Формирование и управление кредитными ресурсами основополагающий принцип деятельности коммерческого банка

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 71 страниц
В избранное:

Содержание

Введение 3

Глава 1 Формирование и управление кредитными ресурсами

основополагающий принцип деятельности коммерческого
Банка 5

1. 1 . Экономическая сущность кредитных ресурсов и методы

управления ими 5

1. 2. Структура кредитных ресурсов и понятие кредитного

потенциала Банка 12

Глава 2. Действующая практика формирования кредитных ресурсов

в АО «Нурбанк» 21

Депозитные операции банка как один из основных источников формирования кредитных ресурсов 21

Собственные средства АО "Нурбанк" - основа

его кредитного потенциала 36

2. 3. Межбанковские займы и не депозитные источники
формирования кредитных ресурсов. 48

Глава 3. Проблемы эффективности использования кредитных

ресурсов в коммерческом Банке 58

Заключение 77

Список источников 80

Приложение 82

Введение

Банки занимаются обслуживанием денежных потоков, кредитованием и финансированием промышленности, транспорта, торговли и других отраслей народного хозяйства за счет денежных капиталов, в том числе привлеченных в виде вкладов населения и остатков на счетах предприятия. Иными словами, через банки происходит перераспределение капиталов между различными отраслями хозяйства. Поэтому банки так заинтересованы в привлечении свободных средств населения.

В экономике любой страны важным источником накопления является мобилизация внутренних денежных ресурсов. Вместе с тем внутренние источники накопления в странах переходного периода пока не играют существенной роли. Это является значительным просчетом общей экономической политики и негативно сказывается на реализации промышленной политики. В данной связи, эта проблема и её решение представляют достаточно важное значение для казахстанской экономики на современном этапе.

На внутренние источники инвестиций можно целенаправленно воздействовать методами государственного экономического регулирования: бюджетно-налоговой и амортизационной политикой; контролем денежного и фондового рынков; кредитными и эмиссионными маневрами Национального Банка РК. Всё это способно обеспечивать контролируемый по величине и направленности объем депозитных ресурсов, которые в дальнейшем могут эффективно трансформироваться в кредитные ресурсы. Банки осуществляют пассивные и активные операции. С помощью пассивных операций банки мобилизуют ресурсы, а с помощью активных осуществляют их размещение.

Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

Основную часть ресурсов банк привлекает в виде вкладов клиентов. Однако чтобы привлечь чужие капиталы, необходимо показать наличие собственного капитала, с тем, чтобы кредиторы были уверены, что в критический момент они могут на него рассчитывать. Все это свидетельствует об актуальности темы дипломной работы.

Цель дипломной работы - на основе анализа действующей практики формирование кредитных ресурсов попытаться сделать выводы и внести предложения по вопросам совершенствования их формирования.

Для достижения этой цели поставлены следующие задачи:

разобраться в экономической сущности кредитных ресурсов;
на материалах АО "Нурбанк" рассмотреть структуру кредитных ресурсов и его кредитный потенциал;
проанализировать основные источники формирования кредитных ресурсов.

При выполнении дипломной работы были использованы литературные источники по исследуемой теме, нормативно-правовые акты и отчетные данные АО "Нурбанк".

Глава 1. Формирование и управление кредитными ресурсами -основополагающий принцип деятельности коммерческого банка.

1. 1. Экономическая сущность кредитных ресурсов и методы управления ими

В условиях рыночной экономики исключительно важны процессы Сформирования банковских ресурсов, оптимизация их структуры и в связи с этим - качество управления всеми источниками средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка.

Банк может выдавать (размещать) кредиты, проводить другие активные операции, приносящие доходы, лишь в пределах имеющихся у него свободных кредитных ресурсов. Следовательно, операции, в результате которых формируются такие ресурсы банка (пассивные операции), играют первичную и определяющую роль по отношению к операциям активным, логически и фактически предшествуют им и определяют объем и масштабы доходных операций.

Как и всякий хозяйствующий субъект, банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определенной суммой денежных средств и материальными активами, которые и составляют его ресурсы. С другой стороны, с точки зрения происхождения эти ресурсы состоят из собственного капитала и заемных средств, привлеченных им на время со стороны.

Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические ^треждения, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные денежные средства, а с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные потребности предприятий, организаций и населения.

Понятие "Банковские ресурсы" шире, чем понятие "ресурсы кредитования", поскольку первые предоставляются не только для целей кредитования, но и для финансирования и осуществления других активных или комиссионных операций банка. «Банковские ресурсы - совокупность

собственных и привлеченных (заемных) средств, находящихся в распоряжение банков и используемых для ведения кредитных и других активных операций»'.

Коммерческие банки работают в основном на привлеченных средствах. При этом на первом и вторых местах по значимости источников привлечения средств находятся деньги населения и остатки средств на счетах юридических лиц, на третьем и четвертом-межбанковские кредиты и депозиты юридических лиц, на пятом-средства, привлекаемые с помощью ценных б\"маг банков.

Основную часть денег, за счет которых работает и живет банк, составляют привлеченные им средства. Поэтому проблема формирования ресурсов имеет для него более важное значение, чем для любого иного хозяйствующего субъекта. Это обстоятельство порождает конкурентную борьбу за ресурсы между банками, банками и иными кредитными и прочими организациями и предприятиями. Банковская деятельность в отличие от других видов деятельности даже в кредитно-финансовой сфере регламентируется гораздо жестче, в том числе в плане привлечения ресурсов.

В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы-Национальном банке Республике Казахстан. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ хранения денежных средств, но способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически

Тавасиева А. М. Банковское дело// Юнити, Москва, 2001 г.

входящего в систему денежных отношений.

Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Само положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

Одновременно с рынком кредитных ресурсов начинает функционировать рынок ценных бумаг, на котором банки выступают продавцами собственных либо покупателями государственных и корпоративных ценных бумаг. Наличие страховых, финансовых и других кредитных вознаграждений активизирует конкурентную борьбу на рынке кредитных ресурсов и обостряет проблему аккумуляции банками временно свободных денежных средств.

Основным источником ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства, составляющие около 70-80 % всех банковских ресурсов. На долю собственных средств банков приходится от 22 до 33% что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике. В составе собственных средств банка основная доля приходится на различные фонды. Вторая часть собственных средств-прибыль текущего года.

Кредитные ресурсы представляют собой сумму мобилизованных банком временно свободных денежных средств, население, предприятий, государства, в пределах которых они осуществляют кредитование.

Кредитные ресурсы, которые аккумулируются коммерческими банками для использования в процессе выдачи ссуд, формируются за счет следующих источников:

собственных средств банков;
депозитных ресурсов;
межбанковских займов;

4) средств на расчетных и текущих счетах предприятий и организации,
обслуживаемых коммерческими банками;

5) нераспределенной прибыли банка;

6) прочих.

Собственные средства банков имеют существенную специфику по сравнению с другими ресурсами в банковской деятельности. Собственные средства включают и себя:

уставный капитал;
премии по акциям;
резерв по переоценке;
нераспределенную прибыль (убыток) .

Уставный капитал банка - это отправная точка в организации банковского дела. В зависимости от организационной формы банка по-разному происходит образование уставного капитала. Если банк создается как акционерное общество, то уставный капитал формируется в сумме номинальной стоимости акций, распространяемых либо путем открытой подписки на них, либо в порядке распределения всех акций между учредителями в соответствии с размером их доли в уставном (акционерном) капитале.

Согласно Закону "О банках и банковской деятельности РК" от 31 августа 1995 г., уставный капитал банка независимо от организационно-правовой основы создания банка формируется полностью из взносов юридических и физических лиц-участников. Формирование уставного капитала за счёт заемных средств не допускается. Если банк создаётся как частный, то уставный капитал формируется за счёт взносов физических и юридических лиц, но с частной собственностью.

При формировании уставного капитала не могут быть использованы привлеченные денежные средства, средства государственного бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении республиканских органов власти.

В настоящее время расширение возможностей формирования уставного капитала связано с диверсификацией их финансовых источников.

Помимо денежных средств, при формировании капитала банка могут быть использованы материальные и нематериальные активы. В состав собственных фондов банка включаются лишь средства резервного фонда, которые предназначены для покрытия убытков от активных операций банка, обеспечения выплат процентов по облигациям банков и дивидендов по привилегированным акциям в тех случаях, когда полученной прибыли не хватает. Предельный размер этого фонда определяется в уставе банка на уровне не менее 15% от величины уставного капитала. При достижении предельного размера (100% уставного капитала) сформированный резервный фонд капитализируется, то есть переходит в состав уставного капитала, и его формирование начинается заново.

Переход к рыночной экономике и перемены в структуре и схеме управления банковской системой отразились на составе и источниках кредитных ресурсов. Наиболее устойчивой частью кредитных ресурсов в настоящее время являются депозитные средства, которые подразделяются на две группы:

Срочные депозиты.
Депозиты до востребования.

Минимального предела суммы депозита не существует. Максимальный предел теоретически существует, поскольку банк обязуется соблюдать определяемое Национальным банком РК соотношение между собственными средствами и обязательствами.

Срочные депозиты имеют чётко определённый срок, по ним выплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вклада. Срочные депозиты представляют собой денежные средства частных лиц, компаний, организаций, помещённые на счета в банке на заранее определённый срок, но, как правило, не менее одного месяца. Особенностями срочных депозитов являются следующее:

1. Средства на счетах не предназначены для расчётов и на них не выписываются чеки.

2. Средства на счетах оборачиваются медленно.

3. По ним уплачиваются проценты (при этом максимальный уровень
процентной ставки в отдельные периоды времени может регулироваться
Национальным банком РК) .

Часть средств, находящаяся на расчётном (текущем) счёте предприятия, в течение длительного периода может не сниматься, и поэтому предприятиям целесообразно перевести эти денежные средства на депозитный счет. В результате этого предприятие станет получать доход в виде процентов, а банк укрепит свою депозитную базу.

Депозиты до востребования различают в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах:

средства на расчётных и текущих счетах предприятий, фирм, компаний, концернов и других юридических лиц;
средства на специальных счетах по хранению различных по экономическому назначению фондов;
кредитные остатки средств на корреспондентских счетах по расчётам с другими банками и на счетах иностранных банков-корреспондентов.

Особенности депозитов до востребования для физических лиц заключаются в следующем:

Взнос и изъятие денег осуществляются как частями, так и полностью в любое время, без каких-либо ограничений.
Деньги могут изыматься со счета, как в наличной форме, так и с помощью чека.
Владелец счёта уплачивает банку комиссию за пользование счётом в виде твёрдой месячной ставки.
По депозитам до востребования банк обязан хранить минимальный резерв Центральном банке в большей пропорции, чем по срочным депозитам.

Межбанковские займы - значительный источник формирования ресурсов для поддержания стабильности ресурсного потенциала банков. Межбанковское кредитование носит в основном краткосрочный характер.

Особенность межбанковских займов заключается в следующем:

1. Межбанковские ресурсы привлекаются из межбанковского денежного
рынка.

2. Привлечение межбанковских кредитов осуществляется в пределах остатка
денежных средств на корреспондентских счетах в клиринговых центрах.

Эти кредиты занимают особое место в источниках средств коммерческого банка. Специфика данного источника состоит в том, что:

кредиты Национального банка РК - это средства эмиссии и основной инструмент регулирования объёма денежной массы и ликвидности банковской системы;
кредиты Национального банка РК выдаются коммерческим банкам в порядке рефинансирования.

Подробней о структуре кредитных ресурсов речь пойдет в следующем разделе дипломной работы.

1. 2. Структура кредитных ресурсов и понятие кредитного потенциала банка

Структура ресурсов разных банков отличается большим разнообразием, что объясняется специфическими особенностями деятельности каждого конкретного коммерческого банка (разница в величине капиталов, количество и характер обслуживаемых клиентов, региональные и иные особенные условия и т. д. ) .

Вопрос о кредитном потенциале коммерческого банка затрагивает экономически обоснованные границы использование мобилизованных в банке источников денежных средств для предоставления кредита и совершения других операций банка.

Мобилизация и концентрация свободных денежных средств в хозяйстве является приоритетной функцией и экономическим базисом в деятельности коммерческого банка. От мобилизации и концентрации денежных средств в банке зависит и количество средств, которые в основном путем кредита, а также других активных операций включают в процесс юс производства. Каждый банк заинтересован в большей мобилизации свободных денежных средств и их размещении в оптимальные, с точки зрения прибыльности банка, активы.

Однако, не вся совокупность мобилизованных банком средств свободна для совершения его активных операций. Отсюда возникает понятие кредитного потенциала банка, которое экономически обусловлено рядом субъективных причин.

Коммерческий банк, заимствуя свободные средства своих клиентов, сразу берет на себя обязательство по обеспечению своевременного возврата этих средств. Принципы надежности и ликвидности являются необходимыми условиями существования коммерческого банка. Любой банк должен создавать для себя резерв ликвидности и надежности от каждой единицы привлеченных им средств. Банки благодаря основным их функциям находятся как бы в середине непрерывного формирования и употребления денежных средств.

Посреднический механизм банка в процессе мобилизации свободных денежных средств и их размещения в форме кредита носит в известной степени противоречивый характер. С одной стороны, возможность коммерческого банка создавать деньги путем выдачи кредита имеет большое значение для экономики, расширяя с помощью кредита производственные возможности субъектов воспроизводства без предварительного процесса накопления средств. С другой стороны, хозяйство нуждается в необходимом, но не чрезмерном поступлении средств. Если количество денег в обращение будет возрастать более высокими темпами, чем производство товаров и услуг, результатом будет инфляция с ее отрицательным воздействием на все стороны экономического газвития. Не должно быть и отставания количества денег от потребностей производства. Неспособность банка удовлетворять обоснованные потребности клиентов приведет к потере банком выгодных операций и, в конечном итоге, к возможному краху банка, как жизнеспособного коммерческого предприятия.

Следовательно, банки имеют самое прямое отношение к процессу удовлетворения общества в деньгах. От деловой политики коммерческого банка зависит реальность денежных потоков с точки зрения их соответствия реальным процессам воспроизводства. В этой связи интересы коммерческих банков тесно переплетаются с интересами общества. Поэтому Национальный банк, как эмиссионный центр страны, постоянно регулирует возможности коммерческих банков по использованию мобилизованных в нем средств с позиций денежного оборота на макроэкономическом уровне и ликвидности банковской системы.

Теоретически в современной банковской системе существует возможность бесконечного переноса первоначально созданного депозита из одного банка в другой, а в этой связи и бесконечного роста кредитов, выдаваемых коммерческими банками. В зарубежной экономической литературе этот процесс получил название мультипликации депозита и экспансии кредита. Прямым ограничителем роста депозитов и кредитов в банковской системе служит обязательный резерв, устанавливаемый Национальным банком.

Процесс мультипликации и его ограничение обязательным резервом нагляднее проиллюстрировать на примере:

Таблица №1.

Банки:

Банки

Депозит:

Депозит

Кредит (колонка 2-4): Кредит (колонка 2-4)

Резерв (колонка 2*20%) /100%: Резерв (колонка 2*20%) /100%

Банки:

1

Депозит:

2

Кредит (колонка 2-4): 3

Резерв (колонка 2*20%) /100%: 4

Банки:

банк А

Депозит:

1000

Кредит (колонка 2-4): 800

Резерв (колонка 2*20%) /100%: 200

Банки:

банк Б

Депозит:

800

Кредит (колонка 2-4): 640

Резерв (колонка 2*20%) /100%: 160

Банки:

банк В

Депозит:

640

Кредит (колонка 2-4): 512

Резерв (колонка 2*20%) /100%: 128

Банки:

банк С

Депозит:

512

Кредит (колонка 2-4): 409. 6

Резерв (колонка 2*20%) /100%: 102. 4

Банки:

Всего:

Депозит:

5000

Кредит (колонка 2-4): 4000

Резерв (колонка 2*20%) /100%: 1000

В приведенной таблице первоначальный депозит в банке А составил 1000 ед., а норма обязательного резерва равна 20%. В данном случае банк А не может на всю сумму созданного в нем депозита предоставить кредит, а учитывая обязательную норму резервирования, он должен выделить часть депозита на отдельном счете в Национальном банке. Эта часть будет равна 200 ед. (1000*20%/100%) . В результате из 1000 ед. мобилизованных в банке. А средств депозита выдается в форме кредита 800 ед. Эти 800 ед. кредита, предоставленного банком А своему клиенту, теоретически и практически могут быть превращены в депозит в этом же или в другом банке; например, если сумма кредита направляется на оплату счетов поставщика, который является клиентом банка Б, кредит банка А поступает в форме выручки от реализации на счет банка Б и тем самым создает в банке Б депозит. Часть созданного в банке Б депозита (800ед. ) может быть также превращена в кредит, который с учетом осязательного резерва (800ед. *20%/100%=160ед. ) составит уже 640 ед. (800ед. -160ед. ) .

Если представить этот процесс до конца (т. е. до полного использования депозита и кредита), то первоначальная сумма депозита в 1000 ед. при уровне

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.