное не предусмотрено
договором.
Из числа положений, носящих общий характер, т.е. относящихся ко всем
видам договоров банковского обслуживания, в том числе и к договору
банковского вклада важное значение имеет проблема распоряжения деньгами,
находящихся в банке, которая регулируется ст. 740 ГК РК. Согласно этой
статье субъектом, обладающим правом распоряжения является сам клиент.
Однако только в некоторых случаях, предусмотренных ГК это право подлежит
ограничению в случае наложения ареста на деньги клиента. Круг лиц
обладающими правом наложения ареста чётко определяется гражданским
законодательством, ими являются:
- суд;
- органы следствия и дознания по находящимся в их производстве
уголовным и гражданским делам.
При наложении ареста на денежные средства и иные ценности, находящиеся
на счетах и вкладах в банках, расходные операции по данному счёту
прекращаются в пределах средств, на которые наложен арест (ст. 161 УПК).
В соответствии со ст.47 Налогового кодекса РК (в дальнейшем НК)
налоговые органы могут приостановить расходные операции по банковским
счетам налогоплательщика, а именно юридического лица и индивидуального
предпринимателя в следующих случаях:
- непредставления налогоплательщиком налоговой отчётности в течение
десяти рабочих дней по истечении сроков её сдачи;
- непогашения налоговой задолженности по истечении тридцати рабочих
дней со дня установленного срока уплаты;
- недопуска должностных лиц органов налоговой службы к налоговой
проверке и обследованию объектов налогообложения и объектов, связанных с
налогообложением, кроме случаев нарушения ими установленного настоящим
Кодексом порядка проведения налоговой проверки.
Приостановление расходных операций по банковским счетам производится с
уведомлением налогоплательщика. Налоговый орган выносит распоряжение,
которое вступает в силу со дня его получения банком или организацией,
осуществляющей отдельные виды банковских операций, которые в свою очередь
обязаны исполнить данное распоряжение.
Данная статья не распространяется на физических лиц.
Ограничение распоряжения деньгами клиента, находящихся в банке не
означает, что на них можно обратить взыскание. Для этого в ГК предусмотрена
ст. 741, согласно которой принудительное изъятие находящихся в банках денег
юридических лиц и граждан может быть произведено только на основании
вступившего в законную силу приговора или решения суда, данный императив
основан на п. 3 ст. 26 Конституции РК, в которой сказано, что никто не
может быть лишён своего имущества, иначе как по решению суда.
Однако, согласно ст.5О НК РК налоговый орган также имеет право
взыскивать в принудительном порядке с банковских счетов юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей суммы налоговой задолженности без согласия
налогоплательщика в случае неуплаты или неполной уплаты сумм налоговой
задолженности начисленных налогоплательщиком по декларациям и (или)
расчётам, а также по результатам налоговых проверок.
Взыскание суммы задолженности с банковских счетов производится на
основании инкассового распоряжения налогового органа. Данное инкассовое
распоряжение на взыскание суммы налоговой задолженности исполняется банком
или организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, в
первоочерёдном порядке и не позднее одного операционного дня, следующего за
днём получения указанного распоряжения, в пределах сумм, имеющихся на
банковском счёте. Если же на данном счёте не хватает денег на покрытие
задолженности, то инкассовое распоряжение исполняется по мере поступления
денег на этот счёт.
В случае отсутствия денег на банковских счетах налоговый орган может в
пределах налоговой задолженности обратить взыскание на деньги на банковских
счетах третьих лиц (дебиторов). При этом им также направляется уведомление
об обращении взыскания на деньги с их банковских счетов в счёт погашения
налоговой задолженности налогоплательщика в пределах сумм, признаваемых
дебиторами перед налогоплательщиком как сумму дебиторской задолженности на
текущий момент согласно договорам ( ст.52 РЖ РК).
Хотелось бы также сказать, что в соответствии с разделом 4 НК
юридические лица резиденты, а также юридические лица -нерезиденты,
осуществляющие деятельность в РК через постоянное учреждение или получающие
доходы из источников в РК обязаны уплачивать корпоративный подоходный
налог, объектом которого является совокупный годовой доход, а если сказать
точнее применительно к банковскому вкладу, то здесь объектом
налогообложения является вознаграждение.
Что же касается физических лиц, то в соответствии со ст. 144 НК
вознаграждения, выплачиваемые физическим лицам по их вкладам в банках и
организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций не подлежат
налогообложению. Согласно ст. 187 НК вознаграждения по банковским депозитам
физических лиц — нерезидентов также не подлежат налогообложению.
В свою очередь такие операции, как приём депозитов, открытие и ведение
банковских счетов физических и юридических лиц, осуществляемые банками и
организациями, осуществляющие отдельные виды банковских операций не
подлежат налогообложению (ст.227 НК).
ГК предусматривает новый институт -"банковская тайна", ст745, которая
устанавливает, что банк гарантирует неразглашение банковской тайны.
Перечень сведений, составляющих банковскую тайну, и основания её выдачи
определяются законодательными актами, регулирующими банковскую
деятельность.
Согласно ст.50 Указа Президента РК, имеющего силу Закона, 31 августа
1995г. "О банках и банковской деятельности" банковская тайна включает в
себя сведения о наличии, владельцах и номерах счетов депозитов, клиентов и
корреспондентов банка, об остатках и движении денег на этих счетах самого
банка, об операциях банка ( за исключением общих условий проведения
банковских операций), а также сведения о наличии, владельцах, характере и
стоимости имущества клиентов, находящегося на хранении в сейфовых ящиках, в
шкафах и помещениях банков.
Банк может раскрыть банковскую тайну только владельцу счёта
(имущества), любому третьему лицу на основании письменного соглашения
владельца счёта (имущества), данного в момент его личного присутствия в
банке, а также лицам, указанным в данной статье.
Так, справки об остатках и движении денег на банковских счетах
юридического лица выдаются:
- органам дознания и предварительного следствия: по находящимся в их
производстве уголовным делам;
- судам: по находящимся в их производстве делам на основании
определения суда;
- прокурору: на основании постановления о производстве проверки, в
пределах его компетенции, по находящемуся у него на рассмотрении материалу;

Справки об остановках и движении денег на счетах физического лица, а
также сведения о характере и стоимости его имущества, находящегося на
хранении в сейфовых ящиках, шкафах и помещениях банка, выдаются:
- представителям физического лица: на основании нотариально
удостоверенной доверенности;
- органам дознания и предварительного следствия: по находящимся в их
производстве уголовным делам в случаях, когда на деньги и иное имущество
физического лица, находящееся на счетах или хранении в банке, может быть
наложен арест, обращено взыскание или применена конфискация имущества;
- судам: по находящимся в их производстве делам на основании
определения суда в случаях, когда на деньги и иное имущество физического
лица, находящиеся на счетах или на хранении в банке, может быть наложен
арест, обращено взыскание или применена конфискация имущества;
- прокурору: на основании постановления о производстве проверки, в
пределах его компетенции, по находящемуся у него на рассмотрении материалу;
- таможенным органам: по экспортным и импортным операциям клиентов.
Справки о наличии счетов физического лица и об остатках денег на них,
а также сведения о наличии, характере и стоимости его имущества,
находящегося на хранении в сейфовых ящиках, шкафах и помещениях банка, в
случае смерти владельца выдаются:
- лицам, указанным владельцем счёта (имущества) в завещательном
распоряжении;
- судам и нотариальным конторам: по находящимся в их производстве
наследственным делам;
- иностранным консульским учреждениям: по находящимся в их
производстве наследственным делам.

Необходимо также уделить внимание следующему моменту, а именно
ответственности банка за нарушение условий банковского обслуживания
клиентов. Согласно ст. 746 ГК РК в случаях несвоевременного зачисления на
счёт поступивших клиенту денег, либо их неправомерного списания банком со
счёта, а также ненадлежащего выполнения или невыполнения указаний клиента о
перечислении денег со счёта либо об их выдачи со счёта, банк обязан
уплатить 0,02 процента этих сумм за каждый день задержки и возместить
убытки в части, не покрытой процентами.

Перейдём теперь непосредственно к институту банковского вклада,
которому в ГК КазССР была посвящена всего лишь одна статья. ГК РК более
шире освещает данный институт, внеся свои изменения и уточнения.
Прежде всего решился вопрос о правовой природе договора банковского
вклада, а именно вопрос является ли он самостоятельным видом гражданско-
правового обязательства либо содержит в себе комбинацию договоров хранения
и поручения. Также решился вопрос о его соотношении с депозитным договором
и договором расчетного счёта.

В итоге ГК пришёл к следующим выводам:
1. Договор банковского вклада является самостоятельным видом
гражданско-правового договора;
2. Отказаться от особой категории депозитного договора, считая его
поглощённым договором банковского вклада;
3. Признать, что отношения банковского вклада возникают не только
между гражданами и банками (раньше данные отношения относились к физическим
лицам), но и между юридическими лицами и банками.

Ст. 756 ГК РК даёт определение договора банковского вклада как
договор, по которому банк обязуется принять от другой стороны (вкладчика)
деньги (вклад), выплачивать по ним вознаграждение в размере и порядке,
предусмотренным таким договором, и возвратить вклад на условиях и в
порядке, определённых для вклада данного вида законодательными актами и
договором. При этом по каждому из видов вклада банки в целях учёта денег
клиента присваивают ему индивидуальный идентификационный код (ИИК). Порядок
присвоения, аннулирования ИИК определяется законодательными актами,
регулирующими банковскую деятельность.
Чтобы иметь полное представление о договоре банковского вклада я
считаю необходимым провести отличие его от договора хранения и от договора
банковского счёта.
Итак, начнём с договора хранения:
Во-первых, предметом договора банковского вклада выступают деньги, а
предметом договора хранения - вещи. Во-вторых, при договоре хранения
вознаграждение выплачивается поклажедателем хранителю, а при договоре
банковского вклада - банком, который выступает в роли хранителя денег,
вкладчику, так как деньги, которые вкладчик вложил в банк являются
источником формирования ссудного фонда банка.
Отличие договора банковского вклада от договора банковского счёта,
который тоже предусматривает приём денег от клиента, заключается в том, что
по договору банковского счёта услуги, предоставляемые банком своему клиенту
шире, чем по договору банковского вклада. Это выражается в том, что договор
банковского счёта предусматривает не только приём денег в пользу клиента,
но и выполняет распоряжения клиента о переводе денег и оказывать другие
услуги, предусмотренные договором.
Согласно ст. 757 ГК РК банковские вклады классифицируются по
основаниям условий их возврата на следующие виды:
1. Вклад до востребования - это вклад, подлежащий возврату полностью
или частично по первому требованию вкладчика.
2. Срочный вклад - это вклад, который вносится на определённый срок.
3. Условный вклад - это вклад, который вноситься вкладчиком до
наступления определённых обстоятельств, предусмотренных договором
банковского вклада.
По каждому из этих видов вклада банк выплачивает вкладчику
вознаграждение на сумму вклада в размере, установленным договором
банковского вклада. Однако законодатель установил, что размер
вознаграждения по вкладам в государственных банках может устанавливаться
законодательными актами.
В данном моменте у вкладчиков возникает следующий вопрос-стабильно ли
это вознаграждение, полагая, что банк затем после внесения вкладчиком денег
может в одностороннем порядке изменить размер вознаграждения в сторону
уменьшения. На поставленный вопрос п.2 ст.760 ГК РК отвечает следующим
образом: Банк не вправе изменять размер вознаграждения по вкладам в
одностороннем порядке, если иное не предусмотрено договором банковского
вклада.
Вознаграждение выплачивается вкладчику по его требованию по истечении
каждого квартала отдельно от суммы вклада, а сумма не востребованного в
этот срок вознаграждения увеличивает сумму вклада, за которую выплачивается
вознаграждение. Это правило действует, если иное не предусмотрено
договором. При возврате вклада вкладчику ему выплачивается всё
причитающееся к этому моменту вознаграждение. По вкладам до востребования
вкладчик имеет право получить вознаграждение по вкладу отдельно от суммы
вклада, а по срочным вкладам - вознаграждение по вкладу отдельно от суммы
вклада до истечения его срока, т.е. досрочно, но в этом случае размер
вознаграждения пересчитывается как для вкладов до востребования,
установленных на тот момент банком, однако, стороны могут предусмотреть и
иные условия. Однако вкладчик не может истребовать досрочной выдачи вклада,
являющегося предметом залога и внесённые в банк в обеспечение обязательств
вкладчика. По истечении срока вклада вкладчик получает причитающееся ему
вознаграждение в полном размере независимо от истребования своего вклада.
По условным вкладам получение вкладчиком вознаграждения отдельно от суммы
вклада производится в соответствии с договором банковском вклада, а при
полном возврате такого вклада вкладчику выплачивается всё причитающееся ему
к этому моменту вознаграждение. В соответствии со ст. 765 ГК РК банк обязан
выдавать вклад по первому же требованию вкладчика:
- по вкладу до востребования — по поступлению требования;
- по срочному вкладу - по наступлении срока, указанного в договоре, но
вкладчик имеет право на досрочный возврат вклада;
- по условным вкладам - при наличии обстоятельств, с наступлением
которых договор банковского вклада связывает возврат вклада.
С момента получения первого требования вкладчика банк обязан в течение
5 дней возвратить вклад (условный, досрочный) или его часть. В случае
неисполнения банком требования вкладчика о возврате вклада или его части
выплата вознаграждения продолжается на условиях договора. Недействительными
являются условия договора, ограничивающие право вкладчика на досрочное
получение вклада (условного, срочного). ГК предусматривает внесение вклада
в иностранной валюте, который возвращается в такой же валюте, если иное не
предусмотрено условиями договора или законодательными актами. Что же
касается вкладов, являющихся предметом залога в обеспечение обязательств
вкладчика, такой порядок не распространяется. Ст.758 ГК РК предусматривает
письменную форму заключения договора банковского вклада, которая должна
отвечать установленным требованиям (законодательные акты, нормативно
-правовые акты НБ РК и ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.