Управление движением денежных средств в форме безналичных расчетов

Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 28 страниц
В избранное:

ДОКЛАД
Актуальность темы курсовой работы: Управление движением денежных
средств. Формы безналичных расчетов объясняется, тем, что в настоящее
время переход к рыночной экономике потребовал новых подходов к управлению
финансами. Цель курсовой работы рассмотреть вопросы управления денежными
средствами предприятия и формы безналичных расчетов. Структура курсовой
работы включает введение, две главы, заключение и список использованной
литературы.
В первой главе работы рассмотрены общие вопросы управления движением
денежных средств. В этом разделе курсовой работы раскрыты вопросы наличного
и безналичного денежного оборота, включающие ведение кассовых операций и
безналичных расчетов.
В условиях развития товарно-денежных отношений в процессе купли-
продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг, удовлетворения
различного рода обязательств в денежной форме, а также при распределении и
перераспределении денежных средств возникают расчеты. Сумма всех платежей,
совершенных организациями и населением за определенный промежуток времени,
представляет собой денежный оборот страны за данный период. По всей
структуре денежный оборот подразделяется на две сферы: наличную и
безналичную.
Налично-денежный оборот включает платежи наличными деньгами и в
основном связан с доходами и расходами населения.
Основная часть денежного оборота — безналичный оборот, представляющий
собой совокупность платежей, совершаемых путем безналичных перечислений по
счетам плательщиков и получателей средств, зачета взаимных требований.
Безналичный платежный оборот характерен тем, что полностью проходит
через кредитные организации.
Связь безналичного и налично-денежного оборотов проявляется в
систематическом переходе денег из сферы безналичного в сферу налично-
денежного оборота и обратно.
Система расчетов организаций включает следующие основные элементы:
1) наличные расчеты, порядок ведения кассовых операций;
2) безналичные расчеты и принципы их организации;3) порядок открытия
организациями счетов в банках для осуществления расчетов;
4) заключение договора банковского счета между банком и клиентом;
5) формы безналичных расчетов.
В Республике Казахстан действуют следующие основные правила ведения
кассовых операций.
1. Организации независимо от организационно-правовых форм и сферы
деятельности обязаны хранить свободные денежные средства на счетах в
учреждениях банка.
2. Организации проводят расчеты по своим обязательствам, как правило,
в безналичном порядке через банки.
3. Для осуществления расчетов наличными деньгами каждая организация
должна иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме.
4. Наличные деньги, полученные организациями в банках, должны
расходоваться по целевому назначению.
5. Организации могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах
лимитов, установленных банками по согласованию с их руководителями.
6. Организации должны сдавать в банк всю денежную наличность сверх
установленных лимитов остатка наличных денег в кассе в порядке и в сроки,
согласованные с обслуживающими банками.
7. Организации могут хранить в своих кассах наличные деньги сверх
установленных лимитов только для оплаты труда, выплаты пособий по
социальному страхованию и стипендии не более 3 рабочих дней включая день
получения денег в банке.
8. Определены порядок приема и выдачи наличных денег, оформление
кассовых документов.
9. Банки обязаны систематически контролировать кассовую дисциплину
своих клиентов для исключения злоупотреблений с излишками денег, сохранения
налично-денежного оборота.
В Республике Казахстан основным видом денежных расчетов являются
безналичные расчеты. Безналичные расчеты — это денежные расчеты путем
записи по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и
зачисляются на счет получателя.
Чем шире применяются безналичные расчеты, тем меньше требуетсяналичных
денег, уменьшаются издержки обращения по хозяйству в целом и в сфере
денежного обращения.
В условиях развития рыночных отношений применяются следующие основные
принципы организации безналичных расчетов.
Первый принцип — осуществление безналичных расчетов по банковским
счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств.
Второй принцип — при всем многообразии форм собственности и характера
деятельности предприятии за ними остается право свободного выбора форм
расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах.
Третий принцип — перечисление средств по счетам предприятий
осуществляется по поручению плательщика или с его согласия (акцепта).
Четвертый принцип — очередность списания денежных средств со счета
клиента.
Безналичные расчеты могут осуществляться с расчетного, текущего,
бюджетного счетов, счета финансирования капитальных вложений, текущего
валютного счета, корреспондентского счета банка.
Расчетные счета открываются всем организациям независимо от формы
собственности, работающим на принципах коммерческого расчета и имеющим
статус юридического лица. Владелец расчетного счета имеет право
распоряжаться средствами на счете.
Во второй главе работы представлены формы безналичных расчетов,
включающие: расчеты платежными поручениями, расчеты платежными требованиями-
поручениями, аккредитивная форма расчетов, расчеты чеками, расчеты
векселями, расчеты по инкассо.
Формы расчетов — это урегулированные законодательством способы
исполнения через банк денежных обязательств предприятий и организаций.
Безналичные расчеты осуществляются в различных формах, каждая из которых
имеет специфические особенности в характере и движении расчетных
документов. В соответствии с действующим законодательством в современных
условиях используются следующие формы безналичных расчетов:
Расчеты платежными поручениями — форма безналичных расчетов, при
которой плательщик представляет в обслуживающее его учреждение банка
расчетный документ, содержащий поручение о перечислении определенной суммы
со своего счета на счет получателя средств в срок, предусмотренныйзаконом
или установленный в соответствии с ним, в этом или ином банке.
Расчеты платежными требованиями-поручениями, так же как и
платежные поручения, не требуют больших затрат на их проведение,
однако скорость расчетов по ним несколько ниже. Платеж совершается с
согласия плательщика после предварительной проверки им расчетных и товарно-
транспортных документов поставщика.
При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика
об открытии аккредитива, обязуется осуществить по указанию клиента одно из
следующих действий: а) осуществить платеж третьему лицу; б) оплатить
переводной вексель; в) акцептовать его; г) учесть вексель против
представления получателем документов, определенных условиями аккредитива.
Преимущество аккредитивной формы расчетов состоит в гарантии платежа и
возможности получить его в кратчайший срок после отгрузки товаров. Эту
форму расчетов предпочитает поставщик, если не уверен в платежеспособности
покупателя. Недостаток расчетов аккредитивами — отвлечение из оборота
покупателя средств, так как он резервирует их для оплаты счетов поставщика
до отгрузки товаров. Аккредитивная форма расчетов имеет незначительный
удельный вес в платежном обороте.
Расчеты чеками. Чек — ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное
распоряжение чекодателя банку осуществить платеж указанной в чеке суммы
чекодержателю или определенному лицу. В случае отказа плательщика от оплаты
чека чекодержатель имеет право по своему выбору предъявить иск к одному или
ко всем обязанным по чеку лицам (чекодателю, авалистам, индоссаментам),
которые несут перед ним солидарную ответственность. Срок иска — шесть
месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу.
Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком
и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит)
на основе специального документа — векселя. Развитие коммерческого кредита
и вексельного обращения помогает решать проблему взаимных неплатежей
предприятий и организаций, стабилизировать денежное обращение в стране.
Гражданский кодекс предусматривает расчеты по инкассо, исполнение
инкассового поручения. При расчетах по инкассо банк обязуется по
поручениюсвоего клиента и за его счет получить от должника (плательщика)
причитающиеся клиенту денежные средства и (или) акцепт платежа. Эти расчеты
осуществляются на основе инкассового поручения получателя платежа.
Инкассовое поручение может быть оформлено с помощью различных расчетных
документов, а также иным способом (чеком, векселем).
Таким образом, мы пришли к следующим выводам:
Сумма всех платежей, совершенных организациями и населением за
определенный промежуток времени, представляет собой денежный оборот страны
за данный период. По всей структуре денежный оборот подразделяется на две
сферы: наличную и безналичную.
Налично-денежный оборот включает платежи наличными деньгами и в
основном связан с доходами и расходами населения. Безналичный платежный
оборот в Казахстане обеспечивает такие сферы хозяйственных отношений, как
реализация продукции, работ, услуг, получение и возврат банковских
кредитов, выплата и использование денежных доходов населения. Связь
безналичного и налично-денежного оборотов проявляется в систематическом
переходе денег из сферы безналичного в сферу налично-денежного оборота и
обратно.
Безналичные расчеты осуществляются в различных формах, каждая из
которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных
документов. В соответствии с действующим законодательством в современных
условиях используются следующие формы безналичных расчетов: платежные
поручения; платежные требования-поручения; аккредитивы; чеки; векселя;
расчеты по инкассо.
Рассмотрев различные формы расчетов, можно сделать вывод, что
финансовый менеджер должен быть заинтересован в использовании таких форм,
которые наиболее полно обеспечивают интересы предприятия, способствуют
ускорению оборачиваемости средств, не приводят к их длительному отвлечению
в расчеты, сокращают затраты труда, связанные с оформлением и обработкой
документов.

Министерство Образования и Науки Республики Казахстан

Университет "Кайнар"

КУРСОВАЯ РАБОТА

Тема:"Управление движением денежных средств в форме
безналичных расчетов"

Выполнила: Алимбекова З.А
Проверил:

Алматы 2004
СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
... ... ... ... ... ... ...3

ГЛАВА 1 ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

1.1 Наличный и безналичный денежный
оборот ... ... ... ... ... ... ... . .5
1.2 Ведение кассовых
операций ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...6
1.3 Безналичные расчеты. Использование банковского счета ... ... .8

ГЛАВА 2 ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

2.1 Расчеты платежными
поручениями ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..13
2.2 Расчеты платежными требованиями-поручениями ... ... ... ... ... ..15
2.3 Аккредитивная форма
расчетов ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..17
2.4 Расчеты
чеками ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... ..19
2.5 Расчеты
векселями ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... 22
2.6 Расчеты по
инкассо ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... .27

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
... ... ... ... ... ... ..29

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... . ... ..30

ВВЕДЕНИЕ
Переход к рыночной экономике потребовал новых подходов к управлению
финансами, способствовал рождению новой специальности в сфере управления —
финансового менеджера. Руководитель финансовой службы организации —
финансовый менеджер должен быть высокообразованным, творческим, мыслящим
специалистом с широким кругозором, знающим и умеющим применять в своей
работе результаты развития таких наук, как финансы, статистика,
бухгалтерский учет, финансовый и экономический анализ, ценообразование,
налогообложение, маркетинг и др.
Актуальность темы курсовой работы: Управление движением денежных
средств. Формы безналичных расчетов объясняется, тем, что в настоящее
время в экономике страны преобладают безналичные расчеты, осуществляемые
через учреждения банков. Наличные расчеты осуществляются субъектами с
персоналом по оплате труда, с подотчетными лицами, депонентами, дебиторами
и кредиторами - по платежам, которые в соответствии с действующими
законоположениями могут не проводиться через учреждения банков.
Для хранения денежных средств и производства расчетов между
юридическими лицами учреждения банков Республики Казахстан открывают:
банковские счета, которые ведутся в тенге и в иностранной валюте и
подразделяются на текущие и корреспондентские счета.
Расчеты должны быть планомерными и устойчивыми. В их основу положены
следующие принципы: субъект обязан хранить свои денежные средства в банке;
расчеты между ними осуществляются, как правило, без использования наличных
денег; все документы на основании которых осуществляются безналичные
расчеты, используются для платежей через банк, органы связи и учреждения
Народного банка; во внебанковском обороте могут циркулировать лишь
общегосударственные кредитные орудия обращения (чеки, векселя, банковские
билеты и др.). Цель расчетов - содействие укреплению рыночных отношений,
движению совокупного общественногопродукта, создание условий для взаимного
стимулирования и контроля участников расчетных отношений соизмерение их
доходов и расходов.
В республике действует единая система безналичных расчетов,
осуществляемая через учреждения банков. Сравнительно мелкие платежи
субъекты имеют право оплачивать наличными из кассы, посредством почтовых
переводов либо наложенным платежом через предприятия связи. Расчеты,
проводимые предприятиями через банки, можно подразделить на товарные (за
реализованную продукцию, работы и услуги; за полученное сырье, материалы,
полуфабрикаты) и нетоварные (платежи в бюджет, органам социального
страхования, пенсионному фонду и др.).[1]
Банк хранит денежные средства субъектов на их банковских счетах,
зачисляет поступающие на эти счета суммы, выполняет распоряжения субъектов
об их перечислении и выдаче со счетов и о проведении других операций,
предусмотренными банковскими правилами и договором.
Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются
договором (соглашением, отдельными договоренностями).
Таким образом, цель курсовой работы рассмотреть вопросы управления
денежными средствами предприятия и формы безналичных расчетов.
Структура курсовой работы включает введение, две главы, заключение и
список использованной литературы.

ГЛАВА 1 ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
1.1 Наличный и безналичный денежный оборот
В условиях развития товарно-денежных отношений в процессе купли-
продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг, удовлетворения
различного рода обязательств в денежной форме, а также при распределении и
перераспределении денежных средств возникают расчеты. Сумма всех платежей,
совершенных организациями и населением за определенный промежуток времени,
представляет собой денежный оборот страны за данный период. По всей
структуре денежный оборот подразделяется на две сферы: наличную и
безналичную.
Налично-денежный оборот включает платежи наличными деньгами и в
основном связан с доходами и расходами населения.
Основная часть денежного оборота — безналичный оборот, представляющий
собой совокупность платежей, совершаемых путем безналичных перечислений по
счетам плательщиков и получателей средств, зачета взаимных требований. В
ведущих промышленно развитых странах он составляет 80—90% всего денежного
оборота.
Безналичный платежный оборот в Казахстане обеспечивает такие сферы
хозяйственных отношений, как реализация продукции, работ, услуг, получение
и возврат банковских кредитов, выплата и использование денежных доходов
населения. Участниками этих хозяйственных связей являются организации,
объединения, кооперативы, банки, финансовые учреждения, а также население.
Безналичный платежный оборот характерен тем, что полностью проходит
через кредитные организации.
Связь безналичного и налично-денежного оборотов проявляется в
систематическом переходе денег из сферы безналичного в сферу налично-
денежного оборота и обратно.
Система расчетов организаций включает следующие основные элементы:
1) наличные расчеты, порядок ведения кассовых операций;
2) безналичные расчеты и принципы их организации;3) порядок открытия
организациями счетов в банках для осуществления расчетов;
4) заключение договора банковского счета между банком и клиентом;
5) формы безналичных расчетов.
Гражданский кодекс РК предусматривает применение на территории
Республики Казахстан платежей в наличной и безналичной форме и раскрывает
сущность основных форм безналичных расчетов.
Установлен различный порядок расчетов с участием граждан в зависимости
от связи этих платежей с предпринимательской деятельностью граждан.
Разрешено осуществлять расчеты с участием граждан, не занимающихся
предпринимательской деятельностью, как наличными деньгами без ограничения
сумм, так и в безналичной форме.
Однако расчеты с гражданами, связанными с предпринимательской
деятельностью, должны осуществляться, как правило, в безналичном порядке.
В настоящее время юридические лица вправе рассчитываться между собой
наличными деньгами, если суммы по одному платежу не превышают 1,5 млн.
тенге. Платежи между юридическими лицами сверх указанной суммы должны
осуществляться в безналичном порядке.

1.2 Ведение кассовых операций
Для регламентирования налично-денежного оборота в стране действует
Порядок ведения кассовых операции в Республике Казахстан. Этот порядок
применяется всеми организациями и учреждениями независимо от организационно-
правовых форм и сферы деятельности.
Кассовые операции — это операции, связанные с принятием, хранением,
выдачей наличности кассами организаций.
В Республике Казахстан действуют следующие основные правила ведения
кассовых операций.
1. Организации независимо от организационно-правовых форм и
сферыдеятельности обязаны хранить свободные денежные средства на счетах в
учреждениях банка.
2. Организации проводят расчеты по своим обязательствам, как правило,
в безналичном порядке через банки.
3. Для осуществления расчетов наличными деньгами каждая организация
должна иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме.
4. Наличные деньги, полученные организациями в банках, должны
расходоваться по целевому назначению.
5. Организации могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах
лимитов, установленных банками по согласованию с их руководителями. Лимит
остатка денег в кассе устанавливается в размерах, необходимых для
обеспечения нормальной работы организации с утра следующего дня с учетом
среднедневной выручки и расхода наличными деньгами (кроме расходов на
оплату труда и социально-трудовые выплаты), особенностей деятельности и
режима ее работы, порядка и сроков сдачи выручки в банк, а также
необходимости ускорения оборачиваемости денег, своевременного поступления
их в кассу банка, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок
денег. При необходимости лимиты остатков касс пересматриваются.
6. Организации должны сдавать в банк всю денежную наличность сверх
установленных лимитов остатка наличных денег в кассе в порядке и в сроки,
согласованные с обслуживающими банками.
Наличные деньги могут быть сданы в дневные и вечерние кассы банков,
инкассаторам и в объединенные кассы при организациях для последующей сдачи
в банк, а также предприятия связи для перечисления на счета в банках на
основе заключенных договоров.
7. Организации могут хранить в своих кассах наличные деньги сверх
установленных лимитов только для оплаты труда, выплаты пособий по
социальному страхованию и стипендии не более 3 рабочих дней включая день
получения денег в банке.
8. Определены порядок приема и выдачи наличных денег,
оформлениекассовых документов. Прием наличных денег кассами организаций
осуществляется по приходным кассовым ордерам. Наличные деньги из касс
выдаются по расходным кассовым ордерам или надлежаще оформленным другим
документам (платежным ведомостям, заявлениям на выдачу денег, счетам и др.)
с наложением на этих документах штампа с реквизитами расходного кассового
ордера. Приходные и расходные кассовые ордера, а также документы на выдачу
денег должны быть подписаны руководителем, главным бухгалтером или лицами,
на это уполномоченными.
9. Банки обязаны систематически контролировать кассовую дисциплину
своих клиентов для исключения злоупотреблений с излишками денег, сохранения
налично-денежного оборота.

1.3 Безналичные расчеты. Использование банковского счета
В Республике Казахстан основным видом денежных расчетов являются
безналичные расчеты. Безналичные расчеты — это денежные расчеты путем
записи по счетам в банках, когда деньги списываются со. счета плательщика и
зачисляются на счет получателя.
Чем шире применяются безналичные расчеты, тем меньше требуется
наличных денег, уменьшаются издержки обращения по хозяйству в целом и в
сфере денежного обращения.
Безналичные расчеты между субъектами хозяйствования содействуют
завершению последнего этапа кругооборота средств в хозяйстве. Поступление
денег на счет в банке свидетельствует о том, что продукт производства
реализован, т.е. получил общественное признание, затраты на его создание
возмещены, полученная прибыль сосредоточилась на счете предприятия в банке,
и ее можно использовать по назначению, продолжить процесс производства.
Подобные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках.
Временно свободные денежные средства предприятий и организаций, хранящиеся
в банках, являются одним из источников кредитования, позволяютразвивать
кредитные отношения. От правильной организации системы безналичных расчетов
в целом зависит своевременность и быстрота осуществления расчетов между
хозорганами, их финансовое положение, состояние платежной дисциплины в
стране.
В условиях развития рыночных отношений применяются следующие основные
принципы организации безналичных расчетов.
Первый принцип — осуществление безналичных расчетов по банковским
счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств.
Проведение расчетов через банк должно сочетаться с экономической
самостоятельностью клиентов и их материальной ответственностью за свои
действия.
Второй принцип — при всем многообразии форм собственности и характера
деятельности предприятии за ними остается право свободного выбора форм
расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах. Ограничение свободы
выбора со стороны банка не допускается.
Третий принцип — перечисление средств по счетам предприятий
осуществляется по поручению плательщика или с его согласия (акцепта). Это
дает возможность предприятию-покупателю контролировать выполнение
поставщиком основных условий договора, нарушение которых может вызвать
полный или частичный отказ от акцепта платежа.
Четвертый принцип — очередность списания денежных средств со счета
клиента. Установлены два правила определения очередности платежей со счетов
клиентов банка.
• Первое правило относится к тем случаям, когда на счете имеются
денежные средства, сумма которых достаточна для удовлетворения всех
требований, предъявляемых к счету. В этой ситуации предъявленные расчетные
документы должны оплачиваться в порядке календарной очередности платежей,
т.е. в порядке их поступления в банк плательщика.
• Второе правило — при недостаточности денежных средств на счете
списание средств осуществляется в следующей очередности:• в первую очередь
выполняется списание по исполнительным документам, предусматривающим
перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения
требований о возмещении, вреда, причиненного жизни и здоровью, а также
требований о взыскании алиментов;
• во вторую очередь — списание по исполнительным документам,
предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по
выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому
договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому
договору;
• в третью очередь — списание по платежным документам,
предусматривающим платежи в бюджет и во внебюджетные фонды;
• в четвертую очередь — списание по исполнительным документам,
предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
• в пятую очередь — списание по другим платежным документам в порядке
календарной очередности. Списание средств со счета по требованиям,
относящимся к одной очереди, осуществляется в порядке календарной
очередности или наступления сроков платежа.
Безналичные расчеты могут осуществляться с расчетного, текущего,
бюджетного счетов, счета финансирования капитальных вложений, текущего
валютного счета, корреспондентского счета банка.
Расчетные счета открываются всем организациям независимо от формы
собственности, работающим на принципах коммерческого расчета и имеющим
статус юридического лица. Владелец расчетного счета имеет право
распоряжаться средствами на счете. Он имеет свой отдельный баланс,
выступает самостоятельным плательщиком всех причитающихся с него платежей в
бюджет, самостоятельно вступает в кредитные взаимоотношения с банками. По
расчетному счету в отличие от текущего проводятся операции коммерческого
характера.
Текущие счета открываются организациям и учреждениям, не занимающимся
коммерческой деятельностью и не имеющим статусюридического лица. Бюджетные
счета — бюджетным учреждениям и организациям, состоящим на республиканском
или местном бюджете. Самостоятельность владельца текущего и бюджетного
счета существенно ограничена по сравнению с владельцем расчетного счета. Их
владельцы могут распоряжаться средствами на счете строго в соответствии со
сметой, утвержденной вышестоящей организацией.
Со счета финансирования капитальных вложений проводятся расчеты по
договору подряда (субподряда) на капитальное строительство.
Для открытия расчетного, текущего и бюджетного счетов в банк
представляются следующие документы: заявление на открытие счета; копия
решения о создании организации (или учредительный договор), копия устава
(положения), карточка образцов подписей и оттиска печати, справка налоговой
инспекции о постановке предприятия на учет для взимания налогов, документ,
подтверждающий регистрацию в качестве плательщика страховых взносов.
Открытие коммерческим банком счета клиенту и предоставление ему услуг
по расчетно-кассовому обслуживанию осуществляются на основе заключения
банком и клиентом договора банковского счета. По этому договору банк
обязуется принимать и зачислять на счет, открытый клиенту, денежные
средства, а также выполнять поручения клиента о перечислении и выдаче
соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.
Клиент вправе открывать в банках необходимое ему количество расчетных,
депозитных и иных счетов. В соответствии с договором банковского счета
клиент обязуется соблюдать требования действующих нормативных актов,
регулирующих порядок осуществления расчетных и кассовых операций;
представлять в банк в установленные сроки бухгалтерскую, статистическую
отчетность, другие документы, необходимые для организации расчетно-
кассового обслуживания, предварительно в письменной форме уведомлять банк о
закрытии счета, об изменениях организационно-правовой формы, юридического и
почтового адреса.
Права лиц, осуществляющих от имени клиента распоряжения оперечислении
и выдаче средств со счета, удостоверяются клиентом путем представления
банку документов, предусмотренных законом, в соответствии с установленными
банковскими правилами и договором банковского счета. Договором может быть
предусмотрено, что распоряжение денежными средствами, находящимися на
счету, может осуществляться путем представления расчетных документов в
электронной форме, а также с использованием иных видов связи, например
факса.
В связи с тем, что расчетно-кассовое обслуживание клиентов
осуществляется банками на платной основе, в договоре предусмотрена оплата
клиентом этих услуг банка. В договор включают размер процентной ставки,
уплачиваемой банком за минимальный или средний остаток средств, находящийся
на счету клиента. Важно выделить в договоре ответственность обеих сторон за
невыполнение взятых на себя обязательств. Например, в случаях
несвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту средств или
необоснованного списания банком со счета, а также невыполнения указаний
клиента о перечислении денежных средств со счета или об их выдаче банк
обязан уплатить на эту сумму клиенту проценты в порядке и в размере,
предусмотренных ГК РК, т.е. размер процентов определяется по месту
жительства (нахождения) кредитора учетной ставкой банковского процента на
день исполнения денежного обязательства.
Клиент вправе досрочно и в одностороннем порядке расторгнуть договор
банковского счета. Договор расторгается по заявлению клиента.
Банк может досрочно расторгнуть договор в судебном порядке в следующих
случаях:
• если в течение месяца после получения клиентом соответствующего
предупреждения банка остаток денежных средств на его счете будет ниже
минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором;
• при отсутствии в течение года расчетных операций по этому счету.

ГЛАВА 2 ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
2.1 Расчеты платежными поручениями
Формы расчетов — урегулированные законодательством способы исполнения
через банк денежных обязательств предприятий и организаций. Безналичные
расчеты осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет
специфические особенности в характере и движении расчетных документов. В
соответствии с действующим законодательством в современных условиях
используются следующие формы безналичных расчетов:
• платежные поручения;
• платежные требования-поручения;
• аккредитивы;
• чеки;
• векселя;
• расчеты по инкассо.
Формы расчетов между плательщиком и получателем определяются ими
самими в хозяйственных договорах.
Расчеты платежными поручениями — форма безналичных расчетов, при
которой плательщик представляет в обслуживающее его учреждение банка
расчетный документ, содержащий поручение о перечислении определенной суммы
со своего счета на счет получателя средств в срок, предусмотренный ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.