ОСНОВЫ И ОСОБЕННОСТИ ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ НА МИРОВОМ РЫНКЕ

Тип работы: Реферат
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 15 страниц
В избранное:

ОСНОВЫ И ОСОБЕННОСТИ ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ НА МИРОВОМ РЫНКЕ

При анализе процессов, связанных с ценообразованием на мировых товарных
рынках необходимо внимательное изучение всех факторов, оказывающих влияние
на формирование цен, как общего порядка, так и чисто прикладных. От цен
зависит, какие издержки производителей будут возмещены после продажи
товара, какие нет, каков уровень доходов, прибыли и куда будут, и будут ли
в дальнейшем направлены ресурсы, возникнут ли стимулы для дальнейшего
расширения внешнеэкономической деятельности (ВЭД).
В условиях рыночной экономики ценообразование во внешней торговле, также
как и на внутреннем рынке, осуществляется под воздействием конкретной
рыночной ситуации. В принципиальном плане само понятие цены сходно и для
характеристики внутреннего рынка, и для характеристики внешнего. Цена, в
том числе в международной торговле, - это денежная сумма, которую намерен
получить продавец, предлагая товар или услугу, и которую готов заплатить за
данный товар или услугу покупатель. Совпадение указанных двух требований
зависит от многих условий, получивших название "ценообразующие факторы". По
характеру, уровню и сфере действия они могут быть разграничены на пять
нижеперечисленных групп.
Общеэкономические, т.е. действующие независимо от вида продукции и
конкретных условий ее производства и реализации. К ним относятся:
• экономический цикл;
• состояние совокупного спроса и предложения;
• инфляция.
Конкретно экономические, т.е. определяемые особенностями данной продукции,
условиями ее производства и реализации. К ним относятся:
• издержки;
• прибыль;
• налоги и сборы;
• предложение и спрос на этот товар или услугу с учетом взаимозаменяемости;
• потребительские свойства: качество, надежность, внешний вид,
престижность.
Специфические, т.е. действующие только в отношении некоторых видов товаров
и услуг:
• сезонность;
• эксплуатационные расходы;
• комплектность;
• гарантии и условия сервиса.
Специальные, т.е. связанные с действием особых механизмов и экономических
инструментов:
• государственное регулирование;
• валютный курс.
Внеэкономические, политические; военные.
Как отмечалось выше, цены определяются условиями конкуренции, состоянием
и соотношением спроса и предложения. Однако на международном рынке процесс
ценообразования имеет особенности. С учетом этого следует рассматривать и
действие перечисленных выше групп ценообразующих факторов. Взять к примеру
спрос и предложение. Известно, и это отмечалось в предыдущих главах, что
соотношения спроса и предложения в условиях мирового рынка ощущаются
субъектами внешней торговли гораздо острее, нежели поставщиками продукции
на внутреннем рынке. Участник международной торговли сталкивается на рынке
с большим числом конкурентов, чем на рынке внутреннем. Он обязан видеть
перед собой мировой рынок, постоянно сравнивать свои издержки производства
не только с внутренними рыночными ценами, но и с мировыми. Производитель-
продавец товара на внешнем рынке находится в режиме постоянного "ценового
стресса". Значительно больше на международном рынке и покупателей. Во-
вторых, и это тоже уже говорилось, в рамках мирового рынка факторы
производства менее мобильны. Никто не будет оспаривать тот факт, что
свобода передвижения товаров, капитала, услуг и рабочей силы значительно
ниже, чем в рамках одного конкретного государства. Их перемещение
сдерживается национальными границами, отношениями в валютной сфере, что
противодействует выравниванию затрат и прибыли. Естественно, что все это не
может не отражаться на формировании мировых цен.
Под мировыми ценами понимаются цены крупных экспортно-импортных сделок,
заключаемых на мировых товарных рынках, в основных центрах мировой
торговли. Понятие "мировой товарный рынок" означает совокупность
устойчивых, повторяющихся операций по купле-продаже данных товаров и услуг,
имеющих организационные международные формы (биржи, аукционы и т.д.), или
выражающиеся в систематических экспортно-импортных сделках крупных фирм-
поставщиков и покупателей.
И в мировой торговле к факторам, под воздействием которых складываются
рыночные цены, прежде всего относится состояние спроса и предложения. На
практике цену на предлагаемый продавцом товар определяет:
• платежеспособный спрос покупателя данного товара, т.е. попросту говоря,
наличие денег;
• объем спроса - количество товара, которое способен приобрести покупатель;
• полезность товара и его потребительские свойства,
На стороне предложения составляющие ценообразующие факторы:
• количество товара, предлагаемого продавцом на рынке;
• издержки производства и обращения при реализации товара на рынке;
• цены на ресурсы или на средства производства, используемые в производстве
соответствующего товара.
Общим фактором является замещаемость предлагаемого к реализации товара
другим, удовлетворяющим покупателя. На уровень мировых цен воздействуют
валюта платежа, условия расчета и некоторые другие, как экономические, так
и неэкономические факторы.
На мировом рынке возможны случаи т.н. "искажения соотношения спроса и
предложения". В случае громадного спроса на товар может возникнуть
ситуация, при которой на рынок будет выброшен товар, произведенный в
наихудших условиях по национальной цене, которая по существу и будет какое-
то время определять мировую цену и которая наверняка будет весьма высокой.
И наоборот, нередко предложение значительно превышает спрос. Тогда основной
объем продаж приходится на те субъекты международной торговли, условия
производства в которых наилучшие, а цены ниже. (В данном контексте нелишне
отметить и такой нюанс: даже если крупнейший производитель товара в какой-
либо стране является крупнейшим поставщиком этого продукта на национальный
рынок, то это не значит, что он займет лидирующее положение и на мировом
рынке. Зачастую на международном рынке большую часть товаров реализуют
страны, не являющиеся с экономической точки зрения крупными и мощными
державами.).
При работе с ценами рынка, в том числе внешнеторговыми, следует
учитывать различия в их экономическом содержании для отдельных сторон и в
определенных ситуациях. Во-первых, существуют понятия "цены продавца", т.е.
предлагаемые продавцом, а значит, относительно более высокие, и "цены
покупателя", т.е. принимаемые и уплачиваемые покупателем, а значит,
относительно более низкие. Во-вторых, в зависимости от рыночной ситуации,
конъюнктуры, определенного временного периода существует "рынок продавца",
на котором из-за преобладания спроса коммерческие показатели и цены диктует
продавец и "рынок покупателя", на котором из-за преобладания предложения
господствует покупатель и ситуация в части цен противоположная. Но эта
рыночная ситуация все время изменяется, что находит отражение в ценах. А
это значит, что она должна быть предметом постоянного наблюдения и
изучения. В противном случае в определении цен возможны очень серьезные
ошибки.
В последние два-три десятилетия важную роль в ценообразовании на товары,
в особенности в мировой торговле, занимают сопутствующие услуги,
оказываемые производителем и поставщиком какого-либо товара импортеру или
конечному потребителю. Речь идет об общепринятых условиях поставки:
техническое обслуживание, шеф-монтаж, гарантийный ремонт, другие
специфические виды услуг, связанные с продвижением, реализацией и
использованием товара. Данный аспект особенно важен в современных условиях,
в период развития высоких технологий, усложнения машин и оборудования.
Известны примеры, когда стоимость услуг при экспорте оборудования и машин
составляла 60-процентную долю в цене поставки.
Развитие науки и технологии, оказывая влияние на совершенствование
качественных характеристик товара, с другой стороны воздействует на мировые
цены. Внедрение новых технологий повышает производительность труда,
эффективность производства, снижает затраты труда. В условиях НТР в
абсолютном выражении цена растет практически для всех групп товаров. Однако
с учетом т.н. полезного эффекта (например, возрастает скорость, надежность
и т.д.) относительная стоимость товара, а значит, и его цена для
потребителя снижается.
При анализе цен следует учитывать и движение экономического цикла, что в
сфере международных экономических отношений имеет определенную специфику.
Так, в стадии депрессии цены, как правило, не повышаются. И, наоборот,
стадии подъема в связи с превышением спроса над предложением цены
возрастают. (Хотя и то и другое распространяется на международную торговлю
замедленно, в зависимости от сферы и глубины этих явлений и тем более на
фазе кризиса и подъема). Необходимо отметить, что в зависимости от вида
товаров и товарных групп динамика изменения цен отличается. Так, при
изменении конъюнктуры наиболее резко и быстро меняются цены практически на
все виды сырья, медленнее реакция производителей и поставщиков
полуфабрикатов, еще слабее "реакция цен" на продукцию машиностроительного
комплекса.

2. ПРАКТИКА И МЕТОДЫ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ВНЕШНЕТОРГОВЫХ ЦЕН
Для современного мирового рынка характерно наличие большого количества
различных отраслевых рынков товаров и услуг, множественность цен. На
практике цена на конкретную продукцию одного и того же рынка может
существенно различаться. Поэтому при обосновании, определении и
согласовании внешнеторговой цены необходимо иметь четкое представление о
характере сделки, диктующей особенность "отбора" цены:
• использование цен раздельных экспортных и импортных операций;
• цены в условиях оплаты наличными;
• цены, формирующиеся в рамках обычных коммерческих сделок.
Исходя из данных посылок ясно, что цены, фиксируемые в рамках
долгосрочных межгосударственных соглашений, будут существенно отличаться от
цен в сделках, например, типа "ad-hoc" или от цен на товар, оплачиваемый
путем сложных банковских операций, в условиях определенных валютных
ограничений и т.д.
Поставщики товара на внешний рынок действуют в условиях ценовых
колебаний, предоставлений различных скидок и т.д. Кроме того, практически
всегда цены на аналогичную продукцию отличаются, т.к. разные поставщики
поставляют товары различного качества, комплектации и т.п. Значительную
долю в конечной цене составляют транспортные расходы.
В современной международной торговле, особенно в торговле сырьевыми
товарами и полуфабрикатами заметное место занимают посреднические фирмы,
также имеющие свою маржу в результате осуществления продаж. Что же касается
торговли машинно-технической продукцией, технически сложными товарами, то
здесь цены, как правило, формируются только при непосредственном контакте
между продавцом-производителем и покупателем-потребителем. При этом в цену
включаются самые различные составляющие - надбавки за гарантию,
предпродажный и послепродажный сервис, упаковку и др.
Для изучения и использования на практике ценовых показателей мирового
рынка необходимо знать основные источники сведений о ценах. В настоящее
время созданы специальные банки данных практически для всех товаров и
товарных групп по регионам и временным периодам (для товаров сезонных).
Огромные возможности предоставляет система компьютерных телекоммуникаций
Internet, позволяющая в считанные минуты получить ориентировку практически
на все поставляемые на мировой рынок товары. Однако это будут цены
ориентировочные, позволяющие экспортеру и импортеру иметь стартовую
площадку для переговоров по ценам поставки. Механизм же ценообразования
остался старым: анализ спроса и предложения, проект цены, исходя из
ситуации на рынке, и формирование контрактной девы в ходе непосредственных
переговоров поставщика и покупателя.
Информацию о ценах мировых товарных рынков принято подразделять на
несколько групп.
Контрактная цена - это конкретная цена, которую согласовали между собой
продавец и покупатель в ходе переговоров, которая, как правило, ниже цены
предложения поставщика. Контрактная цена действительна на весь период
действия контракта, если ее не подвергли пересмотру в ходе выполнения
поставок. Контрактные цены нигде не публикуются, ибо они представляют
коммерческую тайну. В принципе, контрактные цены на определенный товар в
определенном регионе и при наличии небольшого круга продавцов и покупателей
известны. Практическая задача состоит в сборе информации и создании банка
данных.
Справочные цены - это цены продавца, публикуемые в специализированных
изданиях, бюллетенях, а также в периодической литературе, в газетах,
журналах, в каналах компьютерной информации. Круг товаров, попадающих в
ценовые справочники, в основном охватывает небиржевые сырьевые товары и
полуфабрикаты (нефть и нефтепродукты, черные металлы, удобрения и т.д.). В
настоящее время справочная литература по ценам на небиржевые товары
получила очень большое распространение. Так, экспортер нефтепродуктов
ориентируется на ежедневные котировки цен нетоварные и региональные -
публикуемые в справочниках Platt's или Argus, которые можно получать
ежедневно через систему компьютерной связи. Экспортеры металла в принципе
ориентируются на издание "Metal Bulletin", выходящий два раза в неделю, а
экспортеры удобрений - на "Terticom".
Однако следует иметь в виду, что между ценами, публикуемыми в справочных
изданиях, и фактическими ценами сделок существует определенный зазор. Как
правило, справочные цены несколько завышены. Справочные цены не реагируют
быстро на изменения конъюнктуры или на какие-либо политические события,
за исключением, может быть, цен на нефть - товар весьма специфичный. Вместе
с тем, они отражают динамику цен на данном рынке и тенденции.
Биржевые цены - это цены на товары, торговля которыми производится на
товарных биржах. К биржевым товарам относятся в основном сырьё и
полуфабрикаты. Цены на биржевые товары оперативно отражают все изменения,
происходящие на рынке данного товара. Малейшие изменения в ту или иную
сторону конъюнктуры рынка моментально сказываются на биржевых котировках.
Это объясняется тем, что сами биржевые котировки являются фактическими
ценами сделок именно в данный момент. Следует отметить, что биржевые
котировки не отражают "в себе" другие инструменты международной торговли,
как-то: условия поставки, платежа и т.д. Существует определенный регламент
работы биржи и участия в ее работе. Биржи функционируют ежедневно, и
котировочная комиссия регистрирует и публикует котировочные цены в
специальных бюллетенях. Котировки бывают двух видов: срочные котировки
(фьючерсы) на товары, отсутствующие на данный момент, с условиями поставки
через определенное время и котировки на реализуемые товары. Как показывает
практика, биржевые котировки, довольно остро реагируя на различные внешние
"раздражители", все-таки не могут отражать действительные тенденции в
движении цен. Зачастую на биржах проводятся операции, носящие откровенно
спекулятивный характер.
В международной внешнеторговой практике специалисты ориентируются на
котировки наиболее известных, хорошо зарекомендовавших себя бирж, имеющих
персонал исключительно высокой квалификации, таких, как Лондонская биржа
металлов (LME - London Metal Exchange), Чикагская биржа (Chicago Board of
Trade), занимающаяся котировками и продажами зерновых, или Нью-Йоркская
биржа хлопка (NYCE - New York Cotton Exchange).
Цены аукционов - показывают цены, полученные в результате торгов. Это
реальные цены, отражающие спрос и предложение в данный временной период.
Аукционный вид торговли является достаточно специфичным. На аукционных
торгах, например, продается и покупается пушнина, животные, предметы
искусства.
Статистические внешнеторговые цены - публикуются в различных национальных и
международных статистических справочниках. Данные цены, появляющиеся в
подобных изданиях, определяются путем деления стоимости экспорта или
импорта на объем закупленной или поставленной продукции. Эти цены не
показывают конкретную цену конкретного товара. С точки зрения их
практического применения они интересны для понимания общей динамики внешней
торговли той или иной страны, для статистических расчетов, используются как
приблизительный ориентир.
В процессе согласования цен экспортер и импортер, основываясь на
собственном анализе данных о положении на рынке товара, приступают к
переговорам, заранее зная, на какие уступки они могут пойти. В мировой
практике ведения внешней торговли известно большое количество различных
скидок. Ценовые скидки - метод уторговывания цены с учетом состояния рынка
и условий контракта. По оценкам специалистов, существуют около 40 различных
видов ценовых скидок и надбавок. К наиболее распространенным относятся
следующие:
• скидка продавца, когда за объем единовременной покупки (партии) или за
устойчивость покупок экспортер в процессе торга предоставляет скидку в
зависимости от ситуации на конкретном рынке. Может достигать 20-30% к
первоначальной цене;
• скидка для эксклюзивного импортера, фирма-импортер является единственным
поставщиком товара в страну или регион, добивается наилучших условий для
продажи этого товара, по-существу помогает экспортеру закрепиться на рынке
данной страны. Достигает 10-15% от первоначальной цены. Практикуется в
условиях рынка монопольной конкуренции;
• скидка "сконто", в случае осуществления импортером предоплаты, полной
или частичной, за поставляемый товар. Как правило, такая скидка
предоставляется и в случае прямого банковского перевода денег при
оформлении товарных накладных;
• скидка традиционному партнеру (или бонусная), как правило,
предоставляется импортеру, длительное время работающему на рынке с одним и
тем же экспортером. В данном случае экспортер уверен в своем партнере-
покупателе с точки зрения правильного и своевременного выполнения
контрактных обязательств; скидка предоставляется, как правило, на годовой
объем продаж товара. Характерна, в первую очередь, для рынка совершенной
конкуренции;
• скидки за покупку внесезонного товара как правило, предоставляется на
рынках сельхозпродукции, одежды, обуви и др.
• дилерская скидка, предоставляется оптовым и розничным торговцам, агентам
и посредникам. Эта скидка должна покрывать расходы дилеров на продажу и
сервис и обеспечивать им определенный размер прибыли.
Размеры скидок определяются отдельно для каждого конкретного случая. Как
правило, размеры скидок варьируются между 2 и 10% от первоначально
предлагаемой цены. Безусловно, достигаются и более существенные скидки.

3. Определение экспортных цен

При определении экспортных цен необходимым этапом является получение
информации о конкуренции, производстве и затратах, соотношении между
выручкой от продажи товаров и прибылью и правительственной политике. После
того как фирма (компания) определила цену на свою продукцию, она должна
ввести ее в действие, т.е. сообщить ее оптовым торговцам с помощью
прейскурантов и системы скидок.
При сборе и обработке информации компания должна изучить рынок, на
котором продает товары, своих конкурентов и правительственную деятельность.
С точки зрения установления цен на товары весь рынок должен быть разделен
на небольшие секторы — потенциальные рынки для каждого отдельного товара.
При этом изучается не только рынок товара, но и рынок его заменителей, а
также перспективы спроса на данную продукцию и ее заменители.
Перед тем как определить ценовую политику в отношении своих товаров,
необходимо иметь четкое представление о структуре их рынка. Для этого
необходима следующая информация.

1. Информация о рынке в целом
Каковы сегменты рынка, на которых продается товар?
Кто основные конкуренты?
Каков объем рынка?
Каковы перспективы роста продаж?
Каким образом взаимодействуют друг с другом отдельные сегменты рынка?
2. Информация о конкуренции на рынке
Какие конкурирующие товары продаются?
Каковы требования покупателей?
Каковы возможности для изменения цен?
Изменяется ли доля рынка отдельных товаров? Какова доля рынка
конкурентов?
Каково финансовое положение конкурентов?
Каковы предполагаемые действия конкурентов в случае изменения условий
рынка?
3. Информация о ценах
Каковы цены конкурентных товаров?
Имеется ли товар, занимающий лидирующее место по цене?
Каково соотношение между ценой и объемом продаж?
Каковы особенности рынка в отношении цен и их структуры: скидки,
возможности предоставления кредита, мероприятия по стимулированию сбыта?
4. Информация о правительственной политике
Какое влияние политика правительства оказывает на рынок?
Какое влияние оказывает правительственная политика на отдельные фирмы?
Какие фирмы являются основными поставщиками правительственных
организаций?
5. Информация о производстве и затратах
Каковы объем производства и складские запасы фирмы в настоящее время?
Какие затраты соответствуют этим уровням производства и складских
запасов?
Какое влияние изменена объема производства и складских запасов окажут на
уже сложившиеся затраты?
Какие затраты имеют отношение к принятию решения по вопросам цен?
Если методы определения структуры затрат не являются подходящими для
принятия решений по ценам, возможно ли получить другую информацию,
удовлетворяющую требованиям?
6. Информация о выручке от продажи товаров и прибыли
Каково соотношение между выручкой от продажи, прибылью и затратами и его
влияние на другие товары?
Каково влияние объема производства на выручку от продажи и прибыль?
Какое влияние на выручку от продажи и прибыль оказывают расходы по
стимулированию сбыта?
Какова у фирмы доля прибыли в цене единицы продукции, отличается ли она
от аналогичного показателя у конкурентных фирм?
Оформление заказов по экспорту. В работе на внешний рынок большое
значение приобретают быстрота и эффективность исполнения запросов,
предложений и заказов, что тесно связано с процедурой принятия решений по
цене.
Существуют следующие основные условия, на которые даются коммерческие
предложения по поставке товаров на экспорт:
1. Предложение на условиях франко-пункт отправления. В этом случае
подразумевается, что предложенная цена выплачивается за товар, который
находится в исходном пункте (завод, фабрика, склад). При предложении товара
на таких условиях экспортер несет все расходы и риски, возникавшие до
момента приемки товара покупателем. Покупатель оплачивает все экспортные
налоги или другие установленные для экспортных операций расходы, а также
расходы, связанные с получением необходимых документов.
2. Предложения на условиях ФОБ. Во внешнеторговой практике распространены
шесть различных вариантов продажи товаров на условиях ФОБ.
Базовой формой, или первым вариантом, продажи товаров на условиях ФОБ
являются франко-вагон — указанный пункт отправления. В этом случае продавец
обеспечивает погрузку товара на железнодорожную платформу, грузовой
автомобиль или другое транспортное средство. Продавец несет ответственность
за сохранность товара до погрузки на транспортное средство, а за все
перемещения груза со станции отправления ответственность лежит на
покупателе, он оплачивает стоимость всех транспортных расходов, экспортных
налогов и услуг.
Второй вариант — франко-вагон — указанный пункт отправления с
предварительной оплатой стоимости перевозки до пункта назначения. Цена
включает стоимость перевозки, и покупатель не оплачивает перевозчику
стоимость транспортировки товара от пункта отправления до пункта
назначения.
Третий вариант — франко-вагон — указанный пункт отправления с включением
в цену стоимости перевозки (без оплаты ее отправителем). Этот вариант
отличается от предыдущего тем, что отправитель вычитает из фактурной
стоимости товара стоимость его транспортировки, которая оплачивается
покупателем в пункте назначения.
Четвертый вариант — когда экспортер и импортер договариваются, что цена
предложения включает стоимость перевозки товара до пункта назначения. Тогда
экспортер оплачивает стоимость транспортировки, а покупатель несет
ответственность за перемещение товара от пункта отправления и оплачивает
все налоги, расходы и стоимость услуг.
Пятый вариант — предлагаемая экспортером цена включает все расходы по
доставке товара на транспортное средство покупателя в пункте отправления
(включая погрузку).
Шестой вариант — франко-пункт назначения в стране импортера. Цена
включает стоимость товара в пункте отправления плюс все транспортные
расходы по доставке товара в оговоренный сторонами пункт назначения в
стране покупателя. Экспортер обеспечивает транспортировку товара,
оплачивает все расходы до пункта назначения, а также экспортные налога,
стоимость страхования и прочие расходы и услуги.
3. Предложения на условиях ФАС. При поставке товара на условиях ФАС
(свободно вдоль судна в порту погрузки) экспортер включает в цену товара
расходы по его доставке на причал до места нахождения судна. Продавец,
предлагая товар на условиях ФАС, должен обеспечить его доставку и
размещение вдоль борта судна или причала, указанного покупателем. Экспортер
также несет расходы по оплате погрузочно-разгрузочных работ и отвечает за
риски по случайной порче или потере товара.
4. Предложения на условиях КАФ. Эта форма ценообразования получила
название стоимость плюс фрахт до порта назначения. Поставка товара на
этих условиях состоит в том, что продавец включает в цену стоимость
перевозки товара в указанный покупателем порт назначения, а также
оплачивает все экспортные налоги и другие расходы и услуги, связанные с
транспортировкой, и несет риск возможной утраты или повреждения товара.
5. Предложения на условиях СИФ. Поставка товара СИФ — порт назначения
означает, что экспортер включает в цену стоимость товара, его перевозки в
порт назначения и морского страхования, оплачивает все налоги, а также
расходы и услуги по транспортировке.
6. Предложения на условиях франко-пристань. В этом случае продавец
добавляет к стоимости товара все дополнительные расходы по его доставке в
порт назначения страны-экспортера, включая оплату пошлины (если она есть) и
размещение на причале.
Определение экспортной цены — задача трудная, поскольку формирование цен
вообще и особенно мировых связано с множеством переменных составляющих,
которые начинают действовать, как только товар выходит за пределы
предприятия.
Изменение цен на отдельные товары или товарные группы обусловлено
действием рада факторов, основными из которых является: закон стоимости,
цикличность производства, монополизация рынка, инфляция, государственное
регулирование и т.д.

4. Закономерности формирования цен на мировых рынках

Цена и стоимость. Цена — это денежное выражение стоимости товара. В
основе стоимости товара лежат затраты на производство и реализацию
продукции с учетом чистого дохода, необходимого для эффективной
деятельности предприятия, а также платежи в бюджет.
Стоимость, а затем и цены, меняются при изменении условий производства:
расширение объемов производства приводит к росту производительности труда и
уменьшению расходов на единицу продукции, а технический прогресс, рост
производительности труда, снижение ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.