АНАЛИЗ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ АО ЗАМАН-БАНКА В ГОРОДЕ ЭКИБАСТУЗЕ
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 4
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ
КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ... ... ... ... ... ... . 6
1.1 Значение и основное содержание кредитной политики банка ... ... ... ... 6
1.2 Факторы, влияющие на формирование кредитной политики банка ... ... .. 12
1.3 Методология формирования кредитной политики коммерческого банка... 16
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ АО ЗАМАН-БАНКА В ГОРОДЕ ЭКИБАСТУЗЕ ... ... ... ... ... ... . ... ... ... 25
2.1 Оценка современного состояния кредитного портфеля коммерческих банков Казахстана ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 25
2.2 Анализ кредитной политики АО Заман - Банк ... ... ... ... ... ... ... . . 33
2.3 Анализ кредитного портфеля АО Заман - Банк ... ... ... ... ... ... ... ... 39
3 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . . 43
3.1 Зарубежный опыт развития и реализации кредитной политики в коммерческих банках ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 43
3.2 Проблемы и совершенствование кредитной политики АО Заман - Банк. 47
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 72
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... . ... ... ... 75
ПРИЛОЖЕНИЕ А - Кредитный портфель АО Заман - Банк ... ... ... ... .. 77
ПРИЛОЖЕНИЕ Б - Бухгалтерский баланс АО Заман-Банк ... ... ... ... ... . . 78
ПРИЛОЖЕНИЕ В - Отчет о прибылях и убытках АО Заман - Банк ... ... ... 79
ВВЕДЕНИЕ
Банки - одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма.
Актуальность данной темы заключается в том, что независимо от политического устройства общества любое государство стремится создать эффективную экономику, повысить качество экономических решений. Важная роль в этом принадлежит банкам, проводимой ими кредитной политике. Важнейшей экономической особенностью кредитной политики является то, что кредитная политика - это политика, связанная с движением кредита. Проведение кредитной политики имеет одну цель - максимизация доходов банка при поддержании его надежности и стабильности. В дипломной работе рассматривается формирование кредитной политики коммерческого банка.
Тема дипломной работы Кредитная политика коммерческого банка (на примере АО Заман-банк).
Предметом исследования является процесс формирования и реализации кредитной политики банка, то есть стратегия и тактика банка по размещению ресурсов с целью их последующего использования для кредитования клиентов. Методика исследования основана на использовании диалектической логики и системного подхода. В процессе работы применяются общенаучные методы и приемы: анализ и синтез, группировка, научная абстракция и сравнение.
Целью дипломной работы является углубление изучения проводимой кредитной политики в коммерческих банках.
Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи:
-изучение определенной литературы по данной проблеме;
-рассмотрение сущности кредитной политики;
-определение механизма проведения кредитной политики в коммерческих банках в Республике Казахстан;
-изучение зарубежного опыта формирования кредитной политики;
-проведение анализа кредитной политики АО Заман-Банк;
-рассмотрение сущности кредитной политики АО Заман-Банк;
-проведение анализа кредитного портфеля АО Заман-Банк.
В данной работе был проведен литературный обзор по данной теме, и были раскрыты понятие и сущность кредитной политики, рассмотрены роль, функции кредитной политики, приведены основные элементы содержания кредитной политики и методы управления ею. А также приводится характеристика АО Заман-Банк, где затрагиваются основные моменты истории развития банка и проводятся исследования в области особенностей кредитной политики и анализ кредитного портфеля Заман-Банка. Многие казахстанские банки осваивают прогрессивные технологии кредитного дела, в частности при дальнейшей работе с предоставленными ссудами. Специалисты банка осуществляют постоянный мониторинг кредита, принимая оперативные решения по вопросам освоения и погашения кредитных средств. Также предложены пути совершенствования формирования кредитной политики коммерческого банка.
При осуществлении работы над дипломной работой была использована следующая информационно-методическая база:
- Закон О Национальном Банке от 30 марта 1995 года;
-Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона О банках и банковской деятельности от 31 августа 1995 года;
-Нормативные данные, инструкции и отчетная документация АО Заман-Банк;
-учебные пособия Банковское дело, Деньги, кредит, банки, Финансы;
-периодические издания Банки Казахстана, Деньги и Кредит, Банковские услуги, Библиотека бухгалтера и предпринимателя, Технологии управления, Евразийское сообщество, Звезда Прииртышья.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
0.1 Значение и основное содержание кредитной политики банка
В условиях рыночной экономики основной формой кредита является банковский кредит. Позитивный опыт деятельности банков разных стран свидетельствует о том, что эффективное управление кредитами - главный источник банковской прибыли. Поэтому разработка кредитной политики зарубежными банками и реализация ее практических аспектов представляет несомненный практический интерес для совершенствования деятельности банков Казахстана.
Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банков. В вопросе о содержательной стороне кредитной политики банка существуют различные направления. Например, в финансово-кредитном словаре кредитная политика трактуется как составная часть экономической политики, представляющей собой систему мер в области кредитования народного хозяйства. В зарубежной научной литературе кредитная политика трактуется как способ выполнения последовательно связанных действий при кредитовании, где принципы представляют собой основу определения соответствующей политики и способов ее осуществления.
Банковская политика обычно затрагивает основные функции: кредитование, инвестиции в ценные бумаги и дочерние компании, расходы на финансирование капитальных вложений, персонал, внутренний контроль и финансовое управление. Предложения по этим вопросам вырабатываются управляющими и сотрудниками тех отделов, которые они затрагивают. Выработка политики часто основывается на отраслевой политике, традициях и рекомендациях управляющих и Совета директоров. Банк также может воспользоваться помощью из внешних источников. При этом, любые внешние заимствования должны быть адаптированы к потребностям банка. Обычно, новые процедуры и политика одобряются Советом директоров.
По мнению, Норманна Бакстера: кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Кредитная политика создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, будучи необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования [6, с.152].
Кредитная политика - это совокупность активных и пассивных банковских операции, рассматриваемых на определенную перспективу, обеспечивающих банку достижение целей позволяющих решить задачу оптимального распределения кредитного ресурса в условиях реально имеющихся ограничений (обязательные нормативы Нацбанка Казахстана и фактический объем средств к размещению).
Анализ приведенных выше определений кредитной политики позволяет сделать вывод о неоднозначной трактовке этого понятия в современной казахстанской и зарубежной экономической литературе, в связи с чем возникает необходимость определить сущность кредитной политики [32, с. 14].
В современной экономической литературе параллельно существует две позиции относительно содержания кредитной политики коммерческого банка.
Во-первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно понимается как банковская политика. Во-вторых, кредитная политика на микроэкономическом уровне рассматривается, как правило, как политика конкретного банка в области управления кредитным процессом (в узком смысле). На рисунке 1 представлена банковская политика, ее составляющие и место кредитной политики в общей банковской политике [2, с. 16].
Депозитная политика
Политика в отношении прибыльности, рентабельности банка
Политика в области организации РКО клиентов банка
Политика в области управления рисками банка
Процентная политика
Валютная политика
Политика по управлению персоналом
Кредитная политика
Политика по отношению к конкурентам
Банковская политика
Политика по проведению отдельных банковских операций и услуг
Рисунок 1. Банковская политика, ее составляющие элементы
Кредитная политика включает разработку научно - обоснованной концепции организации кредитных отношений, постановку задач в области кредитования народного хозяйства и населения и проведение практических мер по их осуществлению.
В процессе выработки концепции определяются: сфера кредитных отношений; сочетание финансовых и кредитных методов распределения и перераспределения средств; взаимосвязь кредитования с организацией денежного оборота; принципы кредитования; соотношение экономических и организационных методов. Изменение одного из элементов кредитной политики требует частичного или полного пересмотра других элементов.
Сущность кредитной политики определяется как стратегия и так тактика банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Предметной стороной реализации кредитной политики являются функциональные формы и виды кредитной политики банка [18, с. 346].
Функции кредитной политики можно условно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики и специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов. К общим функциям относятся: коммерческая функция, т. е. функция получения банком прибыли (от проведения кредитных расчетных, платежных и прочих операций), стимулирующая и контрольная. Стимулирующая функция проявляется в том, что кредитная политика, отражающая объективные потребности государства, банка, клиентов, стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств, в банки и их рациональное использование. Контрольная же функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.
Однако если рассматривать функции в качестве специфического проявления сущности явления, что является единственно правильным, то в этом случае кредитная политика выполняет лишь одну, но очень важную функцию -- функцию оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции направлено на достижение цели банковской политики [5, с. 156].
Общая цель коммерческого банка, должна определять приоритеты его политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации рисков, оптимизации портфеля (депозитного, кредитного и др.), направлений его деятельности (депозитная политика, политика на финансовом рынке, в области кредитования, ссудного процента и др.). Поскольку банк является социальной системой, а люди в своей деятельности руководствуются собственными целями, намерениями, интересами, то цели банка основываются на частных целях его владельцев, руководителей, персонала, а также клиентов банка и органов банковского надзора. Поэтому основной целью коммерческого банка является его развитие, понимаемое в самом широком смысле. Имеется в виду развитие банка как коммерческого предприятия с точки зрения его экстенсивного развития (количественные характеристики) и интенсивного развития -- повышения эффективности функционирования (качественные характеристики) а также развитие банка как социального института с позиций обеспечения интересов: акционеров, клиентов, персонала банка; органов банковского надзора[32, с. 36].
Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса, следовательно, чем полнее ими овладевают, тем эффективнее деятельность коммерческого банка с позиций обеспечения его ликвидности и доходности.
Выделяют общие и специфические принципы кредитной политики.
Под общими принципами кредитной политики понимаются принципы единые для государственной кредитной политики центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для кредитной политики каждого конкретного коммерческого банка. Принципы кредитной политики банка стимулируют экономическую заинтересованность субъектов кредитных отношений в наилучших результатах своей деятельности, с одной стороны, и имеют важное значение при осуществлении кредитной политики в масштабах всего народного хозяйства. Важнейшими общими принципами кредитной политики банка можно считать научную обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство, неразрывную связь элементов кредитной политики. Поскольку только научно-обоснованная кредитная политика, сформированная с учетом объективных реалий жизни и субъективных факторов, ее определяющих, позволяет наиболее полно выразить интересы банка, его персонала и клиентов.
Специфическими принципами кредитной политики коммерческого банка являются: доходность, прибыльность, безопасность, надежность. Соблюдение вышеназванных принципов является важным условием повышения эффективности кредитной политики банка.
Кредитная политика имеет ряд элементов, что позволяет говорить о видах кредитной политики. В основу классификации видов кредитной политики положены различные критерии (таблица 1.) [4, с. 256]. При этом важно подчеркнуть, что представленная классификация не является исчерпывающей. Возможно, конструировать и другие виды кредитной политики в зависимости от иных критериев.
Таблица 1
Виды кредитной политики
Критерии кредитной политики
Классификация
1
2
По субъектам кредитных отношений
Политика по отношению к юридическим лицам
Кредитная политика во взаимоотношениях с населением
По формам кредита
По предоставлению потребительского кредита
По государственному кредиту
По ипотечному кредиту
По банковскому кредиту
По международному кредиту
По срокам
В области краткосрочного кредитования
В области долгосрочного кредитования
Продолжение таблицы 1
1
2
Критерии кредитной политики
Классификация
По степени рискованности
Агрессивная кредитная политика
Традиционная, классическая
По целям
По предоставлению целевых ссуд
По предоставлению нецелевых ссуд
По типу рынка
На денежном рынке
На финансовом рынке
На рынке капиталов
По географии
Кредитная политика, проводимая банком:
На местном, региональном уровне
Национальном уровне
Международном уровне
По отраслевой направленности
Кредитная политика по кредитованию:
Промышленных предприятий (тяжелой, легкой, пищевой промышленности)
Торговых организаций
Строительных организаций
Транспортных предприятий
Сельскохозяйственных организаций
Сбытоснабженческих организаций;
Предприятий связи и др.
По обеспеченности
По предоставлению обеспеченных ссуд
По предоставлению необеспеченных ссуд
По цене кредита
Кредитная политика по предоставлению:
Стандартных ссуд
Льготных ссуд
Проблемных ссуд (под повышенные проценты)
По методам кредитования
При кредитовании по остатку
При кредитовании по обороту
П р и м е ч а н и е : составлено на основе источника Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2011. - . [4, с. 256].
Независимо от вида кредитная политика банка имеет внутреннюю структуру. Основными элементами кредитной политики коммерческого банка являются:
oo стратегия банка по разработке основных направлений кредитного процесса;
oo тактика банка по организации кредитования;
oo контроль за реализацией кредитной политики [12, с. 702].
В зарубежной экономической литературе нередко предлагается разрабатывать документ (меморандум) по кредитной политике, который позволил бы определить стратегию и тактику банка в части организации кредитного процесса.
Исходя из отечественного и мирового опыта, требований оптимизации кредитной политики в методологическом плане, можно было бы рекомендовать следующую схему формирования кредитной политики коммерческого банка:
oo общие положения и цели кредитной политики;
oo аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка;
oo организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора;
oo банковский контроль и управление кредитным процессом [12, с.703].
Элементы кредитной политики находят свое практическое выражение в организационных формах кредитной политики, т.е. приемах, способах, методах реализации кредитной политики (таблица 2) [31, с.182].
Таблица 2
Элементы кредитной политики
Этапы кредитования
Регламентируемые параметры
1 Предварительная работа по предоставлению кредитов
oo состав будущих заемщиков;
oo виды кредитов;
oo количественные пределы кредитования;
oo стандарты оценки кредитоспособности заемщиков;
oo стандарты оценки ссуд;
oo процентные ставки;
oo методы обеспечения возвратности кредита;
oo контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита.
2 Оформление кредита
oo формы документов;
oo технологическая процедура выдачи кредита;
oo контроль за правильностью оформления кредита.
3 Управление кредитом
oo порядок управления кредитным портфелем;
oo контроль за исполнением кредитных договоров;
oo условия продления или возобновления просроченных кредитов;
oo порядок покрытия убытков;
oo контроль за управлением кредитом.
П р и м е ч а н и е - составлено на основе источника Банки и банковское дело Под ред. И.Т. Талабанова. - СПб.: Питер, 2010[1, с.256 ].
Необходимо подчеркнуть, что не существует единой (одинаковой) кредитной политики для всех банков. Каждый конкретный банк определяет свою собственную кредитную политику, учитывая экономическую, политическую, социальную ситуацию в регионе его функционирования, или, что более правильно, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу данного банка.
Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.
1.2 Факторы, определяющие формирование кредитной политики коммерческого банка
При формировании кредитной политики банк должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов, оказывающих непосредственное влияние на их деятельность (рисунок 2).
Макроэкономические факторы носят объективный характер, и банк должен максимально приспосабливать к ним свою кредитную политику. Общая экономическая ситуация в стране, в реальном секторе экономики оказывает определяющее влияние и на всю финансово-банковскую систему и определяет направления государственной денежно-кредитной политики.
Основным фактором риска для казахстанского банковского сектора является существенное ограничение доступа к ресурсам с международных рынков капитала и сокращение возможностей внешнего рефинансирования ранее привлеченных заимствований в связи со значительным подорожанием привлеченных средств для первоклассных заемщиков и фактическим исключением такой возможности для других заемщиков.
Следствием влияния указанного фактора является введение казахстанскими банками более консервативных подходов при кредитовании и при оценке кредитного риска. В свою очередь, это ведет к снижению темпов роста кредитных вложений в экономику и снижению финансового результата (прибыли) кредитных организаций. Одновременно это обусловливает относительное увеличение в портфелях кредитных организаций доли проблемных активов, как накопленных в период кредитной экспансии, так и отражающих ухудшение экономического положения предприятий при ужесточении условий привлечения кредитов.
В этой ситуации на состояние банковского сектора будет оказывать влияние качество функционирования внутрибанковских систем оценки и управления рисками, включая кредитный риск, риск ликвидности, рыночный, операционный и репутационный риски.
В целях снижения негативного влияния международных финансовых потрясений на экономику и финансовые рынки Казахстана реализуется комплекс мер по частичному замещению выбывших кредитных ресурсов банков и восстановлению нормального кредитного цикла. Эти меры направлены на исключение системной угрозы устойчивости банковского сектора. На рисунке 2 изображены факторы, влияющие на кредитную политику.
Факторы
Факторы, определяющие внутреннюю политику банка
Факторы, определяющие внешнюю политику банка
Общее состояние экономики страны, уровень инфляции, дефицит бюджета
Кредитный потенциал банка
Влияние кредитной политики Национального Банка Республики Казахстан
Степень рискованности и прибыльности отдельных видов ссуд
Стабильность депозитов
Степень независимости Национального Банка, участие банков в жизни страны
Спектр выполняемых операции и услуг
Уровень доходов населения, способность потреблять банковские кредиты
Обеспечение ссуд
Региональная специфика функционирования банка
Квалификация и опыт персонала банка
Уровень конкуренции
Клиентура банка
Уровень цен на банковские продукты и услуги
Качество кредитного портфеля
Политизированность общества
Ценовая политика банка
Социальная напряженность
Уровень риск-менеджмента
Потребность в ссудах банка его клиентов
Рисунок 2. Факторы, влияющие на кредитную политику
В целях повышения обоснованности денежно-кредитной политики Нацбанк Казахстана осуществляет комплекс работ по созданию системы мониторинга и прогнозирования важнейших процессов в экономике Казахстана.
Региональные аспекты кредитной политики. Региональные различия в состоянии экономики очень заметны в Казахстане. Западный регион, а также Астана и Алмата, сосредоточил подавляющую долю всех финансовых ресурсов страны, в то время как другие регионы испытывают недостаток в них. Кроме того, в регионах острее проявляются спад производства, безработица, снижение уровня жизни населения. Все это оказывает огромное влияние на формирование клиентуры банков, возможности привлечения средств и кредитования.
Оценка экономического потенциала региона, в котором действует коммерческий банк, является необходимым элементом разработки стратегии деятельности банка на рынке кредитных услуг. Поскольку общая экономическая ситуация в регионе зависит от состояния экономического здоровья местных предприятий, региональные характеристики являются в значительной степени производными по отношению к отраслевым.
Отраслевые факторы кредитной политики. С точки зрения предоставления кредитов наиболее привлекательными для банков являются стабильные отрасли с быстрой оборачиваемостью капитала, которых на сегодняшний день очень мало. Отсюда -- повышенные кредитные риски. К сожалению, потребность в заемных источниках у предприятий в современных условиях чаще всего возникает не в связи с расширением производства и необходимостью финансирования прироста оборотных средств, а по причине финансовых затруднений в связи с неплатежами. В настоящее время широко распространилось вынужденное взаимное финансирование отраслей. Все отрасли производства четко разделились на чистых кредиторов и чистых заемщиков (по сальдо взаимного зачета дебиторской и кредиторской задолженности). Чистые кредиторы -- строительство, топливная индустрия, электроэнергетика, транспорт; чистые заемщики -- все остальные (машиностроение, сельское хозяйство, химическая, металлургическая и другие отрасли).
Однако всегда существуют и специфические отраслевые особенности, влияющие на процесс банковского кредитования, а именно:
-- особенности производственно-коммерческого цикла предприятий отрасли;
-- отраслевая структура себестоимости (издержек).
Рентабельные предприятия с быстрым оборотом капитала, коротким периодом производства, равномерным поступлением выручки от реализации продукции являются с точки зрения банков наиболее привлекательными субъектами кредитования. Такими свойствами обладают, прежде всего, предприятия оптовой и розничной торговли или производственные предприятия, выпускающие потребительские, особенно пищевые, продукты, т.е. товары с низкой ценовой эластичностью спроса. Привлекательны для банков и сырьевые отрасли, ориентированные на экспорт [31, с. 180].
Отраслевые различия в структуре себестоимости могут заключаться в повышенных рисках банков при кредитовании, особенно при общей экономической нестабильности в стране. Дело в том, что банковский кредит оказывает на деятельность предприятия двойственное влияние. С одной стороны, он увеличивает силу финансового рычага предприятия, т.е. заемные средства заставляют предприятие работать на свой финансовый результат, повышая в то же время рентабельность собственного капитала, что оценивается положительно. С другой стороны, банковский кредит одновременно увеличивает силу операционного (хозяйственного) рычага предприятия, которая определяется динамикой показателя прибыли при изменении суммы поступающей выручки, что оценивается отрицательно. Предприятия, имеющие в составе затрат на производство высокую долю постоянных расходов, не зависящих от изменения объема производства (амортизация, аренда, постоянная часть фонда оплаты труда) в случае падения объема реализации быстрее теряют прибыль по сравнению с предприятиями, у которых доля постоянных затрат невелика. Проценты за банковский кредит в размере, равном ставке рефинансирования плюс 3%, относятся на издержки предприятия, увеличивая их постоянную часть. Проценты сверхуказанного предела относятся на финансовый результат, уменьшая прибыль предприятия. Таким образом, предприятия, имеющие высокую долю постоянных издержек в себестоимости, в большей степени подвержены неблагоприятным изменениям рыночной конъюнктуры, что следует учитывать банкам при кредитовании.
Исследование кредитного портфеля банка в отраслевом разрезе, сопоставление эффективности кредитования, доходности, риска по предприятиям различных сфер экономики является необходимым элементом кредитной политики.
Отраслевая специфика проявляется и в дифференциации нормативных финансовых коэффициентов, применяемых при оценке кредитоспособности предприятий в некоторых банках.
Внутрибанковские факторы формирования кредитной политики во многом определяются качеством управления банком, уровнем финансового менеджмента, эффективностью внутреннего контроля, деловыми качествами и опытом персонала.
Важнейшим показателем, определяющим масштабы кредитных операций, является величина собственных средств (капитала) банка, к которому привязана основная масса обязательных экономических нормативов, определенных Нацбанком Казахстана, - пруденциальных нормативов. Непосредственное влияние на общий суммарный показатель выдачи ссуд оказывает норматив достаточности капитала k1-1, устанавливаемый как соотношение капитала банка и его активов, взвешенных с учетом риска (в том числе выданных ссуд и учтенных векселей). Ряд нормативов устанавливает ограничения на объем выдаваемых кредитов в зависимости от величины собственного капитала банка. Таким образом, от размера собственного капитала банка зависят суммы кредитов, которые банк может выдать заемщикам-клиентам, а также своим акционерам (пайщикам), инсайдерам [3, с. 2].
Структура пассивов и стабильность депозитов, их структура по срокам привлечения оказывают непосредственное влияние на возможности кредитования. Банк должен стремиться привлекать средства на срочные депозиты, которые являются более надежным кредитным ресурсом, позволяют лучше прогнозировать и планировать размещение этих средств в качестве кредитов. Непосредственную связь между активами (требованиями) и пассивами (обязательствами) банка регламентируют нормативы ликвидности -- k4 (норматив текущей ликвидности), k4-1, k4-2, k4-3 (нормативы срочной ликвидности со сроками погашения до 7 дней, до 1 месяца, до 3 месяцев). При определении кредитной политики соблюдение этих нормативов позволяет следовать золотому банковскому правилу: требования и обязательства банка должны соответствовать друг другу по суммам и срокам, т.е. поддерживать ликвидность.
В целом можно сделать вывод, что кредитная политика коммерческого банка несет в себе объективное начало (она не должна противоречить единой денежно-кредитной политике Нацбанка Казахстана) и одновременно с этим она определяется стратегией и тактикой коммерческого банка, т.е. несет в себе также субъективное начало, что позволяет определить в сущности дуалистическую природу кредитной политики как выражение общегосударственной и индивидуальной политики. Единство объективного и субъективного подходов в процессе формирования кредитной политики коммерческого банка позволяет наиболее полно учесть все факторы, влияющие на деятельность коммерческого банка, обуславливающие его политику, и, как следствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную кредитную политику банка [12, с. 55].
1.3 Методология формирования кредитной политики коммерческого банка
Методология формирования кредитной политики банка предполагает формулирование основных принципов, используемых для решения рассматриваемой проблемы. Первый из них определяется необходимостью учета многовекового опыта западной банковской системы. Здесь речь идет в первую очередь об использовании эффективных механизмов управления банковской деятельностью в условиях кризиса, высоких финансовых рисков и неопределенности. Второй заключается в необходимости адаптации этих механизмов к казахстанской экономике, специфика которого заключается в хроническом кризисе финансовой системы страны, в становлении банковского сектора в условиях длительного неустойчивого состояния народного хозяйства и падения производства [31, с. 194].
Указанные принципы должны применяться сбалансировано, т.е. при разработке кредитной политики необходимо достигнуть рационального сочетания преемственности имеющегося опыта и элементов новаторства, отражающего реалии казахстанской экономики.
Кредитная политика -- документально оформленная схема организации и контроля кредитной деятельности банка. Обычно этот документ освещает следующие компоненты кредитной политики:
oo общие правила предоставления кредитов;
oo классификация кредитов;
oo конкретные направления кредитной политики;
oo контроль качества;
oo кредитные комитеты [10, c. 356].
Для банков первоочередным моментом при разработке кредитной политики является ясное понимание глобальных тенденций общественного развития и своей роли (миссии) в этом развитии. Миссия -- это то, к чему данный банк призван и может совершить за все время своего существования на выбранном поприще финансовой деятельности; это то, что в конечном счете определяет лицо банка и отличает его от других финансово-кредитных институтов. На основе сформулированной миссии разрабатываются концепции его развития (на более короткий интервал времени), в рамках действующей концепции -- цели и задачи развития; затем осуществляется выбор стратегий банковского функционирования как способов реализации этих целей и задач. При этом под банковской стратегией понимается набор возможных вариантов кредитных операций, а множество стратегий, ориентированных на решение конкретных целей и задач образует кредитную политику банка.
Общая схема формирования миссии, концепции и стратегии развития банка, а также факторы, определяющие этот процесс, показаны на рисунке 3 [31, c. 190].
Исходя из данной схемы, в процессе разработки концепции развития банка (обычно на 3-5 лет) принимают во внимание:
oo исторический опыт банка, который с учетом особенностей текущего момента позволяет находить новые решения, как хорошо забытые старые;
oo государственная политика, которая может оказывать существенную поддержку банку, как материальную (например, путем участия государства в уставном капитале или предоставления льготных кредитов), так и нематериальную (так называемый goodwill). В результате повышается надежность банка, так как государство выступает гарантом возврата вложений населения;
oo экономическое состояние народного хозяйства страны, которое может быть благоприятным или неблагоприятным для банковской системы;
oo маркетинг банковских услуг, который позволяет сконцентрировать усилия на наиболее перспективных направлениях развития банка (рисунок 3).
Опыт, аналогии, истории-ческие параллели
Миссия
банка
Концепция развития банка
Стратегическое управление
Выбор эффективных стратегий функционирования
Разработка механизмов реализации выбранных стратегий
Цели и задачи развития
Внешняя экономическая среда
Применяемый инструментарий анализа и принятия решений
Особенности текущего историческо-го периода и
современное состояние банка
История,
традиции и специализа-ция банка
Государственная политика
Состояние экономики и банковской системы
Маркетинг банковских услуг
Рисунок 3. Схема формирования стратегий развития банка и факторы, определяющие этот процесс
Заметим, что три последних фактора являются взаимосвязанными и формируют внешнюю экономическую среду функционирования банка.
Кредитная политика банка является частью его общей стратегии развития. Основным стержнем банковской стратегии является прогнозирование разумных альтернатив его развития.
Известно, что в сфере кредитной политики банки сталкиваются с тремя основными видами рисков [35, c. 216]:
oo кредитным риском;
oo риском ликвидности;
oo процентным риском.
Особенно велико значение процентного риска: сама суть финансового посредничества банков предполагает игру на величине процентных ставок. Риск этого вида наиболее высок в периоды с неустойчивой процентной ставкой, когда он становится повседневным банковским риском. Поэтому его прогноз чрезвычайно важен на этапе становления рыночных отношений, который часто характеризуется высокими и нестабильными темпами инфляции и колеблющимися ставками процента. В условиях относительно стабильной экономики наиболее опасным является кредитный риск -- именно он является главным виновником краха кредитных учреждений в странах с развитым рынком.
Различные виды риска являются взаимосвязанными: высокий процентный риск (неожиданное изменение ставок) и обусловленная им финансовая нестабильность хозяйственных агентов может по цепочке спровоцировать высокий кредитный риск (большую вероятность невозврата кредитов) и риск ликвидности (отсутствие у банка необходимых средств для выполнения обязательств).
Рассмотрим наиболее значимые механизмы управления активами и пассивами банка -- собственно инструментарий формирования кредитной политики [31, c. 197].
Одним из важнейших механизмов является управление гэпом. Он основывается на понятии спрэд (от англ. spread -- размах, разрыв). Спрэд -- это разность между кредитной и депозитной ставками, количеством ссужаемых и привлеченных средств, величина которого определяет доход банка. Гэп -- более узкое понятие, принятое в банковской практике и относящееся лишь к определенному виду активов и пассивов. Согласно определению, гэп(англ. gap -- разрыв, разница, пролом, промежуток) -- это разность между величиной активов и пассивов, чувствительных к изменению ставки процента и предназначенных переоценке или погашению к рассматриваемому фиксированному сроку.
Деление на чувствительные к изменению ставки процента активы и пассивы достаточно условно. Обычно к чувствительным активам относятся: выданные кредиты (в тенге и инвалюте), государственные ценные бумаги различных видов, доходы будущих периодов и т.д. К нечувствительным активам -- средства, находящиеся в кассовых расчетах, здания, сооружения, хозяйственный инвентарь и т.д. Чувствительные пассивы представляют собой средства, полученные в результате расчетов с другими банками (привлечение кредита в инвалюте и тенге); вклады и остатки на счетах физических и юридических лиц. Нечувствительные пассивы -- это главным образом различные фонды банковской фирмы (уставной, резервный, развития и т.п.).
Соотношение этих видов активов и пассивов играет существенную роль в формировании банковского дохода при изменении ставки процента.
Обозначив через t* момент переоценки активов и пассивов, г -- ставку процента, чувствительные к изменению ставки процента активы как А rt* и чувствительные к изменению ставки процента пассивы как Пrt* получаем уравнение расчета гэпа Гt*:
Гt* = А rt* - Пrt*. (1)
Будем считать, что в соответствии с изменением ставки процента переоценка активов и пассивов осуществляется дискретно в моменты времени t = t, t+1, t+2,... t+n. Считая далее гэп Гt* управляющим параметром (Гt есть Гt* при t* = t) банковской деятельности, рассмотрим его связь с процентным доходом.
В теории банковского дела формулируются следующие основные принципы управления гэпом:
oo изменение процентного дохода Dntполучаемого при заданном сочетании активов и пассивов в результате изменения ставки процента rnt является разностной величиной и зависит от величины гэпа, который, как следует из уравнения (1.1), также является разностной переменной:
Dnt = rnt * Гt, (2)
Уравнение (2) получено в предположении постоянства величин А rt и Пrt, и неизменного спрэда между кредитной и депозитной ставками и может характеризовать изменение процентного дохода при разнонаправленном изменении процентной ставки;
oo в случае негативного гэпа (Гt 0) при возрастании процентной ставки доход убывает, при ее снижении -- возрастает. Наоборот, при позитивном гэпе (Гt 0), при возрастании ставки процентный доход увеличивается, а при ее снижении -- падает (таблица 3) [11, c. 198].
Таблица 3
Влияние гэпа на изменение дохода при различной динамике процентной ставки
Гэп
Изменение ставки, rnt
Dnt
Изменение дохода
Негативный
0
Негативный
0
Позитивный
0
Позитивный
0
Нулевой
=0
=0
Нулевой
=0
=0
П р и м е ч а н и е : Куанова Г. Методика определения банками отраслевого риска при вложении капитала Евразийское сообщество, 2011, [23, с. 67 ].
При нулевом гэпе изменение ставки процента не влияет на получаемый доход (в этом случае он определяется запланированным спрэдом и величиной пассивов и активов), т.е. осуществляется так называемое микрохеджированиеот процентного риска. При ненулевомгэпе возникают потери (альтернативные убытки), которые уменьшают собственный капитал банка. При использовании в банковской практике данного финансового инструмента важно установление не только негативной или позитивной позиции гэпа, но и его абсолютной величины.
Другим механизмом кредитной политики является механизм управления ставкой процента.
Важную роль при установлении уровня ставки процента играет учет в ней различных рисков (невозврата кредита, процентного и т.д.). В условиях нестабильной экономики и инфляции важнейшим риском является инфляционный, который подразделяется на риск ожидаемой инфляции и риск неожиданной инфляции (собственно процентный риск), при этом недооценка величины инфляции в кредитной ставке процента, так же как и переоценка ее в депозитной ставке, неблагоприятна для банка.
Управление ставкой процента состоит в том, чтобы, с одной стороны, правильно оценить риск ожидаемой инфляции, реальную ставку или премию за отказ от потребления, надбавку (премию) за риск непогашения обязательства (заметим, что они непосредственно ненаблюдаемы, т.е. требуют экспертной оценки) и включить их в размер общей рыночной ставки процента, а с другой -- согласовать полученную величину с требованиями спроса и предложения на рынке денег.
Неправильная оценка этих параметров ведет к потерям дохода (к альтернативным убыткам), которые могут возникнуть либо у кредитора (заимодавца), либо у кредитуемого (заемщика). При этом одна из сторон всегда остается в выигрыше и получает дополнительный доход, равный сумме недополученного дохода партнера по данной кредитной операции [11, c. 316].
Так как банк постоянно находится в ситуации кредитора (на рынке кредитов) и кредитуемого (на рынке депозитов), правильное назначение ставки процента -- необходимое условие безубыточной работы банка.
Для эффективного управления процентной ставкой банком должны соблюдаться следующие принципы:
oo риск невозврата кредита не может быть устранен полностью;
oo рассматриваемый риск может быть уменьшен за счет снижения уровня концентрации неблагонадежных заемщиков в общем числе клиентов;
oo уменьшение риска достигается снижением ставки банковского процента до (или ниже) уровня средней эффективности вложений. В результате банк снижает свою доходность, но одновременно уменьшает кредитный риск, как бы перераспределяя его между благонадежными заемщиками.
Реальная мировая и казахстанская банковская практика строится на этих постулатах: солидные банки, работающие с солидными (надежными) клиентами, характеризуются относительно невысокими ставками процента, учитывающими снижение фактического риска невозврата кредитов.
Третьим механизмом формирования кредитной политики является механизм управления ликвидностью.
Управления ликвидностью включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами [16, с. 439].
Под управлением активами понимают пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств. Как уже отмечалось, банки должны так размещать средства в активы, чтобы они, с одной стороны, приносили соответствующий доход, а с другой - не увеличивали бы риск банка потерять эти средства. В мировой банковской практике управление активами осуществляется посредством ряда методов, к которым, в частности, относятся метод общего фонда средств и метод распределения активов.
Управление пассивами в широком смысле представляет собой деятельность банка, связанную с привлечение средств вкладчиков и других кредиторов и определением (регулированием) структуры источников соответствующих средств. В более узком смысле под управлением пассивами (пассивными операциями) понимаются действия банка, направленные на поддержание его ликвидности путем активного поиска привлеченных средств по мере необходимости. Подобные операции считаются рискованными, поэтому в процессе управления пассивами необходимо внимательно сравнивать расходы на привлечение средств с доходами, получаемыми от их вложения.
Управление ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 4
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ
КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ... ... ... ... ... ... . 6
1.1 Значение и основное содержание кредитной политики банка ... ... ... ... 6
1.2 Факторы, влияющие на формирование кредитной политики банка ... ... .. 12
1.3 Методология формирования кредитной политики коммерческого банка... 16
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ АО ЗАМАН-БАНКА В ГОРОДЕ ЭКИБАСТУЗЕ ... ... ... ... ... ... . ... ... ... 25
2.1 Оценка современного состояния кредитного портфеля коммерческих банков Казахстана ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 25
2.2 Анализ кредитной политики АО Заман - Банк ... ... ... ... ... ... ... . . 33
2.3 Анализ кредитного портфеля АО Заман - Банк ... ... ... ... ... ... ... ... 39
3 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . . 43
3.1 Зарубежный опыт развития и реализации кредитной политики в коммерческих банках ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 43
3.2 Проблемы и совершенствование кредитной политики АО Заман - Банк. 47
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 72
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... . ... ... ... 75
ПРИЛОЖЕНИЕ А - Кредитный портфель АО Заман - Банк ... ... ... ... .. 77
ПРИЛОЖЕНИЕ Б - Бухгалтерский баланс АО Заман-Банк ... ... ... ... ... . . 78
ПРИЛОЖЕНИЕ В - Отчет о прибылях и убытках АО Заман - Банк ... ... ... 79
ВВЕДЕНИЕ
Банки - одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма.
Актуальность данной темы заключается в том, что независимо от политического устройства общества любое государство стремится создать эффективную экономику, повысить качество экономических решений. Важная роль в этом принадлежит банкам, проводимой ими кредитной политике. Важнейшей экономической особенностью кредитной политики является то, что кредитная политика - это политика, связанная с движением кредита. Проведение кредитной политики имеет одну цель - максимизация доходов банка при поддержании его надежности и стабильности. В дипломной работе рассматривается формирование кредитной политики коммерческого банка.
Тема дипломной работы Кредитная политика коммерческого банка (на примере АО Заман-банк).
Предметом исследования является процесс формирования и реализации кредитной политики банка, то есть стратегия и тактика банка по размещению ресурсов с целью их последующего использования для кредитования клиентов. Методика исследования основана на использовании диалектической логики и системного подхода. В процессе работы применяются общенаучные методы и приемы: анализ и синтез, группировка, научная абстракция и сравнение.
Целью дипломной работы является углубление изучения проводимой кредитной политики в коммерческих банках.
Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи:
-изучение определенной литературы по данной проблеме;
-рассмотрение сущности кредитной политики;
-определение механизма проведения кредитной политики в коммерческих банках в Республике Казахстан;
-изучение зарубежного опыта формирования кредитной политики;
-проведение анализа кредитной политики АО Заман-Банк;
-рассмотрение сущности кредитной политики АО Заман-Банк;
-проведение анализа кредитного портфеля АО Заман-Банк.
В данной работе был проведен литературный обзор по данной теме, и были раскрыты понятие и сущность кредитной политики, рассмотрены роль, функции кредитной политики, приведены основные элементы содержания кредитной политики и методы управления ею. А также приводится характеристика АО Заман-Банк, где затрагиваются основные моменты истории развития банка и проводятся исследования в области особенностей кредитной политики и анализ кредитного портфеля Заман-Банка. Многие казахстанские банки осваивают прогрессивные технологии кредитного дела, в частности при дальнейшей работе с предоставленными ссудами. Специалисты банка осуществляют постоянный мониторинг кредита, принимая оперативные решения по вопросам освоения и погашения кредитных средств. Также предложены пути совершенствования формирования кредитной политики коммерческого банка.
При осуществлении работы над дипломной работой была использована следующая информационно-методическая база:
- Закон О Национальном Банке от 30 марта 1995 года;
-Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона О банках и банковской деятельности от 31 августа 1995 года;
-Нормативные данные, инструкции и отчетная документация АО Заман-Банк;
-учебные пособия Банковское дело, Деньги, кредит, банки, Финансы;
-периодические издания Банки Казахстана, Деньги и Кредит, Банковские услуги, Библиотека бухгалтера и предпринимателя, Технологии управления, Евразийское сообщество, Звезда Прииртышья.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
0.1 Значение и основное содержание кредитной политики банка
В условиях рыночной экономики основной формой кредита является банковский кредит. Позитивный опыт деятельности банков разных стран свидетельствует о том, что эффективное управление кредитами - главный источник банковской прибыли. Поэтому разработка кредитной политики зарубежными банками и реализация ее практических аспектов представляет несомненный практический интерес для совершенствования деятельности банков Казахстана.
Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банков. В вопросе о содержательной стороне кредитной политики банка существуют различные направления. Например, в финансово-кредитном словаре кредитная политика трактуется как составная часть экономической политики, представляющей собой систему мер в области кредитования народного хозяйства. В зарубежной научной литературе кредитная политика трактуется как способ выполнения последовательно связанных действий при кредитовании, где принципы представляют собой основу определения соответствующей политики и способов ее осуществления.
Банковская политика обычно затрагивает основные функции: кредитование, инвестиции в ценные бумаги и дочерние компании, расходы на финансирование капитальных вложений, персонал, внутренний контроль и финансовое управление. Предложения по этим вопросам вырабатываются управляющими и сотрудниками тех отделов, которые они затрагивают. Выработка политики часто основывается на отраслевой политике, традициях и рекомендациях управляющих и Совета директоров. Банк также может воспользоваться помощью из внешних источников. При этом, любые внешние заимствования должны быть адаптированы к потребностям банка. Обычно, новые процедуры и политика одобряются Советом директоров.
По мнению, Норманна Бакстера: кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Кредитная политика создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, будучи необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования [6, с.152].
Кредитная политика - это совокупность активных и пассивных банковских операции, рассматриваемых на определенную перспективу, обеспечивающих банку достижение целей позволяющих решить задачу оптимального распределения кредитного ресурса в условиях реально имеющихся ограничений (обязательные нормативы Нацбанка Казахстана и фактический объем средств к размещению).
Анализ приведенных выше определений кредитной политики позволяет сделать вывод о неоднозначной трактовке этого понятия в современной казахстанской и зарубежной экономической литературе, в связи с чем возникает необходимость определить сущность кредитной политики [32, с. 14].
В современной экономической литературе параллельно существует две позиции относительно содержания кредитной политики коммерческого банка.
Во-первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно понимается как банковская политика. Во-вторых, кредитная политика на микроэкономическом уровне рассматривается, как правило, как политика конкретного банка в области управления кредитным процессом (в узком смысле). На рисунке 1 представлена банковская политика, ее составляющие и место кредитной политики в общей банковской политике [2, с. 16].
Депозитная политика
Политика в отношении прибыльности, рентабельности банка
Политика в области организации РКО клиентов банка
Политика в области управления рисками банка
Процентная политика
Валютная политика
Политика по управлению персоналом
Кредитная политика
Политика по отношению к конкурентам
Банковская политика
Политика по проведению отдельных банковских операций и услуг
Рисунок 1. Банковская политика, ее составляющие элементы
Кредитная политика включает разработку научно - обоснованной концепции организации кредитных отношений, постановку задач в области кредитования народного хозяйства и населения и проведение практических мер по их осуществлению.
В процессе выработки концепции определяются: сфера кредитных отношений; сочетание финансовых и кредитных методов распределения и перераспределения средств; взаимосвязь кредитования с организацией денежного оборота; принципы кредитования; соотношение экономических и организационных методов. Изменение одного из элементов кредитной политики требует частичного или полного пересмотра других элементов.
Сущность кредитной политики определяется как стратегия и так тактика банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Предметной стороной реализации кредитной политики являются функциональные формы и виды кредитной политики банка [18, с. 346].
Функции кредитной политики можно условно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики и специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов. К общим функциям относятся: коммерческая функция, т. е. функция получения банком прибыли (от проведения кредитных расчетных, платежных и прочих операций), стимулирующая и контрольная. Стимулирующая функция проявляется в том, что кредитная политика, отражающая объективные потребности государства, банка, клиентов, стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств, в банки и их рациональное использование. Контрольная же функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.
Однако если рассматривать функции в качестве специфического проявления сущности явления, что является единственно правильным, то в этом случае кредитная политика выполняет лишь одну, но очень важную функцию -- функцию оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции направлено на достижение цели банковской политики [5, с. 156].
Общая цель коммерческого банка, должна определять приоритеты его политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации рисков, оптимизации портфеля (депозитного, кредитного и др.), направлений его деятельности (депозитная политика, политика на финансовом рынке, в области кредитования, ссудного процента и др.). Поскольку банк является социальной системой, а люди в своей деятельности руководствуются собственными целями, намерениями, интересами, то цели банка основываются на частных целях его владельцев, руководителей, персонала, а также клиентов банка и органов банковского надзора. Поэтому основной целью коммерческого банка является его развитие, понимаемое в самом широком смысле. Имеется в виду развитие банка как коммерческого предприятия с точки зрения его экстенсивного развития (количественные характеристики) и интенсивного развития -- повышения эффективности функционирования (качественные характеристики) а также развитие банка как социального института с позиций обеспечения интересов: акционеров, клиентов, персонала банка; органов банковского надзора[32, с. 36].
Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса, следовательно, чем полнее ими овладевают, тем эффективнее деятельность коммерческого банка с позиций обеспечения его ликвидности и доходности.
Выделяют общие и специфические принципы кредитной политики.
Под общими принципами кредитной политики понимаются принципы единые для государственной кредитной политики центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для кредитной политики каждого конкретного коммерческого банка. Принципы кредитной политики банка стимулируют экономическую заинтересованность субъектов кредитных отношений в наилучших результатах своей деятельности, с одной стороны, и имеют важное значение при осуществлении кредитной политики в масштабах всего народного хозяйства. Важнейшими общими принципами кредитной политики банка можно считать научную обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство, неразрывную связь элементов кредитной политики. Поскольку только научно-обоснованная кредитная политика, сформированная с учетом объективных реалий жизни и субъективных факторов, ее определяющих, позволяет наиболее полно выразить интересы банка, его персонала и клиентов.
Специфическими принципами кредитной политики коммерческого банка являются: доходность, прибыльность, безопасность, надежность. Соблюдение вышеназванных принципов является важным условием повышения эффективности кредитной политики банка.
Кредитная политика имеет ряд элементов, что позволяет говорить о видах кредитной политики. В основу классификации видов кредитной политики положены различные критерии (таблица 1.) [4, с. 256]. При этом важно подчеркнуть, что представленная классификация не является исчерпывающей. Возможно, конструировать и другие виды кредитной политики в зависимости от иных критериев.
Таблица 1
Виды кредитной политики
Критерии кредитной политики
Классификация
1
2
По субъектам кредитных отношений
Политика по отношению к юридическим лицам
Кредитная политика во взаимоотношениях с населением
По формам кредита
По предоставлению потребительского кредита
По государственному кредиту
По ипотечному кредиту
По банковскому кредиту
По международному кредиту
По срокам
В области краткосрочного кредитования
В области долгосрочного кредитования
Продолжение таблицы 1
1
2
Критерии кредитной политики
Классификация
По степени рискованности
Агрессивная кредитная политика
Традиционная, классическая
По целям
По предоставлению целевых ссуд
По предоставлению нецелевых ссуд
По типу рынка
На денежном рынке
На финансовом рынке
На рынке капиталов
По географии
Кредитная политика, проводимая банком:
На местном, региональном уровне
Национальном уровне
Международном уровне
По отраслевой направленности
Кредитная политика по кредитованию:
Промышленных предприятий (тяжелой, легкой, пищевой промышленности)
Торговых организаций
Строительных организаций
Транспортных предприятий
Сельскохозяйственных организаций
Сбытоснабженческих организаций;
Предприятий связи и др.
По обеспеченности
По предоставлению обеспеченных ссуд
По предоставлению необеспеченных ссуд
По цене кредита
Кредитная политика по предоставлению:
Стандартных ссуд
Льготных ссуд
Проблемных ссуд (под повышенные проценты)
По методам кредитования
При кредитовании по остатку
При кредитовании по обороту
П р и м е ч а н и е : составлено на основе источника Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2011. - . [4, с. 256].
Независимо от вида кредитная политика банка имеет внутреннюю структуру. Основными элементами кредитной политики коммерческого банка являются:
oo стратегия банка по разработке основных направлений кредитного процесса;
oo тактика банка по организации кредитования;
oo контроль за реализацией кредитной политики [12, с. 702].
В зарубежной экономической литературе нередко предлагается разрабатывать документ (меморандум) по кредитной политике, который позволил бы определить стратегию и тактику банка в части организации кредитного процесса.
Исходя из отечественного и мирового опыта, требований оптимизации кредитной политики в методологическом плане, можно было бы рекомендовать следующую схему формирования кредитной политики коммерческого банка:
oo общие положения и цели кредитной политики;
oo аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка;
oo организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора;
oo банковский контроль и управление кредитным процессом [12, с.703].
Элементы кредитной политики находят свое практическое выражение в организационных формах кредитной политики, т.е. приемах, способах, методах реализации кредитной политики (таблица 2) [31, с.182].
Таблица 2
Элементы кредитной политики
Этапы кредитования
Регламентируемые параметры
1 Предварительная работа по предоставлению кредитов
oo состав будущих заемщиков;
oo виды кредитов;
oo количественные пределы кредитования;
oo стандарты оценки кредитоспособности заемщиков;
oo стандарты оценки ссуд;
oo процентные ставки;
oo методы обеспечения возвратности кредита;
oo контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита.
2 Оформление кредита
oo формы документов;
oo технологическая процедура выдачи кредита;
oo контроль за правильностью оформления кредита.
3 Управление кредитом
oo порядок управления кредитным портфелем;
oo контроль за исполнением кредитных договоров;
oo условия продления или возобновления просроченных кредитов;
oo порядок покрытия убытков;
oo контроль за управлением кредитом.
П р и м е ч а н и е - составлено на основе источника Банки и банковское дело Под ред. И.Т. Талабанова. - СПб.: Питер, 2010[1, с.256 ].
Необходимо подчеркнуть, что не существует единой (одинаковой) кредитной политики для всех банков. Каждый конкретный банк определяет свою собственную кредитную политику, учитывая экономическую, политическую, социальную ситуацию в регионе его функционирования, или, что более правильно, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу данного банка.
Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.
1.2 Факторы, определяющие формирование кредитной политики коммерческого банка
При формировании кредитной политики банк должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов, оказывающих непосредственное влияние на их деятельность (рисунок 2).
Макроэкономические факторы носят объективный характер, и банк должен максимально приспосабливать к ним свою кредитную политику. Общая экономическая ситуация в стране, в реальном секторе экономики оказывает определяющее влияние и на всю финансово-банковскую систему и определяет направления государственной денежно-кредитной политики.
Основным фактором риска для казахстанского банковского сектора является существенное ограничение доступа к ресурсам с международных рынков капитала и сокращение возможностей внешнего рефинансирования ранее привлеченных заимствований в связи со значительным подорожанием привлеченных средств для первоклассных заемщиков и фактическим исключением такой возможности для других заемщиков.
Следствием влияния указанного фактора является введение казахстанскими банками более консервативных подходов при кредитовании и при оценке кредитного риска. В свою очередь, это ведет к снижению темпов роста кредитных вложений в экономику и снижению финансового результата (прибыли) кредитных организаций. Одновременно это обусловливает относительное увеличение в портфелях кредитных организаций доли проблемных активов, как накопленных в период кредитной экспансии, так и отражающих ухудшение экономического положения предприятий при ужесточении условий привлечения кредитов.
В этой ситуации на состояние банковского сектора будет оказывать влияние качество функционирования внутрибанковских систем оценки и управления рисками, включая кредитный риск, риск ликвидности, рыночный, операционный и репутационный риски.
В целях снижения негативного влияния международных финансовых потрясений на экономику и финансовые рынки Казахстана реализуется комплекс мер по частичному замещению выбывших кредитных ресурсов банков и восстановлению нормального кредитного цикла. Эти меры направлены на исключение системной угрозы устойчивости банковского сектора. На рисунке 2 изображены факторы, влияющие на кредитную политику.
Факторы
Факторы, определяющие внутреннюю политику банка
Факторы, определяющие внешнюю политику банка
Общее состояние экономики страны, уровень инфляции, дефицит бюджета
Кредитный потенциал банка
Влияние кредитной политики Национального Банка Республики Казахстан
Степень рискованности и прибыльности отдельных видов ссуд
Стабильность депозитов
Степень независимости Национального Банка, участие банков в жизни страны
Спектр выполняемых операции и услуг
Уровень доходов населения, способность потреблять банковские кредиты
Обеспечение ссуд
Региональная специфика функционирования банка
Квалификация и опыт персонала банка
Уровень конкуренции
Клиентура банка
Уровень цен на банковские продукты и услуги
Качество кредитного портфеля
Политизированность общества
Ценовая политика банка
Социальная напряженность
Уровень риск-менеджмента
Потребность в ссудах банка его клиентов
Рисунок 2. Факторы, влияющие на кредитную политику
В целях повышения обоснованности денежно-кредитной политики Нацбанк Казахстана осуществляет комплекс работ по созданию системы мониторинга и прогнозирования важнейших процессов в экономике Казахстана.
Региональные аспекты кредитной политики. Региональные различия в состоянии экономики очень заметны в Казахстане. Западный регион, а также Астана и Алмата, сосредоточил подавляющую долю всех финансовых ресурсов страны, в то время как другие регионы испытывают недостаток в них. Кроме того, в регионах острее проявляются спад производства, безработица, снижение уровня жизни населения. Все это оказывает огромное влияние на формирование клиентуры банков, возможности привлечения средств и кредитования.
Оценка экономического потенциала региона, в котором действует коммерческий банк, является необходимым элементом разработки стратегии деятельности банка на рынке кредитных услуг. Поскольку общая экономическая ситуация в регионе зависит от состояния экономического здоровья местных предприятий, региональные характеристики являются в значительной степени производными по отношению к отраслевым.
Отраслевые факторы кредитной политики. С точки зрения предоставления кредитов наиболее привлекательными для банков являются стабильные отрасли с быстрой оборачиваемостью капитала, которых на сегодняшний день очень мало. Отсюда -- повышенные кредитные риски. К сожалению, потребность в заемных источниках у предприятий в современных условиях чаще всего возникает не в связи с расширением производства и необходимостью финансирования прироста оборотных средств, а по причине финансовых затруднений в связи с неплатежами. В настоящее время широко распространилось вынужденное взаимное финансирование отраслей. Все отрасли производства четко разделились на чистых кредиторов и чистых заемщиков (по сальдо взаимного зачета дебиторской и кредиторской задолженности). Чистые кредиторы -- строительство, топливная индустрия, электроэнергетика, транспорт; чистые заемщики -- все остальные (машиностроение, сельское хозяйство, химическая, металлургическая и другие отрасли).
Однако всегда существуют и специфические отраслевые особенности, влияющие на процесс банковского кредитования, а именно:
-- особенности производственно-коммерческого цикла предприятий отрасли;
-- отраслевая структура себестоимости (издержек).
Рентабельные предприятия с быстрым оборотом капитала, коротким периодом производства, равномерным поступлением выручки от реализации продукции являются с точки зрения банков наиболее привлекательными субъектами кредитования. Такими свойствами обладают, прежде всего, предприятия оптовой и розничной торговли или производственные предприятия, выпускающие потребительские, особенно пищевые, продукты, т.е. товары с низкой ценовой эластичностью спроса. Привлекательны для банков и сырьевые отрасли, ориентированные на экспорт [31, с. 180].
Отраслевые различия в структуре себестоимости могут заключаться в повышенных рисках банков при кредитовании, особенно при общей экономической нестабильности в стране. Дело в том, что банковский кредит оказывает на деятельность предприятия двойственное влияние. С одной стороны, он увеличивает силу финансового рычага предприятия, т.е. заемные средства заставляют предприятие работать на свой финансовый результат, повышая в то же время рентабельность собственного капитала, что оценивается положительно. С другой стороны, банковский кредит одновременно увеличивает силу операционного (хозяйственного) рычага предприятия, которая определяется динамикой показателя прибыли при изменении суммы поступающей выручки, что оценивается отрицательно. Предприятия, имеющие в составе затрат на производство высокую долю постоянных расходов, не зависящих от изменения объема производства (амортизация, аренда, постоянная часть фонда оплаты труда) в случае падения объема реализации быстрее теряют прибыль по сравнению с предприятиями, у которых доля постоянных затрат невелика. Проценты за банковский кредит в размере, равном ставке рефинансирования плюс 3%, относятся на издержки предприятия, увеличивая их постоянную часть. Проценты сверхуказанного предела относятся на финансовый результат, уменьшая прибыль предприятия. Таким образом, предприятия, имеющие высокую долю постоянных издержек в себестоимости, в большей степени подвержены неблагоприятным изменениям рыночной конъюнктуры, что следует учитывать банкам при кредитовании.
Исследование кредитного портфеля банка в отраслевом разрезе, сопоставление эффективности кредитования, доходности, риска по предприятиям различных сфер экономики является необходимым элементом кредитной политики.
Отраслевая специфика проявляется и в дифференциации нормативных финансовых коэффициентов, применяемых при оценке кредитоспособности предприятий в некоторых банках.
Внутрибанковские факторы формирования кредитной политики во многом определяются качеством управления банком, уровнем финансового менеджмента, эффективностью внутреннего контроля, деловыми качествами и опытом персонала.
Важнейшим показателем, определяющим масштабы кредитных операций, является величина собственных средств (капитала) банка, к которому привязана основная масса обязательных экономических нормативов, определенных Нацбанком Казахстана, - пруденциальных нормативов. Непосредственное влияние на общий суммарный показатель выдачи ссуд оказывает норматив достаточности капитала k1-1, устанавливаемый как соотношение капитала банка и его активов, взвешенных с учетом риска (в том числе выданных ссуд и учтенных векселей). Ряд нормативов устанавливает ограничения на объем выдаваемых кредитов в зависимости от величины собственного капитала банка. Таким образом, от размера собственного капитала банка зависят суммы кредитов, которые банк может выдать заемщикам-клиентам, а также своим акционерам (пайщикам), инсайдерам [3, с. 2].
Структура пассивов и стабильность депозитов, их структура по срокам привлечения оказывают непосредственное влияние на возможности кредитования. Банк должен стремиться привлекать средства на срочные депозиты, которые являются более надежным кредитным ресурсом, позволяют лучше прогнозировать и планировать размещение этих средств в качестве кредитов. Непосредственную связь между активами (требованиями) и пассивами (обязательствами) банка регламентируют нормативы ликвидности -- k4 (норматив текущей ликвидности), k4-1, k4-2, k4-3 (нормативы срочной ликвидности со сроками погашения до 7 дней, до 1 месяца, до 3 месяцев). При определении кредитной политики соблюдение этих нормативов позволяет следовать золотому банковскому правилу: требования и обязательства банка должны соответствовать друг другу по суммам и срокам, т.е. поддерживать ликвидность.
В целом можно сделать вывод, что кредитная политика коммерческого банка несет в себе объективное начало (она не должна противоречить единой денежно-кредитной политике Нацбанка Казахстана) и одновременно с этим она определяется стратегией и тактикой коммерческого банка, т.е. несет в себе также субъективное начало, что позволяет определить в сущности дуалистическую природу кредитной политики как выражение общегосударственной и индивидуальной политики. Единство объективного и субъективного подходов в процессе формирования кредитной политики коммерческого банка позволяет наиболее полно учесть все факторы, влияющие на деятельность коммерческого банка, обуславливающие его политику, и, как следствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную кредитную политику банка [12, с. 55].
1.3 Методология формирования кредитной политики коммерческого банка
Методология формирования кредитной политики банка предполагает формулирование основных принципов, используемых для решения рассматриваемой проблемы. Первый из них определяется необходимостью учета многовекового опыта западной банковской системы. Здесь речь идет в первую очередь об использовании эффективных механизмов управления банковской деятельностью в условиях кризиса, высоких финансовых рисков и неопределенности. Второй заключается в необходимости адаптации этих механизмов к казахстанской экономике, специфика которого заключается в хроническом кризисе финансовой системы страны, в становлении банковского сектора в условиях длительного неустойчивого состояния народного хозяйства и падения производства [31, с. 194].
Указанные принципы должны применяться сбалансировано, т.е. при разработке кредитной политики необходимо достигнуть рационального сочетания преемственности имеющегося опыта и элементов новаторства, отражающего реалии казахстанской экономики.
Кредитная политика -- документально оформленная схема организации и контроля кредитной деятельности банка. Обычно этот документ освещает следующие компоненты кредитной политики:
oo общие правила предоставления кредитов;
oo классификация кредитов;
oo конкретные направления кредитной политики;
oo контроль качества;
oo кредитные комитеты [10, c. 356].
Для банков первоочередным моментом при разработке кредитной политики является ясное понимание глобальных тенденций общественного развития и своей роли (миссии) в этом развитии. Миссия -- это то, к чему данный банк призван и может совершить за все время своего существования на выбранном поприще финансовой деятельности; это то, что в конечном счете определяет лицо банка и отличает его от других финансово-кредитных институтов. На основе сформулированной миссии разрабатываются концепции его развития (на более короткий интервал времени), в рамках действующей концепции -- цели и задачи развития; затем осуществляется выбор стратегий банковского функционирования как способов реализации этих целей и задач. При этом под банковской стратегией понимается набор возможных вариантов кредитных операций, а множество стратегий, ориентированных на решение конкретных целей и задач образует кредитную политику банка.
Общая схема формирования миссии, концепции и стратегии развития банка, а также факторы, определяющие этот процесс, показаны на рисунке 3 [31, c. 190].
Исходя из данной схемы, в процессе разработки концепции развития банка (обычно на 3-5 лет) принимают во внимание:
oo исторический опыт банка, который с учетом особенностей текущего момента позволяет находить новые решения, как хорошо забытые старые;
oo государственная политика, которая может оказывать существенную поддержку банку, как материальную (например, путем участия государства в уставном капитале или предоставления льготных кредитов), так и нематериальную (так называемый goodwill). В результате повышается надежность банка, так как государство выступает гарантом возврата вложений населения;
oo экономическое состояние народного хозяйства страны, которое может быть благоприятным или неблагоприятным для банковской системы;
oo маркетинг банковских услуг, который позволяет сконцентрировать усилия на наиболее перспективных направлениях развития банка (рисунок 3).
Опыт, аналогии, истории-ческие параллели
Миссия
банка
Концепция развития банка
Стратегическое управление
Выбор эффективных стратегий функционирования
Разработка механизмов реализации выбранных стратегий
Цели и задачи развития
Внешняя экономическая среда
Применяемый инструментарий анализа и принятия решений
Особенности текущего историческо-го периода и
современное состояние банка
История,
традиции и специализа-ция банка
Государственная политика
Состояние экономики и банковской системы
Маркетинг банковских услуг
Рисунок 3. Схема формирования стратегий развития банка и факторы, определяющие этот процесс
Заметим, что три последних фактора являются взаимосвязанными и формируют внешнюю экономическую среду функционирования банка.
Кредитная политика банка является частью его общей стратегии развития. Основным стержнем банковской стратегии является прогнозирование разумных альтернатив его развития.
Известно, что в сфере кредитной политики банки сталкиваются с тремя основными видами рисков [35, c. 216]:
oo кредитным риском;
oo риском ликвидности;
oo процентным риском.
Особенно велико значение процентного риска: сама суть финансового посредничества банков предполагает игру на величине процентных ставок. Риск этого вида наиболее высок в периоды с неустойчивой процентной ставкой, когда он становится повседневным банковским риском. Поэтому его прогноз чрезвычайно важен на этапе становления рыночных отношений, который часто характеризуется высокими и нестабильными темпами инфляции и колеблющимися ставками процента. В условиях относительно стабильной экономики наиболее опасным является кредитный риск -- именно он является главным виновником краха кредитных учреждений в странах с развитым рынком.
Различные виды риска являются взаимосвязанными: высокий процентный риск (неожиданное изменение ставок) и обусловленная им финансовая нестабильность хозяйственных агентов может по цепочке спровоцировать высокий кредитный риск (большую вероятность невозврата кредитов) и риск ликвидности (отсутствие у банка необходимых средств для выполнения обязательств).
Рассмотрим наиболее значимые механизмы управления активами и пассивами банка -- собственно инструментарий формирования кредитной политики [31, c. 197].
Одним из важнейших механизмов является управление гэпом. Он основывается на понятии спрэд (от англ. spread -- размах, разрыв). Спрэд -- это разность между кредитной и депозитной ставками, количеством ссужаемых и привлеченных средств, величина которого определяет доход банка. Гэп -- более узкое понятие, принятое в банковской практике и относящееся лишь к определенному виду активов и пассивов. Согласно определению, гэп(англ. gap -- разрыв, разница, пролом, промежуток) -- это разность между величиной активов и пассивов, чувствительных к изменению ставки процента и предназначенных переоценке или погашению к рассматриваемому фиксированному сроку.
Деление на чувствительные к изменению ставки процента активы и пассивы достаточно условно. Обычно к чувствительным активам относятся: выданные кредиты (в тенге и инвалюте), государственные ценные бумаги различных видов, доходы будущих периодов и т.д. К нечувствительным активам -- средства, находящиеся в кассовых расчетах, здания, сооружения, хозяйственный инвентарь и т.д. Чувствительные пассивы представляют собой средства, полученные в результате расчетов с другими банками (привлечение кредита в инвалюте и тенге); вклады и остатки на счетах физических и юридических лиц. Нечувствительные пассивы -- это главным образом различные фонды банковской фирмы (уставной, резервный, развития и т.п.).
Соотношение этих видов активов и пассивов играет существенную роль в формировании банковского дохода при изменении ставки процента.
Обозначив через t* момент переоценки активов и пассивов, г -- ставку процента, чувствительные к изменению ставки процента активы как А rt* и чувствительные к изменению ставки процента пассивы как Пrt* получаем уравнение расчета гэпа Гt*:
Гt* = А rt* - Пrt*. (1)
Будем считать, что в соответствии с изменением ставки процента переоценка активов и пассивов осуществляется дискретно в моменты времени t = t, t+1, t+2,... t+n. Считая далее гэп Гt* управляющим параметром (Гt есть Гt* при t* = t) банковской деятельности, рассмотрим его связь с процентным доходом.
В теории банковского дела формулируются следующие основные принципы управления гэпом:
oo изменение процентного дохода Dntполучаемого при заданном сочетании активов и пассивов в результате изменения ставки процента rnt является разностной величиной и зависит от величины гэпа, который, как следует из уравнения (1.1), также является разностной переменной:
Dnt = rnt * Гt, (2)
Уравнение (2) получено в предположении постоянства величин А rt и Пrt, и неизменного спрэда между кредитной и депозитной ставками и может характеризовать изменение процентного дохода при разнонаправленном изменении процентной ставки;
oo в случае негативного гэпа (Гt 0) при возрастании процентной ставки доход убывает, при ее снижении -- возрастает. Наоборот, при позитивном гэпе (Гt 0), при возрастании ставки процентный доход увеличивается, а при ее снижении -- падает (таблица 3) [11, c. 198].
Таблица 3
Влияние гэпа на изменение дохода при различной динамике процентной ставки
Гэп
Изменение ставки, rnt
Dnt
Изменение дохода
Негативный
0
Негативный
0
Позитивный
0
Позитивный
0
Нулевой
=0
=0
Нулевой
=0
=0
П р и м е ч а н и е : Куанова Г. Методика определения банками отраслевого риска при вложении капитала Евразийское сообщество, 2011, [23, с. 67 ].
При нулевом гэпе изменение ставки процента не влияет на получаемый доход (в этом случае он определяется запланированным спрэдом и величиной пассивов и активов), т.е. осуществляется так называемое микрохеджированиеот процентного риска. При ненулевомгэпе возникают потери (альтернативные убытки), которые уменьшают собственный капитал банка. При использовании в банковской практике данного финансового инструмента важно установление не только негативной или позитивной позиции гэпа, но и его абсолютной величины.
Другим механизмом кредитной политики является механизм управления ставкой процента.
Важную роль при установлении уровня ставки процента играет учет в ней различных рисков (невозврата кредита, процентного и т.д.). В условиях нестабильной экономики и инфляции важнейшим риском является инфляционный, который подразделяется на риск ожидаемой инфляции и риск неожиданной инфляции (собственно процентный риск), при этом недооценка величины инфляции в кредитной ставке процента, так же как и переоценка ее в депозитной ставке, неблагоприятна для банка.
Управление ставкой процента состоит в том, чтобы, с одной стороны, правильно оценить риск ожидаемой инфляции, реальную ставку или премию за отказ от потребления, надбавку (премию) за риск непогашения обязательства (заметим, что они непосредственно ненаблюдаемы, т.е. требуют экспертной оценки) и включить их в размер общей рыночной ставки процента, а с другой -- согласовать полученную величину с требованиями спроса и предложения на рынке денег.
Неправильная оценка этих параметров ведет к потерям дохода (к альтернативным убыткам), которые могут возникнуть либо у кредитора (заимодавца), либо у кредитуемого (заемщика). При этом одна из сторон всегда остается в выигрыше и получает дополнительный доход, равный сумме недополученного дохода партнера по данной кредитной операции [11, c. 316].
Так как банк постоянно находится в ситуации кредитора (на рынке кредитов) и кредитуемого (на рынке депозитов), правильное назначение ставки процента -- необходимое условие безубыточной работы банка.
Для эффективного управления процентной ставкой банком должны соблюдаться следующие принципы:
oo риск невозврата кредита не может быть устранен полностью;
oo рассматриваемый риск может быть уменьшен за счет снижения уровня концентрации неблагонадежных заемщиков в общем числе клиентов;
oo уменьшение риска достигается снижением ставки банковского процента до (или ниже) уровня средней эффективности вложений. В результате банк снижает свою доходность, но одновременно уменьшает кредитный риск, как бы перераспределяя его между благонадежными заемщиками.
Реальная мировая и казахстанская банковская практика строится на этих постулатах: солидные банки, работающие с солидными (надежными) клиентами, характеризуются относительно невысокими ставками процента, учитывающими снижение фактического риска невозврата кредитов.
Третьим механизмом формирования кредитной политики является механизм управления ликвидностью.
Управления ликвидностью включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами [16, с. 439].
Под управлением активами понимают пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств. Как уже отмечалось, банки должны так размещать средства в активы, чтобы они, с одной стороны, приносили соответствующий доход, а с другой - не увеличивали бы риск банка потерять эти средства. В мировой банковской практике управление активами осуществляется посредством ряда методов, к которым, в частности, относятся метод общего фонда средств и метод распределения активов.
Управление пассивами в широком смысле представляет собой деятельность банка, связанную с привлечение средств вкладчиков и других кредиторов и определением (регулированием) структуры источников соответствующих средств. В более узком смысле под управлением пассивами (пассивными операциями) понимаются действия банка, направленные на поддержание его ликвидности путем активного поиска привлеченных средств по мере необходимости. Подобные операции считаются рискованными, поэтому в процессе управления пассивами необходимо внимательно сравнивать расходы на привлечение средств с доходами, получаемыми от их вложения.
Управление ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
