ПРОБЛЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА В РК И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ

Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 32 страниц
В избранное:

ПЛАН

ВВЕДЕНИЕ . . . …. 3

ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ И НЕОБХОДИМОСТЬ КРЕДИТОВАНИЯ предпринимательства . . . …. . 4

Глава 2. Практика кредитования предпринимательства……. . 8

2. 1 Анализ кредитоспособности заемщика8

2. 2 Анализ кредитного портфеля . . . 17

ГЛАВА 3 ПРОБЛЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА В РК И

ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ . . . … . . . 21

3. 1. Возникновение проблемных кредитов и пути их минимизации . . . ……. 21

3. 2. Формирование провизий - как способ минимизации кредитных рисков . . . . . 27

ЗАКЛЮЧЕНИЕ . . . . … . . . 30

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ . . . ……. 32

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность данной темы исходит из того, что кредитование малого бизнеса и направление кредитных сумм на развитие малого бизнеса находится под пристальным вниманием Президента Республики Казахстан. На этой основе в своей Программе «Казахстан - 2030» даны основные направления в этом направлении и разработана Программа Правительства на 2003 - 2004 годы. » Будет продолжена реализация государственной программы развития и поддержки малого предпринимательства в Республике Казахстан . . . Основными задачами программы является: развитие финансово - кредитной поддержки предпринимательства; обеспечение ее устойчивого развития; формирование и развитие элементов технологической и рыночной инфраструктуры для всех сфер предпринимательства. Будет создана специальная кредитная линия для поддержки женского предпринимательства».

Основной целью курсовой работы было изучение эффективности кредитования сферы малого бизнеса, его основные проблемы.

Основными задачами курсовой работы было:

Изучить кредитную политику Республики Казахстан по кредитованию малого бизнеса в республике;
Исследовать на примере ТОО «Ромат» возможность получения кредитных ресурсов и возможность своевременного его погашения.
Изучить положение о кредитовании малого бизнеса на примере одного из банков второго уровня

Кроме того, с целью активизации кредитования малого бизнеса Правительством страны принята Программа кредитования малого бизнеса. В связи с этим создан Фонд поддержки и развития малого бизнеса. В настоящее время данный Фонд является единственным в Казахстане и не имеет филиалов в регионах, что является одним из отрицательных моментов в работе с малым бизнесом. Необходимо отметить, что в Казахстане предпринимаются меры по решению проблемы долгосрочного кредитования малого бизнеса.

В этой связи уже создан Банк Развития Казахстана, основными задачами деятельности которого будут являться средне- и долгосрочное кредитование инвестиционных проектов, кредитование экспортных операций резидентов Республики Казахстан с целью стимулирования экспорта продукции, выпускаемой на территории нашей страны, стимулирование кредитования производственного сектора экономики путем выдачи гарантийных обязательств по займам и кредитам, предоставляемым другими кредитными институтами, а также софинансирования.

Рост кредитования малого бизнеса оценивается не только количественно, но и качественно и в этой связи следует подчеркнуть грамотную работу банков, направленную на снижение в их кредитном портфеле доли плохих займов. На фоне улучшения макроэкономических условий и увеличения ресурсной базы банков наблюдается активизация банков на кредитном рынке. На сегодняшний день более 3% всех активов банковской системы направлено на кредитование малого бизнеса. Таким образом, в условиях стабилизации рыночной конъюнктуры и продолжающегося общего снижения уровня доходности по финансовым инструментам приоритетность кредитных операций для малых предприятий очевидна.

При выполнении курсовой работы были использованы нормативные документы, законодательные акты РК, уставы и отчеты отдельных банков, и учебные материалы.

ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ И НЕОБХОДИМОСТЬ КРЕДИТОВАНИЯ предпринимательства

Дальнейшее расширение сектора предпринимательства, обеспечивающего занятность населения, повышение его жизненного уровня и укрепления экономики страны нашли свое отражение в Программе Правительства «Казахстан - 2030». «Правительство будет способствовать дальнейшему стимулированию конкурентоспособной среды для развития отечественных товаропроизводителей, содействование дальнейщему замещению импорта.

Будет продолжена реализация Государственной Программы развития и поддержки малого предпринимательства в Республике Казахстан на 2001 - 2002 годы. Основными задачами программы являются: развитие финансово - кредитной поддержки предпринимательства; обеспечение ее устойчивости; формирование и развитие элементов технологической и рыночной инфраструктуры для всех сфер предпринимательской деятельности.

Будет создана специальная кредитная линия для поддержки предпринимательства.

Правительство продолжит работу по совершенствованию нормативной базы, обеспечение ее стабильности, укреплению связей предпринимательства с крупными предприятиями, углубление и расширение возможностей инфраструктуры, исключению необоснованного вмешательства государственных органов в деятельность субъектов малого бизнеса.

В результате реализации данных мер ожидается рост числа субъектов предпринимательства, создание новых рабочих мест, увеличение численности занятых в сфере малого предпринимательства, создание реальной конкурентной среды, формирование массового слоя собственников как основы среднего класса общества»1.

Однако, опыт кредитования малого бизнеса показывает, что современное состояние государственной политики поддержки малого бизнеса далека от системности и определяется «классическим треугольником», который всегда в системе управления определяет определенные сложности во взаимоотношениях между субъектами и объектами воздействия.

Данная схема свидетельствует о математической модели кредитования малого бизнеса.

Математическая модель - кредитование малого бизнеса через банковскую систему, но для этого источником кредитования являются средства государственного бюджета.
Вторая модель - экономическая модель - кредитование производиться банковскими структурами, источником средств являются банковские средства.

Исходя из данной схемы следует, государство напрямую не финансируют малый бизнес. Его финансирование, кредитование производится через банковскую систему. Данная схем довольна проста в предложении, но довольно непроста на практике.

Модель существующая на сегодняшний день

Схема 1.

Государство: Государство

Банковская система: Банковская система

Малый бизнес: Малый бизнес

Механизм устойчивого кредитования: Механизм устойчивого кредитования

Современное состояние взаимоотношений между банковской системой и малым бизнесом можно охарактеризовать как неустоявшееся, без определенных механизмов, характеризующих устойчивость управляемости этих процессов. Основные направления взаимосвязей прослеживаются по линии «государство финансовая система» через Национальный банк страны и по линии «государство - малый бизнес» посредством ряда последовательных Государственных программ поддержки и развития малого предпринимательства. При этом в системе взаимоотношений по первой линии вопросы кредитования малого бизнеса находятся в общем ряду вопросов развития финансовой системы и пока находятся в субъективном поле деятельности банков второго уровня. Другими словами - практически по остаточному принципу уделения внимания и во многом, по мнению банкиров, по причине излишней налоговой нагрузки на банковскую систему.

Что же касается второй линии, фундаментально важной для малого бизнеса, то и здесь вопросы кредитования не имеют четких контуров конкретных эффективных мер. Последние сводятся лишь к рекомендациям о необходимости повышения заинтересованности банков второго уровня, чего, недостаточно, поскольку они являются частными и определяют свою политику сообразно коммерческой целесообразности.

Какой может быть выход из сложившейся ситуации?

Это можно достичь путем повышения роли государства:

1. во-первых, именно государство определяет систему налогообложения, что важно как для субъектов малого бизнеса в плане достижения устойчивой прибыльности и возврата кредитов, так и для банковской системы в плане их кредитного стимулирования;

2. во-вторых, государство определяет управление, при котором должны развиваться на рыночных принципах взаимоотношения государственного и частного секторов экономики. Другими словами, государство должно выполнять роль главного менеджера и определять развитие экономики на принципах государственного предпринимательства.

К такому пониманию роли государства в управлении экономикой в последние годы приходят ученые-экономисты, в том числе и отечественные. Вопросы экономической деятельности государства в сфере производства в виде совокупности принадлежащих ему предприятий являются актуальными для современной казахстанской экономики, особенно в условиях современного экономического кризиса.

Резюмируя вышесказанное, можно констатировать, что эффективное развитие государственного сектора будет все в большей мере определять не только необходимые, но и достаточные условия не менее эффективного развития как в общем частного сектора, так и в частном - малого бизнеса.

Чтобы полнее понять, что же нужно делать в плане совершенствования взаимоотношений по линии «банковская система малый бизнес», целесообразно проанализировать сегодняшнее состояние взаимоотношений по линиям «государство - финансовая система», «финансовая система - банки».

Так, рассмотрим отношения государство - финансовая система .

В системе мер по выводу страны из кризисного состояния развития или предпринятия мер по защите от влияния факторов внешних угроз важным моментом является совершенствование финансовой системы в целом и банковской - в частности. Поэтому государство заинтересовано в последнем, но и банковская система не менее заинтересована в адекватном отношении к себе.

У отечественных банков есть две главные проблемы, от которых, в большей степени, идут все их проблемы. Первая - недостаточный уровень капитализации банков. Собственный капиталл любого банка, по мировым меркам, очень мал. По этой причине банки не могут привлекать достаточно внешних кредитов. С другой стороны, очень ограничены возможности заимствования для банков и на внутреннем рынке.

Действительно, доверие к банковской системе со стороны населения было сильно подорвано в результате потерь банковских накоплений населения в 1991-1993 гг, и которые были обесценены, врезультате политики Правительства.

Вернуть это доверие - первостепенная задача государства. И это обещает немалый эффект: депозиты населения будут вкладываться в экономику, что вдохнет новую жизнь в инвестиционный процесс. Поэтому возврат доверия населения к банковской системе на сегодня является ведущей задачей банков и государства, на которой должны сосредоточиться их совместные усилия.

Второй серьезнейшей проблемой не только банковской системы, но и всей экономики, является то, что огромная часть «живых» денег проходит мимо официальной финансовой системы страны. Вот убедительный пример: «в стремлении всемерно облегчить условия для деятельности предприятий малого бизнеса им было разрешено работать без банковских счетов. В результате такой свободы поток так называемого «черного нала» увеличился многократно, доходы бюджета снизились, возможности банков, в обязанность которых входит контроль уплаты юридическими лицами налогов, сведены на нет»2

В принципе, проблема эта комплексная. Если малому предпринимателю, тому же «челноку», делать все правильно и официально, налоги и другие платежи «съедят» всю прибыль. Следовательно, нужно снижать ставку налогов, увязывая это с состоянием бюджета, возможностью других налоговых поступлений, оптимизацией расходов и т. д. И решить ее может только государство.

Первостепенная роль государства в формировании оптимальной, эффективно действующей системы не вызывает сомнений.

Нужны система государственной поддержки сбережений и закон о страховании банковских вкладов, особенно для населения.

Следовательно, «прорыв» во взаимоотношениях банковской системы и малого бизнеса должен осуществляться прежде всего по линии «государство - финансовая система - банки». Для дальнейшего углубления анализа важно также изучить складывающуюся на сегодняшний день ситуацию в отношениях финансовой системы в лице Национального банка с банками второго уровня.

Для активной роли государства в проведении налогово-бюджетной политики и формирования нормативно-правовой базы развития малого бизнеса, созданы благоприятные налоговые режимы. Однако для более эффективного результата необходимо:

1. В частности, для повышения интереса банков к малому бизнесу важно понизить для них ставки подоходного налога, а также введения для банков режима налогообложения, предусматривающего отнесение на вычеты из совокупного их годового дохода всей суммы провизии (резервов), сформированных для покрытия убытков от высоко рисковых и проблемных кредитов. С другой стороны, все это может дать прямой эффект в виде снижения процентных ставок за кредиты, что немаловажно для малого бизнеса.

2. Нормативно-правовое обеспечение должно сводиться не только к разработке Государственных программ поддержки малого предпринимательства, но и к их адекватной законодательной и нормативной поддержке.

Для обоснованной оценки банковского риска должны предприниматься и встречные шаги малого бизнеса. А именно:

проведение оценок собственного риска, которые станут одним из условий достоверной оценки риска банка и принятия решения по кредитованию бизнес-проектов субъектов малого бизнеса;
объективность результатов финансово-хозяйственной деятельности субъектов малого бизнеса, достигаемая на основе анализа всего комплекса факторов внешних и внутренних угроз, прогнозирования конечных результатов деятельности и обеспечения прозрачности финансовых и иных показателей на основе перехода на международные стандарты бухгалтерского учета и независимого аудита;
проведение комплекса обоснований для оценки залоговых возможностей на основе изучения и использования потенциалов корпоративных гарантий, гарантий или имущества третьих лиц. Выделим и такую возможность как расширение практики использования для этих целей объектов коммунальной собственности, формирующейся и находящейся сегодня в собственности местных органов исполнительной власти. Это можно считать мерой разделения ответственности за поддержку предпринимательства между центром и регионами.

Глава 2. Практика кредитования предпринимательства

2. 1 Анализ кредитоспособности заемщика

Анализ выдачи кредита начинается с поданной заявки.

Для анализа финансово - хозяйственной деятельности анализируемого предприятия банк определяет основные показатели предприятия и их влияние на финансовое положение предприятия.

Проанализируем финансовое положение ТОО «РОМАТ»

Для начала анализа необходимо ознакомится с общими финансовыми показателями предприятия, определить наличие собственных оборотных средств предприятия. Данные баланса свидетельствуют, что предприятие на 1. 01. 2004 года закончило с доходом с 1451526, 0 тыс. тенге.

Оборотные активы включают в себя: материально - производственные запасы, готовую продукцию, дебиторскую задолженность, денежные средства. Согласно данным баланса оборотные активы по состоянию на 1. 01. 2004 года составили, из них:

Таблица 2.

Оборотные активы по состоянию на 1. 01. 2004 года: Оборотные активы по состоянию на 1. 01. 2004 года

Сумма по балансу.: Сумма по балансу.

Оборотные активы по состоянию на 1. 01. 2004 года: 1. Материальные запасы

Сумма по балансу.: 381581

Оборотные активы по состоянию на 1. 01. 2004 года: 2. Готовая продукция

Сумма по балансу.: 489946

Оборотные активы по состоянию на 1. 01. 2004 года: 3. Дебиторская задолженность

Сумма по балансу.: 12175

Оборотные активы по состоянию на 1. 01. 2004 года: 4. Денежные средства

Сумма по балансу.: 252924

Оборотные активы по состоянию на 1. 01. 2004 года: 5. Прочие

Сумма по балансу.: 10788971

Оборотные активы по состоянию на 1. 01. 2004 года: Итого:

Сумма по балансу.: 11925597

Следовательно, предприятие на 1. 01. 2004 года имеет большие остатки материальных запасов, готовой продукции.

Находясь в постоянном движении, оборотные активы обеспечивают бесперебойный процесс производства. При этом происходит постоянная и закономерная смена формы стоимости: из денежной она превращается в товарную из товарной - в производственную и вновь в товарную и денежную.

Оборотные активы составляют существенную долю всех активов предприятия и управление ими занимает особое место в работе финансового менеджера. Объектами управления является: степень их ликвидности, состав, структура, величина, источники покрытия, и их структура.

По степени ликвидности различают медленно ликвидную и абсолютно ликвидные оборотные активы.

К медленно реализуемым оборотным активам относятся запасы сырья, материалов, незавершенного производства, готовой продукции. Определение величины оборотных средств, необходимых для образования запасов готовой продукции на складе, тесно связано с прогнозированием объемов реализации выпускаемой продукции. При достаточно глубокой проработке вопросов сбыта готовой продукции ее накопление на складе может быть минимальным. Финансовый менеджер на основе анализа конъюнктуры рынка должен разработать прогноз о предполагаемых продажах на ближайший период.

Менее ликвидные запасы могут состоять из запасов сырья, материалов. Поэтому задачей менеджера является определение оптимальной величины запасов, необходимых для обеспечения бесперебойного производства и реализации продукции. Банк должен исходить из запланированного объема производства и хранения запасов сырья, и материалов, потери от порчи и снижения качества, степень риска в случае изменения производственной программы, изменения цены в зависимости о закупаемой партии и других факторов.

К быстро ликвидным относятся оборотные активы в виде дебиторской задолженности, поскольку она достаточно быстро трансформируется в денежные средства, которые покупатели должны предприятию. В наличные денежные средства она превращается через определенный срок.

Дебиторская задолженность может быть представлена:

1. Дебиторская задолженность по основной деятельности;

2. дебиторская задолженность по финансовым операциям;

3. авансы служащим;

4. средства на депозитах.

На уровень дебиторской задолженности влияют множество факторов, как объективного, так и субъективного характера.

К объективным можно отнести экономические условия, в которых осуществляется предпринимательская деятельность.

При управлении дебиторской задолженностью следует учитывать, что часть ее может быть не оплачена, в результате нарушения взаимных обязательств предприятий.

Наиболее ликвидная часть текущих активов являются ценные бумаги, которые представляют собой краткосрочные финансовые вложения в ценные бумаги других предприятий, государственные казначейские билеты, государственные облигации.

К абсолютно ликвидным относятся денежные средства на счетах и на счетах банков. В составе оборотных средств учитываются денежные средства, предназначенные для текущих денежных платежей.

Одно из направлений проверки банка является управления финансами предприятия. Полная оценка финансового состояния предприятия невозможна без анализа его денежных потоков. Данное направление в финансовом менеджменте взято из зарубежного опыта.

В настоящее время большинство предприятий (80%) имеют недостаток оборотных средств. Одна из задач управления денежными потоками, на основе зарубежного опыта, заключается в выявлении взаимосвязи между потоками денежных средств и прибылью, т. е. является ли полученная прибыль результатом эффективных денежных потоков или это результат каких либо других факторов.

Существует такие понятия, как «движение денежных средств» и «поток денежных средств».

Под движением денежных средств понимают все валовые денежные поступления и платежи предприятия. Поток денежных средств связан с конкретным периодом времени и представляет собой разницу между всеми поступившими и выплаченными предприятием денежными средствами за этот период.

Движение денег является первоосновной, в результате чего возникают финансы, т. е. финансовые отношения, денежные фонды, денежные потоки.

Управление потоками денежных средств объединяет все это и предполагает анализ этих потоков, учет движения денежных средств, разработку плана движения денежных средств.

В мировой практике денежный поток обозначается понятием «кэш фло» (cash flow), хотя буквальный перевод этого термина - поток наличности. Денежный поток, в котором отток превышает приток, называется «негативный кэш фло» (negative cash flow), в противном случае - это «позитивный кэш фло» (positive cash flow) .

Применяется также понятие «дисконтированный или приведенный денежный поток». Слово дисконт означает скидка, следовательно, дисконтирование означает приведение будущих денежных потоков в сопоставимый с настоящим временем вид.

Одним из факторов, влияющих на денежные потоки предприятий, называется величина так называемого финансового цикла. Это время, в течение которого их денежные средства вложены в созданные запасы (с момента их оплаты), незавершенное производство, готовую продукцию и дебиторскую задолженность, с учетом времени обращения кредиторской задолженности, т. к. она компенсирует отвлечением средств в дебиторскую задолженность.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.