Формирование и управление кредитными ресурсами основополагающий принцип деятельности коммерческого банка
Содержание
Введение 3
Глава 1 Формирование и управление кредитными ресурсами
основополагающий принцип деятельности коммерческого
Банка 5
1.1 .Экономическая сущность кредитных ресурсов и методы
управления ими 5
1.2.Структура кредитных ресурсов и понятие кредитного
потенциала Банка 12
Глава 2. Действующая практика формирования кредитных ресурсов
в АО Нурбанк 21
1. Депозитные операции банка как один из основных источников
формирования кредитных ресурсов 21
1. Собственные средства АО "Нурбанк" - основа
его кредитного потенциала 36
2.3. Межбанковские займы и не депозитные источники
формирования кредитных ресурсов. 48
Глава 3. Проблемы эффективности использования кредитных
ресурсов в коммерческом Банке 58
Заключение 77
Список источников 80
Приложение 82
Введение
Банки занимаются обслуживанием денежных потоков, кредитованием и
финансированием промышленности, транспорта, торговли и других отраслей
народного хозяйства за счет денежных капиталов, в том числе привлеченных в
виде вкладов населения и остатков на счетах предприятия. Иными словами,
через банки происходит перераспределение капиталов между различными
отраслями хозяйства. Поэтому банки так заинтересованы в привлечении
свободных средств населения.
В экономике любой страны важным источником накопления является
мобилизация внутренних денежных ресурсов. Вместе с тем внутренние источники
накопления в странах переходного периода пока не играют существенной роли.
Это является значительным просчетом общей экономической политики и
негативно сказывается на реализации промышленной политики. В данной связи,
эта проблема и её решение представляют достаточно важное значение для
казахстанской экономики на современном этапе.
На внутренние источники инвестиций можно целенаправленно
воздействовать методами государственного экономического регулирования:
бюджетно-налоговой и амортизационной политикой; контролем денежного и
фондового рынков; кредитными и эмиссионными маневрами Национального Банка
РК. Всё это способно обеспечивать контролируемый по величине и
направленности объем депозитных ресурсов, которые в дальнейшем могут
эффективно трансформироваться в кредитные ресурсы. Банки осуществляют
пассивные и активные операции. С помощью пассивных операций банки
мобилизуют ресурсы, а с помощью активных осуществляют их размещение.
Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его
активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они
располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Такое положение
обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.
Основную часть ресурсов банк привлекает в виде вкладов клиентов.
Однако чтобы привлечь чужие капиталы, необходимо показать наличие
собственного капитала, с тем, чтобы кредиторы были уверены, что в
критический момент они могут на него рассчитывать. Все это свидетельствует
об актуальности темы дипломной работы.
Цель дипломной работы — на основе анализа действующей практики
формирование кредитных ресурсов попытаться сделать выводы и внести
предложения по вопросам совершенствования их формирования.
Для достижения этой цели поставлены следующие задачи:
* разобраться в экономической сущности кредитных ресурсов;
* на материалах АО "Нурбанк" рассмотреть структуру
кредитных ресурсов и его кредитный потенциал;
* проанализировать основные источники формирования кредитных
ресурсов.
При выполнении дипломной работы были использованы литературные
источники по исследуемой теме, нормативно-правовые акты и отчетные
данные АО "Нурбанк".
Глава 1. Формирование и управление кредитными ресурсами
-основополагающий принцип деятельности коммерческого банка.
1.1. Экономическая сущность кредитных ресурсов и методы управления
ими
В условиях рыночной экономики исключительно важны процессы
Сформирования банковских ресурсов, оптимизация их структуры и в связи с
этим — качество управления всеми источниками средств, которые образуют
ресурсный потенциал коммерческого банка.
Банк может выдавать (размещать) кредиты, проводить другие активные
операции, приносящие доходы, лишь в пределах имеющихся у него свободных
кредитных ресурсов. Следовательно, операции, в результате которых
формируются такие ресурсы банка (пассивные операции), играют первичную и
определяющую роль по отношению к операциям активным, логически и фактически
предшествуют им и определяют объем и масштабы доходных операций.
Как и всякий хозяйствующий субъект, банк для обеспечения своей
деятельности должен располагать определенной суммой денежных средств и
материальными активами, которые и составляют его ресурсы. С другой стороны,
с точки зрения происхождения эти ресурсы состоят из собственного капитала и
заемных средств, привлеченных им на время со стороны.
Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические
^треждения, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные
денежные средства, а с другой — удовлетворяют за счет этих привлеченных
средств разнообразные потребности предприятий, организаций и населения.
Понятие "Банковские ресурсы" шире, чем понятие "ресурсы
кредитования", поскольку первые предоставляются не только для целей
кредитования, но и для финансирования и осуществления других активных или
комиссионных операций банка. Банковские ресурсы —
совокупность
собственных и привлеченных (заемных) средств, находящихся в распоряжение
банков и используемых для ведения кредитных и других активных операций'.
Коммерческие банки работают в основном на привлеченных средствах. При
этом на первом и вторых местах по значимости источников привлечения средств
находятся деньги населения и остатки средств на счетах юридических лиц, на
третьем и четвертом—межбанковские кредиты и депозиты юридических лиц, на
пятом—средства, привлекаемые с помощью ценных б\"маг банков.
Основную часть денег, за счет которых работает и живет банк,
составляют привлеченные им средства. Поэтому проблема формирования ресурсов
имеет для него более важное значение, чем для любого иного хозяйствующего
субъекта. Это обстоятельство порождает конкурентную борьбу за ресурсы между
банками, банками и иными кредитными и прочими организациями и
предприятиями. Банковская деятельность в отличие от других видов
деятельности даже в кредитно-финансовой сфере регламентируется гораздо
жестче, в том числе в плане привлечения ресурсов.
В современных условиях развития экономики проблема формирования
ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к
рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское
дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских
ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что, во-
первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а
сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской
системы—Национальном банке Республике Казахстан. Во-вторых, образование
предприятий и организаций с различными формами собственности означает
возникновение новых собственников временно свободных денежных средств,
самостоятельно определяющих место и способ хранения денежных средств, но
способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически
Тавасиева А.М. Банковское дело Юнити, Москва, 2001 г.
входящего в систему денежных отношений.
Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом
активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они
располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Само положение
обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.
Одновременно с рынком кредитных ресурсов начинает функционировать
рынок ценных бумаг, на котором банки выступают продавцами собственных либо
покупателями государственных и корпоративных ценных бумаг. Наличие
страховых, финансовых и других кредитных вознаграждений активизирует
конкурентную борьбу на рынке кредитных ресурсов и обостряет проблему
аккумуляции банками временно свободных денежных средств.
Основным источником ресурсов коммерческих банков являются
привлеченные средства, составляющие около 70-80 % всех банковских ресурсов.
На долю собственных средств банков приходится от 22 до 33% что в целом
отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике. В составе
собственных средств банка основная доля приходится на различные фонды.
Вторая часть собственных средств—прибыль текущего года.
Кредитные ресурсы представляют собой сумму мобилизованных банком
временно свободных денежных средств, население, предприятий, государства, в
пределах которых они осуществляют кредитование.
Кредитные ресурсы, которые аккумулируются коммерческими банками для
использования в процессе выдачи ссуд, формируются за счет следующих
источников:
1) собственных средств банков;
2) депозитных ресурсов;
3) межбанковских займов;
4) средств на расчетных и текущих счетах предприятий и организации,
обслуживаемых коммерческими банками;
5) нераспределенной прибыли банка;
6) прочих.
Собственные средства банков имеют существенную специфику по сравнению
с другими ресурсами в банковской деятельности. Собственные средства
включают и себя:
* уставный капитал;
* премии по акциям;
* резерв по переоценке;
* нераспределенную прибыль (убыток).
Уставный капитал банка - это отправная точка в организации
банковского дела. В зависимости от организационной формы банка по-разному
происходит образование уставного капитала. Если банк создается как
акционерное общество, то уставный капитал формируется в сумме номинальной
стоимости акций, распространяемых либо путем открытой подписки на них, либо
в порядке распределения всех акций между учредителями в соответствии с
размером их доли в уставном (акционерном) капитале.
Согласно Закону "О банках и банковской деятельности РК" от 31 августа
1995 г., уставный капитал банка независимо от организационно-правовой
основы создания банка формируется полностью из взносов юридических и
физических лиц-участников. Формирование уставного капитала за счёт заемных
средств не допускается. Если банк создаётся как частный, то уставный
капитал формируется за счёт взносов физических и юридических лиц, но с
частной собственностью.
При формировании уставного капитала не могут быть использованы
привлеченные денежные средства, средства государственного бюджета и
государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные
объекты собственности, находящиеся в ведении республиканских органов
власти.
В настоящее время расширение возможностей формирования уставного
капитала связано с диверсификацией их финансовых источников.
Помимо денежных средств, при формировании капитала банка могут быть
использованы материальные и нематериальные активы. В состав собственных
фондов банка включаются лишь средства резервного фонда, которые
предназначены для покрытия убытков от активных операций банка, обеспечения
выплат процентов по облигациям банков и дивидендов по привилегированным
акциям в тех случаях, когда полученной прибыли не хватает. Предельный
размер этого фонда определяется в уставе банка на уровне не менее 15% от
величины уставного капитала. При достижении предельного размера (100%
уставного капитала) сформированный резервный фонд капитализируется, то есть
переходит в состав уставного капитала, и его формирование начинается
заново.
Переход к рыночной экономике и перемены в структуре и схеме
управления банковской системой отразились на составе и источниках кредитных
ресурсов. Наиболее устойчивой частью кредитных ресурсов в настоящее время
являются депозитные средства, которые подразделяются на две группы:
1. Срочные депозиты.
2. Депозиты до востребования.
Минимального предела суммы депозита не существует. Максимальный
предел теоретически существует, поскольку банк обязуется соблюдать
определяемое Национальным банком РК соотношение между собственными
средствами и обязательствами.
Срочные депозиты имеют чётко определённый срок, по ним выплачивается
фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному
изъятию вклада. Срочные депозиты представляют собой денежные средства
частных лиц, компаний, организаций, помещённые на счета в банке на заранее
определённый срок, но, как правило, не менее одного месяца. Особенностями
срочных депозитов являются следующее:
1. Средства на счетах не предназначены для расчётов и на них не
выписываются чеки.
2. Средства на счетах оборачиваются медленно.
3. По ним уплачиваются проценты (при этом максимальный уровень
процентной ставки в отдельные периоды времени может регулироваться
Национальным банком РК).
Часть средств, находящаяся на расчётном (текущем) счёте предприятия, в
течение длительного периода может не сниматься, и поэтому предприятиям
целесообразно перевести эти денежные средства на депозитный счет. В
результате этого предприятие станет получать доход в виде процентов, а банк
укрепит свою депозитную базу.
Депозиты до востребования различают в зависимости от характера и
принадлежности средств, хранящихся на счетах:
* средства на расчётных и текущих счетах предприятий, фирм, компаний,
концернов и других юридических лиц;
* средства на специальных счетах по хранению различных по экономическому
назначению фондов;
* кредитные остатки средств на корреспондентских счетах по расчётам с
другими банками и на счетах иностранных банков-корреспондентов.
Особенности депозитов до востребования для физических
лиц заключаются в следующем:
1. Взнос и изъятие денег осуществляются как частями, так и полностью в
любое время, без каких-либо ограничений.
2. Деньги могут изыматься со счета, как в наличной форме, так и с помощью
чека.
3. Владелец счёта уплачивает банку комиссию за пользование счётом в виде
твёрдой месячной ставки.
4. По депозитам до востребования банк обязан хранить минимальный резерв
Центральном банке в большей пропорции, чем по срочным депозитам.
Межбанковские займы - значительный источник формирования ресурсов для
поддержания стабильности ресурсного потенциала банков. Межбанковское
кредитование носит в основном краткосрочный характер.
Особенность межбанковских займов заключается в следующем:
1. Межбанковские ресурсы привлекаются из межбанковского денежного
рынка.
2. Привлечение межбанковских кредитов осуществляется в пределах остатка
денежных средств на корреспондентских счетах в клиринговых центрах.
Эти кредиты занимают особое место в источниках средств коммерческого
банка. Специфика данного источника состоит в том, что:
* кредиты Национального банка РК - это средства эмиссии и основной
инструмент регулирования объёма денежной массы и ликвидности банковской
системы;
* кредиты Национального банка РК выдаются коммерческим банкам в порядке
рефинансирования.
Подробней о структуре кредитных ресурсов речь пойдет в следующем разделе
дипломной работы.
1.2. Структура кредитных ресурсов и понятие кредитного
потенциала банка
Структура ресурсов разных банков отличается большим разнообразием,
что объясняется специфическими особенностями деятельности каждого
конкретного коммерческого банка (разница в величине капиталов, количество и
характер обслуживаемых клиентов, региональные и иные особенные условия и т.
д.).
Вопрос о кредитном потенциале коммерческого банка затрагивает
экономически обоснованные границы использование мобилизованных в банке
источников денежных средств для предоставления кредита и совершения других
операций банка.
Мобилизация и концентрация свободных денежных средств в хозяйстве
является приоритетной функцией и экономическим базисом в деятельности
коммерческого банка. От мобилизации и концентрации денежных средств в банке
зависит и количество средств, которые в основном путем кредита, а также
других активных операций включают в процесс юс производства. Каждый банк
заинтересован в большей мобилизации свободных денежных средств и их
размещении в оптимальные, с точки зрения прибыльности банка, активы.
Однако, не вся совокупность мобилизованных банком средств свободна
для совершения его активных операций. Отсюда возникает понятие кредитного
потенциала банка, которое экономически обусловлено рядом субъективных
причин.
Коммерческий банк, заимствуя свободные средства своих клиентов,
сразу берет на себя обязательство по обеспечению своевременного возврата
этих средств. Принципы надежности и ликвидности являются необходимыми
условиями существования коммерческого банка. Любой банк должен создавать
для себя резерв ликвидности и надежности от каждой единицы привлеченных им
средств. Банки благодаря основным их функциям находятся как бы в середине
непрерывного формирования и употребления денежных средств.
Посреднический механизм банка в процессе мобилизации свободных
денежных средств и их размещения в форме кредита носит в известной степени
противоречивый характер. С одной стороны, возможность коммерческого банка
создавать деньги путем выдачи кредита имеет большое значение для экономики,
расширяя с помощью кредита производственные возможности субъектов
воспроизводства без предварительного процесса накопления средств. С другой
стороны, хозяйство нуждается в необходимом, но не чрезмерном поступлении
средств. Если количество денег в обращение будет возрастать более высокими
темпами, чем производство товаров и услуг, результатом будет инфляция с ее
отрицательным воздействием на все стороны экономического газвития. Не
должно быть и отставания количества денег от потребностей производства.
Неспособность банка удовлетворять обоснованные потребности клиентов
приведет к потере банком выгодных операций и, в конечном итоге, к
возможному краху банка, как жизнеспособного коммерческого предприятия.
Следовательно, банки имеют самое прямое отношение к процессу
удовлетворения общества в деньгах. От деловой политики коммерческого банка
зависит реальность денежных потоков с точки зрения их соответствия реальным
процессам воспроизводства. В этой связи интересы коммерческих банков тесно
переплетаются с интересами общества. Поэтому Национальный банк, как
эмиссионный центр страны, постоянно регулирует возможности коммерческих
банков по использованию мобилизованных в нем средств с позиций денежного
оборота на макроэкономическом уровне и ликвидности банковской системы.
Теоретически в современной банковской системе существует возможность
бесконечного переноса первоначально созданного депозита из одного банка в
другой, а в этой связи и бесконечного роста кредитов, выдаваемых
коммерческими банками. В зарубежной экономической литературе этот процесс
получил название мультипликации депозита и экспансии кредита. Прямым
ограничителем роста депозитов и кредитов в банковской системе служит
обязательный резерв, устанавливаемый Национальным банком.
Процесс мультипликации и его ограничение обязательным резервом нагляднее
проиллюстрировать на примере:
Таблица №1.
Банки Депозит Кредит Резерв (колонка
(колонка 2*20%)100%
2-4)
1 2 3 4
банк А 1000 800 200
банк Б 800 640 160
банк В 640 512 128
банк С 512 409.6 102.4
Всего: 5000 4000 1000
В приведенной таблице первоначальный депозит в банке А составил 1000
ед., а норма обязательного резерва равна 20%. В данном случае банк А не
может на всю сумму созданного в нем депозита предоставить кредит, а
учитывая обязательную норму резервирования, он должен выделить часть
депозита на отдельном счете в Национальном банке. Эта часть будет равна 200
ед. (1000*20%100%). В результате из 1000 ед. мобилизованных в банке. А
средств депозита выдается в форме кредита 800 ед. Эти 800 ед. кредита,
предоставленного банком А своему клиенту, теоретически и практически могут
быть превращены в депозит в этом же или в другом банке; например, если
сумма кредита направляется на оплату счетов поставщика, который является
клиентом банка Б, кредит банка А поступает в форме выручки от реализации на
счет банка Б и тем самым создает в банке Б депозит. Часть созданного в
банке Б депозита (800ед.) может быть также превращена в кредит, который с
учетом осязательного резерва (800ед.*20%100%=160ед.) составит уже 640 ед.
(800ед.-160ед.).
Если представить этот процесс до конца (т.е. до полного использования
депозита и кредита), то первоначальная сумма депозита в 1000 ед. при уровне
обязательных резервов в 20% возрастет по всем банкам до 5000 ед.,
а первоначальная сумма кредита в 800 ед.—до 4000 ед.
Если предположить, что нет обязательного резерва, то теоретически
мультипликация депозита и экспансии кредита равна. Наоборот, при 100%
обязательном резерве мультипликация депозита равна 0.
Математическая формула для максимальной суммы или границы, до
которой возможно мультиплицировать депозит (или кредит), следующая:
Д=До 1R, где: Д—максимальная сумма депозита, которую
можно создать в банковской системе;
До—первоначальный депозит;
R—резерв ликвидности на единицу депозита.
В нашем примере коэффициент мультипликации равен 5 или 500 ед.
(Д=1000* 10,2), а коэффициент мультипликации кредита—-4 или 400 ед.
(К=800* 10,2). На уровень обязательного резерва снижается уровень
мультипликации, а, следовательно, возможности банковской системы по
использованию средств кредитного потенциала. От суммы мобилизованных в
банке А средств в 1000 ед. кредитный потенциал составляет 800 ед. (ЮООед.-
200ед.), в банке Б—640 ед.
Концепция мультипликации депозита и экспансии кредита объясняет с
позиции организации денежного оборота экономическую необходимость
следующего: всякий коммерческий банк, принимая депозит, с тем, чтобы иметь
возможность по требованию своих клиентов исполнить свои обязательства перед
ними. Таким образом, совокупность мобилизованных в банке источников
денежных средств не может быть целиком свободна для представления кредита и
совершения других активных операций, приносящих доход банку.
В зарубежной практике общий резерв ликвидности подразделяется на
первичный и вторичный.
Первичный резерв ликвидности рассматривается как главный источник
ликвидности банка. При этом на балансовых отчетах в роли первичных резервов
фигурируют активы, включаемые в статью "наличность и задолженность других
банков", куда входят средства на счетах обязательных резервов, средства на
корреспондентских счетах (вкладах) в других коммерческих банках, наличные
деньги в сейфе и чеки, а также иные платежные документы в процессе
инкассирования. Доля первичных резервов оценивается отношением наличных
активов к сумме вкладов или сумме всех активов.
Вторичные резервы ликвидности—высоколиквидные доходные активы,
которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно
превратить в наличные средства. К ним относятся активы, которые обычно
составляют портфель государственных ценных бумаг и в некоторых случаях—
средства на ссудных счетах. Основное же назначение вторичных резервов—
служить источником пополнения первичных резервов.
Таким образом, кредитный потенциал коммерческого банка отражает
величину мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности.
Общий резерв ликвидности коммерческого банка зависит от норм обязательного
резерва, устанавливаемого Национальным банком, и уровня гезерва
ликвидности, определяемого банком индивидуально для себя.
Так, по балансу АО "Нурбанк" на 1 января 2006 г. структуру резерва
ликвидности характеризовали следующие данные:
Таблица №2
Структура резерва ликвидности АО "Нурбанк" на 01.01.20071
(в%)
нп Наименование статей актива Удельный вес в общей
баланса сумме актива баланса
" Таблица составлена по данным финансовой отчетности АО "Нурбанк" на
01.12.2006г.
1 Касса 0.05
2 Корр. счет в Нац банке 15.5
3 Корр. счет в других банках 5.10
4 Средства в фонде регулирования10.5
кредитных ресурсов
5 Облигации гос. займа 5.5
Общий резерв ликвидных средств36,55
Представленные данные характеризуют достаточно низкий уровень резерва
ликвидности (особенно в части кассовой наличности), а в этой связи высокий
кредитный потенциал банка—89,18% (100-10,82%) от общей мобилизованных
средств банка.
Важным компонентом банковского регулирования резерва ликвидности
является умелое управление наличными деньгами в целях поддержания кассы на
минимально допустимом уровне и одновременное обеспечение прибыльности
операций. Управление наличностью предполагает выполнение банком множества
расчетов и составление отчетов для контролирующих органов. Каждый
коммерческий банк стремится создать минимальный резерв ликвидных средств и
обеспечить максимальный кредитный потенциал, исходя ю своей ликвидности,
надежности и прибыльности.
На общий уровень кредитного потенциала коммерческого
банка объективное воздействие оказывает следующая совокупность факторов:
* общая величина мобилизованных в банке источников средств;
* структура и стабильность источников кредитного потенциала;
* уровень обязательных минимальных резервов,
устанавливаемых Нацбанком;
* режим пользования обязательными резервами, когда
допускается применение этих резервов для поддержания текущей
ликвидности банка;
* общая сумма и структура обязательств банка.
* Эффективность средств кредитного потенциала банка достигается, если
одновременно:
* обеспечивается необходимый минимум ликвидности;
* используется вся совокупность средств кредитного потенциала;
* достигается максимально высокая прибыль на кредитный потенциал.
Структура средств кредитного потенциала. Для оценки
стабильности направления средств кредитного потенциала в активы банка
особое значение имеет банковский анализ источников этих средств. Как
известно, все источники кредитного потенциала банка традиционно являются
собственными и заемными. Основное место занимают заемные средства, которые
исходя из экономического признака выступают в виде депозитов,
сберегательных вкладов и средств денежного рынка (межбанковские ссуды и
пенные бумаги).
Принцип ликвидности банковской деятельности
определяет
необходимость деления заемных средств кредитного потенциала
на
кгаткосрочные и долгосрочные. Одновременно в структуре
кредитного
потенциала следует различать и субъектов заемных средств. В целом структуру
заемных средств кредитного потенциала по их основным видам с учетом
срочности средств наглядно можно представить следующей схемой:
Схема №1
Кредитный потенциал
краткосрочный долгосрочный
т
1. средства хозяйственных
предприятий и организаций
а) депозиты по предъявлении а) срочные депозиты
б) срочные депозиты до года свыше года
т
2. средства нехозяйственных
организаций
" Лаврушин О.И. Банковское дело, часть Ml Москва "Финансы и статистика",
1994 г.
а) по предъявлении а) срочные депозиты
б) срочные депозиты до года свыше года
т
3. средства населения
а) вклады по предъявлении а) вклады сроком
б) вклады сроком до года свыше года
4. межбанковские кредиты
краткосрочные кредиты: долгосрочные кредиты:
т
а) кредиты Нацбанка
б) кредиты других банков
в) кредиты за рубежом
т
5. ценные бумаги
краткосрочные (до года) долгосрочные (свыше года)
С учетом принципа ликвидности все средства кредитного потенциала
коммерческого банка важно разделить по степени их стабильности. В этой
связи в кредитном потенциале можно выделить: целиком стабильные средства;
стабильные средства; нестабильные средства.
В первую группу средств кредитного потенциала как целиком стабильных
входят: собственные средства банка; средства, депонированные на
определенный срок; средства кредитов, полученных от других банков.
Стабильные средства—все депонированные средства по предъявлении
комитентов банка, чья динамика (оборачиваемость) изучена банком и
установлена средняя сумма этих средств, которыми банк может располагать в
.тг-обое время для их направления в определенные активы.
Нестабильные средства создают депонированные средства, которые
появляются периодически и динамику которых трудно предусматривать.
Регулярный анализ структуры средств кредитного потенциала позволит банку
выявить определенные закономерности в движении его средств. Данные
закономерности необходимо использовать для выработки правильной политики з
распределении средств кредитного потенциала и ликвидности банка.
Распределение средств ликвидности АО Нурбанк
Таблица №3
коэффициент 2005 2006
текущая ликвидность 0.84 0.88
краткосрочная ликвидность недоступно** 1.11
Текущая ликвидность превысила обязательный норматив на 0,58 который
составляет 0,3). Краткосрочная ликвидность превышает норматив на 0.61
(который составляет 0,5). Рост ликвидности объясняется перегруппировкой
прочих активов в ликвидные активы, что соответствует общей стратегии банка.
Так как кредитная деятельность является наиболее прибыльной, банк
проинвестировал более 60% активов в кредиты.
Глава 2. Действующая практика формирования кредитных ресурсов в АО
"Нурбанк"
2.1 Депозитные операции банка как один из основных
источников формирования кредитных ресурсов
В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают
преобладающие место. Их доля в различных банках колеблется от 75% и выше. С
развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов претерпела
существенные изменения, что обусловлено появлением новых способов
аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических
лиц.
В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их
аккумуляции группируются следующим образом:
* депозиты;
* не депозитные привлеченные средства.
Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют
депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами -с
изическими и юридическими лицами, на определенные счета, и используемые ими
в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.
Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их
зилами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с
клиентурой, и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений.
Депозит (от лат. depositum—вещь, отданная на хранение)— это
экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное
пользование банка.
Исследуя сущность банковского депозита, З.С. Каценеленбаум отмечал
особенность депозита, заключающегося в его двойственной природе: "Депозиты
являются для вкладчиков потенциальными деньгами".
Депозит выгоден не только вкладчику, но и банку. Множество депозитов
способно создать банку ссудный капитал, который он затем
разместит на выгодных условиях в любой сфере хозяйства. Разница в процентах
по депозитам и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть
вознаграждение банку за проведенную им работу по привлечению свободных
денежных средств и размещению ссудного капитала. Стремление банков
увеличить объемы этого вознаграждения порождает у них желание расширить
свою ресурсную базу посредством создания "мнимых вкладов", почвой для
появления которых являются счета до востребования.
Депозитные счета могут быть самыми разнообразными, и в основе их
классификации имеются такие критерии, как источники вкладов, их целевое
назначение, степень доходности и т.д.; однако наиболее часто в качестве
критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада.
Современная банковская практика характеризуется большим
разнообразием вкладов депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено
стремлением банков в условиях сегментированного высоко конкурентного гынка
наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские
услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские
счета. По экономическому содержанию депозиты можно газделить на группы:
* депозиты до востребования, включая остатки средств на расчетных и
текущих счетах;
* срочные депозиты;
* сберегательные депозиты;
* ценные бумаги.
Депозиты можно классифицировать также и по другим признакам по
срокам, по видам вкладчиков, условиям внесения и изъятия
средств, I уплачиваемым процентам; возможности получения льгот
по активным операциям банка и т.д.
Депозиты до востребования представлены различными счетами, с которых
их владельцы могут получать наличные деньги по первому
требованию путем выписки денежных и расчетных документов. К депозитам до
востребования относятся:
* средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах государственных,
акционерных предприятий, различных малых коммерческих структур;
* средства фондов различного назначения в период их расхождения;
* средства в расчетах;
* средства местных бюджетов и на счетах местных бюджетов;
* остатки средств на корреспондентских счетах других банков;
* депозиты до востребования.
Преимуществом депозитных счетов до востребования для их
владельцев является их высокая ликвидность. Деньги на такие счета
зачисляются и снимаются по мере осуществления хозяйственных и других
операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах. Основной
недостаток—отсутствие уплаты процентов по счету или очень невысокий
процент.
Невзирая на высокую подвижность средств на сетах до востребования,
имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и
использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.
В мировой банковской практике наряду с обычными депозитными счетами
до востребования широкое развитие получили такие виды депозитных счетов до
востребования, как нау-счета и удостоверенные чеки (США).
Hay-счета—это депозитные счета до востребования, на которые можно
выписать расчетные документы в пользу третьих лиц. Эти счета сочетают
принцип ликвидности с возможностью получения доходов в виде процентов. Эти
счета открываются только частным лицам и бесприбыльным фирмам.
Счета удостоверенных чеков — это депозитные счета до востребования,
I на которых обуславливаются денежные средства для оплаты удостоверенных
чеков. Последние представляют собой чеки, на которых банк делает особую
отметку о наличии средств для их оплаты. В отечественной практике этот вид
расчетных чеков имел название "расчетные чеки, акцептованные банком". В
настоящие время аналогом этих счетов можно считать счета, на которых
хранятся денежные средства для оплаты чеков из лимитированных чековых
книжек.
На долю депозитов до востребования в общей сумме ресурсов отдельных
коммерческих банков приходилось около 20% или 30% к общей сумме
привлеченных ресурсов. В странах с развитой рыночной экономикой на долю
депозитов до востребования приходится около 30% в сумме привлеченных
ресурсов.
Открыв счет до востребования, клиент передает банку техническое
ведение своих платежных операций. Например, по счету предприятия банком
ежедневно делается множество бухгалтерских проводок. Осуществленные при
этом затраты банка возмещаются за счет того, что клиент не полностью
использует имеющиеся на счете денежные средства. Образуется так называемый
твердый остаток, который банк может использовать в качестве ссуды. В
среднем этот остаток является определенной ожидаемой величиной. Он
образуется вследствие того, что многие клиенты банка регулярно снимают
средства со своих текущих счетов и пополняют их через несколько дней или
недель. Но большинство клиентов для оплаты своих обязательств не снимают
всей суммы вклада. Даже тогда, когда компании ежедневно используют свои
средства, на счетах остаются определенные денежные остатки. Если в целом в
течение продолжительного периода потоки поступлений и выплат на счетах
остаются сбалансированными, то изменения твердого остатка на счетах
обусловливаются главным образом циклическим движением экономики. Такой
остаток средств, в том числе и по счетам до востребования, может быть
использован для расширения активных операций и, следовательно, для
получения прибыли. Банк без особых трудностей может выдавать из этих
средств в определенном объеме краткосрочные кредиты, например ссуды под
векселя на 90 или 120 дней и т. п.
В развитых странах к числу депозитов до востребования следует отнести
и так называемый контокоррентный счет. Контокоррент — это соединение
текущего счета с ссудным. Кредитовое сальдо означает, что клиент
располагает собственными средствами, дебетовое — задолженность банку.
Проценты по остатку на контокорренте начисляются в пользу банка по более
высокой ставке, чем в пользу клиента. Контокоррентные счета открываются
надежным клиентам, первоклассным заемщикам, как знак особого доверия.
Владелец счета при превышении расходов над поступлением средств имеет
возможность без специального оформления в каждом отдельном случае получать
кредит в определенной договором с банком сумме.
Определенное сходство с контокоррентным счетом имеет счет с
овердрафтом. Это счет, по которому на основе соглашения между клиентом и
банком допускается в определенном размере превышение суммы списания по
счету над величиной остатка средств, что означает позаимствование кредита.
Однако следует видеть различия между этими счетами. При овердрафте, в
отличие от контокоррента, такие позаимствования осуществляются от случая к
случаю, носят нерегулярный характер. Соответственно для этого счета более
характерен пассивный (кредитовый) остаток; Наличие текущего счета с
овердрафтом не исключает открытие клиенту для проведения отдельных операций
дополнительных депозитных или ссудных счетов, в то время как на
контокоррентном счете сосредоточиваются все операции, осуществляемые банком
в отношении клиента.
Кроме того, контокоррентные счета открываются в адрес хозяйственных
организаций — юридических лиц, в то время как счета с овердрафтом могут
быть открыты и не юридическим лицам, а также физическим для покрытия
временных разрывов в поступлении и расходовании средств.
К депозитам до востребования относятся корреспондентские счета
банков, открываемых в банках-корреспондентах с целью осуществления расчетов
и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга.
Корреспондентские счета подразделяются на два вида: "ностро" (наши счета в
банке-корреспонденте) и "лоро" {их счета в нашем банке). Как правило, при
установлении корреспондентских отношений между банками стороны
предусматривают возможность образования овердрафта по этим счетам.
Предельный размер овердрафта, сроки, процентные ставки по дебетовому или
кредитовому остатку наряду с прочими условиями определяются договором о
корреспондентских отношениях между банками. Образование на счете-лоро
пассивного (кредитового) сальдо означает наличие в обороте банка
дополнительных ресурсов, привлеченных из банка-корреспондента, а активного
дебетового) сальдо — возникновение овердрафта, т. е. предоставление банку-
корреспонденту кредита. Напротив, по счету-ностро кредитовый остаток
означает вовлечение в оборот в соответствии с договором об овердрафте
средств другого банка, а дебетовый — размещение части своих средств в этом
банке-корреспонденте.
Таким образом, кредитовое сальдо по счетам лоро и ностро отражает в
балансе банка ресурсы, поступившие в его распоряжение от банков-
корреспондентов. Возможны корреспондентские отношения и без счета. С
помощью корреспондентских счетов перед небольшими, начинающими свою
деятельность банками открываются перспективы совершения тех операций,
которые они сами по себе не в состоянии предложить своим клиентам, например
продажа и хранение ценных бумаг, консультирование по вопросам
инвестиционной деятельности, международные расчеты по экспорту и импорту.
Срочные депозиты представляют наиболее устойчивою часть депозитных
ресурсов. Срочные депозиты—это денежные средства, внесенные в банк на
фиксированный срок. Они подразделяются на:
* собственно срочные депозиты;
* депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств.
Собственно срочные депозиты по срокам хранения
средств
подразделяются на депозиты по сроком:
* до 30 дней;
* от 30 до 90 дней;
* от 90 до 180 дней;
* от 180 до 360 дней;
* свыше 360 дней.
По срочным вкладам с предварительным уведомлением об изъятии средств
банки требуют от вкладчика специального заявления на изъятие средств. Сроки
подачи таких заявлений заранее оговариваются, и соответственно им
устанавливается величина процента по депозиту. Сроки уведомления об изъятии
средств могут варьироваться от 7 дней до нескольких месяцев в зависимости
от срока депозитного вклада. Примером депозита в предварительным
уведомлением может быть депозит с графиком расходования денежных средств.
Сумма срочного вклада устанавливается круглыми суммами и должна быть
неизменна в течение всего срока действия договора. Срочные вклады не
используются для осуществления текущих платежей. Если вкладчик желает
изменить сумму вклада — уменьшить или увеличить, то он может расторгнуть
действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях.
Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишится
предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в
этих случаях проценты снижаются до размера процентов, оплачиваемых по
вкладам до востребования.
Срочные вклады оформляются договором между клиентом (вкладчиком) и
банком в лице его руководителя. Банки самостоятельно разрабатывают форму
депозитного договора, которая носит по отдельному виду вклада типовой
характер. Так в АО Нурбанк Договора банковских вкладов Максимум
популярный и Максимум универсальный, отличаются друг от друга и выглядят
следующим образом, (см. Приложение №1). Договор составляется в двух
экземплярах: один хранится у вкладчика, другой—в банке в кредитном или
депозитном отделе ( в зависимости от того, кому в банке поручена эта
работа). В договоре предусматриваются сумма вклада, срок его действия,
проценты, которые вкладчик получит после окончания срока
действия
договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка,
ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения
споров.
Многие банки устанавливают минимальный размер срочного вклада,
зеличина которого зависит от ориентации банка на мелкого, среднего или
крупного клиента. Со своей стороны банк обязуется своевременно исполнить
все условия договора и нести ответственность за их нарушение, что может
выражаться в установлении пени или штрафов за несвоевременную выдачу
средств владельцам депозитов ли выплату процентов. Споры, возникающие между
банком и вкладчиком, должны решаться в арбитражном или судебном порядке
(если вкладчиком является физическое лицо).
С точки зрения банка привлечение средств на определенный срок
привлекательно тем, что в этом случае он может более уверенно планировать
свою деятельность (проведение активных операций) и поддерживать свою
ликвидность с меньшим оперативным денежным резервом (нет опасности, что
владельцы срочных счетов в любой момент неожиданно для банка востребуют
свои деньги). В то же время такие средства, как правило, обходятся банку
дороже.
Сберегательные депозиты - это вклады, образованные с целью накопления
или сохранения, денежных сбережений. Специфической мотивацией их
возникновения является поощрение бережливости, накопление средств целевого
характера и высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем по срочным
вкладам.
Сберегательные депозиты не имеют фиксированного срока. Наиболее
распространенными видами персональных депозитных счетов является
сберегательный вклад с книжкой, для которого характерно:
* отсутствие фиксированного срока хранения денежных средств;
* не требуется предупреждения об изъятие средств;
* при внесении и снятие денег со счета предъявляется сберегательная
книжка, в которой отражается движение средств.
* Существуют различные виды сберегательных вкладов, открываемых
физическим лицам: срочные; срочные с дополнительными взносами; выигрышные;
денежно-вещевые выигрышные; целевые, текущие, с предварительным
уведомлением об изъятии средств и т.д. Для банков значение сберегательных
депозитов состоит в ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение 3
Глава 1 Формирование и управление кредитными ресурсами
основополагающий принцип деятельности коммерческого
Банка 5
1.1 .Экономическая сущность кредитных ресурсов и методы
управления ими 5
1.2.Структура кредитных ресурсов и понятие кредитного
потенциала Банка 12
Глава 2. Действующая практика формирования кредитных ресурсов
в АО Нурбанк 21
1. Депозитные операции банка как один из основных источников
формирования кредитных ресурсов 21
1. Собственные средства АО "Нурбанк" - основа
его кредитного потенциала 36
2.3. Межбанковские займы и не депозитные источники
формирования кредитных ресурсов. 48
Глава 3. Проблемы эффективности использования кредитных
ресурсов в коммерческом Банке 58
Заключение 77
Список источников 80
Приложение 82
Введение
Банки занимаются обслуживанием денежных потоков, кредитованием и
финансированием промышленности, транспорта, торговли и других отраслей
народного хозяйства за счет денежных капиталов, в том числе привлеченных в
виде вкладов населения и остатков на счетах предприятия. Иными словами,
через банки происходит перераспределение капиталов между различными
отраслями хозяйства. Поэтому банки так заинтересованы в привлечении
свободных средств населения.
В экономике любой страны важным источником накопления является
мобилизация внутренних денежных ресурсов. Вместе с тем внутренние источники
накопления в странах переходного периода пока не играют существенной роли.
Это является значительным просчетом общей экономической политики и
негативно сказывается на реализации промышленной политики. В данной связи,
эта проблема и её решение представляют достаточно важное значение для
казахстанской экономики на современном этапе.
На внутренние источники инвестиций можно целенаправленно
воздействовать методами государственного экономического регулирования:
бюджетно-налоговой и амортизационной политикой; контролем денежного и
фондового рынков; кредитными и эмиссионными маневрами Национального Банка
РК. Всё это способно обеспечивать контролируемый по величине и
направленности объем депозитных ресурсов, которые в дальнейшем могут
эффективно трансформироваться в кредитные ресурсы. Банки осуществляют
пассивные и активные операции. С помощью пассивных операций банки
мобилизуют ресурсы, а с помощью активных осуществляют их размещение.
Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его
активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они
располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Такое положение
обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.
Основную часть ресурсов банк привлекает в виде вкладов клиентов.
Однако чтобы привлечь чужие капиталы, необходимо показать наличие
собственного капитала, с тем, чтобы кредиторы были уверены, что в
критический момент они могут на него рассчитывать. Все это свидетельствует
об актуальности темы дипломной работы.
Цель дипломной работы — на основе анализа действующей практики
формирование кредитных ресурсов попытаться сделать выводы и внести
предложения по вопросам совершенствования их формирования.
Для достижения этой цели поставлены следующие задачи:
* разобраться в экономической сущности кредитных ресурсов;
* на материалах АО "Нурбанк" рассмотреть структуру
кредитных ресурсов и его кредитный потенциал;
* проанализировать основные источники формирования кредитных
ресурсов.
При выполнении дипломной работы были использованы литературные
источники по исследуемой теме, нормативно-правовые акты и отчетные
данные АО "Нурбанк".
Глава 1. Формирование и управление кредитными ресурсами
-основополагающий принцип деятельности коммерческого банка.
1.1. Экономическая сущность кредитных ресурсов и методы управления
ими
В условиях рыночной экономики исключительно важны процессы
Сформирования банковских ресурсов, оптимизация их структуры и в связи с
этим — качество управления всеми источниками средств, которые образуют
ресурсный потенциал коммерческого банка.
Банк может выдавать (размещать) кредиты, проводить другие активные
операции, приносящие доходы, лишь в пределах имеющихся у него свободных
кредитных ресурсов. Следовательно, операции, в результате которых
формируются такие ресурсы банка (пассивные операции), играют первичную и
определяющую роль по отношению к операциям активным, логически и фактически
предшествуют им и определяют объем и масштабы доходных операций.
Как и всякий хозяйствующий субъект, банк для обеспечения своей
деятельности должен располагать определенной суммой денежных средств и
материальными активами, которые и составляют его ресурсы. С другой стороны,
с точки зрения происхождения эти ресурсы состоят из собственного капитала и
заемных средств, привлеченных им на время со стороны.
Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические
^треждения, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные
денежные средства, а с другой — удовлетворяют за счет этих привлеченных
средств разнообразные потребности предприятий, организаций и населения.
Понятие "Банковские ресурсы" шире, чем понятие "ресурсы
кредитования", поскольку первые предоставляются не только для целей
кредитования, но и для финансирования и осуществления других активных или
комиссионных операций банка. Банковские ресурсы —
совокупность
собственных и привлеченных (заемных) средств, находящихся в распоряжение
банков и используемых для ведения кредитных и других активных операций'.
Коммерческие банки работают в основном на привлеченных средствах. При
этом на первом и вторых местах по значимости источников привлечения средств
находятся деньги населения и остатки средств на счетах юридических лиц, на
третьем и четвертом—межбанковские кредиты и депозиты юридических лиц, на
пятом—средства, привлекаемые с помощью ценных б\"маг банков.
Основную часть денег, за счет которых работает и живет банк,
составляют привлеченные им средства. Поэтому проблема формирования ресурсов
имеет для него более важное значение, чем для любого иного хозяйствующего
субъекта. Это обстоятельство порождает конкурентную борьбу за ресурсы между
банками, банками и иными кредитными и прочими организациями и
предприятиями. Банковская деятельность в отличие от других видов
деятельности даже в кредитно-финансовой сфере регламентируется гораздо
жестче, в том числе в плане привлечения ресурсов.
В современных условиях развития экономики проблема формирования
ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к
рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское
дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских
ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что, во-
первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а
сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской
системы—Национальном банке Республике Казахстан. Во-вторых, образование
предприятий и организаций с различными формами собственности означает
возникновение новых собственников временно свободных денежных средств,
самостоятельно определяющих место и способ хранения денежных средств, но
способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически
Тавасиева А.М. Банковское дело Юнити, Москва, 2001 г.
входящего в систему денежных отношений.
Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом
активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они
располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Само положение
обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.
Одновременно с рынком кредитных ресурсов начинает функционировать
рынок ценных бумаг, на котором банки выступают продавцами собственных либо
покупателями государственных и корпоративных ценных бумаг. Наличие
страховых, финансовых и других кредитных вознаграждений активизирует
конкурентную борьбу на рынке кредитных ресурсов и обостряет проблему
аккумуляции банками временно свободных денежных средств.
Основным источником ресурсов коммерческих банков являются
привлеченные средства, составляющие около 70-80 % всех банковских ресурсов.
На долю собственных средств банков приходится от 22 до 33% что в целом
отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике. В составе
собственных средств банка основная доля приходится на различные фонды.
Вторая часть собственных средств—прибыль текущего года.
Кредитные ресурсы представляют собой сумму мобилизованных банком
временно свободных денежных средств, население, предприятий, государства, в
пределах которых они осуществляют кредитование.
Кредитные ресурсы, которые аккумулируются коммерческими банками для
использования в процессе выдачи ссуд, формируются за счет следующих
источников:
1) собственных средств банков;
2) депозитных ресурсов;
3) межбанковских займов;
4) средств на расчетных и текущих счетах предприятий и организации,
обслуживаемых коммерческими банками;
5) нераспределенной прибыли банка;
6) прочих.
Собственные средства банков имеют существенную специфику по сравнению
с другими ресурсами в банковской деятельности. Собственные средства
включают и себя:
* уставный капитал;
* премии по акциям;
* резерв по переоценке;
* нераспределенную прибыль (убыток).
Уставный капитал банка - это отправная точка в организации
банковского дела. В зависимости от организационной формы банка по-разному
происходит образование уставного капитала. Если банк создается как
акционерное общество, то уставный капитал формируется в сумме номинальной
стоимости акций, распространяемых либо путем открытой подписки на них, либо
в порядке распределения всех акций между учредителями в соответствии с
размером их доли в уставном (акционерном) капитале.
Согласно Закону "О банках и банковской деятельности РК" от 31 августа
1995 г., уставный капитал банка независимо от организационно-правовой
основы создания банка формируется полностью из взносов юридических и
физических лиц-участников. Формирование уставного капитала за счёт заемных
средств не допускается. Если банк создаётся как частный, то уставный
капитал формируется за счёт взносов физических и юридических лиц, но с
частной собственностью.
При формировании уставного капитала не могут быть использованы
привлеченные денежные средства, средства государственного бюджета и
государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные
объекты собственности, находящиеся в ведении республиканских органов
власти.
В настоящее время расширение возможностей формирования уставного
капитала связано с диверсификацией их финансовых источников.
Помимо денежных средств, при формировании капитала банка могут быть
использованы материальные и нематериальные активы. В состав собственных
фондов банка включаются лишь средства резервного фонда, которые
предназначены для покрытия убытков от активных операций банка, обеспечения
выплат процентов по облигациям банков и дивидендов по привилегированным
акциям в тех случаях, когда полученной прибыли не хватает. Предельный
размер этого фонда определяется в уставе банка на уровне не менее 15% от
величины уставного капитала. При достижении предельного размера (100%
уставного капитала) сформированный резервный фонд капитализируется, то есть
переходит в состав уставного капитала, и его формирование начинается
заново.
Переход к рыночной экономике и перемены в структуре и схеме
управления банковской системой отразились на составе и источниках кредитных
ресурсов. Наиболее устойчивой частью кредитных ресурсов в настоящее время
являются депозитные средства, которые подразделяются на две группы:
1. Срочные депозиты.
2. Депозиты до востребования.
Минимального предела суммы депозита не существует. Максимальный
предел теоретически существует, поскольку банк обязуется соблюдать
определяемое Национальным банком РК соотношение между собственными
средствами и обязательствами.
Срочные депозиты имеют чётко определённый срок, по ним выплачивается
фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному
изъятию вклада. Срочные депозиты представляют собой денежные средства
частных лиц, компаний, организаций, помещённые на счета в банке на заранее
определённый срок, но, как правило, не менее одного месяца. Особенностями
срочных депозитов являются следующее:
1. Средства на счетах не предназначены для расчётов и на них не
выписываются чеки.
2. Средства на счетах оборачиваются медленно.
3. По ним уплачиваются проценты (при этом максимальный уровень
процентной ставки в отдельные периоды времени может регулироваться
Национальным банком РК).
Часть средств, находящаяся на расчётном (текущем) счёте предприятия, в
течение длительного периода может не сниматься, и поэтому предприятиям
целесообразно перевести эти денежные средства на депозитный счет. В
результате этого предприятие станет получать доход в виде процентов, а банк
укрепит свою депозитную базу.
Депозиты до востребования различают в зависимости от характера и
принадлежности средств, хранящихся на счетах:
* средства на расчётных и текущих счетах предприятий, фирм, компаний,
концернов и других юридических лиц;
* средства на специальных счетах по хранению различных по экономическому
назначению фондов;
* кредитные остатки средств на корреспондентских счетах по расчётам с
другими банками и на счетах иностранных банков-корреспондентов.
Особенности депозитов до востребования для физических
лиц заключаются в следующем:
1. Взнос и изъятие денег осуществляются как частями, так и полностью в
любое время, без каких-либо ограничений.
2. Деньги могут изыматься со счета, как в наличной форме, так и с помощью
чека.
3. Владелец счёта уплачивает банку комиссию за пользование счётом в виде
твёрдой месячной ставки.
4. По депозитам до востребования банк обязан хранить минимальный резерв
Центральном банке в большей пропорции, чем по срочным депозитам.
Межбанковские займы - значительный источник формирования ресурсов для
поддержания стабильности ресурсного потенциала банков. Межбанковское
кредитование носит в основном краткосрочный характер.
Особенность межбанковских займов заключается в следующем:
1. Межбанковские ресурсы привлекаются из межбанковского денежного
рынка.
2. Привлечение межбанковских кредитов осуществляется в пределах остатка
денежных средств на корреспондентских счетах в клиринговых центрах.
Эти кредиты занимают особое место в источниках средств коммерческого
банка. Специфика данного источника состоит в том, что:
* кредиты Национального банка РК - это средства эмиссии и основной
инструмент регулирования объёма денежной массы и ликвидности банковской
системы;
* кредиты Национального банка РК выдаются коммерческим банкам в порядке
рефинансирования.
Подробней о структуре кредитных ресурсов речь пойдет в следующем разделе
дипломной работы.
1.2. Структура кредитных ресурсов и понятие кредитного
потенциала банка
Структура ресурсов разных банков отличается большим разнообразием,
что объясняется специфическими особенностями деятельности каждого
конкретного коммерческого банка (разница в величине капиталов, количество и
характер обслуживаемых клиентов, региональные и иные особенные условия и т.
д.).
Вопрос о кредитном потенциале коммерческого банка затрагивает
экономически обоснованные границы использование мобилизованных в банке
источников денежных средств для предоставления кредита и совершения других
операций банка.
Мобилизация и концентрация свободных денежных средств в хозяйстве
является приоритетной функцией и экономическим базисом в деятельности
коммерческого банка. От мобилизации и концентрации денежных средств в банке
зависит и количество средств, которые в основном путем кредита, а также
других активных операций включают в процесс юс производства. Каждый банк
заинтересован в большей мобилизации свободных денежных средств и их
размещении в оптимальные, с точки зрения прибыльности банка, активы.
Однако, не вся совокупность мобилизованных банком средств свободна
для совершения его активных операций. Отсюда возникает понятие кредитного
потенциала банка, которое экономически обусловлено рядом субъективных
причин.
Коммерческий банк, заимствуя свободные средства своих клиентов,
сразу берет на себя обязательство по обеспечению своевременного возврата
этих средств. Принципы надежности и ликвидности являются необходимыми
условиями существования коммерческого банка. Любой банк должен создавать
для себя резерв ликвидности и надежности от каждой единицы привлеченных им
средств. Банки благодаря основным их функциям находятся как бы в середине
непрерывного формирования и употребления денежных средств.
Посреднический механизм банка в процессе мобилизации свободных
денежных средств и их размещения в форме кредита носит в известной степени
противоречивый характер. С одной стороны, возможность коммерческого банка
создавать деньги путем выдачи кредита имеет большое значение для экономики,
расширяя с помощью кредита производственные возможности субъектов
воспроизводства без предварительного процесса накопления средств. С другой
стороны, хозяйство нуждается в необходимом, но не чрезмерном поступлении
средств. Если количество денег в обращение будет возрастать более высокими
темпами, чем производство товаров и услуг, результатом будет инфляция с ее
отрицательным воздействием на все стороны экономического газвития. Не
должно быть и отставания количества денег от потребностей производства.
Неспособность банка удовлетворять обоснованные потребности клиентов
приведет к потере банком выгодных операций и, в конечном итоге, к
возможному краху банка, как жизнеспособного коммерческого предприятия.
Следовательно, банки имеют самое прямое отношение к процессу
удовлетворения общества в деньгах. От деловой политики коммерческого банка
зависит реальность денежных потоков с точки зрения их соответствия реальным
процессам воспроизводства. В этой связи интересы коммерческих банков тесно
переплетаются с интересами общества. Поэтому Национальный банк, как
эмиссионный центр страны, постоянно регулирует возможности коммерческих
банков по использованию мобилизованных в нем средств с позиций денежного
оборота на макроэкономическом уровне и ликвидности банковской системы.
Теоретически в современной банковской системе существует возможность
бесконечного переноса первоначально созданного депозита из одного банка в
другой, а в этой связи и бесконечного роста кредитов, выдаваемых
коммерческими банками. В зарубежной экономической литературе этот процесс
получил название мультипликации депозита и экспансии кредита. Прямым
ограничителем роста депозитов и кредитов в банковской системе служит
обязательный резерв, устанавливаемый Национальным банком.
Процесс мультипликации и его ограничение обязательным резервом нагляднее
проиллюстрировать на примере:
Таблица №1.
Банки Депозит Кредит Резерв (колонка
(колонка 2*20%)100%
2-4)
1 2 3 4
банк А 1000 800 200
банк Б 800 640 160
банк В 640 512 128
банк С 512 409.6 102.4
Всего: 5000 4000 1000
В приведенной таблице первоначальный депозит в банке А составил 1000
ед., а норма обязательного резерва равна 20%. В данном случае банк А не
может на всю сумму созданного в нем депозита предоставить кредит, а
учитывая обязательную норму резервирования, он должен выделить часть
депозита на отдельном счете в Национальном банке. Эта часть будет равна 200
ед. (1000*20%100%). В результате из 1000 ед. мобилизованных в банке. А
средств депозита выдается в форме кредита 800 ед. Эти 800 ед. кредита,
предоставленного банком А своему клиенту, теоретически и практически могут
быть превращены в депозит в этом же или в другом банке; например, если
сумма кредита направляется на оплату счетов поставщика, который является
клиентом банка Б, кредит банка А поступает в форме выручки от реализации на
счет банка Б и тем самым создает в банке Б депозит. Часть созданного в
банке Б депозита (800ед.) может быть также превращена в кредит, который с
учетом осязательного резерва (800ед.*20%100%=160ед.) составит уже 640 ед.
(800ед.-160ед.).
Если представить этот процесс до конца (т.е. до полного использования
депозита и кредита), то первоначальная сумма депозита в 1000 ед. при уровне
обязательных резервов в 20% возрастет по всем банкам до 5000 ед.,
а первоначальная сумма кредита в 800 ед.—до 4000 ед.
Если предположить, что нет обязательного резерва, то теоретически
мультипликация депозита и экспансии кредита равна. Наоборот, при 100%
обязательном резерве мультипликация депозита равна 0.
Математическая формула для максимальной суммы или границы, до
которой возможно мультиплицировать депозит (или кредит), следующая:
Д=До 1R, где: Д—максимальная сумма депозита, которую
можно создать в банковской системе;
До—первоначальный депозит;
R—резерв ликвидности на единицу депозита.
В нашем примере коэффициент мультипликации равен 5 или 500 ед.
(Д=1000* 10,2), а коэффициент мультипликации кредита—-4 или 400 ед.
(К=800* 10,2). На уровень обязательного резерва снижается уровень
мультипликации, а, следовательно, возможности банковской системы по
использованию средств кредитного потенциала. От суммы мобилизованных в
банке А средств в 1000 ед. кредитный потенциал составляет 800 ед. (ЮООед.-
200ед.), в банке Б—640 ед.
Концепция мультипликации депозита и экспансии кредита объясняет с
позиции организации денежного оборота экономическую необходимость
следующего: всякий коммерческий банк, принимая депозит, с тем, чтобы иметь
возможность по требованию своих клиентов исполнить свои обязательства перед
ними. Таким образом, совокупность мобилизованных в банке источников
денежных средств не может быть целиком свободна для представления кредита и
совершения других активных операций, приносящих доход банку.
В зарубежной практике общий резерв ликвидности подразделяется на
первичный и вторичный.
Первичный резерв ликвидности рассматривается как главный источник
ликвидности банка. При этом на балансовых отчетах в роли первичных резервов
фигурируют активы, включаемые в статью "наличность и задолженность других
банков", куда входят средства на счетах обязательных резервов, средства на
корреспондентских счетах (вкладах) в других коммерческих банках, наличные
деньги в сейфе и чеки, а также иные платежные документы в процессе
инкассирования. Доля первичных резервов оценивается отношением наличных
активов к сумме вкладов или сумме всех активов.
Вторичные резервы ликвидности—высоколиквидные доходные активы,
которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно
превратить в наличные средства. К ним относятся активы, которые обычно
составляют портфель государственных ценных бумаг и в некоторых случаях—
средства на ссудных счетах. Основное же назначение вторичных резервов—
служить источником пополнения первичных резервов.
Таким образом, кредитный потенциал коммерческого банка отражает
величину мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности.
Общий резерв ликвидности коммерческого банка зависит от норм обязательного
резерва, устанавливаемого Национальным банком, и уровня гезерва
ликвидности, определяемого банком индивидуально для себя.
Так, по балансу АО "Нурбанк" на 1 января 2006 г. структуру резерва
ликвидности характеризовали следующие данные:
Таблица №2
Структура резерва ликвидности АО "Нурбанк" на 01.01.20071
(в%)
нп Наименование статей актива Удельный вес в общей
баланса сумме актива баланса
" Таблица составлена по данным финансовой отчетности АО "Нурбанк" на
01.12.2006г.
1 Касса 0.05
2 Корр. счет в Нац банке 15.5
3 Корр. счет в других банках 5.10
4 Средства в фонде регулирования10.5
кредитных ресурсов
5 Облигации гос. займа 5.5
Общий резерв ликвидных средств36,55
Представленные данные характеризуют достаточно низкий уровень резерва
ликвидности (особенно в части кассовой наличности), а в этой связи высокий
кредитный потенциал банка—89,18% (100-10,82%) от общей мобилизованных
средств банка.
Важным компонентом банковского регулирования резерва ликвидности
является умелое управление наличными деньгами в целях поддержания кассы на
минимально допустимом уровне и одновременное обеспечение прибыльности
операций. Управление наличностью предполагает выполнение банком множества
расчетов и составление отчетов для контролирующих органов. Каждый
коммерческий банк стремится создать минимальный резерв ликвидных средств и
обеспечить максимальный кредитный потенциал, исходя ю своей ликвидности,
надежности и прибыльности.
На общий уровень кредитного потенциала коммерческого
банка объективное воздействие оказывает следующая совокупность факторов:
* общая величина мобилизованных в банке источников средств;
* структура и стабильность источников кредитного потенциала;
* уровень обязательных минимальных резервов,
устанавливаемых Нацбанком;
* режим пользования обязательными резервами, когда
допускается применение этих резервов для поддержания текущей
ликвидности банка;
* общая сумма и структура обязательств банка.
* Эффективность средств кредитного потенциала банка достигается, если
одновременно:
* обеспечивается необходимый минимум ликвидности;
* используется вся совокупность средств кредитного потенциала;
* достигается максимально высокая прибыль на кредитный потенциал.
Структура средств кредитного потенциала. Для оценки
стабильности направления средств кредитного потенциала в активы банка
особое значение имеет банковский анализ источников этих средств. Как
известно, все источники кредитного потенциала банка традиционно являются
собственными и заемными. Основное место занимают заемные средства, которые
исходя из экономического признака выступают в виде депозитов,
сберегательных вкладов и средств денежного рынка (межбанковские ссуды и
пенные бумаги).
Принцип ликвидности банковской деятельности
определяет
необходимость деления заемных средств кредитного потенциала
на
кгаткосрочные и долгосрочные. Одновременно в структуре
кредитного
потенциала следует различать и субъектов заемных средств. В целом структуру
заемных средств кредитного потенциала по их основным видам с учетом
срочности средств наглядно можно представить следующей схемой:
Схема №1
Кредитный потенциал
краткосрочный долгосрочный
т
1. средства хозяйственных
предприятий и организаций
а) депозиты по предъявлении а) срочные депозиты
б) срочные депозиты до года свыше года
т
2. средства нехозяйственных
организаций
" Лаврушин О.И. Банковское дело, часть Ml Москва "Финансы и статистика",
1994 г.
а) по предъявлении а) срочные депозиты
б) срочные депозиты до года свыше года
т
3. средства населения
а) вклады по предъявлении а) вклады сроком
б) вклады сроком до года свыше года
4. межбанковские кредиты
краткосрочные кредиты: долгосрочные кредиты:
т
а) кредиты Нацбанка
б) кредиты других банков
в) кредиты за рубежом
т
5. ценные бумаги
краткосрочные (до года) долгосрочные (свыше года)
С учетом принципа ликвидности все средства кредитного потенциала
коммерческого банка важно разделить по степени их стабильности. В этой
связи в кредитном потенциале можно выделить: целиком стабильные средства;
стабильные средства; нестабильные средства.
В первую группу средств кредитного потенциала как целиком стабильных
входят: собственные средства банка; средства, депонированные на
определенный срок; средства кредитов, полученных от других банков.
Стабильные средства—все депонированные средства по предъявлении
комитентов банка, чья динамика (оборачиваемость) изучена банком и
установлена средняя сумма этих средств, которыми банк может располагать в
.тг-обое время для их направления в определенные активы.
Нестабильные средства создают депонированные средства, которые
появляются периодически и динамику которых трудно предусматривать.
Регулярный анализ структуры средств кредитного потенциала позволит банку
выявить определенные закономерности в движении его средств. Данные
закономерности необходимо использовать для выработки правильной политики з
распределении средств кредитного потенциала и ликвидности банка.
Распределение средств ликвидности АО Нурбанк
Таблица №3
коэффициент 2005 2006
текущая ликвидность 0.84 0.88
краткосрочная ликвидность недоступно** 1.11
Текущая ликвидность превысила обязательный норматив на 0,58 который
составляет 0,3). Краткосрочная ликвидность превышает норматив на 0.61
(который составляет 0,5). Рост ликвидности объясняется перегруппировкой
прочих активов в ликвидные активы, что соответствует общей стратегии банка.
Так как кредитная деятельность является наиболее прибыльной, банк
проинвестировал более 60% активов в кредиты.
Глава 2. Действующая практика формирования кредитных ресурсов в АО
"Нурбанк"
2.1 Депозитные операции банка как один из основных
источников формирования кредитных ресурсов
В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают
преобладающие место. Их доля в различных банках колеблется от 75% и выше. С
развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов претерпела
существенные изменения, что обусловлено появлением новых способов
аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических
лиц.
В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их
аккумуляции группируются следующим образом:
* депозиты;
* не депозитные привлеченные средства.
Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют
депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами -с
изическими и юридическими лицами, на определенные счета, и используемые ими
в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.
Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их
зилами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с
клиентурой, и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений.
Депозит (от лат. depositum—вещь, отданная на хранение)— это
экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное
пользование банка.
Исследуя сущность банковского депозита, З.С. Каценеленбаум отмечал
особенность депозита, заключающегося в его двойственной природе: "Депозиты
являются для вкладчиков потенциальными деньгами".
Депозит выгоден не только вкладчику, но и банку. Множество депозитов
способно создать банку ссудный капитал, который он затем
разместит на выгодных условиях в любой сфере хозяйства. Разница в процентах
по депозитам и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть
вознаграждение банку за проведенную им работу по привлечению свободных
денежных средств и размещению ссудного капитала. Стремление банков
увеличить объемы этого вознаграждения порождает у них желание расширить
свою ресурсную базу посредством создания "мнимых вкладов", почвой для
появления которых являются счета до востребования.
Депозитные счета могут быть самыми разнообразными, и в основе их
классификации имеются такие критерии, как источники вкладов, их целевое
назначение, степень доходности и т.д.; однако наиболее часто в качестве
критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада.
Современная банковская практика характеризуется большим
разнообразием вкладов депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено
стремлением банков в условиях сегментированного высоко конкурентного гынка
наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские
услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские
счета. По экономическому содержанию депозиты можно газделить на группы:
* депозиты до востребования, включая остатки средств на расчетных и
текущих счетах;
* срочные депозиты;
* сберегательные депозиты;
* ценные бумаги.
Депозиты можно классифицировать также и по другим признакам по
срокам, по видам вкладчиков, условиям внесения и изъятия
средств, I уплачиваемым процентам; возможности получения льгот
по активным операциям банка и т.д.
Депозиты до востребования представлены различными счетами, с которых
их владельцы могут получать наличные деньги по первому
требованию путем выписки денежных и расчетных документов. К депозитам до
востребования относятся:
* средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах государственных,
акционерных предприятий, различных малых коммерческих структур;
* средства фондов различного назначения в период их расхождения;
* средства в расчетах;
* средства местных бюджетов и на счетах местных бюджетов;
* остатки средств на корреспондентских счетах других банков;
* депозиты до востребования.
Преимуществом депозитных счетов до востребования для их
владельцев является их высокая ликвидность. Деньги на такие счета
зачисляются и снимаются по мере осуществления хозяйственных и других
операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах. Основной
недостаток—отсутствие уплаты процентов по счету или очень невысокий
процент.
Невзирая на высокую подвижность средств на сетах до востребования,
имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и
использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.
В мировой банковской практике наряду с обычными депозитными счетами
до востребования широкое развитие получили такие виды депозитных счетов до
востребования, как нау-счета и удостоверенные чеки (США).
Hay-счета—это депозитные счета до востребования, на которые можно
выписать расчетные документы в пользу третьих лиц. Эти счета сочетают
принцип ликвидности с возможностью получения доходов в виде процентов. Эти
счета открываются только частным лицам и бесприбыльным фирмам.
Счета удостоверенных чеков — это депозитные счета до востребования,
I на которых обуславливаются денежные средства для оплаты удостоверенных
чеков. Последние представляют собой чеки, на которых банк делает особую
отметку о наличии средств для их оплаты. В отечественной практике этот вид
расчетных чеков имел название "расчетные чеки, акцептованные банком". В
настоящие время аналогом этих счетов можно считать счета, на которых
хранятся денежные средства для оплаты чеков из лимитированных чековых
книжек.
На долю депозитов до востребования в общей сумме ресурсов отдельных
коммерческих банков приходилось около 20% или 30% к общей сумме
привлеченных ресурсов. В странах с развитой рыночной экономикой на долю
депозитов до востребования приходится около 30% в сумме привлеченных
ресурсов.
Открыв счет до востребования, клиент передает банку техническое
ведение своих платежных операций. Например, по счету предприятия банком
ежедневно делается множество бухгалтерских проводок. Осуществленные при
этом затраты банка возмещаются за счет того, что клиент не полностью
использует имеющиеся на счете денежные средства. Образуется так называемый
твердый остаток, который банк может использовать в качестве ссуды. В
среднем этот остаток является определенной ожидаемой величиной. Он
образуется вследствие того, что многие клиенты банка регулярно снимают
средства со своих текущих счетов и пополняют их через несколько дней или
недель. Но большинство клиентов для оплаты своих обязательств не снимают
всей суммы вклада. Даже тогда, когда компании ежедневно используют свои
средства, на счетах остаются определенные денежные остатки. Если в целом в
течение продолжительного периода потоки поступлений и выплат на счетах
остаются сбалансированными, то изменения твердого остатка на счетах
обусловливаются главным образом циклическим движением экономики. Такой
остаток средств, в том числе и по счетам до востребования, может быть
использован для расширения активных операций и, следовательно, для
получения прибыли. Банк без особых трудностей может выдавать из этих
средств в определенном объеме краткосрочные кредиты, например ссуды под
векселя на 90 или 120 дней и т. п.
В развитых странах к числу депозитов до востребования следует отнести
и так называемый контокоррентный счет. Контокоррент — это соединение
текущего счета с ссудным. Кредитовое сальдо означает, что клиент
располагает собственными средствами, дебетовое — задолженность банку.
Проценты по остатку на контокорренте начисляются в пользу банка по более
высокой ставке, чем в пользу клиента. Контокоррентные счета открываются
надежным клиентам, первоклассным заемщикам, как знак особого доверия.
Владелец счета при превышении расходов над поступлением средств имеет
возможность без специального оформления в каждом отдельном случае получать
кредит в определенной договором с банком сумме.
Определенное сходство с контокоррентным счетом имеет счет с
овердрафтом. Это счет, по которому на основе соглашения между клиентом и
банком допускается в определенном размере превышение суммы списания по
счету над величиной остатка средств, что означает позаимствование кредита.
Однако следует видеть различия между этими счетами. При овердрафте, в
отличие от контокоррента, такие позаимствования осуществляются от случая к
случаю, носят нерегулярный характер. Соответственно для этого счета более
характерен пассивный (кредитовый) остаток; Наличие текущего счета с
овердрафтом не исключает открытие клиенту для проведения отдельных операций
дополнительных депозитных или ссудных счетов, в то время как на
контокоррентном счете сосредоточиваются все операции, осуществляемые банком
в отношении клиента.
Кроме того, контокоррентные счета открываются в адрес хозяйственных
организаций — юридических лиц, в то время как счета с овердрафтом могут
быть открыты и не юридическим лицам, а также физическим для покрытия
временных разрывов в поступлении и расходовании средств.
К депозитам до востребования относятся корреспондентские счета
банков, открываемых в банках-корреспондентах с целью осуществления расчетов
и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга.
Корреспондентские счета подразделяются на два вида: "ностро" (наши счета в
банке-корреспонденте) и "лоро" {их счета в нашем банке). Как правило, при
установлении корреспондентских отношений между банками стороны
предусматривают возможность образования овердрафта по этим счетам.
Предельный размер овердрафта, сроки, процентные ставки по дебетовому или
кредитовому остатку наряду с прочими условиями определяются договором о
корреспондентских отношениях между банками. Образование на счете-лоро
пассивного (кредитового) сальдо означает наличие в обороте банка
дополнительных ресурсов, привлеченных из банка-корреспондента, а активного
дебетового) сальдо — возникновение овердрафта, т. е. предоставление банку-
корреспонденту кредита. Напротив, по счету-ностро кредитовый остаток
означает вовлечение в оборот в соответствии с договором об овердрафте
средств другого банка, а дебетовый — размещение части своих средств в этом
банке-корреспонденте.
Таким образом, кредитовое сальдо по счетам лоро и ностро отражает в
балансе банка ресурсы, поступившие в его распоряжение от банков-
корреспондентов. Возможны корреспондентские отношения и без счета. С
помощью корреспондентских счетов перед небольшими, начинающими свою
деятельность банками открываются перспективы совершения тех операций,
которые они сами по себе не в состоянии предложить своим клиентам, например
продажа и хранение ценных бумаг, консультирование по вопросам
инвестиционной деятельности, международные расчеты по экспорту и импорту.
Срочные депозиты представляют наиболее устойчивою часть депозитных
ресурсов. Срочные депозиты—это денежные средства, внесенные в банк на
фиксированный срок. Они подразделяются на:
* собственно срочные депозиты;
* депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств.
Собственно срочные депозиты по срокам хранения
средств
подразделяются на депозиты по сроком:
* до 30 дней;
* от 30 до 90 дней;
* от 90 до 180 дней;
* от 180 до 360 дней;
* свыше 360 дней.
По срочным вкладам с предварительным уведомлением об изъятии средств
банки требуют от вкладчика специального заявления на изъятие средств. Сроки
подачи таких заявлений заранее оговариваются, и соответственно им
устанавливается величина процента по депозиту. Сроки уведомления об изъятии
средств могут варьироваться от 7 дней до нескольких месяцев в зависимости
от срока депозитного вклада. Примером депозита в предварительным
уведомлением может быть депозит с графиком расходования денежных средств.
Сумма срочного вклада устанавливается круглыми суммами и должна быть
неизменна в течение всего срока действия договора. Срочные вклады не
используются для осуществления текущих платежей. Если вкладчик желает
изменить сумму вклада — уменьшить или увеличить, то он может расторгнуть
действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях.
Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишится
предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в
этих случаях проценты снижаются до размера процентов, оплачиваемых по
вкладам до востребования.
Срочные вклады оформляются договором между клиентом (вкладчиком) и
банком в лице его руководителя. Банки самостоятельно разрабатывают форму
депозитного договора, которая носит по отдельному виду вклада типовой
характер. Так в АО Нурбанк Договора банковских вкладов Максимум
популярный и Максимум универсальный, отличаются друг от друга и выглядят
следующим образом, (см. Приложение №1). Договор составляется в двух
экземплярах: один хранится у вкладчика, другой—в банке в кредитном или
депозитном отделе ( в зависимости от того, кому в банке поручена эта
работа). В договоре предусматриваются сумма вклада, срок его действия,
проценты, которые вкладчик получит после окончания срока
действия
договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка,
ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения
споров.
Многие банки устанавливают минимальный размер срочного вклада,
зеличина которого зависит от ориентации банка на мелкого, среднего или
крупного клиента. Со своей стороны банк обязуется своевременно исполнить
все условия договора и нести ответственность за их нарушение, что может
выражаться в установлении пени или штрафов за несвоевременную выдачу
средств владельцам депозитов ли выплату процентов. Споры, возникающие между
банком и вкладчиком, должны решаться в арбитражном или судебном порядке
(если вкладчиком является физическое лицо).
С точки зрения банка привлечение средств на определенный срок
привлекательно тем, что в этом случае он может более уверенно планировать
свою деятельность (проведение активных операций) и поддерживать свою
ликвидность с меньшим оперативным денежным резервом (нет опасности, что
владельцы срочных счетов в любой момент неожиданно для банка востребуют
свои деньги). В то же время такие средства, как правило, обходятся банку
дороже.
Сберегательные депозиты - это вклады, образованные с целью накопления
или сохранения, денежных сбережений. Специфической мотивацией их
возникновения является поощрение бережливости, накопление средств целевого
характера и высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем по срочным
вкладам.
Сберегательные депозиты не имеют фиксированного срока. Наиболее
распространенными видами персональных депозитных счетов является
сберегательный вклад с книжкой, для которого характерно:
* отсутствие фиксированного срока хранения денежных средств;
* не требуется предупреждения об изъятие средств;
* при внесении и снятие денег со счета предъявляется сберегательная
книжка, в которой отражается движение средств.
* Существуют различные виды сберегательных вкладов, открываемых
физическим лицам: срочные; срочные с дополнительными взносами; выигрышные;
денежно-вещевые выигрышные; целевые, текущие, с предварительным
уведомлением об изъятии средств и т.д. Для банков значение сберегательных
депозитов состоит в ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
