Учет расчетов с поставщиками и покупателями в 1С:Предприятие - организация, счета и процедуры

Тип работы: Материал
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 7 страниц
В избранное:

РЕФЕРАТ НА ТЕМУ:

Учет расчетов с поставщиками и покупателями продукции на «1С Предприятии».

Рациональный контроль за состоянием расчетов с поставщиками ресурсов и покупателями продукции способствует укреплению договорной и расчетной дисциплины, выполнению обязательств по поставкам продукции в заданном ассортименте и качестве, повышению ответственности за соблюдением платежной дисциплины.

По МСФО учет краткосрочной и долгосрочной задолженностей разделяется, поэтому учет краткосрочной задолженности покупателей ведется на счете 1210 и по краткосрочным авансам выданным - на счете 1610, а по долгосрочной дебиторской задолженности соответственно на счетах 2110 и 2910. Кредиторская задолженность образуется за счет авансов, полученных от покупателей (заказчиков) - 3510 (краткосрочные), 4410 (долгосрочные), а также задолженность поставщиков (подрядчиков) - 3310 (краткосрочная), 4110 (долгосрочная) .

На указанных счетах для ведения аналитического учета по дебиторской (кредиторской) задолженности прикреплены виды субконто: контрагенты, договоры, документы расчетов с контрагентами. Значения первых двух субконто выбираются из соответствующих справочников: «Контрагенты», «Договоры контрагентов». Третье субконто - это документ-ссылка, в качестве которого могут быть документы: Приходный кассовый ордер, Платежный ордер списания денежных средств, Реализация ТМЗ и услуг, Возврат ТМЗ поставщику, Платежное поручение входящее, Платежный ордер поступления денежных средств, Возврат ТМЗ от покупателя, Поступление ТМЗ и услуг, Платежное поручение исходящее, Авансовый отчет.

Это субконто позволяет организовать учет в разрезе документов-расчетов с контрагентами. Однако, чтобы третье субконто можно было использовать, необходимо в меню «Предприятие → Настройка параметра учета» установить признак «Ведение расчетов по документам». При этом в проводках автоматически будет выбран документ расчетов по методу ФИФО.

Если признак не установлен (флажок не выставлен), взаиморасчеты с контрагентами будут вестись только по контрагентам и договорам. В плане счетов третьего субконто «Документы расчетов с контрагентами» не будет и проводки будут сделаны только по субконто «Контрагент» и «Договор».

Информация по поставщикам ресурсов и покупателям продукции хранится в справочнике «Контрагенты». Открыть справочник можно через меню «Покупка → Контрагенты» или «Продажа → Контрагенты». Кроме того, справочник «Контрагенты» доступен через графическое меню в нижней части экрана при всех операциях по контрагентам, вынесенное в графическое меню программы.

В системе у контрагента может быть несколько расчетных счетов, которые хранятся в подчиненном справочнике «Банковские счета» и несколько договоров, которые являются элементами подчиненного справочника «Договоры контрагентов».

Элемент справочника «Контрагенты» содержит закладки: «Общие», «Контакты» и «Счета и договоры», «Категории», «Свойства», необходимо заполнить реквизиты на этих закладках. По кнопке «Перейти» вверху окна элемента можно перейти в подчиненные справочники: «Банковские счета», «Договоры контрагентов», «Контактные лица» и «Ссета учета расчета с контрагентами». Заполнение первых двух справочников обязательно.

Для хранения договоров, заключенных с контрагентами, предназанчен справочник «Договоры с контрагентами». Данный справочник подчинен справочнику «Контрагенты». Открыть его можно, выбрав конкретного контрагента и нажав кнопку «Перейти».

Для каждого договора задается вида договора:

с поставщиком;
с покупателем;
прочее.

Для видов договора «С покупателем», «С поставщиком» становятся доступными реквизиты: Ведение взаиморасчетов, цены, НДС в качестве налогового агента.

Взаиморасчеты ведутся:

По договору в целом - закрытие такого договора производится автоматически по методу ФИФО (например, если был аванс, то он зачтется не только по аналитике (данному договору), но и по счетам: Д-т 3310 К-т 1610 на сумму аванса) . Поле реквизита «Документ расчета» в данном режиме недоступно.
По расчетным документам - если учет ведется по расчетным документам, то при закрытии такого договора пользователь должен самостоятельно указать расчетный документ в поле реквизита «документ расчета» (при этом проводка по закрытию аванса автоматически не формируется) .
В случае, если не указан расчетный документ, при закрытии система будет действовать так, как и в случае, если расчеты ведутся «по договору в целом».
Реквизит «Валюта» служит для указания валюты, в которой заключен договор.
Реквизит «Тип цен» выбирается из справочника «Типы цен» («Розничные», «Оптовые» и т. д. ) . Он указывается для подстановки по умолчанию в документы.

Следует помнить о том, что реквизит «Документ расчета» в документах доступен для заполнения только в том случае, если в меню «Предприятие → Настройка параметра учета», был установлен признак «Ведение расчетов по документам» и при этом в элементе справочника «Договоры контрагентов» необходимо для реквизита «Взаиморасчеты ведутся» установить значение «по расчетным документам».

Во всех документах по взаиморасчетам с контрагентами («Поступление ТМЗ и услуг», «Реализация товаров и услуг») присутствует закладка «Счета учета расчетов», на которой указываются счета, предназначенные для учета взаиморасчетов с контрагентами.

Для того чтобы данная группа полей автоматически заполнялась при создании документов, в конфигурации предусмотрен регистр сведений «Счета учета расчетов с контрагентами». Установить счета учета расчетов с контрагентами можно через меню «Основная деятельность → Счета учета расчетов с контрагентами», или с помощью кнопки «Перейти» на командной панели справочника «Контрагенты», выбрав пункт «Счета учета расчетов с контрагентами».

Регистр сведений содержит следующие реквизиты:

организация;
контрагенты;
договор;
вид расчетов по договору;
счета, используемые в операциях, такие как счета учета с поставщиком, счета учета авансов выданных и полученных.

Для проведения сверки взаиморасчетов с поставщиком или покупателем предназначен документ «Акт сверки взаиморасчетов» (меню «Покупка → Акт сверки взаиморасчетов» или «Продажа → Акт сверки взаиморасчетов») .

Сверка может быть произведена как по одному договору, так и по всем договорам с контрагентом. Если сверка производится по одному договору, то данный договор выбирается из соответствующего справочника в поле реквизита «Договор». При составлении акта сверки по всем договорам контрагента, поле реквизита «Договор» остается пустым. Очистить поле можно. Нажав кнопку Х в правой части поля.

Документ имеет 4 закладки.

Закладка «По данным организации».

В табличной части документа указываются все документы, по которым осуществлялись расчеты, а также суммы расчетов. Табличная часть может быть заполнена автоматически, с помощью кнопки «Заполнить» или вручную с помощью добавления новой строки и выбором необходимого документа и суммы. В нижней части закладки выводятся суммы остатков на начало и конец периода, а также выдается информация о расхождении в суммах с данным контрагента.

Закладка «По данным контрагента».

Если в печатной форме документа «Акт сверки взаиморасчетов» пользователь желает увидеть данные и по контрагенту, с которым осуществляется сверка, то нужно заполнить табличную часть по данным контрагента. Для этого необходимо перейти на закладку «По данным контрагента» и заполнить табличную часть с помощью кнопки «Заполнить».

Закладка «Счета учета расчетов».

Указывается список счетов бухгалтерского учета, по которым необходимо осуществить сверку. Табличная часть также может быть заполнена как вручную, так и автоматически с помощью кнопки «Заполнить».

Закладка «Дополнительно».

На этой закладке вводятся данные о представителях организации и контрагента, ответственных за осуществление операции, требующей сверки взаиморасчетов. Документ «Акт сверки взаиморасчетов» не формирует никаких проводок. Для получения печатной формы необходимо нажать на кнопку «Печать». Для защиты результатов сверки от случайных изменений, после осуществления сверки расчетов учтановите флажок «Сверка согласована». После установки этого флага все реквизиты документа, кроме информации о представителях сторон и ответственных лицах, будут закрыты для редактирования.

Для корректировки сумм расчетов с контрагентами предназначен документ «Корректировка долга» (меню «Покупка → Корректировка долга» или «Продажа → Корректировка долга») .

С помощью этого документа можно выполнить следующие операции:

проведение взаимозачета;
перенос задолженности;
списание задолженности.

При открытии документа необходимо выбрать вид операции через кнопку «Операции», расположенную в левом верхнем углу на панели окна документа. Для проведения погашения дебиторской и кредиторской задолженности между одной или несколькими организациями предназначена операция «Проведение взаимозачета» в документе «Корректировка долга». В поле «Дебитор» указывается контрагент, который имеет перед организацией, ведущей учет в этой конфигурации, дебиторскую задолженность. В поле «Кредитор» указываетя контрагент, перед которым у организации имеется кредиторская задолженность. С помощью кнопки «Заполнить» автоматически заполняется табличная часть документами, по которым осуществлялись расчеты. При осуществлении взаиморасчета можно использовать вспомогательный счет, то есть промежуточный (буферный счет), который будет использоваться при закрытии дебиторской и кредиторской задолженности. Для этого в поле «Использовать вспомогательный счет» необходимо установить признак, тогда в документе появится дополнительная закладка «Вспомогательный счет», на которой следует указывать счет, через который будет производиться закрытие дебиторской и кредиторской задолженности. Если признак «Использовать вспомогательный счет» не установлен, то закладки «Вспомогательный счет» не будет, а проводки документа будут формироваться без использования вспомогательных счетов с возможным дроблением сумм, указанных в табличной части документа.

Взаимозачет может проводиться в тенге или в иностранной валюте. Если взаимозачет производится в тенге, то для зачета могут использоваться задолженности по договорам в тенге. Если взаимозачет производится в иностранной валюте, то для зачета могут использоваться задолженности по договорам в указанной валюте. Под табличной частью документа показывается справочная информация об итоговых суммах дебиторской и кредиторской задолженности, отраженной в табличной части документа. Для проведения зачета взаимных требований необходимо, чтобы эти суммы были равны, в этом случае в правом нижнем углу документа появляется надпись «Взаимозачет». Если суммы не равны - операция невыполнима, появляется служебное сообщение (в нижней части экрана) : «Не совпадают суммы дебиторской и кредиторской задолженности при проведении взаимозачета. Взаимозачет не может быть проведен».

Для переноса дебиторской и кредиторской задолженности с одного контрагента на другой в документе «Корректировка долга» установите операцию «Перенос задолженности». Для переноса дебиторской задолженности в шапке документа в поле «Контрагент» выберите организацию дебитора, а в поле «Получатель» выберите организацию, которая примет дебиторскую задолженность. В табличной части должна быть установлена закладка «Дебиторская задолженность». На закладке «Счета учетов» необходимо заполнить счет переноса дебиторской задолженности.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.