Теоретические аспекты кредитования малого и среднего бизнеса в Республике Казахстан
Содержание
Введение 6
1 Теоретические аспекты кредитования малого и среднего бизнеса в Республике
Казахстан 9
1.1 Социально-экономическая роль МСБ в Республике Казахстан 9
1.2 Роль банков в кредитовании малого и среднего бизнеса 16
1.3 Опыт экономически развитых стран по развитию, стимулированию и
кредитованию малого и среднего бизнеса 19
2 Анализ кредитования малого и среднего бизнеса в Республике Казахстан 30
2.1 Состояние и динамика кредитования малого и среднего бизнеса 30
2.2 Анализ кредитования малого и среднего бизнеса банками второго уровня 38
2.3 Кредитование малого и среднего бизнеса на примере АО Kaspi Bank 48
3 Проблемы перспективы развития кредитования малого и среднего бизнеса 56
3.1 Направления совершенствования кредитования малого и среднего бизнеса в
Республике Казахстан 56
3.2 Проблемы и перспективы кредитования малого и среднего бизнеса в
Республике Казахстан 66
Заключение 77
Список использованной литературы 80
Приложение 83
Введение
Без становления МСБ невозможно создание эффективной многоукладной
экономики в Казахстане, формирование и устойчивость собственников и
предпринимателей составляются стабильность в обществе и гарантии
необратимости движения к рынку. Именно создание широкой сети МСП является
необходимым условиям формирования новой экономической, социально-
политической среды, благоприятствующей возникновению конкуренции между
разными субъектами собственности, активизирующей способность реагировать на
изменение спроса, применение прогрессивных наукоемких технологий,
способствующих использование современной науки. Приоритетное кредитование
МСБ необходимо для решения таких социально-политических задач, как
оптимальное формирование рыночной инфраструктуры, увеличение занятости
населения, уменьшение диспропорции в его доходах, развитие экономических
слаборазвитых регионов, преодоление дефицита потребительских ресурсов [1].
Актуальность дипломной работы заключается в том, что МСБ – основа
стабильного гражданского общества, и от его развития зависит благосостояние
всех казахстанцев. МСБ не только выполняет огромную социальную роль,
поддерживая экономическую активность большей части населения, но и
обеспечивает значительные налоговые поступления в бюджет.
Целью дипломной работы является дать характеристику сущности и
необходимости кредитования МСБ в Казахстане, показать его преимущества,
определенные недостатки и пути их преодоления. Предпринимательская
деятельность является самостоятельной, инициативной и рисковой
деятельностью дееспособных граждан, направленной на систематическое
получение прибыли (дохода) законным путем.
Задачи дипломной работы:
– изучение теоретических аспектов кредитования МСБ;
– на основе изученного материала проанализировать и показать общее
состояние кредитования субъектов МСБ;
– показать развитие системы кредитования на примере АО Kaspi Bank;
– осветить пути и методы совершенствования кредитования МСБ.
Объектом исследования в дипломной работе является кредитование
субъектов МСБ, объемы кредитования, общее состояние и динамика кредитования
в Республике Казахстан.
Научная новизна состоит в совершенствовании кредитной политики
кредитования МСБ в Республике Казахстан, использование опыта зарубежных
стран в стране в целом.
Несмотря на всесторонность рассмотрения проблем кредитования МСБ,
нельзя не отметить, что наука продвинулась вперед в направлении
исследования становления этого феномена в Казахстане, хотя здесь по-
прежнему остается множество нерешенных вопросов, требующих серьезного
внимания, как с теоретической, так и с практической стороны. Нет единого
общего мнения по поводу формирования МСП, дискуссия представляет собой
целую палитру мнений.
Формирование МСБ имеет свои особенности, вытекающие из исторических
традиций, роли и места небольших предприятий в общественном производстве, а
так же от целей, поставленных предпринимателям в конкретных социально-
политических и экономических условиях. Республика Казахстан не может
полностью опираться на богатый зарубежный опыт, поскольку он ориентирован
на совершенно иную систему социально-экономических отношений и имеет свою
национальную и культурную специфику, которая неприменима в Казахстане [2,
с. 31-35].
Уникальность формирования МСП в Казахстане состоит в том, что развитие
определенных процессов во многом предопределяют динамику и глубину
реформирования экономики, масштабы необходимых преобразований,
дифференцированность темпов развития в различных отраслях и регионах.
Общественное мнение может создавать для МСП как благоприятную, так и
неблагоприятную атмосферу развития. Конечно, огромную роль в процессе
формирования МСП играют государство, банки второго уровня . Общественное
мнение, с одной стороны, оказывает влияние на решения, которые принимают
властные структуры по отношению к предпринимателям, но с другой стороны, мы
должны учитывать тот факт, что сама законодательная и исполнительная власть
воздействует на формирование общественного мнения, которое соответствует их
интересам. Поэтому становление МСП происходит медленно и трудно, в
неблагоприятной экономической и социальной обстановке [3].
Представители МСБ, как и все предприниматели, создавая инновационные
процессы, нарушают сложившееся равновесие состояний, создавая возможность
получения прибыли и являясь первопроходцами, новаторами. Проводя
рискованные операции, в основном инновационного содержания, предприниматели
приводят в движение рыночный процесс. Сам рыночный процесс отбирает лучшие
способы ведения производства, а прибыли и убытки являются основным
механизмом, который отбирает людей, способных выполнять предпринимательскую
функцию, брать на себя риск в условиях необратимости будущего и социальную
ответственность за свои действия.
В настоящее время в Казахстане получило динамичное развитие кредитования
МСБ, которое представляет собой инициативную, самостоятельную,
осуществляемую от своего имени, на свой риск, под свою имущественную
ответственность деятельность физических лиц, направленных на получение
прибыли. Особую актуальность приобретают кредитование субъектов МСБ. Как
сказал Президент Н.А. Назарбаев: Малый и средний бизнес – это жизнь или
смерть государства. На опыте зарубежных стран видно, что МСБ является
основой экономического развития страны и составляет основную часть в ВВП
[4, с. 74-81].
В нынешней непростой ситуации именно МСБ может выступить в качестве
стабилизатора, а потому вправе рассчитывать на соответствующее внимание
общества и государства. Как показывает опыт развитых стран, МСБ играет
весьма большую роль в экономике, его развитие влияет на экономический рост,
на ускорение научно – технического прогресса, на насыщение рынка товарами
необходимого качества, на создание новых дополнительных рабочих мест, т. е.
решает многие актуальные экономические, социальные и другие проблемы. Во
всех экономически развитых странах государство оказывает большую поддержку
МСБ, которому свойственны цивилизованные черты. Дееспособное население все
больше и больше начинает заниматься малым и средним бизнесом [5, с. 15-26].
В представленной дипломной работе представлены современное состояние
кредитования МСБ.
Ежегодные планы должны соответствовать долгосрочным приоритетам. Более
того, система мониторинга должна давать ответ на вопрос – насколько мы
продвинулись в достижении поставленных целей. Поэтому нам необходима
система стратегического планирования и стратегического контроля,
подотчетности и ответственности.
Более подробно будет расписано и рассмотрено в представленной дипломной
работе.
1 Теоретические аспекты кредитования малого и среднего бизнеса в
Республике Казахстан
1.1 Социально-экономическая роль МСБ в Республике Казахстан
Социально – экономическая роль МСБ в Республике Казахстан понимается
инициативная деятельность граждан и юридических лиц, независимо от формы
собственности, направленная на получение чистого дохода путем
удовлетворения спроса на товары (работы, услуги), основанная на частной
собственности (частное предпринимательство) либо на праве хозяйственного
ведения государственного предприятия (государственное предпринимательство).
Предпринимательская деятельность осуществляется от имени и под
имущественную ответственность предпринимателя [6].
В соответствии с Законом о частном предпринимательстве субъектами
малого предпринимательства являются индивидуальные предприниматели без
образования юридического лица со среднегодовой численностью работников не
более 50-ти человек и юридические лица, осуществляющие частное
предпринимательство, со среднегодовой численностью работников не более 50-
ти человек и среднегодовой стоимостью активов за год не выше
шестидесятитысячекратного месячного расчетного показателя (далее – МРП),
установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий
финансовый год (т.е. 1 413 тенге), а среднегодовая численность работников
субъектов малого предпринимательства определяется с учетом всех работников,
включая работников филиалов, представительств и других обособленных
подразделений данного субъекта) [7].
В случае превышения одного из названных условий, на субъекты малого
предпринимательства не распространяются льготы, предусмотренные для
субъектов малого предпринимательства. Речь идет как о мерах государственной
поддержки малого предпринимательства, так и о других льготах (в частности
об упрощенной форме ведения бухгалтерского учета и составления финансовой
отчетности).
Также законодательством специально выделены те субъекты частного
предпринимательства, которые, хотя и отвечают указанным условиям, но они не
могут быть признаны субъектами малого предпринимательства [8]. В частности,
к ним отнесены индивидуальные предприниматели и юридические лица,
осуществляющие:
1) деятельность, связанную с оборотом наркотических средств, психотропных
веществ;
2) производство и (или) оптовую реализацию подакцизной продукции;
3) деятельность по хранению зерна на хлебоприемных пунктах;
4) проведение лотереи;
5) деятельность в сфере игорного и шоу-бизнеса;
6) деятельность в области сертификации, метрологии и управления
качеством;
7) деятельность по добыче, переработке и реализации нефти,
нефтепродуктов, газа, электрической и тепловой энергии;
8) деятельность, связанную с оборотом радиоактивных материалов;
9) банковскую деятельность (либо отдельные виды банковских операций) и
деятельность на страховом рынке (кроме деятельности страхового
агента);
10) аудиторскую деятельность;
11) профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг (п. 4 ст. 6 Закона
о частном предпринимательстве).
Такие ограничения введены не случайно, предполагается, что эти субъекты
не нуждаются в предоставлении мер государственной поддержки.
Субъектами среднего предпринимательства являются индивидуальные
предприниматели без образования юридического лица со среднегодовой
численностью работников свыше пятидесяти человек и юридические лица,
осуществляющие частное предпринимательство, со среднегодовой численностью
работников свыше пятидесяти, но не более двухсот пятидесяти человек и
среднегодовой стоимостью активов за год не свыше
трехсотдвадцатипятитысячекратного МРП, установленного законом о
республиканском бюджете на соответствующий финансовый год [9].
Субъектами крупного предпринимательства являются юридические лица,
осуществляющие частное предпринимательство, со среднегодовой численностью
работников более двухсот пятидесяти человек или общей стоимостью активов за
год свыше 325000 МРП, установленного законом о республиканском бюджете на
соответствующий финансовый год [10].
Таким образом, согласно законодательной концепции:
1) индивидуальные предприниматели могут быть только субъектами малого или
среднего предпринимательства;
2) субъектами малого предпринимательства признаются индивидуальные
предприниматели со среднегодовой численностью работников не более 50
человек независимо от среднегодовой стоимости их активов;
3) субъектами среднего предпринимательства признаются индивидуальные
предприниматели со среднегодовой численностью работников свыше 50
человек независимо от среднегодовой стоимости их активов.
Следовательно, для индивидуальных предпринимателей в отличие от
юридических лиц главным критерием является количественный (до 50 или свыше
50 человек), тогда как для юридических лиц – количественный и качественный
критерии применяются в совокупности.
Субъекты МСП могут осуществлять любые виды предпринимательской
деятельности в соответствии с действующим законодательством РК [11, с. 22-
24].
Государство постоянно расширяет перечень видов деятельности, которыми
могут заниматься предприниматели. Так, Указом Президента Республики
Казахстан от 17 февраля 2000 года № 344 О дальнейших мерах по реализации
Стратегии развития Казахстана до 2030 года с учетом требований
законодательства принять меры по привлечению МСБ в сферу оказания работ и
услуг, предусмотренных утвержденным перечнем [12].
Субъекты МСП - юридические лица, могут существовать только в следующих
организационно – правовых формах:
– полное товарищество;
– коммандитное товарищество;
– товарищество с ограниченной ответственностью;
– товарищество с дополнительной ответственностью;
– производственный кооператив.
Индивидуальное предпринимательство - это инициативная деятельность
граждан и негосударственных юридических лиц, направленная на получение
дохода, основанная на собственности самих граждан или негосударственных
юридических лиц и осуществляемая от имени граждан или негосударственных
юридических лиц за их риск и под их имущественную ответственность.
Субъектами индивидуального предпринимательства являются физические
лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования
юридического лица и при отсутствии признаков юридического лица.
По законодательству РК юридическим лицом признается организация,
которая имеет на праве собственности, хозяйственного ведения или
оперативного управления обособленное имущество и отвечает этим имуществом
по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять
имущественные и личные не имущественные права и обязанности, быть истцом и
ответчиком в суде. Юридическое лицо должно иметь самостоятельный баланс или
смету. Юридическое лицо имеет печать со своим наименованием.
Юридическое лицо, являющееся коммерческой организаций, может быть
создано только в форме государственного предприятия, хозяйственного
товарищества, акционерного общества, производственного кооператива [13].
МСП является специфической формой бизнеса, которая в большой степени
подвержена негативным изменениям, происходящим в экономической и
политической жизни государства. Это обуславливает относительно небольшой
срок существования малых и средних предприятий.
В течение определенного периода работы малое и среднее предприятие, как
правило, накапливают большое количество бухгалтерской, налоговой отчетности
и другой документации, а соответственно и проблем, которые неизбежно
возникают в процессе работы. Положение дел усугубляется несовершенством
нормативных подзаконных актов, регулирующих взаимоотношения с
исполнительными различными государственными органами [14]. Наличие подобных
нарушений на предприятии приводит к возникновению неформальных отношений с
чиновниками, наделенными контрольно-надзорными функциями. Данная ситуация в
большинстве случаев приводит к труднопреодолимым проблемам во
взаимодействии с различными государственными органами и отдельными
должностными лицами.
В подобной ситуации руководителю предприятия зачастую бывает гораздо
выгоднее закрыть предприятие или просто бросить его, то есть прекратить
деятельность, не закрывая предприятия, так как это требует определенных
финансовых и временных затрат, и зарегистрировать новую организацию. С
другой стороны небольшому сроку существования малых и средних предприятий
способствует изменение конъюнктуры рынка, то есть некоторые предприятия
прекращают деятельность из-за того, что не в состоянии отвечать возросшим
требованиям рынка, либо не в состоянии адекватно реагировать на
конъюнктурные изменения, происходящие на отдельно взятых рыночных
сегментах. Это подтверждает тенденцию незначительной диверсификации видов
деятельности у малых и средних предприятий. Относительно незначительные
колебания на рынке могут в значительной степени отразиться на финансовом
положении предприятия и привести его к банкротству [15].
Степень обеспеченности предпринимателей ресурсами во многом определяет
успех всей производственно - коммерческой деятельности малых и средних
фирм.
Однако малые и средние предприятия в силу специфики своей организации и
положения на рыночном сегменте являются более уязвимыми по сравнению с
крупным бизнесом в части обеспечения своей деятельности финансовыми,
материальными, человеческими и информационными ресурсами.
Удельный вес средств от общего дохода, которые малые и средние
предприятия могут направлять на приобретение капитальных зданий и
сооружений, и так же на покупку и техническое обслуживание оборудования,
может превышать аналогичный показатель в крупном бизнесе в несколько раз.
При этом эффективность вложения средств может быть гораздо ниже. Это
обусловлено такими объективными экономическими предпосылками, как:
– невысокий уровень дохода малого и среднего предприятия;
– невысокий уровень квалификации сотрудников;
– ограниченность доступа к передовым технологиям;
– неразвитость системы кооперативных взаимосвязей крупного и МСБ.
В настоящее время сохраняет свою актуальность для предпринимателей
проблема нехватки финансовых средств на приобретение производственных
площадей и оборудования. Это обусловлено, прежде всего, краткосрочностью
выдаваемых кредитов [16].
Это не позволяет малым и средним предприятиям развиваться, расширять
производство и выходить на новые рынки.
На малых и средних предприятиях определенное распространение получила
практика неофициального приема на работу сотрудников. Это особенно
характерно для малочисленных или начинающих предприятий [17].
При неофициальном приеме на работу руководителями предприятий
используется в основном два варианта:
1. Предприятие имеющие определенный объем работ, заключает устное
соглашение с потенциальным работником без оформления каких либо
договоров и трудовых контрактов. Оплата, как правило, производится
после окончания работы.
2. Предприятие нанимает сотрудника на постоянную работу опять же без
подписания трудового контракта. Заработная плата, рабочее время,
оплата листов нетрудоспособности, предоставление трудовых отпусков и
другие условия оговариваются устно. В случае возникновения спорной
ситуации между работодателем и сотрудником (невыплата заработной
платы, неприемлемые условия труда и т.п.) последний оказывается
полностью незащищенным и не может привлечь предприятие к
ответственности через суд.
На сегодняшний день на предприятиях, работающих в секторе МСБ ощущается
нехватка квалифицированных специалистов в области менеджмента, маркетинга,
а так же опытных специалистов инженерных специальностей [18, с. 26]. В
связи с этим правительству необходимо продолжить реализацию мероприятий по
повышению квалификации и переобучению незанятого населения специальностям,
пользующимся спросом на рынке труда.
Для преодоления подобной ситуации в первую очередь необходимо наладить
эффективное информационное обеспечение предпринимателей, расширить
инфраструктуру поддержки МСБ, в том числе организовать доступность для
предпринимателей обучающих семинаров, бухгалтерских, аудиторских и
консалтинговых услуг и т.п.
Кроме того, необходимо отметить активизацию деятельности руководителей
малых и средних предприятий по изучению налогового законодательства,
отстаиванию своих интересов в спорах с налоговыми службами и некоторое
повышение общего уровня образованности бизнесменов. Вместе с тем в
действующей налоговой системе сохраняется ряд проблем и недостатков,
сдерживающих развитие МСП в Казахстане.
Большинство активных малых и средних предприятий специализируются на
торговле, ремонте автомобилей, бытовых изделий и предметов личного
пользования, что составляют 41%. Этот вид деятельности наиболее доступен
предприятиям МСБ. Промышленным производством было занято 12,7% активных
малых и средних предприятий, из которых наибольшее количество приходится на
обрабатывающую промышленность - 46,3% от общего количества промышленных
предприятий.
На предприятиях МСБ, относящихся к торговле, ремонту автомобилей,
бытовых изделий и предметов личного пользования, было задействовано более
32% работников, в строительстве -15,7%, в промышленности -15,2%.
Число действующих предприятий микробизнеса составило 89,8%, а были
активными 82,4% . Среди активно действующих предприятий в сфере
микробизнеса можно выделить предприятия, относящиеся к торговле, ремонту
автомобилей, бытовых изделий (91%), образование (85,6%) [19, с. 9].
Следует отметить следующие преимущества развития МСП в Казахстане:
– вовлечение в трудовую деятельность отдельных групп населения, для
которых крупное производство налагает определенные ограничения
(домохозяйки, пенсионеры, инвалиды, учащиеся);
– формирование социального слоя собственников, владельцев предприятий
(фирм, компаний);
– активизация научно-технического прогресса; освоение и использование
местных источников сырья и отходов крупных производств;
– содействие деятельности крупным предприятиям путем изготовления и
поставки комплектующих изделий и оснастки, создания вспомогательных
и обслуживающих производств;
– освобождение государства от низко рентабельных и убыточных
предприятий за счет их аренды и выкупа [20].
Глава государства в своем Указе № 3398 от 06.03.1997 определил МСБ
приоритетным сектором экономики.
Мировой опыт показывает, что сегодня МСП – динамичный элемент
преобразования современной рыночной экономики, определяющий ее гибкость и
адаптивность. От умелого сочетания малого, среднего и крупного бизнеса
зависят как эффективность функционирования экономической системы, так и
экономический рост, структура и качество ВВП. А в посткризисный период роль
МСБ для экономики возрос в несколько раз.
Кризис заставил несколько подкорректировать государственные планы и
программы.
В целях дальнейшего сохранения стабильности экономики Казахстана
Правительство проводит политику удержания темпов инфляции на конец 2009 и
2010 годов в пределах 9-11 %. Уровень безработицы - 8 %.
В настоящее время Казахстан выстраивает свою собственную экономическую
модель развития, в которой делается ставка на внутренние ресурсы экономики,
индустриальную составляющую, инновации, на сильный бюджет, а также жёсткое
государственное регулирование в условиях внешней нестабильности.
Следует отметить, что в последние годы в экономику страны привлечено
свыше 95 млрд. долларов прямых иностранных инвестиций (почти 13 всех
вложений иностранного капитала в страны СНГ).
Как оценивает Президент Казахстана Нурсултан Назарбаев приход
иностранного капитала в страну – это вотум доверия Казахстану.
Сегодня внутренние инвестиции в стране преобладают над внешними
вложениями. По макроэкономическим показателям Казахстан стоит на уровне
стран Восточной Европы.
Таким образом, можно утверждать, что сегодня в стране есть все
предпосылки дальнейшего сохранения стабильности и оздоровления
казахстанской экономики [21,с. 13-16].
Дальнейшее расширение сектора предпринимательства, обеспечивающего
занятость населения, повышение его жизненного уровня и укрепления экономики
страны нашли свое отражение в Программе Правительства Казахстан – 2030.
Правительство будет способствовать дальнейшему стимулированию
конкурентоспособной среды для развития отечественных товаропроизводителей,
содействованию дальнейшего замещения импорта.
С первых дней существования независимого Казахстана кредитованию МСБ
отводится одна из ведущих ролей в формировании его рыночной экономики,
а поддержка и развитие МСП законодательно признаны приоритетной сферой
государственной экономической политики. И хотя в Казахстане влияние этого
сектора на социальное и экономическое развитие общества не столь
существенно, как в промышленно развитых странах Западной Европы, Америки
и Юго-Восточной Азии, где на его долю приходится более половины валового
внутреннего продукта, МСП в нашей стране стало массовой, динамично
развивающейся частью деловой жизни.
Первые шаги по пути развития и поддержки и кредитования МСП
в Казахстане были сделаны в 1997 году, когда Президентом были приняты Указы
О мерах по усилению государственной поддержки и активизации развития
малого и среднего предпринимательства и О приоритетах и региональных
программах поддержки и развития малого и среднего предпринимательства
в Республике Казахстан [22, с. 58-64]. В настоящее время функции
и полномочия в области кредитования МСБ переданы Министерству индустрии и
новых технологий Республики Казахстан.
Дальнейшее участие государства в судьбе кредитования МСБ нашло свое
отражение в разработке и поэтапном принятии нескольких годовых программ
развития, поддержки и кредитования МСП, а также Правительственная
программа антикризисных мер, принятая в конце 2008 года как ответная
реакция для поддержания кредитования МСБ в условиях посткризисного периода.
Проводя сравнительный анализ названных программ, можно отметить, что
все они были направлены, прежде всего, на увеличение доли МСБ
в приоритетных отраслях экономики, особенно в производственной сфере,
развитие системы информационного обеспечения, обеспечение занятости
населения, совершенствование финансово-кредитной и инвестиционной политики,
а также создание нормативно-правовой базы в этой сфере. Программа развития
МСП в Республике Казахстан разработана в целях выполнения задач,
поставленных в Послании народу Казахстана Президента Республики Казахстан
Назарбаева Н.А., а также выполнения задач государственных программ развития
и поддержки малого и среднего предпринимательства в Республике Казахстан.
В послании говорится о реализации широкомасштабной государственной
поддержке предпринимательства, расширении и укреплении позиций МСБ [23, с.
7].
Будет продолжена реализация Государственной Программы развития и
поддержки МСП в Республике Казахстан. Основными задачами программы
являются:
– развитие финансово – кредитной поддержки предпринимательства;
– обеспечение ее устойчивости;
– формирование и развитие элементов технологической и рыночной
инфраструктуры для всех сфер предпринимательской деятельности.
Создана специальная кредитная линия для поддержки предпринимательства.
Правительство продолжит работу по совершенствованию нормативной базы,
обеспечение ее стабильности, укреплению связей предпринимательства с
крупными предприятиями, углубление и расширение возможностей
инфраструктуры, исключению необоснованного вмешательства государственных
органов в деятельность субъектов МСБ.
В результате реализации данных мер ожидается рост числа субъектов
предпринимательства, создание новых рабочих мест, увеличение численности
занятых в сфере МСП, создание реальной конкурентной среды, формирование
массового слоя собственников как основы среднего класса общества.
Однако опыт кредитования МСБ показывает, что современное состояние
государственной политики поддержки МСБ далека от системности и определяется
классическим треугольником, который всегда в системе управления
определяет определенные сложности во взаимоотношениях между субъектами и
объектами воздействия.
Рассмотрев подраздел нужно отметить, что огромную роль играют
предпринимаемые всевозможные меры как со стороны государства так и со
стороны неправительственных организаций по стабилизации развития, поддержки
и кредитования МСБ.
1.2 Роль банков в кредитовании малого и среднего бизнеса
В последние годы на рынке кредитования МСБ происходят достаточно
значимые изменения. Первое, что хотелось бы отметить — банки, и государство
стали уделять этому сегменту больше внимания. В целом, все эти позитивные
изменения позволяют говорить о том, что начинает появляться реально
работающий механизм по государственному содействию развитию и кредитованию
МСБ в Республике Казахстан. При этом огромную и немаловажную роль играют
банки в кредитовании МСБ. Это обусловлено тем, что крупные банки обладают
значительными ресурсными возможностями для привлечения большого числа
заемщиков и снижения процентных ставок. Но в то же время более строгие
требования при отборе заемщиков - малых и средних предпринимателей,
отсутствие интереса к небольшим ссудам не позволяют охватить весь сектор.
Пока крупные банки охватывают более качественных малых и средних
предпринимателей, чем более мелкие кредитные организации. Лидеры рынка
внедряют массовые схемы работы с МСБ, основанные на использовании оценки
заемщиков. С другой стороны, небольшие банки хотя и ограничены в ресурсах,
но за счет лучшего знания специфики бизнеса своих клиентов, их потребностей
могут успешно конкурировать с крупными банками. Сейчас, несмотря на
возникшую конкуренцию, и у тех, и у других есть достаточно пространства для
развития - порядка 60% предприятий МСБ пока не охвачено банковскими
кредитами. Еще одной тенденцией в последнее время стало появление интереса
к МСБ со стороны дочек иностранных банков. До сих пор МСБ не был
привлекательным для дочерних иностранных банков, работавших на
казахстанском рынке. Традиционно зарубежные банки имеют более строгие
требования по рискам, процедурам, поэтому на рынке они выглядят слабее
более гибких казахстанских банков. Но, похоже, ситуация поменялась.
Целями работы кредитования МСБ иностранными банками на территории
Республики Казахстан являются:
– определить, какие механизмы кредитования МСБ существуют, введение и
разработка новейших методов и путей кредитования;
– какие типы малые и средние предприятия могут брать займы у банков;
– определить преимущества и недостатки кредитования МСБ казахстанскими
банками по сравнению с иностранными банками;
– определить динамику кредитования предприятий МСБ.
Банки рассматривают кредиты малым и средним предприятиям в большинстве
случаев как проблемные и безнадёжные ссуды, под которые кредитные
организации должны создавать резервы в размере половины либо полной суммы
кредита. Соответственно, банки должны изыскивать дополнительные средства
для создания резервов, и, как следствие, это приводит к увеличению издержек
банка и повышению ставки [24, с. 646].
Также банкиры сетуют на отсутствие реального опыта оценки бизнеса малых
и средних предприятий у проверяющих специалистов из головного банка,
которые используют слишком формальные показатели, такие как недостаточность
собственных средств или отрицательные чистые активы, при этом забывают
оценивать перспективность развития малого и среднего предприятия. С одной
стороны, банки провозглашают курс на переход к содержательному надзору,
опирающемуся на оценку качественных показателей деятельности банка. Но на
поверку выходит иначе. Часто банки вынуждены отказываться от кредитования
перспективного клиента, потому что знают, что придет крупный банк и
заставит создавать дополнительные резервы под кредит, который с формальной
точки зрения является рисковым.
Положительным фактором для самих банков является уменьшение налоговой
нагрузки на малые и средние предприятия. Использование разных механизмов
снижения налоговой нагрузки на малые и средние предприятия (налоговые
льготы, специальные налоговые режимы) могли бы позволить малым и средним
компаниям легализовать свой бизнес и, в конечном итоге, снизить кредитные
риски банков, что привело бы к росту кредитования МСБ.
В среднем в банках процедура рассмотрения заявки на кредитование
требует от предпринимателя огромного количества справок и копий документов
[25,с. 65-68]. В отличие от крупного заемщика МСБ не располагает ни
трудовыми, ни временными ресурсами для сбора всех документов. При этом
никто не дает предпринимателю гарантии, что все его усилия окупятся. Кроме
того, у мелкого бизнесмена обычно просто нет времени ждать необходимых
здесь и сейчас денег. Часто от бизнесменов требуется предоставить ряд
дополнительных документов, таких как бизнес-план, технико-экономическое
обоснование и прочее, а квалификации большинства предпринимателей на их
составление обычно не хватает.
Банки для снижения кредитных рисков обычно выдвигают жесткие требования
к обеспечению выдаваемых ссуд. При действующей законодательной базе и
условиях прохождения дел в судах вернуть залог достаточно сложно, на это
уходит много времени и средств. К тому же отсутствует адекватное залоговое
законодательство и инфраструктура реализации залогов. При следовании
действующим нормативным актам залог, как правило, реализуется не более чем
за половину его действительной стоимости. Продажа залога осуществляется
через систему тендеров, что и обусловливает резкое уменьшение его цены
вследствие плохой организации торгов. Поэтому банки-кредиторы требуют от
потенциальных заемщиков 100% залогового обеспечения кредита, что не под
силу большинству малых и средних предприятий [26].
Все это формирует у предпринимателей определенный стереотип в отношении
банковских кредитов, способствует низкой заинтересованности в
сотрудничестве с банками. Ряд банкиров говорят о том, что сейчас главной
задачей для банковского сообщества, в том числе государства, является
привлечение интереса со стороны МСБ к банкам. МСБ в основной своей массе не
воспринимает банк как институт, готовый к сотрудничеству с бизнесом. Банки
постоянно вынуждены работать с недостоверной отчетностью, предоставляемой
предпринимателями. МСБ заранее уверен, что он не понравится банку, поэтому
старается приукрасить собственное положение.
Банки, ориентированные на работу с малым и средним бизнесом, стараются
учитывать особенности данной категории клиентов. Это, прежде всего,
относится к небольшим банкам, поведение которых обычно характеризуется
большей гибкостью по сравнению с крупными банками.
Банки готовы сокращать сроки рассмотрения заявок на получение кредита в
случае их небольших размеров, но при этом либо у банка должна быть отлажена
система оценки заемщиков, по типу скоринг-модели или экспресс-анализа, либо
он кредитует заемщиков с хорошей кредитной историей. Постановление
Правительства РК от 19 августа 2002 года № 917 Об утверждении Типового
положения об Экспертных советах по вопросам поддержки и развития малого и
среднего предпринимательства [27].
И в этой ситуации банки, сотрудничая с вновь образующимися компаниями
МСБ, могли бы создать себе достаточно большой задел на будущее, застолбить
за собой определенные региональные и отраслевые ниши или даже стать одним
из их формообразующих факторов, а также усовершенствовать свое
представление о рисках в интересующих отраслях и регионах. МСБ же
сотрудничество с банками могло бы позволить с самого начала научиться
планировать деятельность, анализировать рынок, управлять финансовыми
потоками и адекватно оценивать свое реальное состояние.
В изученном подразделе надо признать следующее, что банки второго
уровня начали принимать активное участие в кредитовании МСБ, которое дает
возможность стабилизации ситуации в сложившейся обстановке в стране целом.
1.3 Опыт экономически развитых стран по развитию, стимулированию и
кредитованию малого и среднего бизнеса
Как показывает опыт, МСБ является самым гибким в производственном,
технологическом и управленческом планах сектором, что помогает ему
реагировать на изменения на рынке и перестраиваться под них с наименьшими
потерями. Поэтому для развития МСБ не только в развивающихся, но и в
развитых странах оказывают значительную поддержку.
МСБ является хребтом экономики США. МСП сыграло решающую роль в
оздоровлении экономики страны, строительстве ее будущего и помогло
Соединенным Штатам в конкурентной борьбе на мировом рынке.
Правительство со своей стороны оказывает всяческую помощь развитию
этого сектора. Структуры, призванные реализовать эту цель, двух уровней -
Федеральная (SВА) и различного рода муниципальные.
SВА оперирует целым рядом программ, каждая из которых имеет свою
конкретную цель, сегмент действия, клиентов, условия участия. Наиболее
традиционными и крупными являются: поддержка деловой активности женщин и
представителей национальных меньшинств, развитие экспортоориентированных
производств, оказание помощи в научно-исследовательской работе,
предоставление услуг адвоката и пр.
Две наиболее крупные программы — 7а и 504. Причем эти программы
подразделяются на несколько подпрограмм, каждая из которых различается в
нюансах.
Цель программы 7а - предоставление гарантии малому предпринимателю,
по каким-либо причинам не имеющему возможности получить ее обычным путем
при обращении к заемодателю (банку). В зависимости от цели, срока и суммы
займа гарантия предоставляется на 75% займа для суммы не более $750.000, на
80% для суммы не более $100.000; до 10 лет на оборотный капитал и до 25 лет
на основной капитал; процентная ставка не должна превышать 2,75 пункта
ставки займа.
Цель программы 504 - помощь в расширении и модернизации уже
действующих малых предприятий. Получив соответствующую информацию о
деятельности компании, программа 504 предоставляет долгосрочный кредит с
фиксированной ставкой финансирования для покупки недвижимого имущества,
оборудования, технологий. SВА предоставляет гарантию под 40% займа, при
этом максимальная сумма гарантии не должна превышать $1 млн.
Кроме того, SВА посредством заключения договоров о сотрудничестве
активно вовлекает в свою деятельность целый ряд самостоятельных
коммерческих и некоммерческих структур.
Деятельность SВА финансируется Федеральным Правительством. Бюджет SВА
на 2008 г. сбалансирован, что произошло впервые за последние 30 лет. Он
составляет $15,3 млрд., что на 15% превышает бюджет текущего финансового
года. 72% этих средств направляется на кредитование традиционных и
проверенных временем программ развития малого бизнеса (7а); 19,6% — на
дальнейшее развитие и модернизацию действующих малых предприятий (504),
этот блок программ отличается не только низкой себестоимостью
предоставляемых услуг, но оказывает помощь в поиске и приобретении
оборудования, осуществлении строительных работ и пр. по возможно более
низким расценкам; 7,2% — финансирование малых предприятий, создаваемых
совместным инвестированием двух и более компаний; 0,5% — микрокредиты,
которые, как правило, не являются прибыльными, а, следовательно, заведомо
невозвратными.
Роль муниципальных структур не менее значительна. Яркое тому
доказательство — деятельность Муниципалитета г. Сиэттла.
Городская программа Готов заработать.
Объектом воздействия являются компании с низким уровнем дохода, занятые
в которых находятся на стадии потери рабочих мест, нуждаются в
переобучении. Как правило, лица, занятые в следующих отраслях, нуждаются в
подобных услугах в первую очередь: торговля строениями, производство,
занятые в системе здравоохранения, временно работающие.
Центр поддержки бизнеса и развития кредитования компаний. Объектом
поддержки является трудоспособное население, не имеющее достаточного опыта
работы, не удовлетворенное своим настоящим положением (уровнем дохода,
характером работы и т.д.) и желающее изменить ситуацию. Цель данной
программы — объединить, координировать усилия общественных и частных
организаций, направленных на поддержку развития малого бизнеса
преимущественно в низкодоходных, малоразвитых регионах города посредством
организации, формирования и кредитного обслуживания малых предприятий на
этапе создания и развития (расширения) их деятельности. Как правило, это
оказание трейнинговых услуг, технической и прочей помощи на кредитной
основе.
Несмотря на весомый вклад МСБ в английскую экономику, в стране имеется
немало проблем, сдерживающих развитие такого предпринимательства. Поэтому
одна из важнейших задач правительства лейбористов после прихода к власти
состояла в создании благоприятного экономического климата в стране, прежде
всего для деятельности малого бизнеса [28, с. 6-13].
Были предприняты различные меры, направленные на улучшение условий для
бизнеса. Одной из важнейших государственных задач является снижение
налогового бремени. Поэтому важнейшим из вопросов для правительства
Великобритании стала реформа налогообложения в целях поддержки малых
предприятий, привлечения инвестиций и стимулирования инноваций и
предпринимательской активности.
Введение налогового кредита на научные исследования и опытные
разработки малых и средних предприятий позволило облегчить их текущие
затраты на эти цели. Произошло также снижение основного налога на прибыль
фирм, чьи акции не котируются на фондовой бирже, с 40% до 10% сроком на
четыре года для поощрения инвестиций со стороны как самих предпринимателей,
так и внешних инвесторов.
В целях решения инвестиционных проблем, встающих перед малыми фирмами,
как вновь созданными, так и уже давно существующими, правительством
Великобритании была подготовлена программа создания сети фондов венчурного
капитала с использованием государственных инвестиций во взаимодействии с
частным капиталом. Главным рычагом служит "Предпринимательский фонд".
В Великобритании уделяется большое внимание проблемам, связанным с
условиями кредитования малых и средних предприятий. Британское
правительство всячески пыталось содействовать росту участия коммерческих
банков в кредитовании МСБ. Была разработана специальная программа для
представителей тех видов бизнеса, которые не в состоянии взять кредит
самостоятельно. Согласно принятой программе правительство гарантирует до
70% невозврата кредита, а в неблагоприятных районах - до 85%. Процентная
ставка при такой гарантии составляет 2,5%. годовых, а в неблагоприятных
районах - 2%. На покрытие гарантий из государственного бюджета ежегодно
выделяется около 50 млн. ф. ст.
Главным нововведением в правительственной поддержке малого
предпринимательства, явилось создание Службы малого бизнеса. Она была
создана в апреле 2000 года и начала действовать во всех правительственных
департаментах, чтобы усиливать государственную поддержку МСП,
координировать распространение существующих программ и улучшать качество
помощи компаниям.
В Германии приоритет отдается самостоятельности предприятий, а не
государственной поддержке. Упор делается на использование рыночных
механизмов. Принимаемые меры направлены преимущественно на решение проблем,
возникающих по поводу не эффективности МСП, а их небольших размеров по
сравнению с крупным бизнесом. Облегчается, например, доступ МСП к рынкам
капиталов и новым технологиям.
Государственная поддержка МСБ в Германии включает более 500 программ
федерального и регионального значения, содействующих инвестиционной
активности. Содействие выражается в предоставлении технологий и
соответствующей экономической информации, а также финансировании из
государственного бюджета экономических и технических консультаций и
мероприятий по обучению и повышению квалификации сотрудников и
руководителей МСП.
Кроме того, оказывается помощь в формировании начального капитала
предприятия, когда речь идет о преимущественно долгосрочных вложениях,
например в рационализацию, модернизацию, расширение, преобразование
производства. Следует отметить и содействие развитию инфраструктуры этого
бизнеса и не в последнюю очередь экономической, с тем, чтобы усилить
конкурентоспособность МСП.
Защищают интересы МСП также ряд законов и правовых актов.
Важное значение имеет оказываемая МСП косвенная финансовая помощь
(вводятся налоговые льготы, освобождающие, например, от уплаты подоходного
налога в определенных размерах, и особые нормы амортизации для инвестиций в
производство) и прямая, по объему и многообразию вариантов занимающая одно
из важнейших мест в арсенале экономических рычагов.
В рамках государственных программ дотации на льготное кредитование
составляют 3-10% суммы кредита. По программам (специализированного банка),
финансируемым за счет собственных средств, кредитные ставки ближе к
рыночным, т.е. стоимость кредитов значительно выше по сравнению с
федеральными или земельными программами. Кредитная политика позволяет
выравнять возможности МСП и крупных предприятий по рефинансированию
кредитов.
Льготное кредитование МСП осуществляется по единым для всех правилам,
т.е. никаким заявителям не оказывается предпочтение и принимается во
внимание только кредитоспособность. Льготные условия кредитования
подразумевают: низкую процентную ставку; длительный период кредитования;
возможность возврата взятых сумм в любое время; долевое финансирование.
Наиболее важные кредитные и консультационные программы для МСП:
– поддержка начинающих предпринимателей;
– региональная направленность поддержки;
– вложения в охрану окружающей среды;
– научно исследовательские работы, технологии и инновационные
проекты;
– экспортная промышленность и немецкие инвестиции за рубежом.
Подводя итог, отметим, что в развитых странах на государственном уровне
оказывается поддержка МСП. В принципе, сущность оказываемой помощи
одинакова: помощь начинающим предпринимателям, предоставление льготных
кредитов, налоговые субсидии и надбавки, - в рамках реализации конкретных
программ. Однако, как можно заметить, в Германии немного отличается
приоритеты поддержки.
Каждое государство в зависимости от своих этнических, исторических
особенностей которые отражаются на экономике, устанавливает свои критерии
определения малых и средних предприятий. Например, во Франции очень малыми
предприятиями считаются, производства с числом занятых до 10 человек,
малыми от 10 до 100 человек, средними от 100 до 500 человек. Малые
предприятия составляют около 95% численности всех предприятий и на них
трудиться примерно 67% всех занятых. В Японии к категории малых предприятий
относятся юридически самостоятельные компании с числом занятых до 300
человек или объемом основного ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение 6
1 Теоретические аспекты кредитования малого и среднего бизнеса в Республике
Казахстан 9
1.1 Социально-экономическая роль МСБ в Республике Казахстан 9
1.2 Роль банков в кредитовании малого и среднего бизнеса 16
1.3 Опыт экономически развитых стран по развитию, стимулированию и
кредитованию малого и среднего бизнеса 19
2 Анализ кредитования малого и среднего бизнеса в Республике Казахстан 30
2.1 Состояние и динамика кредитования малого и среднего бизнеса 30
2.2 Анализ кредитования малого и среднего бизнеса банками второго уровня 38
2.3 Кредитование малого и среднего бизнеса на примере АО Kaspi Bank 48
3 Проблемы перспективы развития кредитования малого и среднего бизнеса 56
3.1 Направления совершенствования кредитования малого и среднего бизнеса в
Республике Казахстан 56
3.2 Проблемы и перспективы кредитования малого и среднего бизнеса в
Республике Казахстан 66
Заключение 77
Список использованной литературы 80
Приложение 83
Введение
Без становления МСБ невозможно создание эффективной многоукладной
экономики в Казахстане, формирование и устойчивость собственников и
предпринимателей составляются стабильность в обществе и гарантии
необратимости движения к рынку. Именно создание широкой сети МСП является
необходимым условиям формирования новой экономической, социально-
политической среды, благоприятствующей возникновению конкуренции между
разными субъектами собственности, активизирующей способность реагировать на
изменение спроса, применение прогрессивных наукоемких технологий,
способствующих использование современной науки. Приоритетное кредитование
МСБ необходимо для решения таких социально-политических задач, как
оптимальное формирование рыночной инфраструктуры, увеличение занятости
населения, уменьшение диспропорции в его доходах, развитие экономических
слаборазвитых регионов, преодоление дефицита потребительских ресурсов [1].
Актуальность дипломной работы заключается в том, что МСБ – основа
стабильного гражданского общества, и от его развития зависит благосостояние
всех казахстанцев. МСБ не только выполняет огромную социальную роль,
поддерживая экономическую активность большей части населения, но и
обеспечивает значительные налоговые поступления в бюджет.
Целью дипломной работы является дать характеристику сущности и
необходимости кредитования МСБ в Казахстане, показать его преимущества,
определенные недостатки и пути их преодоления. Предпринимательская
деятельность является самостоятельной, инициативной и рисковой
деятельностью дееспособных граждан, направленной на систематическое
получение прибыли (дохода) законным путем.
Задачи дипломной работы:
– изучение теоретических аспектов кредитования МСБ;
– на основе изученного материала проанализировать и показать общее
состояние кредитования субъектов МСБ;
– показать развитие системы кредитования на примере АО Kaspi Bank;
– осветить пути и методы совершенствования кредитования МСБ.
Объектом исследования в дипломной работе является кредитование
субъектов МСБ, объемы кредитования, общее состояние и динамика кредитования
в Республике Казахстан.
Научная новизна состоит в совершенствовании кредитной политики
кредитования МСБ в Республике Казахстан, использование опыта зарубежных
стран в стране в целом.
Несмотря на всесторонность рассмотрения проблем кредитования МСБ,
нельзя не отметить, что наука продвинулась вперед в направлении
исследования становления этого феномена в Казахстане, хотя здесь по-
прежнему остается множество нерешенных вопросов, требующих серьезного
внимания, как с теоретической, так и с практической стороны. Нет единого
общего мнения по поводу формирования МСП, дискуссия представляет собой
целую палитру мнений.
Формирование МСБ имеет свои особенности, вытекающие из исторических
традиций, роли и места небольших предприятий в общественном производстве, а
так же от целей, поставленных предпринимателям в конкретных социально-
политических и экономических условиях. Республика Казахстан не может
полностью опираться на богатый зарубежный опыт, поскольку он ориентирован
на совершенно иную систему социально-экономических отношений и имеет свою
национальную и культурную специфику, которая неприменима в Казахстане [2,
с. 31-35].
Уникальность формирования МСП в Казахстане состоит в том, что развитие
определенных процессов во многом предопределяют динамику и глубину
реформирования экономики, масштабы необходимых преобразований,
дифференцированность темпов развития в различных отраслях и регионах.
Общественное мнение может создавать для МСП как благоприятную, так и
неблагоприятную атмосферу развития. Конечно, огромную роль в процессе
формирования МСП играют государство, банки второго уровня . Общественное
мнение, с одной стороны, оказывает влияние на решения, которые принимают
властные структуры по отношению к предпринимателям, но с другой стороны, мы
должны учитывать тот факт, что сама законодательная и исполнительная власть
воздействует на формирование общественного мнения, которое соответствует их
интересам. Поэтому становление МСП происходит медленно и трудно, в
неблагоприятной экономической и социальной обстановке [3].
Представители МСБ, как и все предприниматели, создавая инновационные
процессы, нарушают сложившееся равновесие состояний, создавая возможность
получения прибыли и являясь первопроходцами, новаторами. Проводя
рискованные операции, в основном инновационного содержания, предприниматели
приводят в движение рыночный процесс. Сам рыночный процесс отбирает лучшие
способы ведения производства, а прибыли и убытки являются основным
механизмом, который отбирает людей, способных выполнять предпринимательскую
функцию, брать на себя риск в условиях необратимости будущего и социальную
ответственность за свои действия.
В настоящее время в Казахстане получило динамичное развитие кредитования
МСБ, которое представляет собой инициативную, самостоятельную,
осуществляемую от своего имени, на свой риск, под свою имущественную
ответственность деятельность физических лиц, направленных на получение
прибыли. Особую актуальность приобретают кредитование субъектов МСБ. Как
сказал Президент Н.А. Назарбаев: Малый и средний бизнес – это жизнь или
смерть государства. На опыте зарубежных стран видно, что МСБ является
основой экономического развития страны и составляет основную часть в ВВП
[4, с. 74-81].
В нынешней непростой ситуации именно МСБ может выступить в качестве
стабилизатора, а потому вправе рассчитывать на соответствующее внимание
общества и государства. Как показывает опыт развитых стран, МСБ играет
весьма большую роль в экономике, его развитие влияет на экономический рост,
на ускорение научно – технического прогресса, на насыщение рынка товарами
необходимого качества, на создание новых дополнительных рабочих мест, т. е.
решает многие актуальные экономические, социальные и другие проблемы. Во
всех экономически развитых странах государство оказывает большую поддержку
МСБ, которому свойственны цивилизованные черты. Дееспособное население все
больше и больше начинает заниматься малым и средним бизнесом [5, с. 15-26].
В представленной дипломной работе представлены современное состояние
кредитования МСБ.
Ежегодные планы должны соответствовать долгосрочным приоритетам. Более
того, система мониторинга должна давать ответ на вопрос – насколько мы
продвинулись в достижении поставленных целей. Поэтому нам необходима
система стратегического планирования и стратегического контроля,
подотчетности и ответственности.
Более подробно будет расписано и рассмотрено в представленной дипломной
работе.
1 Теоретические аспекты кредитования малого и среднего бизнеса в
Республике Казахстан
1.1 Социально-экономическая роль МСБ в Республике Казахстан
Социально – экономическая роль МСБ в Республике Казахстан понимается
инициативная деятельность граждан и юридических лиц, независимо от формы
собственности, направленная на получение чистого дохода путем
удовлетворения спроса на товары (работы, услуги), основанная на частной
собственности (частное предпринимательство) либо на праве хозяйственного
ведения государственного предприятия (государственное предпринимательство).
Предпринимательская деятельность осуществляется от имени и под
имущественную ответственность предпринимателя [6].
В соответствии с Законом о частном предпринимательстве субъектами
малого предпринимательства являются индивидуальные предприниматели без
образования юридического лица со среднегодовой численностью работников не
более 50-ти человек и юридические лица, осуществляющие частное
предпринимательство, со среднегодовой численностью работников не более 50-
ти человек и среднегодовой стоимостью активов за год не выше
шестидесятитысячекратного месячного расчетного показателя (далее – МРП),
установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий
финансовый год (т.е. 1 413 тенге), а среднегодовая численность работников
субъектов малого предпринимательства определяется с учетом всех работников,
включая работников филиалов, представительств и других обособленных
подразделений данного субъекта) [7].
В случае превышения одного из названных условий, на субъекты малого
предпринимательства не распространяются льготы, предусмотренные для
субъектов малого предпринимательства. Речь идет как о мерах государственной
поддержки малого предпринимательства, так и о других льготах (в частности
об упрощенной форме ведения бухгалтерского учета и составления финансовой
отчетности).
Также законодательством специально выделены те субъекты частного
предпринимательства, которые, хотя и отвечают указанным условиям, но они не
могут быть признаны субъектами малого предпринимательства [8]. В частности,
к ним отнесены индивидуальные предприниматели и юридические лица,
осуществляющие:
1) деятельность, связанную с оборотом наркотических средств, психотропных
веществ;
2) производство и (или) оптовую реализацию подакцизной продукции;
3) деятельность по хранению зерна на хлебоприемных пунктах;
4) проведение лотереи;
5) деятельность в сфере игорного и шоу-бизнеса;
6) деятельность в области сертификации, метрологии и управления
качеством;
7) деятельность по добыче, переработке и реализации нефти,
нефтепродуктов, газа, электрической и тепловой энергии;
8) деятельность, связанную с оборотом радиоактивных материалов;
9) банковскую деятельность (либо отдельные виды банковских операций) и
деятельность на страховом рынке (кроме деятельности страхового
агента);
10) аудиторскую деятельность;
11) профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг (п. 4 ст. 6 Закона
о частном предпринимательстве).
Такие ограничения введены не случайно, предполагается, что эти субъекты
не нуждаются в предоставлении мер государственной поддержки.
Субъектами среднего предпринимательства являются индивидуальные
предприниматели без образования юридического лица со среднегодовой
численностью работников свыше пятидесяти человек и юридические лица,
осуществляющие частное предпринимательство, со среднегодовой численностью
работников свыше пятидесяти, но не более двухсот пятидесяти человек и
среднегодовой стоимостью активов за год не свыше
трехсотдвадцатипятитысячекратного МРП, установленного законом о
республиканском бюджете на соответствующий финансовый год [9].
Субъектами крупного предпринимательства являются юридические лица,
осуществляющие частное предпринимательство, со среднегодовой численностью
работников более двухсот пятидесяти человек или общей стоимостью активов за
год свыше 325000 МРП, установленного законом о республиканском бюджете на
соответствующий финансовый год [10].
Таким образом, согласно законодательной концепции:
1) индивидуальные предприниматели могут быть только субъектами малого или
среднего предпринимательства;
2) субъектами малого предпринимательства признаются индивидуальные
предприниматели со среднегодовой численностью работников не более 50
человек независимо от среднегодовой стоимости их активов;
3) субъектами среднего предпринимательства признаются индивидуальные
предприниматели со среднегодовой численностью работников свыше 50
человек независимо от среднегодовой стоимости их активов.
Следовательно, для индивидуальных предпринимателей в отличие от
юридических лиц главным критерием является количественный (до 50 или свыше
50 человек), тогда как для юридических лиц – количественный и качественный
критерии применяются в совокупности.
Субъекты МСП могут осуществлять любые виды предпринимательской
деятельности в соответствии с действующим законодательством РК [11, с. 22-
24].
Государство постоянно расширяет перечень видов деятельности, которыми
могут заниматься предприниматели. Так, Указом Президента Республики
Казахстан от 17 февраля 2000 года № 344 О дальнейших мерах по реализации
Стратегии развития Казахстана до 2030 года с учетом требований
законодательства принять меры по привлечению МСБ в сферу оказания работ и
услуг, предусмотренных утвержденным перечнем [12].
Субъекты МСП - юридические лица, могут существовать только в следующих
организационно – правовых формах:
– полное товарищество;
– коммандитное товарищество;
– товарищество с ограниченной ответственностью;
– товарищество с дополнительной ответственностью;
– производственный кооператив.
Индивидуальное предпринимательство - это инициативная деятельность
граждан и негосударственных юридических лиц, направленная на получение
дохода, основанная на собственности самих граждан или негосударственных
юридических лиц и осуществляемая от имени граждан или негосударственных
юридических лиц за их риск и под их имущественную ответственность.
Субъектами индивидуального предпринимательства являются физические
лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования
юридического лица и при отсутствии признаков юридического лица.
По законодательству РК юридическим лицом признается организация,
которая имеет на праве собственности, хозяйственного ведения или
оперативного управления обособленное имущество и отвечает этим имуществом
по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять
имущественные и личные не имущественные права и обязанности, быть истцом и
ответчиком в суде. Юридическое лицо должно иметь самостоятельный баланс или
смету. Юридическое лицо имеет печать со своим наименованием.
Юридическое лицо, являющееся коммерческой организаций, может быть
создано только в форме государственного предприятия, хозяйственного
товарищества, акционерного общества, производственного кооператива [13].
МСП является специфической формой бизнеса, которая в большой степени
подвержена негативным изменениям, происходящим в экономической и
политической жизни государства. Это обуславливает относительно небольшой
срок существования малых и средних предприятий.
В течение определенного периода работы малое и среднее предприятие, как
правило, накапливают большое количество бухгалтерской, налоговой отчетности
и другой документации, а соответственно и проблем, которые неизбежно
возникают в процессе работы. Положение дел усугубляется несовершенством
нормативных подзаконных актов, регулирующих взаимоотношения с
исполнительными различными государственными органами [14]. Наличие подобных
нарушений на предприятии приводит к возникновению неформальных отношений с
чиновниками, наделенными контрольно-надзорными функциями. Данная ситуация в
большинстве случаев приводит к труднопреодолимым проблемам во
взаимодействии с различными государственными органами и отдельными
должностными лицами.
В подобной ситуации руководителю предприятия зачастую бывает гораздо
выгоднее закрыть предприятие или просто бросить его, то есть прекратить
деятельность, не закрывая предприятия, так как это требует определенных
финансовых и временных затрат, и зарегистрировать новую организацию. С
другой стороны небольшому сроку существования малых и средних предприятий
способствует изменение конъюнктуры рынка, то есть некоторые предприятия
прекращают деятельность из-за того, что не в состоянии отвечать возросшим
требованиям рынка, либо не в состоянии адекватно реагировать на
конъюнктурные изменения, происходящие на отдельно взятых рыночных
сегментах. Это подтверждает тенденцию незначительной диверсификации видов
деятельности у малых и средних предприятий. Относительно незначительные
колебания на рынке могут в значительной степени отразиться на финансовом
положении предприятия и привести его к банкротству [15].
Степень обеспеченности предпринимателей ресурсами во многом определяет
успех всей производственно - коммерческой деятельности малых и средних
фирм.
Однако малые и средние предприятия в силу специфики своей организации и
положения на рыночном сегменте являются более уязвимыми по сравнению с
крупным бизнесом в части обеспечения своей деятельности финансовыми,
материальными, человеческими и информационными ресурсами.
Удельный вес средств от общего дохода, которые малые и средние
предприятия могут направлять на приобретение капитальных зданий и
сооружений, и так же на покупку и техническое обслуживание оборудования,
может превышать аналогичный показатель в крупном бизнесе в несколько раз.
При этом эффективность вложения средств может быть гораздо ниже. Это
обусловлено такими объективными экономическими предпосылками, как:
– невысокий уровень дохода малого и среднего предприятия;
– невысокий уровень квалификации сотрудников;
– ограниченность доступа к передовым технологиям;
– неразвитость системы кооперативных взаимосвязей крупного и МСБ.
В настоящее время сохраняет свою актуальность для предпринимателей
проблема нехватки финансовых средств на приобретение производственных
площадей и оборудования. Это обусловлено, прежде всего, краткосрочностью
выдаваемых кредитов [16].
Это не позволяет малым и средним предприятиям развиваться, расширять
производство и выходить на новые рынки.
На малых и средних предприятиях определенное распространение получила
практика неофициального приема на работу сотрудников. Это особенно
характерно для малочисленных или начинающих предприятий [17].
При неофициальном приеме на работу руководителями предприятий
используется в основном два варианта:
1. Предприятие имеющие определенный объем работ, заключает устное
соглашение с потенциальным работником без оформления каких либо
договоров и трудовых контрактов. Оплата, как правило, производится
после окончания работы.
2. Предприятие нанимает сотрудника на постоянную работу опять же без
подписания трудового контракта. Заработная плата, рабочее время,
оплата листов нетрудоспособности, предоставление трудовых отпусков и
другие условия оговариваются устно. В случае возникновения спорной
ситуации между работодателем и сотрудником (невыплата заработной
платы, неприемлемые условия труда и т.п.) последний оказывается
полностью незащищенным и не может привлечь предприятие к
ответственности через суд.
На сегодняшний день на предприятиях, работающих в секторе МСБ ощущается
нехватка квалифицированных специалистов в области менеджмента, маркетинга,
а так же опытных специалистов инженерных специальностей [18, с. 26]. В
связи с этим правительству необходимо продолжить реализацию мероприятий по
повышению квалификации и переобучению незанятого населения специальностям,
пользующимся спросом на рынке труда.
Для преодоления подобной ситуации в первую очередь необходимо наладить
эффективное информационное обеспечение предпринимателей, расширить
инфраструктуру поддержки МСБ, в том числе организовать доступность для
предпринимателей обучающих семинаров, бухгалтерских, аудиторских и
консалтинговых услуг и т.п.
Кроме того, необходимо отметить активизацию деятельности руководителей
малых и средних предприятий по изучению налогового законодательства,
отстаиванию своих интересов в спорах с налоговыми службами и некоторое
повышение общего уровня образованности бизнесменов. Вместе с тем в
действующей налоговой системе сохраняется ряд проблем и недостатков,
сдерживающих развитие МСП в Казахстане.
Большинство активных малых и средних предприятий специализируются на
торговле, ремонте автомобилей, бытовых изделий и предметов личного
пользования, что составляют 41%. Этот вид деятельности наиболее доступен
предприятиям МСБ. Промышленным производством было занято 12,7% активных
малых и средних предприятий, из которых наибольшее количество приходится на
обрабатывающую промышленность - 46,3% от общего количества промышленных
предприятий.
На предприятиях МСБ, относящихся к торговле, ремонту автомобилей,
бытовых изделий и предметов личного пользования, было задействовано более
32% работников, в строительстве -15,7%, в промышленности -15,2%.
Число действующих предприятий микробизнеса составило 89,8%, а были
активными 82,4% . Среди активно действующих предприятий в сфере
микробизнеса можно выделить предприятия, относящиеся к торговле, ремонту
автомобилей, бытовых изделий (91%), образование (85,6%) [19, с. 9].
Следует отметить следующие преимущества развития МСП в Казахстане:
– вовлечение в трудовую деятельность отдельных групп населения, для
которых крупное производство налагает определенные ограничения
(домохозяйки, пенсионеры, инвалиды, учащиеся);
– формирование социального слоя собственников, владельцев предприятий
(фирм, компаний);
– активизация научно-технического прогресса; освоение и использование
местных источников сырья и отходов крупных производств;
– содействие деятельности крупным предприятиям путем изготовления и
поставки комплектующих изделий и оснастки, создания вспомогательных
и обслуживающих производств;
– освобождение государства от низко рентабельных и убыточных
предприятий за счет их аренды и выкупа [20].
Глава государства в своем Указе № 3398 от 06.03.1997 определил МСБ
приоритетным сектором экономики.
Мировой опыт показывает, что сегодня МСП – динамичный элемент
преобразования современной рыночной экономики, определяющий ее гибкость и
адаптивность. От умелого сочетания малого, среднего и крупного бизнеса
зависят как эффективность функционирования экономической системы, так и
экономический рост, структура и качество ВВП. А в посткризисный период роль
МСБ для экономики возрос в несколько раз.
Кризис заставил несколько подкорректировать государственные планы и
программы.
В целях дальнейшего сохранения стабильности экономики Казахстана
Правительство проводит политику удержания темпов инфляции на конец 2009 и
2010 годов в пределах 9-11 %. Уровень безработицы - 8 %.
В настоящее время Казахстан выстраивает свою собственную экономическую
модель развития, в которой делается ставка на внутренние ресурсы экономики,
индустриальную составляющую, инновации, на сильный бюджет, а также жёсткое
государственное регулирование в условиях внешней нестабильности.
Следует отметить, что в последние годы в экономику страны привлечено
свыше 95 млрд. долларов прямых иностранных инвестиций (почти 13 всех
вложений иностранного капитала в страны СНГ).
Как оценивает Президент Казахстана Нурсултан Назарбаев приход
иностранного капитала в страну – это вотум доверия Казахстану.
Сегодня внутренние инвестиции в стране преобладают над внешними
вложениями. По макроэкономическим показателям Казахстан стоит на уровне
стран Восточной Европы.
Таким образом, можно утверждать, что сегодня в стране есть все
предпосылки дальнейшего сохранения стабильности и оздоровления
казахстанской экономики [21,с. 13-16].
Дальнейшее расширение сектора предпринимательства, обеспечивающего
занятость населения, повышение его жизненного уровня и укрепления экономики
страны нашли свое отражение в Программе Правительства Казахстан – 2030.
Правительство будет способствовать дальнейшему стимулированию
конкурентоспособной среды для развития отечественных товаропроизводителей,
содействованию дальнейшего замещения импорта.
С первых дней существования независимого Казахстана кредитованию МСБ
отводится одна из ведущих ролей в формировании его рыночной экономики,
а поддержка и развитие МСП законодательно признаны приоритетной сферой
государственной экономической политики. И хотя в Казахстане влияние этого
сектора на социальное и экономическое развитие общества не столь
существенно, как в промышленно развитых странах Западной Европы, Америки
и Юго-Восточной Азии, где на его долю приходится более половины валового
внутреннего продукта, МСП в нашей стране стало массовой, динамично
развивающейся частью деловой жизни.
Первые шаги по пути развития и поддержки и кредитования МСП
в Казахстане были сделаны в 1997 году, когда Президентом были приняты Указы
О мерах по усилению государственной поддержки и активизации развития
малого и среднего предпринимательства и О приоритетах и региональных
программах поддержки и развития малого и среднего предпринимательства
в Республике Казахстан [22, с. 58-64]. В настоящее время функции
и полномочия в области кредитования МСБ переданы Министерству индустрии и
новых технологий Республики Казахстан.
Дальнейшее участие государства в судьбе кредитования МСБ нашло свое
отражение в разработке и поэтапном принятии нескольких годовых программ
развития, поддержки и кредитования МСП, а также Правительственная
программа антикризисных мер, принятая в конце 2008 года как ответная
реакция для поддержания кредитования МСБ в условиях посткризисного периода.
Проводя сравнительный анализ названных программ, можно отметить, что
все они были направлены, прежде всего, на увеличение доли МСБ
в приоритетных отраслях экономики, особенно в производственной сфере,
развитие системы информационного обеспечения, обеспечение занятости
населения, совершенствование финансово-кредитной и инвестиционной политики,
а также создание нормативно-правовой базы в этой сфере. Программа развития
МСП в Республике Казахстан разработана в целях выполнения задач,
поставленных в Послании народу Казахстана Президента Республики Казахстан
Назарбаева Н.А., а также выполнения задач государственных программ развития
и поддержки малого и среднего предпринимательства в Республике Казахстан.
В послании говорится о реализации широкомасштабной государственной
поддержке предпринимательства, расширении и укреплении позиций МСБ [23, с.
7].
Будет продолжена реализация Государственной Программы развития и
поддержки МСП в Республике Казахстан. Основными задачами программы
являются:
– развитие финансово – кредитной поддержки предпринимательства;
– обеспечение ее устойчивости;
– формирование и развитие элементов технологической и рыночной
инфраструктуры для всех сфер предпринимательской деятельности.
Создана специальная кредитная линия для поддержки предпринимательства.
Правительство продолжит работу по совершенствованию нормативной базы,
обеспечение ее стабильности, укреплению связей предпринимательства с
крупными предприятиями, углубление и расширение возможностей
инфраструктуры, исключению необоснованного вмешательства государственных
органов в деятельность субъектов МСБ.
В результате реализации данных мер ожидается рост числа субъектов
предпринимательства, создание новых рабочих мест, увеличение численности
занятых в сфере МСП, создание реальной конкурентной среды, формирование
массового слоя собственников как основы среднего класса общества.
Однако опыт кредитования МСБ показывает, что современное состояние
государственной политики поддержки МСБ далека от системности и определяется
классическим треугольником, который всегда в системе управления
определяет определенные сложности во взаимоотношениях между субъектами и
объектами воздействия.
Рассмотрев подраздел нужно отметить, что огромную роль играют
предпринимаемые всевозможные меры как со стороны государства так и со
стороны неправительственных организаций по стабилизации развития, поддержки
и кредитования МСБ.
1.2 Роль банков в кредитовании малого и среднего бизнеса
В последние годы на рынке кредитования МСБ происходят достаточно
значимые изменения. Первое, что хотелось бы отметить — банки, и государство
стали уделять этому сегменту больше внимания. В целом, все эти позитивные
изменения позволяют говорить о том, что начинает появляться реально
работающий механизм по государственному содействию развитию и кредитованию
МСБ в Республике Казахстан. При этом огромную и немаловажную роль играют
банки в кредитовании МСБ. Это обусловлено тем, что крупные банки обладают
значительными ресурсными возможностями для привлечения большого числа
заемщиков и снижения процентных ставок. Но в то же время более строгие
требования при отборе заемщиков - малых и средних предпринимателей,
отсутствие интереса к небольшим ссудам не позволяют охватить весь сектор.
Пока крупные банки охватывают более качественных малых и средних
предпринимателей, чем более мелкие кредитные организации. Лидеры рынка
внедряют массовые схемы работы с МСБ, основанные на использовании оценки
заемщиков. С другой стороны, небольшие банки хотя и ограничены в ресурсах,
но за счет лучшего знания специфики бизнеса своих клиентов, их потребностей
могут успешно конкурировать с крупными банками. Сейчас, несмотря на
возникшую конкуренцию, и у тех, и у других есть достаточно пространства для
развития - порядка 60% предприятий МСБ пока не охвачено банковскими
кредитами. Еще одной тенденцией в последнее время стало появление интереса
к МСБ со стороны дочек иностранных банков. До сих пор МСБ не был
привлекательным для дочерних иностранных банков, работавших на
казахстанском рынке. Традиционно зарубежные банки имеют более строгие
требования по рискам, процедурам, поэтому на рынке они выглядят слабее
более гибких казахстанских банков. Но, похоже, ситуация поменялась.
Целями работы кредитования МСБ иностранными банками на территории
Республики Казахстан являются:
– определить, какие механизмы кредитования МСБ существуют, введение и
разработка новейших методов и путей кредитования;
– какие типы малые и средние предприятия могут брать займы у банков;
– определить преимущества и недостатки кредитования МСБ казахстанскими
банками по сравнению с иностранными банками;
– определить динамику кредитования предприятий МСБ.
Банки рассматривают кредиты малым и средним предприятиям в большинстве
случаев как проблемные и безнадёжные ссуды, под которые кредитные
организации должны создавать резервы в размере половины либо полной суммы
кредита. Соответственно, банки должны изыскивать дополнительные средства
для создания резервов, и, как следствие, это приводит к увеличению издержек
банка и повышению ставки [24, с. 646].
Также банкиры сетуют на отсутствие реального опыта оценки бизнеса малых
и средних предприятий у проверяющих специалистов из головного банка,
которые используют слишком формальные показатели, такие как недостаточность
собственных средств или отрицательные чистые активы, при этом забывают
оценивать перспективность развития малого и среднего предприятия. С одной
стороны, банки провозглашают курс на переход к содержательному надзору,
опирающемуся на оценку качественных показателей деятельности банка. Но на
поверку выходит иначе. Часто банки вынуждены отказываться от кредитования
перспективного клиента, потому что знают, что придет крупный банк и
заставит создавать дополнительные резервы под кредит, который с формальной
точки зрения является рисковым.
Положительным фактором для самих банков является уменьшение налоговой
нагрузки на малые и средние предприятия. Использование разных механизмов
снижения налоговой нагрузки на малые и средние предприятия (налоговые
льготы, специальные налоговые режимы) могли бы позволить малым и средним
компаниям легализовать свой бизнес и, в конечном итоге, снизить кредитные
риски банков, что привело бы к росту кредитования МСБ.
В среднем в банках процедура рассмотрения заявки на кредитование
требует от предпринимателя огромного количества справок и копий документов
[25,с. 65-68]. В отличие от крупного заемщика МСБ не располагает ни
трудовыми, ни временными ресурсами для сбора всех документов. При этом
никто не дает предпринимателю гарантии, что все его усилия окупятся. Кроме
того, у мелкого бизнесмена обычно просто нет времени ждать необходимых
здесь и сейчас денег. Часто от бизнесменов требуется предоставить ряд
дополнительных документов, таких как бизнес-план, технико-экономическое
обоснование и прочее, а квалификации большинства предпринимателей на их
составление обычно не хватает.
Банки для снижения кредитных рисков обычно выдвигают жесткие требования
к обеспечению выдаваемых ссуд. При действующей законодательной базе и
условиях прохождения дел в судах вернуть залог достаточно сложно, на это
уходит много времени и средств. К тому же отсутствует адекватное залоговое
законодательство и инфраструктура реализации залогов. При следовании
действующим нормативным актам залог, как правило, реализуется не более чем
за половину его действительной стоимости. Продажа залога осуществляется
через систему тендеров, что и обусловливает резкое уменьшение его цены
вследствие плохой организации торгов. Поэтому банки-кредиторы требуют от
потенциальных заемщиков 100% залогового обеспечения кредита, что не под
силу большинству малых и средних предприятий [26].
Все это формирует у предпринимателей определенный стереотип в отношении
банковских кредитов, способствует низкой заинтересованности в
сотрудничестве с банками. Ряд банкиров говорят о том, что сейчас главной
задачей для банковского сообщества, в том числе государства, является
привлечение интереса со стороны МСБ к банкам. МСБ в основной своей массе не
воспринимает банк как институт, готовый к сотрудничеству с бизнесом. Банки
постоянно вынуждены работать с недостоверной отчетностью, предоставляемой
предпринимателями. МСБ заранее уверен, что он не понравится банку, поэтому
старается приукрасить собственное положение.
Банки, ориентированные на работу с малым и средним бизнесом, стараются
учитывать особенности данной категории клиентов. Это, прежде всего,
относится к небольшим банкам, поведение которых обычно характеризуется
большей гибкостью по сравнению с крупными банками.
Банки готовы сокращать сроки рассмотрения заявок на получение кредита в
случае их небольших размеров, но при этом либо у банка должна быть отлажена
система оценки заемщиков, по типу скоринг-модели или экспресс-анализа, либо
он кредитует заемщиков с хорошей кредитной историей. Постановление
Правительства РК от 19 августа 2002 года № 917 Об утверждении Типового
положения об Экспертных советах по вопросам поддержки и развития малого и
среднего предпринимательства [27].
И в этой ситуации банки, сотрудничая с вновь образующимися компаниями
МСБ, могли бы создать себе достаточно большой задел на будущее, застолбить
за собой определенные региональные и отраслевые ниши или даже стать одним
из их формообразующих факторов, а также усовершенствовать свое
представление о рисках в интересующих отраслях и регионах. МСБ же
сотрудничество с банками могло бы позволить с самого начала научиться
планировать деятельность, анализировать рынок, управлять финансовыми
потоками и адекватно оценивать свое реальное состояние.
В изученном подразделе надо признать следующее, что банки второго
уровня начали принимать активное участие в кредитовании МСБ, которое дает
возможность стабилизации ситуации в сложившейся обстановке в стране целом.
1.3 Опыт экономически развитых стран по развитию, стимулированию и
кредитованию малого и среднего бизнеса
Как показывает опыт, МСБ является самым гибким в производственном,
технологическом и управленческом планах сектором, что помогает ему
реагировать на изменения на рынке и перестраиваться под них с наименьшими
потерями. Поэтому для развития МСБ не только в развивающихся, но и в
развитых странах оказывают значительную поддержку.
МСБ является хребтом экономики США. МСП сыграло решающую роль в
оздоровлении экономики страны, строительстве ее будущего и помогло
Соединенным Штатам в конкурентной борьбе на мировом рынке.
Правительство со своей стороны оказывает всяческую помощь развитию
этого сектора. Структуры, призванные реализовать эту цель, двух уровней -
Федеральная (SВА) и различного рода муниципальные.
SВА оперирует целым рядом программ, каждая из которых имеет свою
конкретную цель, сегмент действия, клиентов, условия участия. Наиболее
традиционными и крупными являются: поддержка деловой активности женщин и
представителей национальных меньшинств, развитие экспортоориентированных
производств, оказание помощи в научно-исследовательской работе,
предоставление услуг адвоката и пр.
Две наиболее крупные программы — 7а и 504. Причем эти программы
подразделяются на несколько подпрограмм, каждая из которых различается в
нюансах.
Цель программы 7а - предоставление гарантии малому предпринимателю,
по каким-либо причинам не имеющему возможности получить ее обычным путем
при обращении к заемодателю (банку). В зависимости от цели, срока и суммы
займа гарантия предоставляется на 75% займа для суммы не более $750.000, на
80% для суммы не более $100.000; до 10 лет на оборотный капитал и до 25 лет
на основной капитал; процентная ставка не должна превышать 2,75 пункта
ставки займа.
Цель программы 504 - помощь в расширении и модернизации уже
действующих малых предприятий. Получив соответствующую информацию о
деятельности компании, программа 504 предоставляет долгосрочный кредит с
фиксированной ставкой финансирования для покупки недвижимого имущества,
оборудования, технологий. SВА предоставляет гарантию под 40% займа, при
этом максимальная сумма гарантии не должна превышать $1 млн.
Кроме того, SВА посредством заключения договоров о сотрудничестве
активно вовлекает в свою деятельность целый ряд самостоятельных
коммерческих и некоммерческих структур.
Деятельность SВА финансируется Федеральным Правительством. Бюджет SВА
на 2008 г. сбалансирован, что произошло впервые за последние 30 лет. Он
составляет $15,3 млрд., что на 15% превышает бюджет текущего финансового
года. 72% этих средств направляется на кредитование традиционных и
проверенных временем программ развития малого бизнеса (7а); 19,6% — на
дальнейшее развитие и модернизацию действующих малых предприятий (504),
этот блок программ отличается не только низкой себестоимостью
предоставляемых услуг, но оказывает помощь в поиске и приобретении
оборудования, осуществлении строительных работ и пр. по возможно более
низким расценкам; 7,2% — финансирование малых предприятий, создаваемых
совместным инвестированием двух и более компаний; 0,5% — микрокредиты,
которые, как правило, не являются прибыльными, а, следовательно, заведомо
невозвратными.
Роль муниципальных структур не менее значительна. Яркое тому
доказательство — деятельность Муниципалитета г. Сиэттла.
Городская программа Готов заработать.
Объектом воздействия являются компании с низким уровнем дохода, занятые
в которых находятся на стадии потери рабочих мест, нуждаются в
переобучении. Как правило, лица, занятые в следующих отраслях, нуждаются в
подобных услугах в первую очередь: торговля строениями, производство,
занятые в системе здравоохранения, временно работающие.
Центр поддержки бизнеса и развития кредитования компаний. Объектом
поддержки является трудоспособное население, не имеющее достаточного опыта
работы, не удовлетворенное своим настоящим положением (уровнем дохода,
характером работы и т.д.) и желающее изменить ситуацию. Цель данной
программы — объединить, координировать усилия общественных и частных
организаций, направленных на поддержку развития малого бизнеса
преимущественно в низкодоходных, малоразвитых регионах города посредством
организации, формирования и кредитного обслуживания малых предприятий на
этапе создания и развития (расширения) их деятельности. Как правило, это
оказание трейнинговых услуг, технической и прочей помощи на кредитной
основе.
Несмотря на весомый вклад МСБ в английскую экономику, в стране имеется
немало проблем, сдерживающих развитие такого предпринимательства. Поэтому
одна из важнейших задач правительства лейбористов после прихода к власти
состояла в создании благоприятного экономического климата в стране, прежде
всего для деятельности малого бизнеса [28, с. 6-13].
Были предприняты различные меры, направленные на улучшение условий для
бизнеса. Одной из важнейших государственных задач является снижение
налогового бремени. Поэтому важнейшим из вопросов для правительства
Великобритании стала реформа налогообложения в целях поддержки малых
предприятий, привлечения инвестиций и стимулирования инноваций и
предпринимательской активности.
Введение налогового кредита на научные исследования и опытные
разработки малых и средних предприятий позволило облегчить их текущие
затраты на эти цели. Произошло также снижение основного налога на прибыль
фирм, чьи акции не котируются на фондовой бирже, с 40% до 10% сроком на
четыре года для поощрения инвестиций со стороны как самих предпринимателей,
так и внешних инвесторов.
В целях решения инвестиционных проблем, встающих перед малыми фирмами,
как вновь созданными, так и уже давно существующими, правительством
Великобритании была подготовлена программа создания сети фондов венчурного
капитала с использованием государственных инвестиций во взаимодействии с
частным капиталом. Главным рычагом служит "Предпринимательский фонд".
В Великобритании уделяется большое внимание проблемам, связанным с
условиями кредитования малых и средних предприятий. Британское
правительство всячески пыталось содействовать росту участия коммерческих
банков в кредитовании МСБ. Была разработана специальная программа для
представителей тех видов бизнеса, которые не в состоянии взять кредит
самостоятельно. Согласно принятой программе правительство гарантирует до
70% невозврата кредита, а в неблагоприятных районах - до 85%. Процентная
ставка при такой гарантии составляет 2,5%. годовых, а в неблагоприятных
районах - 2%. На покрытие гарантий из государственного бюджета ежегодно
выделяется около 50 млн. ф. ст.
Главным нововведением в правительственной поддержке малого
предпринимательства, явилось создание Службы малого бизнеса. Она была
создана в апреле 2000 года и начала действовать во всех правительственных
департаментах, чтобы усиливать государственную поддержку МСП,
координировать распространение существующих программ и улучшать качество
помощи компаниям.
В Германии приоритет отдается самостоятельности предприятий, а не
государственной поддержке. Упор делается на использование рыночных
механизмов. Принимаемые меры направлены преимущественно на решение проблем,
возникающих по поводу не эффективности МСП, а их небольших размеров по
сравнению с крупным бизнесом. Облегчается, например, доступ МСП к рынкам
капиталов и новым технологиям.
Государственная поддержка МСБ в Германии включает более 500 программ
федерального и регионального значения, содействующих инвестиционной
активности. Содействие выражается в предоставлении технологий и
соответствующей экономической информации, а также финансировании из
государственного бюджета экономических и технических консультаций и
мероприятий по обучению и повышению квалификации сотрудников и
руководителей МСП.
Кроме того, оказывается помощь в формировании начального капитала
предприятия, когда речь идет о преимущественно долгосрочных вложениях,
например в рационализацию, модернизацию, расширение, преобразование
производства. Следует отметить и содействие развитию инфраструктуры этого
бизнеса и не в последнюю очередь экономической, с тем, чтобы усилить
конкурентоспособность МСП.
Защищают интересы МСП также ряд законов и правовых актов.
Важное значение имеет оказываемая МСП косвенная финансовая помощь
(вводятся налоговые льготы, освобождающие, например, от уплаты подоходного
налога в определенных размерах, и особые нормы амортизации для инвестиций в
производство) и прямая, по объему и многообразию вариантов занимающая одно
из важнейших мест в арсенале экономических рычагов.
В рамках государственных программ дотации на льготное кредитование
составляют 3-10% суммы кредита. По программам (специализированного банка),
финансируемым за счет собственных средств, кредитные ставки ближе к
рыночным, т.е. стоимость кредитов значительно выше по сравнению с
федеральными или земельными программами. Кредитная политика позволяет
выравнять возможности МСП и крупных предприятий по рефинансированию
кредитов.
Льготное кредитование МСП осуществляется по единым для всех правилам,
т.е. никаким заявителям не оказывается предпочтение и принимается во
внимание только кредитоспособность. Льготные условия кредитования
подразумевают: низкую процентную ставку; длительный период кредитования;
возможность возврата взятых сумм в любое время; долевое финансирование.
Наиболее важные кредитные и консультационные программы для МСП:
– поддержка начинающих предпринимателей;
– региональная направленность поддержки;
– вложения в охрану окружающей среды;
– научно исследовательские работы, технологии и инновационные
проекты;
– экспортная промышленность и немецкие инвестиции за рубежом.
Подводя итог, отметим, что в развитых странах на государственном уровне
оказывается поддержка МСП. В принципе, сущность оказываемой помощи
одинакова: помощь начинающим предпринимателям, предоставление льготных
кредитов, налоговые субсидии и надбавки, - в рамках реализации конкретных
программ. Однако, как можно заметить, в Германии немного отличается
приоритеты поддержки.
Каждое государство в зависимости от своих этнических, исторических
особенностей которые отражаются на экономике, устанавливает свои критерии
определения малых и средних предприятий. Например, во Франции очень малыми
предприятиями считаются, производства с числом занятых до 10 человек,
малыми от 10 до 100 человек, средними от 100 до 500 человек. Малые
предприятия составляют около 95% численности всех предприятий и на них
трудиться примерно 67% всех занятых. В Японии к категории малых предприятий
относятся юридически самостоятельные компании с числом занятых до 300
человек или объемом основного ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
