ФОРМИРОВАНИЕ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ КРЕДИТНЫХ РЕСУРСОВ В БАНКАХ ВТОРОГО УРОВНЯ РК. АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 28 страниц
В избранное:

План

Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... 2

Глава 1. Сущность и разновидности кредитных операций ... 4

1. Понятие кредитных операций. Значение кредитных операций в
формировании прибыли коммерческого банка ... ... ... ... ... ... ... ...4
2. Классификация кредитных операций ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..7
3. Ссудные счета ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...9

Глава 2. Формирование и использование кредитных ресурсов в банках второго
уровня РК. Анализ кредитного портфеля коммерческого
банка ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..11
1. Классификация кредитного портфеля ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 11
2. Политика управления кредитного портфеля коммерческого
банка ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 12
3. Классы клиентов ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...14
4. Методы управления кредитным портфелем. Качество кредитного
портфеля ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 1 6

Глава 3. Проблемы управления кредитным портфелем в банках второго уровня
РК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .17
3.1. Управление кредитным портфелем в коммерческих банках РК ... ...17
3.2. Консорциальные кредиты ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..20
3.3. Сравнительный анализ банков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 21

Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .25

Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... .26

приложение

ВВЕДЕНИЕ.

Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства.
Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей,
банки опосредствуют связи между производителем и потребителем.
Коммерческие банки существуют не первый год и достаточно проявили
себя. Если изначально основная деятельность коммерческих банков сводилась к
принятию депозитов и предоставлению коммерческих кредитов, то сегодня
большинство коммерческих банков отошло от теории коммерческого кредитования
и занимается, по сути, предпринимательством на финансовом рынке, т.е.
предлагают своим клиентам широкий спектр самых разнообразных финансовых
услуг, оставаясь при этом депозитным учреждением.
Характер операций современных банков увязан не с коммерческими нуждами
клиентов, исходящими из необходимости обслуживания производственного цикла,
а с разрабатыванием, распространением, доведением до потребителя,
маркетингом и продажей разнообразных финансовых услуг как продукта
деятельности самого банка.
В своей работе коммерческие банки руководствуются рядом обязательных
нормативов, не позволяющих ему произвольно снижать ликвидность баланса и
достаточность капитала.
В условиях рынка неизбежно банки выдвигаются в число основополагающих,
ключевых элементов экономического регулирования. В этом плане особую роль
играют кредиты, превращаясь, по существу, в единственный источник, питающий
народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами.
Основным внутренним противоречием кредитных отношений является
противоречие между кредитором и заемщиком. Эти противоречия определяются
размером высвободившихся средств у кредитора и размером потребности
заемщика, а также противоречием между продолжительностью высвобождения
средств у кредитора и продолжительностью существования потребности в
дополнительных средствах у заемщика.
Естественной формой движения денежно-кредитных отношений является
возникновение более сложной формы отношений - кредитных отношений с
участием посредника.
Важнейшей формой кредитных отношений этого типа является банковский
кредит, при котором в роли посредника выступает банк.
Развитие рыночных отношений требует постоянного совершенствования
кредитно-денежных отношений. Современная концепция кредитования, к
сожалению, исповедует исключительно идею всемерного сокращения кредитных
вложений, поскольку, по мнению эмиссионных банков, вхождение дополнительных
платежных средств в хозяйственный оборот посредством кредита только
усиливает инфляционные тенденции. Ограничение кредита одновременно
сказывается на развитии предпринимательской деятельности как фактора
насыщения рынка товарами. Если учесть, что примерно треть денег,
находящихся в обращении, используется на нужды кредитования и населения, а
большая их часть втянута в покрытие государственного внутреннего долга, то
станет понятным, что ограничения в кредитовании предприятий и населения
оказываются удвоенными.

Глава 1. Сущность и разновидности кредитных операций.

1. Понятие кредитных операций.

Для определения современного рынка капиталов необходимо обратиться к
понятию кредитного капитала. Кредитный капитал – это денежные средства,
отданные в ссуду за определенный процент при условии возвратности. Формой
движения ссудного капитала является кредит. Ссудный капитал представляет
собой историческую категорию капитала, которая возникает и развивается в
условиях капиталистического способа производства.
Операции по размещению кредитов называются кредитными операциями.
Кредитные операции находят свое отражение в активе банка. Кредитование
предприятий и населения относится к традиционным видам банковских
услуг. Не случайно банк называют кредитным предприятием.
Наибольшая часть активов коммерческого банка по-прежнему помещена в
кредитные операции.
Ссудные операции - это кредитование клиентов и другие коммерческие
банки.
Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий,
получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы,
сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в
процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное
пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в
дополнительном капитале. Банки создают на новые требования и обязательства,
которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады
клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а
выдавая ссуду - новое требование к заемщику. Этот процесс создания
новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта
трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта
сберегателей и заемщиков, возникающие из-за несовпадения предлагаемых и
требуемых сумм, их сроков, доходности, и т.д.
Масштабы финансового посредничества в современной экономике
поистине огромны. Представление об этом дает статистика денежных
потоков. В этой системе учета хозяйство разделено на ряд секторов:
домашние хозяйства, деловые предприятия, государственные учреждения,
финансовые институты, заграничный сектор.

В странах с развитой экономикой сектор домашних хозяйств является,
как правило, поставщиком капитала для других секторов. Сектор деловых
фирм в условиях нормальной экономической конъюнктуры испытывает дефицит
денежных средств. Государственный сектор обычно дефицитен, поэтому
государство выступает заемщиком на рынке ссудных капиталов. Заграничный
сектор может иметь как дефицит, так и избыток средств, в зависимости
от состояния платежного баланса страны по текущим операциям и сальдо
меж странового движения капитала.
Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями,
оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные
коммерческие банки предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая
кредиты, прием депозитов расчетов и т.д. Этим они отличны от
специализированных учреждений, которые ограничены определенными функциями.
Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной
системы. Переплетение функций различных видов кредитных учреждений и
популярность универсального типа банка создает известные трудности для
определения понятий банк и банковская деятельность. Чаще всего главным
признаком банковской деятельности считается прием депозитов и выдача
кредитов.
Термин "Коммерческий банк возник на ранних этапах развития
банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю,
товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы. Банки
кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с
товарообменом. С развитием промышленного производства возникли операции
по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на
пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий,
выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть
банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной
капитал, ценные бумаги. Иначе говоря, термин "коммерческий банк"
утратил свой смысл. Он обозначает "деловой" характер банка, его
ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов
независимо от рода их деятельности.
Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200
видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация
операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными
даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Следует
учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют
и используются в практике конкретного банковского учреждения (например,
выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть
определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и
нормально функционировать. К таким конструирующим операциям банка относят:
- прием депозитов;
- осуществление денежных платежей и расчетов;
- выдача кредитов.
Систематическое выполнение указанных функций и создает тот
фундамент, на котором зиждется работа банка. И хотя выполнение каждого
вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется
особой командой сотрудников, они переплетаются между собой. Так,
банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа,
которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и
расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других счетов,
служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не может существовать и
развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда
большое значение банков, как организаторов этих расчетов.
Создание платежных средств тесно связано с депозитной
функцией кредитования банковских клиентов. Депозит может возникнуть двумя
путями: в результате внесения клиентом наличных денег в банк или же в
процессе банковского кредитования. Эти операции по-разному отразятся на
величине денежной массы в стране. Если клиент внес деньги до
востребования, то они превратились из наличных в безналичные. Общая сумма
денег в хозяйстве не изменилась. Если же деньги зачислены на депозит,
то общее количество денег в хозяйстве увеличилось, так как банк своей
операцией создал новые платежные средства. Обратное действие -
уничтожение происходит при снятии клиентом наличных со счета и при
списании денег с депозита для погашения кредитов. Способность коммерческих
банков увеличивать и уменьшать депозиты и денежную массу широко
используется центральным банком, который через систему обязательных
резервов управляет динамикой кредита.
Вторая обширная функциональная сфера деятельности банков -
посредничество в кредите. Коммерческие банки, как уже говорилось, выполняют
роль посредников между хозяйственными единицами, накапливающими и
нуждающимися в денежных средствах. Они предоставляют владельцам
свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных
депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств, и
удовлетворяют потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая
форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение в облигации или
акции. Банковский кредит - тоже весьма удобная и во многих случаях
незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать
потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия
получения ссуды (в отличие от рынка ценных бумаг, где сроки и другие
условия займа стандартизированы).
Помимо выполнения базовых функций, банк предлагают клиентам множество
других финансовых услуг. Например, банки осуществляют разного рода
доверительные операции для корпораций и частных лиц, связанных с
передачей имущества в управление банку на доверительной основе, покупкой
для клиентов ценных бумаг, управление недвижимостью, выполнение
гарантийных функций по облигационным выпускам.
Значение кредитных операций в формировании прибыли.
Ссуды – самая важная часть банковских активов, а доходы по ссудам –
самая крупная составляющая банковской прибыли.
Благодаря кредитным операциям коммерческий банк получает прибыль, что
является основной целью любого коммерческого предприятия, в том числе
банка.
Кредитные операции состоят из размещения средств банка и насколько
эффективнее они сработают, тем больше будет прибыли у банка. Поэтому банк в
своей деятельности должен стремиться, как можно выгоднее вложить имеющиеся
у него кредитные средства. При этом выдавать кредиты при прочих равных
условий тем клиентам в надежности, которых не сомневается банк, а это в
большей степени постоянные клиенты самого банка. Кроме того, нужно
тщательнее анализировать деятельность тех кто нуждается в кредите. Особенно
необходимо обратить внимание на предоставленный план развития или
производства, иначе говоря, бизнес план предприятия или организации.
Банк в своей деятельности старается достичь такого положения, когда
проценты по размещаемым средствам превышают проценты по привлекаемым
средствам. Только за счет чистого дохода от этих операций банк получает
прибыль.
Кредитные операции основной источник прибыли банка, т.к. банк является
кредитным учреждением. И соответственно его прибыль будет сформирована в
первую очередь за счет кредитных операций.

2. Классификация кредитных операций.

В зависимости от экономического содержания кредитные операции
подразделяются следующим образом:
- ссуды на коммерческие цели: а) на временные нужды для
финансирования текущих потребностей в оборотном капитале
промышленных, торговых, сельскохозяйственных
предприятий; б) для капитальных вложений, расширения и
модернизации основного капитала в различных отраслях; в)
для биржевых спекуляций;
- потребительские или персональные ссуды на жилищное
строительство, покупку потребительских товаров
длительного пользования, оплату обучения, лечения и т.п.
По категориям заемщиков различаются банковские ссуды:
- акционерным компаниям и частным предприятиям
(промышленным, торговым, коммунальным,
сельскохозяйственным, брокерским);
- кредитно-финансовым учреждениям (прежде всего банкам);
- населению;
- правительству и местным органам власти.
Ссуды банка могут быть не обеспеченными ничем или обеспеченными.
Обеспеченная ссуда предполагает наличие того или иного залога. Обеспечением
ссуды могут быть акции и облигации, векселя и товарораспорядительные
документы (варрант – складское свидетельство, подтверждающее нахождение
товара на складе, железнодорожная накладная, коносамент – свидетельство о
приеме груза к морской перевозке и др.), дебиторские счета, закладные под
автомобиль или другой вид движимого имущества или недвижимость (земля,
здания). Обеспечением ссуды может быть также поручительство – договор с
односторонним письменным обязательством поручителя перед банком оплатить
при необходимости задолженность заемщика. Своеобразным обеспечением ссуды,
является гарантия другого банка или другой организации (например,
учредителя заемщика) выплатить за гарантируемого проценты или ссуду в
случае невыплаты заемщиком.
По срокам погашения ссуды делятся на ссуды до востребования
(онкольные), погашения которых банк может потребовать в любое время, и
срочные ссуды. Последние подразделяются на краткосрочные (от одного дня до
одного года), среднесрочные (от года до 5-8 лет) и долгосрочные – на более
продолжительные сроки. Сроки средне- и долгосрочных ссуд в разных странах
различны.
Ссуды банков могут погашаться двумя методами. При первом весь основной
долг по ссуде (без учета процентов) должен быть погашен на одну конечную
дату путем единовременного взноса. Такую ссуду называют прямой. Второй
метод погашения – в рассрочку. Сумма ссуды списывается частями на
протяжении действия кредитного соглашения. Платежи в погашение основной
суммы долга осуществляются, как правило, равными частями периодически
(ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно). Второй метод
погашения применяется обычно к средне – и долгосрочным ссудам.
Источники погашения ссуд зависят от вида ссуды. Краткосрочные ссуды
обычно погашаются за счет ликвидации тех товарных запасов или дебиторской
задолженности, для финансирования которых заемщик получал ссуду.
Среднесрочные и долгосрочные ссуды погашаются за счет прибыли, полученной
благодаря использованию ссуды. Проценты по ссуде могут также уплачиваться
единовременно по истечении срока займа либо равномерными взносами на
протяжении действия займа.
Существует также такая распространенная форма кредита, как ломбардный
кредит. Он подразумевает залог имущества или прав. При предоставлении
ломбардного кредита залог оценивается не по полной стоимости, а
учитывается, в зависимости от вида движимого имущества, только часть его
стоимости. Такая оценка связана с рисками, возникающими при реализации
залога. Ломбардный кредит предоставляется под залог:
* ценных бумаг;
* товаров;
* драгоценных металлов
* финансовых требований.
Стоимость кредита складывается из процентов и комиссионных платежей.

3. Ссудные счета.

Для выдачи и погашения кредита банки открывают для заемщиков ссудные
счета. Ссудные счета бывают обычные и специальные (источник Банковское
дело Сейткасимов).
С переходом хозяйства к рыночным отношениям преобладающей формой
ссудного счета становятся простые ссудные счета (с различным режимом
пользования).
Простые ссудные счета используются в банковской практике
преимущественно для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по этим
счетам осуществляется в согласованные с заемщиком сроки на основании
срочных обязательств – поручений.
Специальные ссудные счета открываются заемщиком, испытывающим
постоянную потребность в банковском кредите, когда кредитором
опосредствуется большая часть платежного оборота хозорганов. В настоящее
время по специальным ссудным счетам по обороту товаров, запасов кредитуются
государственные розничные и оптовые торговые операции, а также
снабженческие. Использование специального ссудного счета для представления
кредита предполагает направление всей выручки от реализации товаров в
кредит этого счета для своевременного погашения банковской ссуды и
обеспечения полного участия собственных средств заемщиков в
воспроизводственном процессе. Таким образом, по специальному ссудному счету
идут регулярные выдачи кредита и его погашение. Расчетный счет выполняет
здесь роль вспомогательного счета, поскольку по нему совершается
ограниченный курс операций, связанных главным образом с распределением
прибыли и выплатой заработной платы.
Предприятию может быть открыт только один специальный ссудный счет. Но
это не исключает возможность открытия ему параллельно простых ссудных
счетов, если банк считает необходимым прокредитовать предприятию какие-либо
товары, затраты, мероприятия.
Предприятию сразу может быть открыто несколько ссудных счетов, если оно
одновременно пользуется кредитом под несколько объектов и, следовательно,
ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и под неодинаковые
проценты. Такой обособленный учет ссуд имеет значение для осуществления
банковского контроля за своевременностью их погашения заемщиком.
Кредитование первоклассных платежей кредитоспособных заемщиков могут
производиться банком с использованием единого активно-пассивного (расчетно-
ссудного) счета, называемого в банковской практике контокоррентом. Этот
счет является высшей доверия банка клиенту. По дебету этого счета идут все
платежи клиента, связанные с его производственной деятельностью и
распределением прибыли, а в кредит зачисляется выручка и все другие
поступления в пользу предприятия. Кредитовое сальдо счета свидетельствует о
наличии у предприятия в обороте в данный момент собственных средств, а
дебетовое сальдо – о привлечении в оборот банковского кредита, за который
взимается процент. Он не исключает оформления клиентом в банке других видов
банковского кредита (средне и долгосрочные), которые предоставляются с
простых ссудных счетов, а зачисляются либо в кредит контокоррентного счета,
либо направляются на непосредственно, на оплату счетов поставщиков.

Глава 2. Формирование и использование кредитных ресурсов в банках второго
уровня РК. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка

2.1. Классификация кредитного портфеля.

Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и
размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и
срочности.
Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных
средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с
банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие
финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды,
страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как
субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их
от всех других субъектов.
Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми
обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства
(депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким
образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги,
выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров,
которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.
Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с
фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим
банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски,
связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди
своих акционеров.
В РК создание и функционирование коммерческих банков основывается на
Законе "О банках и банковской деятельности в РК". В соответствии с этим
законом банки действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие
широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по
видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг,
иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов,
выдача гарантий, поручительств и иных обязательств, посреднические и
доверительные операции и т.п.
В РК банки могут создаваться на основе любой формы собственности -
частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможность
создания банков, основанных исключительно на государственной форме
собственности, которые в соответствии с действующим законодательством могут
осуществлять свою деятельность на коммерческой основе.
По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на
акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые. Возможность создания
банков, принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому)
исключается действующим законодательством, согласно которому уставный
капитал банка формируется из средств не менее трех участников.
В состав банковских активов входит кредитный портфель или портфель
банковских ссуд. Банковские ссуды – наиболее доходные, но и самые
рискованные активы. Данная группа активов – главный источник прибыли банка.
До 80 % банковских активов приходится на кредитные операции, т.е. операции
по предоставлению ссуд.
В зависимости от вида кредитов классифицируют кредитный портфель. То
есть он может быть классифицирован в зависимости от срока кредита,
назначения и т.д.
В основном в названии банка обычно указывается, для каких целей он
создан и как сформирован его портфель. Например: Агропромбанк. Он создан в
основном для финансирования сельского хозяйства. И естественно, что в его
кредитном портфеле будут преобладать кредиты сельскохозяйственным
предприятиям и организациям. У банков обычно отраслевая зависимость.
В дополнение можно сказать, что классифицировать кредитный портфель
коммерческих банков можно по - разному, главное определиться с принципами
группировки.

2.2. Политика управления кредитного портфеля коммерческого банка.

Руководство банка постоянно сталкивается с проблемой определения
обоснованной величины портфеля ссуд. Поскольку это наиболее прибыльный вид
активов, руководство банка постоянно испытывает давление в сторону его
увеличения. Банки вынуждены, однако поддерживать уровень ликвидности,
достаточный для удовлетворения требований вкладчиков. Но они не могут
просто вложить средства в другие активы, например, облигации и обеспечить
требуемую ликвидность. Да и конкуренция не позволит. Эту брешь заполнят
другие кредитные учреждения. Кроме того, если банк не выполняет своих
кредитных функций, органы контроля над банками вправе разрешить открыть еще
несколько конкурирующих банков. С другой стороны, кредитная деятельность
банка не выходит за рамки расчетливого ведения дел.
На вопрос об оптимальной величине ссудного портфеля нет однозначного
ответа. Каждый банк функционирует в конкретных условиях. Спрос на кредит в
данном районе, активность вкладчиков, капитал банка, квалификация
персонала, требования к ликвидности – все это факторы различны для разных
банков. Сказать каким должен быть ссудный портфель, столь же трудно, как
определить потребность в ликвидности.
Величину портфеля следует рассчитывать исходя из анализа спроса на
банковские средства и приоритетов их использования. А так как структура
этих приоритетов бывает, различна, невозможно установить жесткие правила
касательно размеров ссудного портфеля, как конкретного банка, так и
банковской системы в целом.
Если исходить из соотношения ссудыдепозиты, ссудный портфель
увеличивается. Кроме стремления увеличить доходы, этому способствует
несколько факторов: возможность поддерживать ликвидность, наличие рынка
федеральных резервных фондов, совершенствование методов управления активами
и ресурсами, улучшение методов анализа кредитоспособности и оценки
кредитных рисков.
Одним из наиболее распространенных способов обеспечения соблюдения
стандартов, установленных регулирующими органами и предоставления
прибыльных кредитов является описание кредитной политики банков. Подобное
описание рекомендует кредитным инспекторам и управляющим банками основные
направления, которым необходимо следовать при принятии решения о выдаче
конкретного кредита и выборе структуры совокупного кредитного портфеля
банка. Фактический состав кредитного портфеля должен отражать его кредитную
политику. В противном случае не будет обеспечена эффективная реализация
кредитной политики и верхнему эшелону управления банком придется ее либо
пересматривать, либо принимать меры по ее реализации.
Кредитная политика складывается из следующих элементов.
1. Цель, исходя из которой, формируется кредитный портфель (т.е.
указание признаков хорошего кредитного портфеля; видов
кредитов, сроков погашения, размеров и качества кредитов),
2. Описание полномочий в области выдачи кредитов, которыми
наделен каждый конкретный кредитный инспектор и кредитный
комитет (максимальная сумма и вид кредита, который может быть
одобрен конкретным сотрудником, и необходимые подписи),
3. Обязанности по передаче прав и предоставлению информации в
рамках кредитного управления,
4. Практика ходатайства, проверки, оценки и принятия решений по
кредитным заявкам эмитентов,
5. Необходимая документация, прилагаемая к каждой кредитной
заявке, а также документация, которая должна храниться в
кредитном деле (финансовая отчетность, договоры, гарантии,
залоги и т.д.),
6. Права сотрудников банка с детальным указанием того, кто
отвечает за хранение и проверку кредитных дел,
7. Основные правила приема, оценки и реализации кредитного
обеспечения,
8. Описание политики и практики установления процентных ставок и
комиссий по кредитам, условий погашения кредитов,
9. Описание стандартов качества, применяемых ко всем кредитам,
10. Указание максимального размера кредитных вложений (т.е.
максимально допустимого уровня соотношения кредитных вложений
и совокупных активов),
11. Описание обслуживающим банком региона, куда должны
осуществляться кредитные вложения,
12. Описание практики выявления анализа и решения ситуаций,
связанных с проблемными кредитами.
В процессе кредитования все банки подвержены финансовым потерям,
возникающим вследствие невыполнения обязательств контрагентами, в первую
очередь заемщиками. Поэтому даже при самой лучшей кредитной политике
неизбежно возникают потери по кредитам. По идее банки не должны выдавать
заведомо проблемных кредитов, но известно, что часть из них станет таковыми
в дальнейшем. Репутация банка может быть серьезно подорвана увеличением
доли проблемных кредитов, что в свою очередь может повлиять на позиции
банка на рынке кредитных ресурсов.
При возникновении определенной ситуации, например, использование
банком всего лимита кредитных ресурсов или при изменении структуры
кредитного портфеля одним из возможных способов решения проблемы может
стать применение метода секьюритизации. При секьютиризации (превращении
банковских активов в ценные бумаги) активов размещение кредитных ресурсов
осуществляется не только посредством заключения кредитного договора, но и
путем исполнения векселей и облигаций. Близким к секьютиризации является
метод - переуступки кредита. Метод секьютиризации способствует привлечению
дополнительных инвестиций и, в конечном счете, приведет к более
эффективному функционированию всей банковской системы.
Основные черты современной структуры кредитования
1.Кредит предоставляется в зависимости от привлеченных КБ ресурсов.
2.Большое место занимают межбанковские кредиты. Это самая дорогая
для КБ возможность привлечения денежных средств. Такую возможность банк
используют только, когда находятся в крайне затруднительном финансовом
положении и им необходимо немедленно рассчитаться со своими
кредиторами.
3. Зависимость от обязательных экономических нормативов, которые
устанавливает ЦБ.
4. Договорная система. КБ и клиент составляют договор, в котором
указываются условия кредитования, права и обязанности сторон. В случае
невыполнения указанных обязательств, сторона несет ответственность.
5. Кредитуется субъект. КБ анализирует кредитоспособность каждого
заемщика.
6. Переход к таким формам кредитования, которые обеспечивают
возврат ссуды.
7. Сейчас методы кредитования едины для всех отраслей.

3. Классы клиентов.

При кредитовании банки для облегчения своей работы и для более
эффективного использования своих кредитных средств определяет класс
клиента. На основе классности клиента банк определяет способность
предприятия вовремя рассчитаться по займу.
Естественно, что для банка наиболее желательно наличие первоклассных
клиентов способных вовремя рассчитаться по полученным кредитам.
Первоклассный клиент обладает хорошим балансом и имеет средства для
своевременного расчета по полученным ссудам.
В основе определения класса кредитоспособного клиента лежит
критериальный уровень показателей и их рейтинг. В зависимости от величины
основных коэффициентов заемщики распределяются на три класса
кредитоспособности. Основными коэффициентами являются коэффициенты
ликвидности, коэффициенты покрытия, показатели обеспеченности собственными
капиталом. Коэффициенты устанавливаются в зависимости от отрасли экономики.
Т.е. на основе ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.