Теоретические аспекты кредитования малого и среднего бизнеса в Республике Казахстан

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 88 страниц
В избранное:

Содержание

Введение 6

1 Теоретические аспекты кредитования малого и среднего бизнеса в Республике Казахстан 9

1. 1 Социально-экономическая роль МСБ в Республике Казахстан 9

1. 2 Роль банков в кредитовании малого и среднего бизнеса 16

1. 3 Опыт экономически развитых стран по развитию, стимулированию и кредитованию малого и среднего бизнеса 19

2 Анализ кредитования малого и среднего бизнеса в Республике Казахстан 30

2. 1 Состояние и динамика кредитования малого и среднего бизнеса 30

2. 2 Анализ кредитования малого и среднего бизнеса банками второго уровня 38

2. 3 Кредитование малого и среднего бизнеса на примере АО «Kaspi Bank» 48

3 Проблемы перспективы развития кредитования малого и среднего бизнеса 56

3. 1 Направления совершенствования кредитования малого и среднего бизнеса в Республике Казахстан 56

3. 2 Проблемы и перспективы кредитования малого и среднего бизнеса в Республике Казахстан 66

Заключение 77

Список использованной литературы 80

Приложение 83

Введение

Без становления МСБ невозможно создание эффективной многоукладной экономики в Казахстане, формирование и устойчивость собственников и предпринимателей составляются стабильность в обществе и гарантии необратимости движения к рынку. Именно создание широкой сети МСП является необходимым условиям формирования новой экономической, социально-политической среды, благоприятствующей возникновению конкуренции между разными субъектами собственности, активизирующей способность реагировать на изменение спроса, применение прогрессивных наукоемких технологий, способствующих использование современной науки. Приоритетное кредитование МСБ необходимо для решения таких социально-политических задач, как оптимальное формирование рыночной инфраструктуры, увеличение занятости населения, уменьшение диспропорции в его доходах, развитие экономических слаборазвитых регионов, преодоление дефицита потребительских ресурсов [1] .

Актуальность дипломной работы заключается в том, что МСБ - основа стабильного гражданского общества, и от его развития зависит благосостояние всех казахстанцев. МСБ не только выполняет огромную социальную роль, поддерживая экономическую активность большей части населения, но и обеспечивает значительные налоговые поступления в бюджет.

Целью дипломной работы является дать характеристику сущности и необходимости кредитования МСБ в Казахстане, показать его преимущества, определенные недостатки и пути их преодоления. Предпринимательская деятельность является самостоятельной, инициативной и рисковой деятельностью дееспособных граждан, направленной на систематическое получение прибыли (дохода) законным путем.

Задачи дипломной работы:

изучение теоретических аспектов кредитования МСБ; на основе изученного материала проанализировать и показать общее состояние кредитования субъектов МСБ; показать развитие системы кредитования на примере АО «Kaspi Bank»; осветить пути и методы совершенствования кредитования МСБ.

Объектом исследования в дипломной работе является кредитование субъектов МСБ, объемы кредитования, общее состояние и динамика кредитования в Республике Казахстан.

Научная новизна состоит в совершенствовании кредитной политики кредитования МСБ в Республике Казахстан, использование опыта зарубежных стран в стране в целом.

Несмотря на всесторонность рассмотрения проблем кредитования МСБ, нельзя не отметить, что наука продвинулась вперед в направлении исследования становления этого феномена в Казахстане, хотя здесь по-прежнему остается множество нерешенных вопросов, требующих серьезного внимания, как с теоретической, так и с практической стороны. Нет единого общего мнения по поводу формирования МСП, дискуссия представляет собой целую палитру мнений.

Формирование МСБ имеет свои особенности, вытекающие из исторических традиций, роли и места небольших предприятий в общественном производстве, а так же от целей, поставленных предпринимателям в конкретных социально-политических и экономических условиях. Республика Казахстан не может полностью опираться на богатый зарубежный опыт, поскольку он ориентирован на совершенно иную систему социально-экономических отношений и имеет свою национальную и культурную специфику, которая неприменима в Казахстане [2, с. 31-35] .

Уникальность формирования МСП в Казахстане состоит в том, что развитие определенных процессов во многом предопределяют динамику и глубину реформирования экономики, масштабы необходимых преобразований, дифференцированность темпов развития в различных отраслях и регионах.

Общественное мнение может создавать для МСП как благоприятную, так и неблагоприятную атмосферу развития. Конечно, огромную роль в процессе формирования МСП играют государство, банки второго уровня . Общественное мнение, с одной стороны, оказывает влияние на решения, которые принимают властные структуры по отношению к предпринимателям, но с другой стороны, мы должны учитывать тот факт, что сама законодательная и исполнительная власть воздействует на формирование общественного мнения, которое соответствует их интересам. Поэтому становление МСП происходит медленно и трудно, в неблагоприятной экономической и социальной обстановке [3] .

Представители МСБ, как и все предприниматели, создавая инновационные процессы, нарушают сложившееся равновесие состояний, создавая возможность получения прибыли и являясь первопроходцами, новаторами. Проводя рискованные операции, в основном инновационного содержания, предприниматели приводят в движение рыночный процесс. Сам рыночный процесс отбирает лучшие способы ведения производства, а прибыли и убытки являются основным механизмом, который отбирает людей, способных выполнять предпринимательскую функцию, брать на себя риск в условиях необратимости будущего и социальную ответственность за свои действия.

В настоящее время в Казахстане получило динамичное развитие кредитования МСБ, которое представляет собой инициативную, самостоятельную, осуществляемую от своего имени, на свой риск, под свою имущественную ответственность деятельность физических лиц, направленных на получение прибыли. Особую актуальность приобретают кредитование субъектов МСБ. Как сказал Президент Н. А. Назарбаев: «Малый и средний бизнес - это жизнь или смерть государства». На опыте зарубежных стран видно, что МСБ является основой экономического развития страны и составляет основную часть в ВВП [4, с. 74-81] .

В нынешней непростой ситуации именно МСБ может выступить в качестве стабилизатора, а потому вправе рассчитывать на соответствующее внимание общества и государства. Как показывает опыт развитых стран, МСБ играет весьма большую роль в экономике, его развитие влияет на экономический рост, на ускорение научно - технического прогресса, на насыщение рынка товарами необходимого качества, на создание новых дополнительных рабочих мест, т. е. решает многие актуальные экономические, социальные и другие проблемы. Во всех экономически развитых странах государство оказывает большую поддержку МСБ, которому свойственны цивилизованные черты. Дееспособное население все больше и больше начинает заниматься малым и средним бизнесом [5, с. 15-26] .

В представленной дипломной работе представлены современное состояние кредитования МСБ.

Ежегодные планы должны соответствовать долгосрочным приоритетам. Более того, система мониторинга должна давать ответ на вопрос - насколько мы продвинулись в достижении поставленных целей. Поэтому нам необходима система стратегического планирования и стратегического контроля, подотчетности и ответственности.

Более подробно будет расписано и рассмотрено в представленной дипломной работе.

1 Теоретические аспекты кредитования малого и среднего бизнеса в Республике Казахстан

1. 1 Социально-экономическая роль МСБ в Республике Казахстан

Социально - экономическая роль МСБ в Республике Казахстан понимается инициативная деятельность граждан и юридических лиц, независимо от формы собственности, направленная на получение чистого дохода путем удовлетворения спроса на товары (работы, услуги), основанная на частной собственности (частное предпринимательство) либо на праве хозяйственного ведения государственного предприятия (государственное предпринимательство) . Предпринимательская деятельность осуществляется от имени и под имущественную ответственность предпринимателя [6] .

В соответствии с Законом о частном предпринимательстве субъектами малого предпринимательства являются индивидуальные предприниматели без образования юридического лица со среднегодовой численностью работников не более 50-ти человек и юридические лица, осуществляющие частное предпринимательство, со среднегодовой численностью работников не более 50-ти человек и среднегодовой стоимостью активов за год не выше месячного расчетного показателя (далее - МРП), установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год (т. е. 1 413 тенге), а среднегодовая численность работников субъектов малого предпринимательства определяется с учетом всех работников, включая работников филиалов, представительств и других обособленных подразделений данного субъекта) [7] .

В случае превышения одного из названных условий, на субъекты малого предпринимательства не распространяются льготы, предусмотренные для субъектов малого предпринимательства. Речь идет как о мерах государственной поддержки малого предпринимательства, так и о других льготах (в частности об упрощенной форме ведения бухгалтерского учета и составления финансовой отчетности) .

Также законодательством специально выделены те субъекты частного предпринимательства, которые, хотя и отвечают указанным условиям, но они не могут быть признаны субъектами малого предпринимательства [8] . В частности, к ним отнесены индивидуальные предприниматели и юридические лица, осуществляющие:

деятельность, связанную с оборотом наркотических средств, психотропных веществ;
производство и (или) оптовую реализацию подакцизной продукции;
деятельность по хранению зерна на хлебоприемных пунктах;
проведение лотереи;
деятельность в сфере игорного и шоу-бизнеса;
деятельность в области сертификации, метрологии и управления качеством;
деятельность по добыче, переработке и реализации нефти, нефтепродуктов, газа, электрической и тепловой энергии;
деятельность, связанную с оборотом радиоактивных материалов;
банковскую деятельность (либо отдельные виды банковских операций) и деятельность на страховом рынке (кроме деятельности страхового агента) ;
аудиторскую деятельность;
профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг (п. 4 ст. 6 Закона о частном предпринимательстве) .

Такие ограничения введены не случайно, предполагается, что эти субъекты не нуждаются в предоставлении мер государственной поддержки.

Субъектами среднего предпринимательства являются индивидуальные предприниматели без образования юридического лица со среднегодовой численностью работников свыше пятидесяти человек и юридические лица, осуществляющие частное предпринимательство, со среднегодовой численностью работников свыше пятидесяти, но не более двухсот пятидесяти человек и среднегодовой стоимостью активов за год не свыше МРП, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год [9] .

Субъектами крупного предпринимательства являются юридические лица, осуществляющие частное предпринимательство, со среднегодовой численностью работников более двухсот пятидесяти человек или общей стоимостью активов за год свыше 325000 МРП, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год [10] .

Таким образом, согласно законодательной концепции:

индивидуальные предприниматели могут быть только субъектами малого или среднего предпринимательства;
субъектами малого предпринимательства признаются индивидуальные предприниматели со среднегодовой численностью работников не более 50 человек независимо от среднегодовой стоимости их активов;
субъектами среднего предпринимательства признаются индивидуальные предприниматели со среднегодовой численностью работников свыше 50 человек независимо от среднегодовой стоимости их активов.

Следовательно, для индивидуальных предпринимателей в отличие от юридических лиц главным критерием является количественный (до 50 или свыше 50 человек), тогда как для юридических лиц - количественный и качественный критерии применяются в совокупности.

Субъекты МСП могут осуществлять любые виды предпринимательской деятельности в соответствии с действующим законодательством РК [11, с. 22-24] .

Государство постоянно расширяет перечень видов деятельности, которыми могут заниматься предприниматели. Так, Указом Президента Республики Казахстан от 17 февраля 2000 года № 344 «О дальнейших мерах по реализации Стратегии развития Казахстана до 2030 года» с учетом требований законодательства принять меры по привлечению МСБ в сферу оказания работ и услуг, предусмотренных утвержденным перечнем [12] .

Субъекты МСП - юридические лица, могут существовать только в следующих организационно - правовых формах:

полное товарищество; коммандитное товарищество; товарищество с ограниченной ответственностью; товарищество с дополнительной ответственностью; производственный кооператив.

Индивидуальное предпринимательство - это инициативная деятельность граждан и негосударственных юридических лиц, направленная на получение дохода, основанная на собственности самих граждан или негосударственных юридических лиц и осуществляемая от имени граждан или негосударственных юридических лиц за их риск и под их имущественную ответственность.

Субъектами индивидуального предпринимательства являются физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица и при отсутствии признаков юридического лица.

По законодательству РК юридическим лицом признается организация, которая имеет на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления обособленное имущество и отвечает этим имуществом по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные не имущественные права и обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Юридическое лицо должно иметь самостоятельный баланс или смету. Юридическое лицо имеет печать со своим наименованием.

Юридическое лицо, являющееся коммерческой организаций, может быть создано только в форме государственного предприятия, хозяйственного товарищества, акционерного общества, производственного кооператива [13] .

МСП является специфической формой бизнеса, которая в большой степени подвержена негативным изменениям, происходящим в экономической и политической жизни государства. Это обуславливает относительно небольшой срок существования малых и средних предприятий.

В течение определенного периода работы малое и среднее предприятие, как правило, накапливают большое количество бухгалтерской, налоговой отчетности и другой документации, а соответственно и проблем, которые неизбежно возникают в процессе работы. Положение дел усугубляется несовершенством нормативных подзаконных актов, регулирующих взаимоотношения с исполнительными различными государственными органами [14] . Наличие подобных нарушений на предприятии приводит к возникновению неформальных отношений с чиновниками, наделенными контрольно-надзорными функциями. Данная ситуация в большинстве случаев приводит к труднопреодолимым проблемам во взаимодействии с различными государственными органами и отдельными должностными лицами.

В подобной ситуации руководителю предприятия зачастую бывает гораздо выгоднее закрыть предприятие или просто бросить его, то есть прекратить деятельность, не закрывая предприятия, так как это требует определенных финансовых и временных затрат, и зарегистрировать новую организацию. С другой стороны небольшому сроку существования малых и средних предприятий способствует изменение конъюнктуры рынка, то есть некоторые предприятия прекращают деятельность из-за того, что не в состоянии отвечать возросшим требованиям рынка, либо не в состоянии адекватно реагировать на конъюнктурные изменения, происходящие на отдельно взятых рыночных сегментах. Это подтверждает тенденцию незначительной диверсификации видов деятельности у малых и средних предприятий. Относительно незначительные колебания на рынке могут в значительной степени отразиться на финансовом положении предприятия и привести его к банкротству [15] .

Степень обеспеченности предпринимателей ресурсами во многом определяет успех всей производственно - коммерческой деятельности малых и средних фирм.

Однако малые и средние предприятия в силу специфики своей организации и положения на рыночном сегменте являются более уязвимыми по сравнению с крупным бизнесом в части обеспечения своей деятельности финансовыми, материальными, человеческими и информационными ресурсами.

Удельный вес средств от общего дохода, которые малые и средние предприятия могут направлять на приобретение капитальных зданий и сооружений, и так же на покупку и техническое обслуживание оборудования, может превышать аналогичный показатель в крупном бизнесе в несколько раз. При этом эффективность вложения средств может быть гораздо ниже. Это обусловлено такими объективными экономическими предпосылками, как:

невысокий уровень дохода малого и среднего предприятия; невысокий уровень квалификации сотрудников; ограниченность доступа к передовым технологиям; неразвитость системы кооперативных взаимосвязей крупного и МСБ.

В настоящее время сохраняет свою актуальность для предпринимателей проблема нехватки финансовых средств на приобретение производственных площадей и оборудования. Это обусловлено, прежде всего, краткосрочностью выдаваемых кредитов [16] .

Это не позволяет малым и средним предприятиям развиваться, расширять производство и выходить на новые рынки.

На малых и средних предприятиях определенное распространение получила практика неофициального приема на работу сотрудников. Это особенно характерно для малочисленных или начинающих предприятий [17] .

При неофициальном приеме на работу руководителями предприятий используется в основном два варианта:

Предприятие имеющие определенный объем работ, заключает устное соглашение с потенциальным работником без оформления каких либо договоров и трудовых контрактов. Оплата, как правило, производится после окончания работы.
Предприятие нанимает сотрудника на постоянную работу опять же без подписания трудового контракта. Заработная плата, рабочее время, оплата листов нетрудоспособности, предоставление трудовых отпусков и другие условия оговариваются устно. В случае возникновения спорной ситуации между работодателем и сотрудником (невыплата заработной платы, неприемлемые условия труда и т. п. ) последний оказывается полностью незащищенным и не может привлечь предприятие к ответственности через суд.

На сегодняшний день на предприятиях, работающих в секторе МСБ ощущается нехватка квалифицированных специалистов в области менеджмента, маркетинга, а так же опытных специалистов инженерных специальностей [18, с. 26] . В связи с этим правительству необходимо продолжить реализацию мероприятий по повышению квалификации и переобучению незанятого населения специальностям, пользующимся спросом на рынке труда.

Для преодоления подобной ситуации в первую очередь необходимо наладить эффективное информационное обеспечение предпринимателей, расширить инфраструктуру поддержки МСБ, в том числе организовать доступность для предпринимателей обучающих семинаров, бухгалтерских, аудиторских и консалтинговых услуг и т. п.

Кроме того, необходимо отметить активизацию деятельности руководителей малых и средних предприятий по изучению налогового законодательства, отстаиванию своих интересов в спорах с налоговыми службами и некоторое повышение общего уровня образованности бизнесменов. Вместе с тем в действующей налоговой системе сохраняется ряд проблем и недостатков, сдерживающих развитие МСП в Казахстане.

Большинство активных малых и средних предприятий специализируются на торговле, ремонте автомобилей, бытовых изделий и предметов личного пользования, что составляют 41%. Этот вид деятельности наиболее доступен предприятиям МСБ. Промышленным производством было занято 12, 7% активных малых и средних предприятий, из которых наибольшее количество приходится на обрабатывающую промышленность - 46, 3% от общего количества промышленных предприятий.

На предприятиях МСБ, относящихся к торговле, ремонту автомобилей, бытовых изделий и предметов личного пользования, было задействовано более 32% работников, в строительстве -15, 7%, в промышленности -15, 2%.

Число действующих предприятий микробизнеса составило 89, 8%, а были активными 82, 4% . Среди активно действующих предприятий в сфере микробизнеса можно выделить предприятия, относящиеся к торговле, ремонту автомобилей, бытовых изделий (91%), образование (85, 6%) [19, с. 9] .

Следует отметить следующие преимущества развития МСП в Казахстане:

вовлечение в трудовую деятельность отдельных групп населения, для которых крупное производство налагает определенные ограничения (домохозяйки, пенсионеры, инвалиды, учащиеся) ; формирование социального слоя собственников, владельцев предприятий (фирм, компаний) ; активизация научно-технического прогресса; освоение и использование местных источников сырья и отходов крупных производств; содействие деятельности крупным предприятиям путем изготовления и поставки комплектующих изделий и оснастки, создания вспомогательных и обслуживающих производств; освобождение государства от низко рентабельных и убыточных предприятий за счет их аренды и выкупа [20] .

Глава государства в своем Указе № 3398 от 06. 03. 1997 определил МСБ приоритетным сектором экономики.

Мировой опыт показывает, что сегодня МСП - динамичный элемент преобразования современной рыночной экономики, определяющий ее гибкость и адаптивность. От умелого сочетания малого, среднего и крупного бизнеса зависят как эффективность функционирования экономической системы, так и экономический рост, структура и качество ВВП. А в посткризисный период роль МСБ для экономики возрос в несколько раз.

Кризис заставил несколько подкорректировать государственные планы и программы.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.