Внутренний аудит как инструмент оценки системы менеджмента качества на предприятии

Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 39 страниц
В избранное:

Министерство образования и науки РК
Казахский экономический университет имени Т.Рыскулова
Факультет инженерно-экономический
Кафедра ЭППиООС

Курсовая работа на тему:
Внутренний аудит как инструмент оценки системы менеджмента качества на
предприятии

Специальность:
Стандартизация, метрология и сертификация.
Выполнила: студентка гр. 415
Асанбаева Ж.А.
Проверила: Мустафина В.В.

Алматы 2008 г.

Содержание

Введение
Основная часть
1. Теоретические аспекты создания систем качества на предприятии
1. Качество как экономическая категория и объект управления
2. Стандарты ИСО серии 9000 – организационно-методическая
основа менеджмента качества и обеспечения качества
3. Система качества продукции на предприятии
2. Внутренний аудит и системы качества на предприятии
1. Организация внутреннего аудита системы качества
2. Методы и критерии оценки системы качества, реализуемые
при внутреннем аудите
3. Проведение внутреннего аудита СМК на предприятии Славянская
мебельная компания
3.1 Краткая характеристика предприятия
3.2 Существующая на предприятии система качества и
оценка СМК по критериям
Заключение
Приложение

ВВЕДЕНИЕ
Проблема качества является важным фактором повышения уровня
жизни, экономической, социальной и экологической безопасности. Качество
– комплексное понятие, характеризующее эффективность всех сторон
деятельности: разработка стратегии, организация производства, маркетинг.
Важнейшей составляющей всей системы является качество продукции. В
современной литературе и практике существуют различные трактовки понятия
качества. Международная организация по стандартизации определяет качество
(стандарт ИСО-8400) как совокупность свойств и характеристик продукции или
услуги, которые придают им способность удовлетворять обусловленные или
предполагаемы потребности. Этот стандарт ввел такие понятия, как
обеспечение качества, управление качеством, спираль качества.
Требования к качеству на международном уровне определены стандартами ИСО
серии 9000. Первая редакция международных стандартов ИСО серии 9000 вышла в
конце 1980-х гг и ознаменовала выход международной стандартизации на
качественно новый уровень. Эти стандарты вторглись непосредственно в
производственные процессы, сферу управления и установили четкие требования
к системам обеспечения качества. Они положили начало сертификации систем
качества. Возникло самостоятельное направление менеджмента – менеджмент
качества. В настоящее время ученые и практики за рубежом связывают
современные методы менеджмента качества с методологией TQM (total quality
management) – всеобщим (всеохватывающим, тотальным) менеджментом качества.
Цель данной работы – показать эффективность системы качества на
предприятии.

Основная часть

1. Теоретические аспекты создания систем качества на предприятии

3 Качество как экономическая категория и объект управления

Под качеством понимается совокупность свойств продукции
(конструктивных, эстетических, социальных, экономических, психологических),
позволяющих ей удовлетворять определенные потребности в соответствии с
функциональным назначением. Качество продукции всегда соотносится с нуждами
и ожиданиями потребителя, затратами на его создание (поэтому экономически
должно быть оптимально).
Качество формируется на всех стадиях жизненного цикла продукции
(исследования, разработки, проектирования, производства), реализуется и
оценивается в потреблении (эксплуатации и утилизации). Его улучшение
оказывает благотворное воздействие на многие стороны деятельности самого
производителя.
Ответственность за качество несет изготовитель продукции, либо его
представитель, наделенный соответствующими полномочиями, а его проверка
осуществляется независимыми лицами. Наиболее эффективно с этим справляется
институт представителей заказчика.
Качество имеет множество составляющих – техническую, экономическую,
социальную, правовую, экологическую и др.
Услугам качество придают, кроме того:
• известность и надежность фирмы;
• ее компетентность в своей сфере деятельности, понимание специфики
потребностей клиента (готовность ответить на нестандартные запросы);
• доступность, способность в любой момент обслужить клиента,
отзывчивость персонала, его внешний вид, отделка помещений;
• обеспечение потребителей любой необходимой информацией.
Для минимизации затрат, связанных с обеспечением качества, нужно:
• осуществлять рационализацию их отдельных статей;
• оптимизировать структуру (например, увеличение расходов на
предупредительные мероприятия ведет к их снижению на устранение
дефектов);
• обеспечить обоснованный уровень соотношения цены и качества продукции (с
учетом приоритетности последнего и соблюдения требований, предъявляемых
законодательством, потребителями, техническими условиями).
Элементами управления качеством являются:
1. Планирование (определение цели, стратегии, стандартов и требований,
разработка методов, программ качества, регламентирующих конкретные меры
по его обеспечению)
2. Текущее управление качеством для достижения установленных требований к
нему (контроль, испытания, выявление отклонений, принятие оперативных мер
воздействия, проведение организационных и технических мероприятий,
стимулирование)
3. Обеспечение качества – создание системы внутренних (у
производителя) и внешних (у потребителя) его гарантий
4. Улучшение качества
5. Борьба с нарушениями качества.
Конкретными целями управления качеством являются:
- максимальное удовлетворение запросов потребителя и защита его от
дефектной продукции;
- сохранение и повышение репутации фирмы;
- предупреждение брака и снижение непроизводительных затрат;
- достижение высокого технического уровня продукции;
- создание условий для освоения новых видов изделий на новых
принципах.
Современными принципами управления качеством считаются:
1. системный подход, предполагающий, что эта проблема решается не только в
техническом, но и в организационном, социальном, психологическом аспектах
на всех стадиях жизненного цикла фирмы и ее продукта всеми
подразделениями и работниками;
2. превращение управления качеством в ключевой элемент политики стратегии
компании и формирование обязательных требований к нему на высшем уровне
руководства фирмой;
3. постоянное (с учетом повышения качества) совершенствование технологий
производства, перестройка организационных структур, в том числе создание
специальных служб, отвечающих за него;
4. ориентация на потребителей, тесное взаимодействие с ними и поставщиками;
5. обеспечение высокого качества продукции при снижении затрат;
6. вовлечение всего персонала в работу по повышению качества, его
непрерывное обучение (в западных фирмах до 7 недель в год с отрывом от
производства и обязательной аттестацией);
7. акцент на качестве не только результата, но и деятельности; не на
контроле, а на устранении причин неудовлетворительного положения дел в
этой области.
Управление качеством в своем развитии прошло несколько этапов и
вначале сводилось к контролю. На первом (ремесленном) этапе его
осуществлял, прежде всего, хозяин мастерской. На втором этапе (вторая
половина XIX – начало XX вв.) контроль качества возлагается на мастеров. В
его рамках в 1870-х гг. на заводах Кольта родилась идея стандартного
качества. Изделия собирались не из пригнанных друг к другу деталей, а из
случайно выбранной партии.
Но главное в достижении качества – не контроль, а бездефектная работа,
поэтому на третьем (цеховом) этапе (1920 гг.) на смену контролю приходит
управление качеством, причем не только результата, но и технологического
процесса. Оно осуществлялось путем выявления причин нарушений и разработки
и реализации мер по их предотвращению.
Первым управление качества применил Ф.Тейлор, который установил
требования к нему в виде полей, допусков и проч., а также ввел должности
инспекторов (контролеров), штрафы и увольнения за дефекты и брак.
Но скоро стало ясно, что управлять нужно качеством процесса. Г.Форд
вместо входного контроля комплектующих изделий ввел их выходной контроль по
месту производства с помощью специальных лиц и подразделений.
На четвертом (автономном) этапе (1930гг) появились общефирменные
аудиторские службы во главе с управляющими, подчинявшимися высшему
руководству. Акцент в их работе сместился с выявления дефектов на их
предупреждение.
Дефекты обходятся тем дороже, чем позднее обнаруживаются. Их
устранение на стадии конструирования обходится в 10 раз дешевле, чем на
стадии производства, и в 100 раз дешевле, чем у потребителя.
С середины 1960-х гг. начался пятый этап развития управления качеством
– его планирование с целью обеспечения наиболее полного удовлетворения
потребностей потребителя. В этот процесс стали вовлекать весь персонал.
Шестой этап (1970 – 1980 гг.) означал переход к комплексному
управлению качеством, задачей которого было снижение расходов и
удовлетворение запросов потребителя по принципу совершенству нет предела.
Этот этап основывался на соответствующей концепции, выдвинутой еще в 1950
гг., где повышение качества рассматривалось как основа стратегии фирмы,
роста ее конкурентоспособности и прибыльности.
Проблема должна была решаться на всех уровнях жизненного цикла
продукции – от проектирования продукции до ее послепродажного обслуживания.
Ответственность за управление качеством возлагалась на администрацию, а для
координации работы создавались специальные структуры (в японских фирмах,
например, комитеты по качеству).
Широкое распространение нашел метод системного управления качеством
(Total Quality Management), в соответствии с которым устанавливалась единая
схема разработки и внедрения его моделей.
Эта схема предполагала следующие шаги:
1. обследование производства и подготовка обобщающего доклада;
2. выбор конкретной модели управления качеством;
3. разработка специальной программы качества и руководства по ее
реализации;
4. определение сроков и порядка выполнения программы; внесение
исправлений, принятие окончательного решения, в т.ч. по проблеме
обучения персонала;
5. включение мероприятий программы в общий план работы;
6. запуск программы в производство;
7. поддержка и контроль со стороны руководства и специальных
консультантов.
Элементами системы качества являются организационные структуры,
обладающие необходимыми полномочиями, нормы и регламенты, методики,
процедуры, ресурсы.

1.2. Стандарты ИСО серии 9000 – организационно-методическая основа
менеджмента качества и обеспечения качества

В 1987г появилась Система международных стандартов качества ИСО-9000,
которые признаны в большинстве стран (в России они утверждены в 1996г как
ГОСТ РИСО 9000-96 Управление качеством продукции).
Комплекс ИСО-9000 состоит из 7 стандартов, сгруппированных от общих к
частным на основе системного подхода. Они определяют терминологию и
регламентируют требования к качеству по всем стадиям жизненного цикла
продукции.
По утверждению известного австрийского языковеда Х.Шухарта, неясная
терминология так же опасна, как туман для мореплавателя, и она тем более
опасна, что эту опасность никогда не осознают. Основополагающим
терминологическим документом в области качества служит ИСО-8420.
Согласно стандарту качество – совокупность характеристик объекта,
относящихся к его способности удовлетворять установленные и предполагаемые
потребности.
Требования к качеству – выражение определенных потребностей или их
перевод в набор количественных или качественно установленных требований к
характеристикам объекта, чтобы возникла возможность их реализации и
проверки.
Менеджмент качества – те аспекты общей функции руководства, которые
определяют политику в области качества, цели и ответственность, и
осуществляют их путем планирования качества, управления качеством,
обеспечения и улучшения качества в рамках системы качества.
Своей концептуальной основой стандарты ИСО-9000 призваны создать
условия для постоянного совершенствования технологических производств и
выпускающейся с их помощью продукции, в частности:
• предотвращения выпуска и исключения попадания некачественной продукции
к потребителю;
• создания условий постоянного повышения качества товаров и услуг,
удовлетворяющих текущие и перспективные потребности людей;
• обеспечения ответственности за это конкретных руководителей и
персонала фирм, как производителей, так и поставщиков;
• сертификации систем качества на предприятии;
• оценки поставщиков.
Система ИСО-9000 включает следующее. Во-первых, общие (базовые)
стандарты, описывающие требования к качеству, в соответствии с которыми
любая продукция должна отвечать:
• потребностям общества и своему назначению;
• сертификатам и техническим условиям производства и эксплуатации;
• законодательным и другим обязательным требованиям;
• задачам охраны окружающей среды;
• условиям экономичности, выгодности, приемлемости по цене.
Во-вторых, стандарты базовых характеристик качества, учитывающие
требования, предъявляемые спросом, конструкцией, задачами обеспечения
надежности, конкурентоспособности, осуществления аудита и проч.
В-третьих, методические рекомендации по управлению качеством (планы и
программы, способы распределения персональной ответственности).
На основе стандартов ИСО-9000 стали создаваться системы управления
качеством продукции, элементами которых являются:
1. общефирменная политика в области качества, регламентирующая:
- требования к нему применительно к различным сферам и объектам
(продукции, деятельности, специальным программам и др.)
- выработку и осуществление стратегий достижения качества
- области ответственности различных лиц, контролирующих и
управляющих качеством, отвечающих за его систематическое
повышение и снижение затрат
- пути создания соответствующих организационных структур.
В рамках системы выделяют стратегическое и оперативное управление
качеством. Стратегическое управление осуществляется в соответствии со
стандартами ИСО-9000 (Общее руководство качеством) и состоит в
определении политики и ответственности в области качества, целей,
осуществления планирования (например, создания программ качества –
документов, регламентирующих конкретные меры в области его достижения).
Оперативное управление качеством состоит в контроле над соблюдением
требований к нему, организацией труда, в устранении причин
неудовлетворительного функционирования организации в этих сферах,
регулировании соответствующих издержек.
В 1990г усилилось внимание общества на предприятие, а последнее стало
больше учитывать социальные интересы. В результате появилась система
стандартов ИСО-14000, отражающая требования к системе управления со стороны
охраны окружающей среды (Экология качества) и безопасности продукции.

Концепция стандартов ИСО
Мировая рыночная экономика характеризуется следующими острыми
проблемами в области обеспечения качества:
• Неуклонным ужесточением требований со стороны крупных покупателей не
только к уровню качества продукции, но и к обеспечению его
стабильности;
• Высокими экономическими рисками, связанными с возможностью отказа
покупателей от продукции вследствие нестабильного качества;
• Отсутствием общепринятого подхода к оценке способности поставщиков
гарантировать стабильное качество продукции.
Признав существование национальных подходов к системам качества, ИСО
ТК 176 счел целесообразным отразить их в стандартах, получивших индекс
9000. Экспертам по качеству, представляющим различные страны и школы,
потребовалось несколько лет, чтобы прийти к соглашению относительно
основных понятий в области качества и выбора элементов системы качества.
Стандарты не только устраняют технические барьеры в сотрудничестве,
устанавливая унифицированные подходы к системе качества и методам ее
оценки, но служат ценным источником мирового опыта эффективных
организационных решений в области обеспечения качества. Главное в
стандартах ИСО – это то, что они выступают средством регулирования
интересов производителя товаров и услуг, их потребителей и общества.
Стандарты ИСО способствуют рационализации там, где чрезмерное различие в
качестве продукции и услуг порождает значительные эффективные потери и
трудности в торговле. Вместе с тем, регулируя отношения различных сторон на
рынке, когда это жестко необходимо, стандарты не мешают свободному развитию
различных направлений обеспечения качества и технологий, не навязывают
никаких моделей совершенствования внутреннего менеджмента качества.
Механизм обеспечения качества на базе стандартов ИСО серии 9000
показан на рис.1.
Рис. 1. Механизм обеспечения качества на основе стандартов ИСО серии 9000

1.3. Система качества продукции на предприятии

Понятие система качества в концепции стандартов ИСО может
рассматриваться в двух аспектах. Согласно первому – это система менеджмента
качества, распространяющаяся на все виды уже выпускаемой предприятием
продукции, а также на те виды, которые могут выпускаться в будущем. Эта
система удовлетворяет, прежде всего, внутренние потребности предприятия в
менеджменте, т.е. в руководстве. Система менеджмента качества является
частью общего менеджмента предприятия; она реализует свои специфические
функции.
Второй аспект термина система качества относится только к
конкретному виду продукции. В данном случае система качества выступает как
средство, обеспечивающее стабильность качества конкретной продукции.
Система менеджмента качества является неотъемлемой частью
(подсистемой) системы руководства предприятием. Система качества – это
система, определяющими компонентами которой являются организационная
структура, процедуры, процессы и ресурсы. Именно по этим компонентам
оценивается способность системы качества обеспечивать ее надлежащее
функционирование. Система качества – система, ориентированная на требования
потребителя к качеству продукции. Поэтому она должна включать в себя
механизм, обеспечивающий постоянное изучение существующих требований и
ожиданий потребителя в области качества. В определенном смысле система
качества – система бизнеса, нацеленная на успех в конкурентной борьбе, это
инструмент реализации политики предприятия в области качества.
Систему качества можно рассматривать как социально-экономическую
систему, где объектом управления выступает персонал предприятия. При этом
разработчики системы должны широко использовать современную философию
качества, опираться на опыт и традиции, сложившиеся в коллективе. Система
качества – информационно насыщенная система, в которой обращается огромный
массив разнообразной информации. Управление качеством является на несколько
порядков более информационно емким, чем управление количеством (объемами
производства). С учетом этого при проектировании системы качества
необходимо обеспечить рационализацию и упорядочение информационных потоков.
При обработке и хранении информации в системе качества целесообразно
максимальное использование компьютерной техники. Также при проектировании
системы качества следует четко определить порядок подготовки, принятия,
исполнения, контроля и оценки эффективности решений на всех иерархических
уровнях административного руководства.
Система качества – целостная система, состоящая из организационно
самостоятельных, но взаимосвязанных элементов. Под элементом системы
качества понимается такая определенным образом выделенная ее часть,
дальнейшее расчленение которой нецелесообразно для принятой цели
рассмотрения. Такими целями могут быть построение системы, ее оценивание,
совершенствование и др.
К элементам системы качества можно отнести:
Ответственность руководства. Руководители, и, прежде всего,
руководители высшего звена предприятия, являются распорядителями
материальных, трудовых и финансовых ресурсов. По данным Джурана, успешное
решение проблем качества на 85% зависит именно от высшего звена
руководства. Качество начинается с руководителей.
Согласно концепции стандартов ИСО руководители высшего звена
предприятия персонально участвуют в решении проблем качества и берут на
себя ответственность за проведение политики в данной области.
Основная задача руководителей предприятия сводится к целенаправленной
деятельности по объединению и координации всех функциональных и
производственных подразделений, по обеспечению качества выпускаемой
продукции, удовлетворяющей требования и ожидания потребителей больше, чем
продукция конкурентов.
В условиях рыночной экономики каждое предприятие самостоятельно
вырабатывает и реализует свою политику. Как всякая политика, политика
предприятия – это широкомасштабное руководство к действию. Она
провозглашает намерения руководства предприятия по защите его интересов и
призвана направлять процесс принятия решений на достижение поставленных
целей в течение длительного периода времени. В рамках общей политики
предприятия принято выделять его экономическую, социальную, экологическую и
техническую политику, а также политику в области качества.
По политике в области качества можно судить о месте, которое занимает
или стремится занимать предприятие среди производителей аналогичной
продукции. По ней можно также судить об отношении предприятия к
потребителям. Отсутствие ясной политики в области качества приводит к
неопределенной и непредсказуемой деятельности предприятия. Поэтому в
концепции стандартов ИСО политика в области качества выступает как
первооснова системы качества.
Политика в области качества тесно увязывается со стратегией
предприятия, т.е. с долгосрочным курсом действий, при помощи которого
предприятие намерено добиться заметных конкурентных преимуществ. Стратегия
в области качества – главный ориентир в деятельности предприятия (Кто не
знает, в какую гавань он плывет, для того нет попутного ветра, - утверждал
Сенека).
Политика предприятия в области качества оформляется в виде письменного
заявления (декларации) и подписывается руководителем предприятия.
- Политика предприятия в области качества, как и обязательства
руководства, доводятся до каждого работника предприятия.
Руководство предприятия должно постоянно демонстрировать
приверженность принятой им политике в области качества посредством:
- систематического контроля и анализа ее выполнения;
- обеспечения согласованности целей и задач персонала в области
качества с общими целями предприятия;
- недопущения отклонений от политики в области качества любым
подразделением предприятия.
Для реализации принятой политики в области качества руководство
предприятия разрабатывает, внедряет и поддерживает в рабочем состоянии
систему качества.
Типичные этапы жизненного цикла представлены на рис2.. На всех этапах
осуществляется взаимосвязь работ по системе качества с остальными работами,
выполняемыми на предприятии.

Рис. 2. Виды деятельности, влияющие на качество продукции

Рис.3 Схема регламентирования деятельности в системе качества на основе
матрицы ответственности
Глава 2. Внутренний аудит системы качества на предприятии

2.1. Организация внутреннего аудита системы качества
Внутренний аудит системы качества предназначен для обеспечения
руководства предприятия объективной и своевременной информацией о степени
соответствия деятельности в системе качества и ее результатов установленным
требованием.
Координация работ по внутреннему аудиту должна возлагаться
приказом руководителя предприятия на службу внутреннего аудита системы
качества, созданную в виде отдельного структурного подразделения
предприятия в процессе внедрения стандартов ИСО. Если по каким либо
причинам создание такой службы на предприятии затруднено, аудит системы
качества проводится временно сформированными группами. Обязанности
аудиторов возлагаются на специалистов подразделений предприятия, имеющих
отношение к разработке и функционированию системы качества (без
освобождения от их основной работы). На предприятии должно быть минимум два
человека, подготовленных к проведению аудита, так как при аудите своего
подразделения он не может быть задействован.
Служба качества может сама подвергаться внутреннему аудиту для
установления соответствия требований системы качества предприятия,
предъявляемых к аудиту качества.
Внутренний аудит можно разделить на три стадии:
• предварительный анализ предприятия;
• проверка на месте;
• подготовка отчёта.
Предварительный анализ предприятия.
Планирование аудита
Проведение аудита - это плановая работа. Годовой план (или другой
календарный срок) на проведение внутреннего аудита разрабатывается
начальником службы внутреннего аудита в различных формах (примеры 1, 2).
Впоследствии этот план утверждается руководителем предприятия.
Пример 1:
Утверждаю
Руководитель предприятия
Таблица 1. Форма плана проведения внутренних аудитов системы
качества 1
Номер по Цель (или Проверяемое Аудитор Срок*
порядку содержание, подразделение (эксперт)
назначение)
1 2 3 4 5

Подпись нач. подразделения
*В пятой графе должна стоять дата окончания работ (к этому моменту аудитор
должен представить акт проверки). Аудитор должен рассчитать свою работу
так, чтобы уложиться в срок.
Пример 2:
Утверждаю
Ген. дир.
Таблица 2. Форма плана проведения внутренних аудитов системы качества 2
№ Объект Область Дата проведенияГлавный аудиторАудиторы (Ф.
пп аудита аудита аудита (Ф. И. О.) И. О.)

Подпись нач. службы аудита
Проведение внутреннего аудита преследует следующие цели:
• установление соответствия или несоответствия элементов системы
качества установленным требованиям;
• определение эффективности внедренной системы качества с точки
зрения достижения целей, установленных в области качества;
• предоставление проверяемой организации возможности улучшить
систему качества ;
• удовлетворение нормативных требований;
• разрешения включения системы качества в официальный реестр.
Объектами внутреннего аудита системы качества являются ее элементы. Под
объектом аудита в данном случае понимается одно или несколько подразделений
предприятия, осуществляющих деятельность в системе качества в целом или по
отдельным элементам.
Область деятельности и глубина аудита устанавливается исходя из объема
нужной заказчику конкретной информации.
План рассылается плановым подразделениям и аудиторам, которые будут вести
проверки.
1. Подготовка аудита включает несколько этапов.
Первый этап - разработка главным аудитором плана аудита, который должен
содержать цели и задачи аудита, наименование объекта и область аудита,
сроки проведения, календарный график работ аудиторов, идентификацию членов
аудиторской группы, перечень документов, на соответствие которых проводится
аудит, график совещаний, требования к конфиденциальности, расчет-рассылку
отчета об аудите и ожидаемую дату выпуска. Любые разногласия по пунктам
плана, возникающие между главным аудитором и проверяемой организацией,
должны быть устранены до начала проведения работ. По согласованию сторон
допустима корректировка пунктов плана аудита в процессе его проведения.
План аудита утверждается руководителем службы аудита предприятия.
На стадии подготовки главному аудитору важно:
• Понять содержание порученной ему работы. Часто бывает так, что в
плане написано одно, а подразумевается другое. Для достижения
поставленной цели внутреннего аудита аудитор должен четко
уяснить свою задачу. Поэтому необходимо правильно понять
написанное.
• Собрать всю необходимую информацию, имеющуюся на предприятии по
данному вопросу (справки, отчёты и др.).
• Т. к. из проведённого предварительного анализа аудитор получает
ответы только на некоторые вопросы необходимо записать не
решенные вопросы (они потребуются на следующей стадии).
• Решить сможет ли он один провести проверку или ему нужны
помощники. Помощники - это квалифицированные специалисты по
конкретным направлениям деятельности. Они, как правило, не
знакомы с техникой аудита, но являются специалистами в
проверяемой отрасли. Если помощники нужны, аудитор должен
договориться с руководством предприятия об их участии.
Второй этап - распределение обязанностей между членами групп экспертов-
аудиторов. Каждому эксперту-аудитору для оценки главным аудитором
выделяются конкретные элементы системы качества или конкретные
функциональные подразделения проверяемого предприятия.
Третий этап - подготовка рабочих документов.
Члены аудиторской группы должны быть обеспечены необходимыми документами
(рабочие документы системы качества(руководства по качеству, стандарты
предприятия) на соответствие требованиям которых проводится аудит;
облегчающие работу аудитора (опросные листы, вопросники, бланки для
записей); формы для документирования вспомогательных доказательств,
подтверждающих выводы экспертов аудиторов.
Осуществление аудита.
1. Вступительное совещание проводит главный аудитор. Оно проходит в
кабинете начальника, проверяемого подразделения. Присутствуют:
начальник проверяемого подразделения, аудитор, помощники (если
имеются), контактные партнеры (сотрудники проверяемого подразделения,
с которыми в дальнейшем аудитор будет вести работу).
Целями совещания являются:
• представление группы аудиторов руководству предприятия;
• ознакомление с областью деятельности и целями проверки;
• изложение методов и процедур аудиторской работы;
• установление официальных каналов связи между группой экспертов -
аудиторов и проверяемого предприятия;
• подтверждение наличия ресурсов и оборудования, необходимых
аудиторам;
• подтверждение времени и дат заключительного и промежуточных
совещаний группы аудиторов и руководства проверяемого
предприятия.
Общее время совещания 30 минут.
2. Проверка непосредственно на месте. Аудиторы проводят сбор
доказательств о соответствии системы качества установленным
требованиям, в частности подтверждение наличия и доступности всех
документов системы качества, обязательных для выполнения в данном
подразделении; подтверждение соответствия деятельности подразделения и
ее результатов запланированным мероприятиям в системе качества;
подтверждение соответствия знаний, умений сотрудников подразделения
установленным требованиям в области качества. Основными методами
работы аудитора являются опрос, наблюдение, доказательство и анализ.
Советы аудитору:
• аудитор должен пользоваться вопросником, но не ограничиваться им
(это вопросы составленные на первом этапе);
• аудитор должен задавать вопросы, требующие развернутых ответов.
Например: " Почему так происходит? Чем вы можете это объяснить?
и т. д." ;
• ответы желательно получать от исполнителей операций, а не от
начальников;
• если аудит проходит не один день, следует проводить совещания в
конце каждого дня. На нем аудитор с помощниками анализирует
результаты, полученные за день, с тем, чтобы скорректировать
работу на следующий день.
• если цель аудита не может быть достигнута, по каким либо
причинам, необходимо сразу же прекратить аудит. В противном
случае произойдёт бессмысленное отвлечение людей от работы,
лишние затраты времени и средств. Дальнейшая судьба аудита
решается аудитором (изменение сроков, целей и др.).
3. Итоговое совещание.
На нём аудитор делает доклад о предварительных результатах проверки:
представляет наблюдения и выводы группы аудиторов относительно
эффективности системы качества в обеспечении достижения целей,
установленных в области качества. Зарегистрированные данные должны быть
сохранены.
Подготовка отчёта.
На этом этапе аудитор составляет отчет о результатах аудита. Отчет является
важнейшим документом любой проверки. В отчете аудитор излагает свою позицию
по данному вопросу. Поэтому он не требует утверждения (в отдельных случаях
может утверждаться). В отчете содержится три раздела:
• паспортные данные (цель проверки, аудитор, проверяемые участки, т. е.
кто, что, когда и где проверял);
• содержательная часть (кратко излагаются позитивные моменты проверки и
подробно излагаются выявленные несоответствия и недостатки).
• выводы, предложения, рекомендации (итог).
Отчёт подписывается аудитором, его помощниками и предоставляется заказчику.
Т. к. аудитор не знает, ознакомился или нет директор предприятия с отчетом,
необходимо в технике аудита предусмотреть дублирующий канал доведения
информации. Начальник службы аудита (подразделения) должен периодически
осуществлять анализ результатов проверок (за календарный период) и
докладывать о них лично.
Отчет и другие документы проверки должны сохраняться в соответствии с
соглашением между заказчиком, проверяющим органом и проверяемой
организацией. Проверяемая организация несет ответственность за установление
и проведение корректирующих действий, необходимых для исправления
несоответствий, выявленных в процессе аудита.
Рис.4 Взаимодействие участников аудита системы качества

2. Методы и критерии оценки системы качества предприятия

В соответствии с требованиями стандартов ИСО серии 9000 система
качества должна:
1. Обеспечивать управление качеством на всех участках петли качества.
2. Обеспечивать участие в управлении качеством всех работников предприятии
3. Устанавливать ответственность руководства.
4. Обеспечивать проведение профилактических проверок по предупреждению
несоответствий и дефектов.
5. Обеспечивать неразрывность деятельности по качеству с деятельностью по
снижению затрат.
6. Обеспечивать обязательность выявления дефектов и препятствовать их
допуску в производство и к потребителю.
7. Устанавливать порядок проведения периодических проверок, анализа и
совершенствования системы.
8. Устанавливать и обеспечивать порядок документального оформления всех
процедур системы.
Под элементом системы качества понимается такая определенным образом
выделенная ее часть, дальнейшее расчленение которой нецелесообразно для
принятой цели рассмотрения. Такими целями могут быть построение системы, ее
оценивание, совершенствование и др.
Таблица 4. Элементы системы качества по стандартам ИСО серии 9000
Элементы системы качества Пункт МС Пункт МС Пункт МС ИСОПМС
ИСО 9004-1ИСО 9001 9001:2000
Ответственность руководства 4 4.1 5.1; 5.3; 5.4.1;
5.5.1; 5.5.2;
5.5.3; 5.6; 6.1;
6.2.1; 6.3
Система качества 5 4.2 4; 5.1; 5.4.1;
5.4.2; 5.5.5; 7.1
Внутренние проверки качества 5.4 4.17 8.2.2
Экономика (затраты на качество)6
Анализ контрактов 7 4.3 7.2.2
Управление проектированием 8 4.4 7.3
Закупки 9 4.6 7.4
Управление процессами 10 4.9 7.1; 7.5.1 7.5.5
Управление процессами 11 4.9 7.1; 7.5.1 7.5.5
Идентификация и 11.2 4.8 7.5.2
прослеживаемость продукции
Статус контроля и испытаний 11.7 4.12 7.5.1
Контроль и испытания 12 4.10 7.1; 7.5.1; 8.1;
8.2.4;
Контрольное, измерительное и 13 4.11 7.6
испытательное оборудование
Управление несоответствующей 14 4.13 8.3
продукцией
Корректирующие и 15 4.14 8.5.2
предупреждающие действия
Погрузо-разгрузочные работы, 16 4.15 7.5.4
хранение, упаковка, консервация
и поставка
Техническое обслуживание 16.4 4.9 7.1; 7.5.1
Управление документацией и 17 4.5 5.5.6
данными
Управление регистраций данных о17.3 4.16 5.5.7
качестве
Подготовка кадров 18 4.18 6.2.2
Управление продукцией, 19 4.7 7.5.3
поставляемой потребителем
Статистические методы. 20 4.20 8.1; 8.2.3; 8.2.4;
8.4

В параграфе характеризуются элементы системы качества в соответствии со
стандартами ИСО серии 9000.

Табл. 5 Матрица соотношения элементов системы качества

Номер Наименование Номер Уровень Уровень Уровень
раздела разделатребований требований требований
в ИСО в ИСО - ИСО 9001 - ИСО 9002 - ИСО 9003
9004-1 9001—90
03
4 Ответственность 4.1 + + +-
руководства
5 Основы системы 4.2—4.5+ + +-
качества ;
4.16—4.
17
6 Финансовые аспекты - - -
7 Качество в рамках - - -
маркетинга
8 Качество при 4.4 + - -
проектировании и
разработке технических
требований
9 Качество закупок 4.6 + + +-
10 Качество процессов 4.9 + + +-
11 Управление процессами 4.12 + + +
12 Проверка продукции 4.10 + + +-
13 Управление 4.11 + + +
контрольно-измерительн
ой аппаратурой и
испытательным
оборудованием
14 Управление 4.13 + + +-
несоответствующей
продукцией
15 Корректирующие и 4.14 + + +-
предупреждающие
действия
16 Послепроизводственная 4.15 + + +-
деятельность
17 Регистрация данных о 4.16 + + +-
качестве
18 Персонал 4.18 + + +-
19 Безопасность продукции - - -
20 Использование 4.20 + +
статистических методов

+ - самый высокий уровень требований;
+- ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.