Кредитный риск

Тип работы: Материал
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 19 страниц
В избранное:

Алматинская академия экономики и статистики

Р Е Ф Е Р А Т

по дисциплине: Управление банковскими рисками
на тему: Кредитный риск

выполнил:
студент группы 04-408
Медведева Юлия

проверил:
преподаватель:

Кудайбергенова Л.

Алматы,2007
Содержание

Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 3

Кредитный риск ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..4

Риски, связанные с кредитным риском ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..6

Управление кредитным риском ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .10

Оценка кредитоспособности на основе анализа денежных потоков ... 13

Риск невозвратности кредитов. Источники погашения кредитов ... ... 15

Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . .17

Список литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 19

Введение

Всякая деятельность, какой бы она ни была содержит в себе известную
долю риска и случайности самого различного характера. Любая экономическая
деятельность подвержена неопределённости, связанной с изменениями
обстановки на рынках, т.е. в значительной мере с поведением других
хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их решениями.
Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех только
тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в
пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном
кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой
отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для
акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики
банка по принятию рисков и управлению ими.
Риск представляет элемент неопределённости, который может отразиться
на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении
какой-либо экономической операции. Вот и банк не может работать без риска,
как и не может быть полностью преодолен ни один из видов риска. А поскольку
целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен
уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально
возможных рисках. Во избежание банкротства её ликвидация, для достижения и
сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам
необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления
этими рисками. Конкретные риски, с которыми чаще всего сталкиваются банки
будут определять результаты их деятельности.
Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда
будут актуальными и значимыми управление рисками банков и проблемы,
связанные с ним.

Кредитный риск

Кредитный риск - риск, связанный с неплатежами по обязательствам,
является важнейшим из рисков банка и базовым, инициирующим многие иные(
ликвидности) риски. Этот вид риска проявляется в форме полного не возврата
кредита, частичного не возврата (часто это дело касается начисленных
процентов и комиссионных платежей) или отсрочки погашения кредита.
Кредитный риск может быть определен как неуверенность кредитора в том
, что заемщик будет в состоянии и будет намереваться выполнить свои
обязательства по возврату и оплате займа средств в соответствии со сроками
и условиями кредитного соглашения. Кредитный риск может сформироваться при
неуверенности или сложности, невозможности, неспособности заемщика создать
какой-либо из денежных потоков, служащих источником погашения долга или при
недостатках деловой репутации заемщика, а также криминальных настроениях
его владельцев и управляющих.
К причинам, формирующим кредитный риск, можно отнести также давление
на банк или заемщиков со стороны криминальных структур, а возможно и
органов власти. Могут быть и внутренние причины: низкая квалификация
персонала, социальная напряженность в коллективе и, как следствие,
некачественное выполнение сотрудниками своих обязательств, подкуп
работников банка. Применяя те или иные методы и инструменты, кредитный риск
управляется на всех определяющих стадиях жизненного цикла кредитного
продукта: разработка основных положений банковской политики, начальные
стадии (знакомство) работы с потенциальным клиентом, координация целей
банка и интересов клиента, оценка кредитоспособности заемщика,
структурирование качественных характеристик кредита, кредитный мониторинг,
работа с проблемными кредитами, применение санкций и т.д.
Анализ рынка и стратегия проведения кредитных операций предполагают
формулировку и реализацию целей, условий и принципов выдачи кредитов
различным типам заемщиков, сферам предпринимательской деятельности. На этом
же этапе определяются полномочия по выдаче ссуд, предельный размер кредита
одному заемщику, требования к погашению и обеспечению соответствующего
качества кредитного портфеля и т.д.
Оценка кредитных рисков начинается уже на начальной стадии жизненного
цикла кредитного продукта - знакомства с потенциальным заемщиком (оценка
кредитного предложения), когда решаются исходные вопросы: насколько хорошо
известна или может быть определена моральная и этическая репутация
заемщика, также как и его предпринимательская репутация, его возможности и
способности в сферах производства, маркетинга и финансового управления;
насколько хорошо подготовлено и обосновано кредитное предложение, насколько
оно реалистично с экономической, деловой, социальной, экологической точки
зрения; насколько цель займа и его базовые характеристики приемлемы для
банка с точки зрения диверсификации риска кредитного портфеля или,
наоборот, его концентрации по заемщикам, отраслям, территориям, социальным
слоям и т.д. Положительная предварительная оценка открывает следующий,
важнейший этап жизненного цикла кредитного продукта, который с позиций
управления кредитным риском носит название кредитоспособности клиента, а
также проекта кредита.
Зарубежная, а теперь и отечественная экономическая наука располагает
значительным числом разнообразных схем и сценариев оценки
кредитоспособности, в большей или меньшей степени формализуемых, с большим
или меньшим числом критериев оценки. Например, американская система
применяет правило пяти "Си", где кредитоспособность оценивается по
критериям: - характер, репутация; - финансовые возможности; - капитал,
имущество, личное состояние; - условия, состояния окружающей среды; -
обеспечение, возможность создания и качество альтернативных денежных
потоков. Положительное заключение о кредитоспособности позволяет перейти к
следующему этапу - структурированию ссуды, где среди прочих, определяется
позиция банка по параметрам обеспечения суды, условия погашения и т.д.
Далее наступает очередь кредитного договора, где основные пункты защиты от
кредитного риска документируются и приобретают правовую основу. · В ходе
реализации кредитного банковского продукта осуществляется архивный и
оперативный кредитный мониторинг - контроль за выполнением, соблюдением
условий договора. Архивный включает контроль за ходом погашения ссуды через
сбор и группировку документов (кредитное досье ), содержащих в том числе и
материалы о динамике кредитоспособности клиента, состоянии окружающей
среды, обеспечении ссуды и т.д. Целью оперативного кредитного мониторинга
является обнаружение, возможно более раннее, и идентификация проблемных
кредитов.

Риски, связанные с кредитным риском

Валютный риск:
Риск обмена валюты - это риск несения убытков вследствие обмена
ценности, выраженной в иностранной валюте, на условиях ценности
национальной валюты банка. Опасность потери возникает из-за процесса
переоценки позиции в иностранной валюте в национальную валюту в
стоимостном выражении. Когда банки имеют открытую позицию в иностранной
валюте ( при которой активы в валюте не равны обязательствам в этой же
валюте),процесс переоценки обычно создает либо прибыль, либо потери.
Прибыль или потери- это разница между обобщенными изменениями
выражения в национальной валюте ценностей активов, обязательств и капитала,
выраженных в иностранной валюте. Несет ли банк потери или получает прибыль
- зависит от направления изменения курса обмена и от того, находится ли
банк в нетто-длинной или в нетто-короткой позиции по иностранной валюте.
Когда банк имеет нетто-длинную позицию по валюте, переоценка вызовет
прибыль, если ценность возрастает, и потери, если ценность валюты падает. И
наоборот, нетто-короткая позиция вызовет потери, если ценность иностранной
валюты увеличивается, и убытки - если ценность иностранной валюты
уменьшается.
Процентный риск и ликвидность. Позиции по иностранной валюте почти
всегда вызывают риск процентной ставки. Даже там, где банк придерживается
политики не держать открытых позиций по иностранной валюте, он часто может
подвергнуться риску процентной ставки в валюте. Поскольку риск процентной
ставки возникает из-за несовпадения сроков изменения процентной ставки по
активам и обязательствам, риска процентной ставки можно избежать только
когда все активы и обязательства в иностранной валюте точно
противопоставлены и уравновешивают друг друга и по объему и по дате
изменения процентной ставки. Обычно это имеет место только тогда, когда
банк проводит ограниченные сделки в иностранной валюте и обязан, в
соответствии со своей собственной политикой хеджировать каждую новую сделку
очень точно, часто через корреспондентский банк. Точно также позиции по
иностранной валюте способствуют возникновению дисбаланса в движении
денежных средств по счетам, требуя управления ликвидностью в иностранной
валюте.
Управление ликвидностью может быть значительно осложнено, когда
национальная валюта не является свободно конвертируемой, что потенциально
препятствует в ходе управления возможности использовать сделки-спот и
форвардные сделки в иностранной валюте для целей ликвидности. В таких
случаях необходимо минимизировать дисбаланс движения средств по счетам.
Процентный риск:
Процентный риск - это риск для прибыли возникающий из-за
неблагоприятных колебаний процентной ставки, которые приводят к повышению
затрат на выплату процентов или снижению дохода от вложений и поступлений
от предоставленных кредитов. Фирма, идущая на поглощение другой фирмы,
через некоторое время окажется в зоне процентного риска, если это
приобретение финансируется за счет заемных средств, а не путем выпуска
акций.
Банки и другие финансовые учреждения, которые обладают значительными
средствами, приносящими процентный доход, обычно в большей мере подвержены
процентному риску. Если фирма взяла значительные кредиты, то неэффективное
управление процентными рисками может привести фирму на грань банкротства.
Изменения процентных ставок влекут за собой несколько разновидностей риска.

1. Риск увеличения расходов по уплате процентов или снижения дохода от
инвестиций до уровня ниже ожидаемого из-за колебаний общего уровня
процентных ставок.
2. Риск, связанный с таким изменением процентных ставок после
принятия решения о взятии кредита, которое не обеспечивает наиболее низких
расходов по уплате процентов.
3. Риск принятия такого решения о предоставлении кредита или
осуществлении вложений, которое в результате не приведет к получению
наибольшего дохода из-за изменений процентных ставок, произошедших после
принятия решения.
4. Риск того, что сумма расходов по уплате процентов по кредиту,
взятому под фиксированный процент, окажется более высокой, чем в случае
кредита под плавающий процент, или наоборот.
Чем больше подвижность ставки (регулярность ее изменений, их характер
и размеры), тем больше процентный риск.
Риск
ликвидности:

Ликвидность - это способность удовлетворить предполагаемую и внезапно
создающуюся ситуацию потребности в наличных средствах в компании.
Потребность в наличных средствах возникает вследствие изъятия вкладов,
наступления срока погашения (срока зрелости) обязательств, предоставления
средств по займам, как по новым, так и продолжение выдачи средств по
старым займам. Потребность в наличности удовлетворяется за счет увеличения
объема депозитов и заемных средств, погашения долговых обязательств перед
данной компанией, инвестирования в ценные бумаги с фиксированным сроком
погашения и продажи активов.               Недостаточная ликвидность может
вызвать неожиданный дефицит платежных средств, который должен быть покрыт
путем необычных повышенных затрат, вызывая тем самым   уменьшение
прибыльности учреждения. В худшем случае, неадекватная ликвидность может
привести к неплатежеспособности данного учреждения, с точки зрения
краткосрочных обязательств. С другой стороны, чрезмерная ликвидность может
вести к низкому уровню доходов на активы и тем самым неблагоприятно
повлиять на показатели доходности
учреждения.
Поддержание адекватной ликвидности часто зависит от того, как
рынок воспринимает финансовую силу банка. Если его состояние кажется
ухудшающимся, обычно вследствие значительных убытков, понесенных в
связи с кредитами, возникает потребность в чрезвычайной ликвидности.
Вкладчики снимают свои вклады или не возобновляют их, когда истекает
срок депозитов, банк начинает приобретать депозиты по более высокой цене,
выпускает долговые денежные обязательства, создающие серьезные проблемы
для общей прибыльности.
Способность банка любой ценой найти источники финансирования на
рынках денег в конечном итоге падает, поскольку   потенциальные
инвесторы сокращают или закрывают свои кредитные линии, которыми
пользовался банк. При этом банки, способности которых мобилизовать
средства становятся и более ограниченными и более дорогостоящими,
часто испытывают на себе эффект массовой выплаты средств вследствие
необходимости покрыть свои   обязательства по   непогашенным долгам.
Заемщики реагируют на   потенциальный крах   банках использованием
средств по открытым для них кредитным линиям, стараясь обеспечить себе
наличие средств, когда в них возникнет нужда.
Это явление частично объясняется и тем, что они хотят получить
побольше от банка, как бы страхуя имеющиеся там свои депозиты, которые
не могут быть быстро изъяты из банка. Таким образом, осознание рынком
ухудшения состояния банка может иметь реальные последствия для его
ликвидности.

Управление кредитным риском

Основной задачей регулирования рисков является поддержание
приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и
ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то есть
минимизация банковских потерь.
Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За
счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой
в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Банки
предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из
собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет
клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах;
межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное
пользование путем выпуска ценных долговых бумаг и т. д. Управление
кредитными рисками является основным в банковском деле. Ключевыми
элементами эффективного управления кредитами являются хорошо развитые
кредитная политика и процедуры, хорошее управление портфелем, эффективный
контроль за кредитами.
Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами.
Она определяет объективные стандарты, которыми должны руководствоваться
банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление займов, и
управление ими. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко
проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет
руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов,
избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития дела.
Разработка кредитной политики представляется особенно важной, когда банку
предстоит адаптироваться к сложным и постоянно меняющимся условиям
экономики и когда перед ним стоит задача, ранее никогда не возникавшая или
возникавшая, но не получавшая должного внимания.
Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по
кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать кредитный риск позволяет
тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный
контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и
готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует
успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление
кредитов.
Управление кредитным риском - это и процесс и сложная система. Процесс
начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются
целевыми рынками. Он продолжается в форме последовательности стадий
погашения долгового обязательства. Кредитная политика. Кредитная политика
создает основу всего процесса управления кредитами. Разработанная и
письменно зафиксированная кредитная политика является краеугольным камнем
разумного управления кредитами. Политика определяет объективные стандарты и
параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники,
отвечающие за предоставление займов и управление ими.
Политика определяет основу действий Совета Директоров, законодателей и
лиц, принимающих стратегические решения, а также предоставляет возможность
внешним и внутренним аудиторам оценить степень и качество управления
кредитами в банке. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко
проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет
руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов,
избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития дела.
Кредитная политика как бы создает единый кредитный язык банка в целом и
этот язык очень важен для поддержания преемственности по мере роста банка,
диверсификации его деятельности и делегирования кредитных полномочий и
обязанностей в банке. Кредитный язык, разработанный в результате появления
четкой политики, представляет основу развития ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.