ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ БАЗЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

.

ВВЕДЕНИЕ

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты) . Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования депозитной базы [1] .

Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.

Следует отметить, что вопрос расширение и развитие депозитной базы коммерческого банка в нашей стране не уделялось должного внимания. Это было связано с тем, что спрос на банковские услуги значительно превышал предложение при высокой инфляции и наличии дешевых ресурсов . Все эти условия обеспечивали высокую норму прибыли банковских операций. Меняя саму природу их риска. Снижение нормы прибыли и исчезновение таких традиционных источников дохода, как межбанковские кредиты и операции на срочном валютном рынке. В данной ситуации основным источником дохода стали ростом срочных депозитов [2] .

Развитие банковской системы Казахстана подтвердили необходимость повышения роли депозитной политики коммерческих банков, а, следовательно, ее совершенствования. Эта система является основой, мобилизующей и распределяющей сбережения общества и облегчающей его повседневные операции. Следовательно, хотя структурный переход от централизованно планируемой и контролируемой экономики к экономике, функционирующей в соответствии с рыночными принципами, включает в себя многие элементы, самое важное - создать надежную финансовую систему [1] .

Из-за центральной роли банковской и финансовой системы в рыночной экономике на начальной фазе перехода к данному типу экономики приоритетное значение должно быть придано реформе и адаптации коммерческой банковской системы. Успешная реформа коммерческой банковской системы, в свою очередь предполагает одновременное преобразование центральной банковской системы [3] .

Однако, банковская и финансовая система может выполнить свои важнейшие задачи мобилизации и распределения сбережений общества и ускорения повседневных операций только в том случае, если эта система пользуется доверием общества. Желание субъектов экономических отношений доверить свои сбережения - особенно высоколиквидные - какому-либо институту предполагает, что эти субъекты верят в порядочность данного института [4] .

Таким образом, основной актив, которым должны располагать коммерческие и центральные банки - это доверие общества. Этот фактор доверия важен не только для финансовых институтов, но и для понимания властями сущности этих институтов и рынков, а также для решения ими (властями) надлежащим образом возникающих в этой области проблем. Следовательно, для достижения цели реформы в области развития рыночной финансовой системы необходимо уделить огромное внимание всеобъемлющей задаче приобретения доверия в глазах общества [25] .

Основной задачей развития Казахстана, является обеспечение устойчивого роста при соблюдении важнейших макроэкономических параметров - эффективного обменного курса тенге, низкого уровня инфляции и дефицита республиканского бюджета, платежного баланса страны [14] .

Целью дипломной работы является разработка предложений по совершенствованию депозитной базы коммерческого банка на основе изучения теоретических основ депозитной базы и анализа депозитной базы АО «Темiрбанк». Исходя из данной целевой установки, в работе поставлены следующие задачи:

- изучение экономической сущности депозитных операций, места и роли депозитов в формировании ресурсов банка;

- изучение основ депозитной политики коммерческого банка;

- анализ процесса формирования депозитной базы коммерческого банка на примере АО «Темiрбанк»;

- анализ депозитных операций АО «Темiрбанк» за 2008-2010 гг. ;

- анализ реализации депозитной политики банком за 2008-2010 гг. ;

- оценка эффективности депозитной политики АО «Темiрбанк;

-разработка основных путей расширения и развития депозитной базы коммерческого банка в РК.

Предметом исследования является система экономических и организационных отношений, складывающихся в процессе формирования и реализации казахстанскими коммерческими банками их депозитной политики.

Объектом исследования выступает деятельность АО «Темірбанк».

Дипломная работа основной части состоит из введения, трех разделов, заключения, а также списка использованных источников из 27 наименований. В основной части работы имеются 7 таблиц и 5 рисунков.

1 ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ БАЗЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1. Ресурсы коммерческих банков, их состав и структура

В деятельности коммерческого банка ресурсная база имеет первостепенное значение. Это определяется тем, что коммерческие банки могут осуществлять кредитные и другие активные операции в пределах имеющихся ресурсов, а это в конечном итоге оказывает влияние на конечный результат - прибыль. Банки постоянно занимаются вопросами формирования ресурсного потенциала и его стабильности.

Ресурсы коммерческих банков, или банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении и используемых для осуществления активных операций, а также обеспечения экономический основы деятельности и конкурентоспособности его как финансового посредника. Структура, состав и характер формирование банковских ресурсов зависят:

- во- первых, от степени интеграции отечественного банковского сектора в мировую банковскую систему;

- во- вторых, организационной формы коммерческих банков;

- в -третьих, качества банковского менеджмента;

- в - четвертых, от степени развития реального сектора экономики, который является основным поставщиком свободных денежных средств, трансформируемых в банковские ресурсы;

- в - пятых, от полноценного функционирования других конкурирующих с банковским сектором. сегментов финансового рынка.

Управление банковскими ресурсами является сложной и многогранной проблемой, не имеющей однозначного решения и требующей систематического анализа состояния банковских активов и пассивов [4] .

Основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов [6] . Основной стратегической целью деятельности банка в области обеспечения ресурсами является наращивание ресурсной базы при условии поддержания ликвидности и рентабельности. Ресурсная база банка, ликвидность, рентабельность - это те основы, на которых строится весь механизм банковской деятельности. Во взаимосвязи данных категорий осуществляются определенные противоречия. Ресурсная база отражает уровень рыночной позиции банка, возможности, которыми банк располагает для проведения коммерческой деятельности. Это количественный показатель, он определяет объем средств, которыми располагает банк в конкретный промежуток времени. Ресурсы могут быть использованы как для краткосрочных, так и для долгосрочных вложений. Для осуществления долгосрочных вложений более приемлемы ресурсы длительного характера, но в условиях инфляции и нестабильности, привлекаемые банками ресурсы в основном, носят краткосрочный характер. Структура банковских ресурсов у разных банков может быть разной. Это зависит от многих факторов, в том числе от особенностей деятельности банка, от состава клиентуры, состояния рынка [5] .

Одной из особенностей формирования банковских ресурсов является соотношения между величиной собственного капитала и привлеченных ресурсов. Собственный капитал банка обычно покрывает меньшую долю потребностей в денежных ресурсах.

Собственный капитал служит основой банковских ресурсов. Можно говорить о трех величинах собственного капитала: рыночной, балансовой, регулятивной. Рыночная величина - это стоимость, которую готов заплатить потенциальный инвестор за покупку банка. Балансовая стоимость - это величина капитала, отраженная в балансе банка. Регулятивный собственный капитал - величина, определяемая по методике уполномоченного регулирующего (надзорного) органа. Эти величины могут и не совпадать в абсолютном значении. Размер собственного капитала имеет особое регулятивное значение. Минимальный капитал должен поглощать убытки от снижения качества портфелей активов и основной деятельности. Капитал банка, таким образом, помогает предотвратить банкротство, в итоге защищает вкладчиков банка. банкиры и регулирующие органы расходятся во внимании о стандартах банковского капитала. Банки предпочитают обходиться минимумом капитала. Регулирующие органы предъявляют достаточно высокие требования к структуре и размеру собственного капитала в целях обеспечения финансовой устойчивости отдельного банка и системы в целом [7] .

Как уже было сказнно основными источниками формирования банковских ресурсов являются:

-собственные средства;

- привлеченные средства;

- заемные средства.

К собственным средствам относят: уставный фонд, резервный фонд на возможные потери, другие фонды, образуемые за счет отчислений от прибыли, а также не распределенную в течении года прибыль. К элементам собственного капитала банков второго уровня относятся:

- резервы, сформированные за счет прибыли прошлых лет;

- эмиссионный доход;

- добавочный капитал, образующийся от прироста имущества при переоценке;

- прибыль прошлых лет, прибыль текущего года, субординированный долг. Не все компоненты собственного капитала обладают одинаковыми защитными свойствами. В мировой регуляторной практике, основной Базельских принципах конвергенции анализа и измерения капитала, выделяют основной и дополнительный капитал банка. К источникам основного капитала относятся средства, которые имеют наиболее постоянный характер и в большей степени отвечают защитным свойствам: уставный капитал, фонды, сформированный за счет чистого дохода прошлых лет, нераспределенная прибыль.

Центральные надзорные органы требуют поддержания определенного абсолютного значения и уровня адекватности собственного капитала. В мировой практике для собственного капитала составляет от 10 до 12% всех банковских ресурсов, а привлеченные ресурсы от 88 до 90%. Однако по отдельным банкам или банковским группам такое соотношение может отличаться значительной амплитудой [7] .

Уставный фонд банков - основа организации банковского дела. Он определяет минимальный размер имущества банка, гарантирующий соблюдение интересов его кредиторов и служащий основой для установления экономических нормативов банка. Минимальный размер уставного фонда определяется Национальным Банком и устанавливается единым для всех банков. Резервный фонд на возможные потери коммерческих банков предназначен для покрытия возможных убытков банков по активным операциям. Формируются резервы за счет ежемесячных отчислений от прибыли. За счет отчислений банки создают и специальные фонды [7] .

Теория банковского дела различает понятия собственных средств и собственного капитала Собственные средства - это обобщенное понятие, включающее все пассивы банка, образованные в ходе его внутренней деятельности:

- уставный и резервный фонды, прочие фонды и резервы, созданные за счет прибыли; эмиссионные разницы;

- фонды переоценки;

- нераспределенную прибыль прошлых лет и прибыль текущего года [8] .

Собственный капитал банка является расчетной величиной и включает уставный капитал, резервный капитал, резервы на покрытие различных рисков, учредительскую прибыль, нераспределенную прибыль текущего года и прошлых лет. Собственный капитал большинства коммерческих банков составляет относительно небольшую величину - 10%. Тем не менее, значение его велико. Это связано, прежде всего, с теми функциями, которые присущи собственному капиталу [9] .

Первая функция - финансирование первоначальной деятельности банка. На этом этапе основной источник собственного капитала - уставный фонд.

Вторая функция - защитно-гарантийная, то есть связанная с обеспечением обязательств банка перед вкладчиками. В этой функции собственный капитал банка отражает интересы клиентов и уменьшает их риск. От размера собственного капитала зависит и рейтинг банка, его надежность, показатели ликвидности и платежеспособности [1] .

Третья функция - резервная. Вся банковская деятельность, прежде всего кредитные операции, связаны с определенным риском. Банковские риски свойственны не только активным, но и пассивным операциям. Такие риски могут быть связаны массовым досрочным изъятием срочных вкладов, внезапным отливом средств со счетов до востребования, прекращением притока средств на банковские счета и так далее.

Собственный капитал банка защищает банк от всех видов риска и служит дополнением будущего развития кредитной деятельности банка и расширения его организационной структуры. Традиционно основной объем ресурсов формируется коммерческими банками за счет привлеченных средств. Чаще всего их доля в общей сумме банковских ресурсов составляет около 70 %, а у некоторых банков может достигать 85-90 %. Привлеченные ресурсы - ресурсы, использование которых позволяет банкам развиваться более эффективно и достигать успеха в своей деятельности. Вкладные (депозитные) операции представляют собой ту основу, на которой строится сам процесс зарабатывания прибыл. Основным инструментом привлечения ресурсов является установление правильных процентных ставок по привлекаемым ресурсам [10] .

Важнейшими методами создания благоприятной ситуации для развития ресурсной базы банка являются:

- установление процентных ставок по методу «затраты плюс прибыль»;

- привлечение клиентов с более высокими доходами;

- установление платы по остаткам на счетах;

- установление депозитной политики на основе рыночных процентных ставок;

- установление механизма процентных ставок для привлечения дешевых ресурсов из других государств;

- установление хороших отношений с клиентами, имеющими значительные остатки на счетах [4] .

Поэтому задача повышения банковской прибыли в целях роста капитализации становится весьма актуальной, но тоже достаточно проблематичной. С одной стороны, возможности банков по наращиванию прибыли ограничиваются падением доходности в условиях снижения процентных ставок и усиливающейся конкуренции, а с другой - в банковской системе накапливаются риски. Высокий уровень кредитной активности неизбежно приводит к росту рисков активов и увеличению расходов на создание резервов на возможные потери по классифицированным активам.

Если при жесткой конкурентной борьбе на внутреннем и внешнем рынках ставит перед собой цель расширения банковской деятельности, то, естественно его собственные ресурсы должны увеличиваться. Кроме того наличие системного риска в экономике актуализирует вопрос адекватности капитализации: для усиления защитного механизма при размещении в рисковые, но более необходимо располагать значительными собственными ресурсами. В свою очередь величина собственных ресурсов банка определяет его конкурентную позицию и кредитный рейтинг на внутреннем и международном ранках [7] .

Все привлеченные ресурсы подразделяются на депозиты и не депозитные средства. Под депозитами в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги юридических и физических лиц, отданные на хранение и во временное пользование в банковское учреждение.

Эффективность управления банком в решающей мере определяется качеством управления пассивами, основной статьей которых служат депозиты. При этом решаются две основные задачи: 1) откуда банк может получить средства с наименьшими затратами и 2) как руководство может гарантировать депозиты, достаточные для обеспечения необходимого объема кредитов и других финансовых услуг. Успешно решить эти задачи нелегко. Особенно в условиях глубокого структурного экономического кризиса и нестабильности финансового рынка. В конечном счете, управление пассивами сводится к двум основным требованиям:

-минимизация процентных издержек;

-признание важности отношения с клиентами [3] .

Возможность минимизировать процентные издержки по депозитам зависит от реакции отдельных групп вкладчиков на изменения ставок по депозитам. Чем чувствительнее определенные группы вкладчиков к изменению процентных ставок, тем труднее минимизировать процентные издержки по депозитам. Определению спроса на депозиты по степени чувствительности к ставке помогает сегментирование рынка депозитных услуг. Варьируя депозитные ставки по различным сегментам, банки получают возможность сократить издержки по депозитам. В развитых странах, где в последние 20 лет сложился цивилизованный рынок капиталов, на котором главную роль играют интересы потребителя, важным элементом банковского менеджмента стала концепция, определяющая характер отношений между банком и клиентом. Для расширения активных операций и получения банком прибыли наилучшим способом с точки зрения управления пассивами являются рост и диверсификация основных видов депозитов, к которым относятся депозиты до востребования и срочные депозиты. Посредством привлечения срочных депозитов решается задача обеспечения ликвидности баланса банка, а с помощью вкладов до востребования - получение прибыли, так как они являются самым дешевым ресурсом, поскольку затраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов минимальные. Увеличение доли депозитов до востребования в финансовых ресурсах банка уменьшает процентные расходы банка и позволяет получить более высокую прибыль от использования этих средств в банковских активах. Но вместе с тем расчетные счета - это самый непредсказуемый элемент пассивов, поэтому высокая их доля в заемном капитале очень сильно ослабляет ликвидность банка [3] . Не депозитными средствами принято считать ресурсы, которые формируются коммерческими банками путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке или путем получения займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка. Не депозитные источники банковских средств в отличие от депозитов не носят персональный характер и не ассоциируют с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе, предполагающей конкуренцию. Исходя из этого, они и называются заемными [1] .

В условиях рынка каждый отдельный банк самостоятельно решает вопрос формирования депозитного портфеля. Уровень вознаграждения привлекаемых депозитов зависит от рыночных процентов по активным операциям банка, операционных расходов банка по привлечению, размеров отчислений в фонды обязательных резервов, изменения стоимости денег по времени и других факторов [7] . Зарубежные банковские специалисты предлагают следующие критерии и этапы разработки привлечения депозитов:

- поиск наиболее дешевых стабильных источников средств;

- привлечение денежных ресурсов, особенно в крупных размерах, как можно на более длительный срок;

- непрерывный контроль динамики показателя среднего срока хранения привлеченных денежных средств, который необходим при расчете сроков размещения денег в активы и поддержки ликвидности банка;

- анализ и оптимизация структуры расходов банка по привлечению: процентов, операционных расходов и т. д. ;

- анализ банковских рисков по непредвиденному изъятию клиентами денег со счетов;

---

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.

• Информатика
• Банковское дело
• Оценка бизнеса
• Бухгалтерское дело
• Валеология
• География
• Геология, Геофизика, Геодезия
• Религия
• Общая история
• Журналистика
• Таможенное дело
• История Казахстана
• Финансы
• Законодательство и Право, Криминалистика
• Маркетинг
• Культурология
• Медицина
• Менеджмент
• Нефть, Газ
• Искуство, музыка
• Педагогика
• Психология
• Страхование
• Налоги
• Политология
• Сертификация, стандартизация
• Социология, Демография
• Статистика
• Туризм
• Физика
• Философия
• Химия
• Делопроизводсто
• Экология, Охрана природы, Природопользование
• Экономика
• Литература
• Биология
• Мясо, молочно, вино-водочные продукты
• Земельный кадастр, Недвижимость
• Математика, Геометрия
• Государственное управление
• Архивное дело
• Полиграфия
• Горное дело
• Языковедение, Филология
• Исторические личности
• Автоматизация, Техника
• Экономическая география
• Международные отношения
• ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда