Принципы и основные направления депозитной политики банка
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .2
Глава 1. научные подходы депозитных услуг банка ... ... ... ...4
1.1 Принципы и основные направления депозитной политики банка ... ... .4
1.2 Этапы развития депозитного рынка в РК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...6
1.3 Роль банка на рынке депозитных услуг ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 11
Глава 2. Действующая практика совершения депозитных операций в банках II уровня ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..16
2.1 Виды вкладов и их состояние на рынке банковских услуг ... ... ... ... .16
2.2 Оценка депозитной политики Валют-Транзит банка ... ... ... ... ... ... 20
2.3 Организация депозитных услуг в банках Казахстана. Сравнительный анализ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 30
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..33
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..34
ВВЕДЕННИЕ
Рассматриваемая тема Депозитная политика банков на современном этапе. Учет вкладных операций является одной из актуальных на сегодняшний день в сфере финансового рынка.
Она требует всестороннего подхода к данной проблеме, так как депозитные операции являются одними из основных источников дохода банков.
Актуальность рассматриваемой темы исходит и из того, что эта проблема затронута в Послании Президента Республики Казахстан к народу Казахстана на период до 2030 года. В Программе Денежно – кредитная политика и снижение темпов инфляции говорится, что Создаваемая в рамках мероприятий Национального Банка по защите интересов депозиторов системы обязательного гарантированного (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц будет способствовать росту доверия населения к банковскому сектору и, как следствие расширит объем денег, привлекаемых в банковский сектор.
В дальнейшем, по мере становления системы гарантирования депозитов, возможен пересмотр объектов гарантирования, сумм возмещения и других параметров, а также расширения круга банков - участников системы гарантирования в зависимости от выполнения ими требований по переходу на международные стандарты1.
Целью стратегии управления обязательствами, или иначе депозитным портфелем, является установление контроля над источниками средств банка. Такой контроль подразумевает мониторинг структуры, объемов, цен (ставки вознаграждения) и сроков погашения депозитов. Для полной реализации этих задач банк должен иметь специализированную базу данных по привлеченным средствам и соответствующее программное обеспечение.
Применение методов сбалансированного управления активами и обязательствами (управления фондами) способствует усилению внимания к проблеме риска в банковской практике. Нынешнее десятилетие часто называют эрой управления риском1 в банковском секторе.
Среди всех видов рисков, с которыми сталкиваются банки, не найдется другого, анализу и контролю, которого уделяется столько внимания в последние годы, как риску процентных ставок. Изменение ставок на рынке могут нанести урон прибыльности банка.
При анализе депозитных операций установлено, что целью проекта введения депозитной системы является:
• Создание централизованной базы данных по депозитам, для получения консолидированных данных;
• Автоматизация формирования отчетов, регуляторных, статистических, управленческих;
• Максимальная автоматизация процедур обслуживания депозитов.
Для этого в работе был произведен анализ данных некоторых коммерческих банков, успешно работающих в Республике Казахстан.
Основными задачами при изучении данной темы также стало:
• изучить стратегию банков на депозитном рынке;
• проанализировать состав депозитов на примере нескольких банков, исходя из имеющихся нормативных документов;
• разработать, по возможности, пути увеличения собственного капитала коммерческими банками и дать предложения по ним.
На сегодняшний день лидирующую позицию на депозитном рынке занимает Народный сберегательный банк Казахстана. Его основная политика – развитие депозитных операций. Это обусловленно следующими факторами: выдача Народным Сберегательным Банком пенсии, длительная история обслуживания населения, сложившийся стереотип о том, что депозиты Народного Сберегательного Банка гарантированы государством. В Народном сберегательном банке сосредоточено более 50% всех депозитов населения, и средний возраст клиентов составляет 50-60 лет. Несмотря на это процентные ставки по депозитам у Народного Сберегательного банка самые низкие, качество обслуживания оставляет желать лучшего, так как постоянные очереди, и не очень доброжелательное обслуживание.
Казкоммерцбанк является одним из крупнейших банков Казахстана. Усилия банка направлены, в основном, на крупных корпоративных клиентов. В отличие от Народного Сберегательного Банка имеет не такую большую и разветвленную сеть, дипозитные операции находятся на стадии развития. В настоящее время депозитные операции не являются политикой Казкомерцбанка.
Банк ЦентрКредит является одним из крупнейших банков Казахстана. Основными клиентами Банка являются предприятия среднего и малого бизнеса, частные лица. Вместе с тем, Банк предлагает адекватный сервис крупным корпоративным клиентам.
Цель депозитной политики Банка ЦентрКредит- достаточное и рациональное формирование фондов Банка, удовлетворение потребностей клиентов в сохранении и накоплении денег с помощью депозитов в тенге и иностранной валюте на различные сроки.
Широкий выбор депозитов: До востребования, Срочный, Хорошее Настроение, Срочный накопительный, Рантье, Пенсионный – поможет клиентам направить средства на образование, обеспечение достойной старости, а также будут содействовать планированию будущих расходов и накоплению средств на различные цели.
Исходя из вышеизложенного основная цель курсовой работы заключалась в изучении депозитной политики на примере основных коммерческих банков Республики Казахстан.
На основе поставленной цели задачами при рассмотрении данного вопроса было - проанализировать состояние депозитной политики коммерческих банков и сделать определенный вывод для применения этих данных для дальнейшей практической работы.
Глава 1. научные подходы депозитных услуг банка
1.1 Принципы и основные направления депозитной политики банка
Депозит – денежная сумма, переданная одним лицом (депозитором) другому лицу на условиях возвратности данной суммы в номинальном выражении с добавлением заранее оговоренной надбавки (не зависимо от того, должна сумма быть возвращена по первому требованию или через како – либо срок, полностью или по частям, с нулевой либо положительной надбавкой, с надбавкой в денежной либо иной форме, возвращена непосредственно депозизитору, либо передана по его поручению третьим лицам).
Вне зависимости от наименования сделок и намерения сторон приемом депозита является:
1. выдача документов в подтверждении полученных денежных средств, не связанных с продажей товара, выполнением услуг, на условиях возвратности в обменом на данные документы.
2. Продажа ценных бумаг на условиях обязательства их обратной покупки.
Учет депозитных операция производится на основании Указа Президента Республики Казахстан, имеющего силу закона, от 26 декабря 1995 года №2732 О бухгалтерском учете.
Однако в данной работе будем исходить из формы изъятия средств.
По форме изъятия средств депозиты делятся на обязательства:
1. До востребования (обязательства, которые могут быть востребованы владельцем по его первому требованию);
2. Срочные (обязательства, имеющие определенный срок);
3. Условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий);
В экономике любой страны важным источником накопления является мобилизация внутренних денежных ресурсов, так как такая политика способствует не только увеличению возможностей страны в структурных преобразованиях возможности страны, но и создает благоприятные условия для благоприятного использования иностранных займов. Вместе с тем внутренние источники накопления в странах переходного периода пока не играют существенной роли. Это является значительным просчетом общей экономической политики и негативно сказывается на реализации промышленной политики. В данной связи, эта проблема и ее решение представляют достаточно важное значение для экономики в целом.
Чтобы стать реальным источником финансирования инвестиций, такие сбережения должны составлять ощутимую ( не менее 12%) долю в ВВП. Часть средств население инвестируют сами, приобретая недвижимость и землю. Накопления населения – важный инвестиционный фактор, способствующий восстановлению экономического равновесия больше, чем прямое регулирование денежной массы в обращении. Увеличение накопления населения позволит стране меньше прибегать к внешним заимствованиям. Положительная динамика роста сбережений населения - один из признаков начинающейся экономической стабильности: по росту депозитов можно судить о доверии граждан к власти, правильного выбранного курса развития и о стабилизации экономики.
Однако превращение сбережений населения в инвестиционные ресурсы во многом зависит от банковской политики и позиции коммерческих банков, от умения (желания) последних мобилизовать денежные средства населения и направить их не на валютный рынок, а во вложения в реальный сектор экономики. Таким образом, за счет активизации данного рынка, его эффективного использования для инвестирования реального сектора большую роль играют кредитные институты.
При проведении депозитной политики банками используются несколько факторов привлечения депозитных ресурсов. Условно разделим их на две группы:
4. количественные;
5. Качественные.
Вместе с тем, для более эффективного управления ресурсами и дальнейшей трансформацией их в кредитные ресурсы, необходимо выявление закономерностей между качественными и количественными факторами и объемами привлечения ресурсов. К качественным относятся прежде всего ставку депозитного процента. Как известно, депозитный процент, который банк уплачивает вкладчикам за привлекаемые ресурсы, является важнейшим инструментом депозитной политики. При этом уплата процентов по депозитным счетам - основная статья операционных расходов банка. Следовательно, банк не заинтересован в слишком высоком уровне процентной ставки. Одновременно он придерживается такого уровня, который был бы привлекательным для клиентов. Как известно, на процент влияет срок и сумма депозита. Вместе с тем, чем надежнее пассивы, то есть, чем больше срок и сумма депозита, тем больше процент гарантирует банк.
Таким образом, процентная ставка складывается из двух величин: процент, покрывающий уровень инфляции, плюс процент, который является платой за использование средств депозитора. Величина второго слагаемого зависит от срока и величины депозита и может быть легко определяемой. Что касается первого слагаемого, то здесь ситуация иная: определение процента, покрывающего в точности уровень инфляции, - достаточно сложное дело и зависит от многих факторов. И именно решение данной задачи позволит банкам формировать рыночно объективные процентные ставки.
К качественным факторам относятся элементы активной пропаганды депозитной политики. В частности, имеется рекламная пропаганда банка и повышение рейтинга доверия потенциальных вкладчиков к банкам. Рекламная пропаганда имеет эффективную стратегию и тактику. В этом процессе активную роль играют средства массовой информации.
Любая экономическая политика заключается в регулировании экономических переменных, и должна основываться на знании того, как переменные влияют друг на друга. Выявление закономерностей между качественными и количественными факторами и объемом привлекаемых ресурсов можно построить модель взаимосвязи.
Средства, привлекаемые коммерческими банками в качестве депозитов, должны использоваться в определенных экономических границах для предоставления их в качестве кредитов. Здесь существует определенная зависимость между депозитной процентной ставкой и объемом выдаваемых кредитов. Данная зависимость выражается в том, что от уровня процентной ставки зависит объем привлеченных ресурсов. В то же время, чем больше объем привлекаемых ресурсов, тем объемнее кредитные ресурсы, и тем они дешевле. Здесь депозитная ставка является основным инструментом формирования и кредитных ресурсов также.
Тем не менее отметим, что одна из положительных тенденций на сегодняшний день является позитивность ставок по депозитам. Банки добились позитивности процентных ставок по депозитам, сумев тем самым привлечь к себе новых клиентов. Потенциальные вкладчики также ощутили весомость предлагаемых банковских процентных ставок, а также в купе с надежностью вложения средств в банковскую систему способствовало очевидному увеличению притока средств в виде депозитов. В 2002 – 2003 годах АО Казкомерцбанк, АО Народный Сберегательный Банк, АО Банк ТуранАлем, АО Банк Центр – Кредит стали активно предлагать накопительные, сберегательные и другие аналогичные проекты, которые позволят привлекать средства вкладчиков на более продолжительный срок. Таким образом, необходимость привлечения в соответствующие структуры пассивов и активов при умеренном уровне инфляции теперь вынуждает казахстанские банки занять активную позицию на депозитном рынке.
Развитие экономики любой страны неразрывно связано с эффективностью перехода сбережений в инвестиции. Необходимость ориентации экономики именно на внутренние сбережения республики обусловливается прежде всего проблемой дефицита инвестиционных средств и увеличением удельного веса прямых иностранных инвестиций. Казахстан, нуждаясь в огромных финансовых средствах, недостаточно использует внутренние источники инвестирования. По оценкам экспертов, в домашних хозяйствах скопилось свыше 1 млрд. - наличных долларов США, которые могут быть возвращены и вложены в реальный сектор экономики для обеспечения экономического роста страны.
Характерная особенность современной экономической системы Казахстана - активное использование банковских структур для проведения политики макроэкономической стабилизации. Банковская политика формирования и развития депозитного рынка направлена на привлечение временно свободных денежных средств и мобилизацию внутренних источников инвестирования.
В банковской теории и практике подходы к определению и измерению достаточности капитала претерпевают изменения. Вместе с тем обоснованная оценка этого показателя имеет важное значение для эффективного функционирования банка.
Привлеченные средства коммерческих банков формируют преобладающую часть банковских ресурсов и состоят из депозитов (вкладов) и кредитов (займов), полученных банком. Прием средств вкладчиков и других кредиторов — основной вид пассивных операций банков.
Главным источником привлеченных средств являются депозиты, составляющие значительную долю всех пассивов коммерческих банков. Виды банковских депозитов весьма разнообразны, их можно классифицировать по источникам вкладов, целевому назначению, степени доходности и так далее.
В условиях удорожания внешних заимствований активизировалась деятельность коммерческих банков по наращиванию ресурсной базы: усилилась конкуренция между банковскими учреждениями за привлечение свободных денег населения и предприятий, увеличились виды депозитных услуг, а также улучшилось качество обслуживания.
Однако значительная девальвация тенге способствовала усилению процесса долларизации в стране. Удельный вес валютных депозитов в общем объеме депозитов увеличился с 42,1 до 51%. Рассмотрим деятельность банка Валют – Транзит - Банк и его стратегию в области депозитных операций.
1.2 Этапы развития депозитного рынка в РК.
Банковский депозитный рынок стал осязаемым в конце 1994 г., когда процентные ставки по депозитам стали позитивными. В связи с этим наблюдалась тенденция к усилению конкуренции за звание банка лучшего качества, наиболее надежного и самого диверсифицированного.
Некоторые банки начали разработку различных программ. привлекательных для потенциальных вкладчиков. т.е, на финансовом рынке появился элемент конкуренции между банками за вкладчиков.
Борьба на депозитном рынке с того времени усиливается, тогда как работа банков в этой сфере только начинается. Это явилось причиной для проведения активной, можно сказать, даже агрессивной депозитной политики.
Благодаря существенному снижению инфляции к концу 1994 г., банковские проценты по вкладам и депозитам стали положительными в реальном отношении (событие характерно для многих сегментов финансового рынка в тот период).
Этот факт сделал привлекательным вложение средств именно в банковскую систему банков. В настоящее время между банками идет процентная борьба за потенциальных клиентов. Каждый банк в зависимости от своих возможностей, дает высокие процентные ставки.
Анализ банковских пассивов конца 1994 г. показал, что банки в ближайшее время будут продолжать трансформировать портфели обязательств, что приведет к усилению банковской конкуренции на отдельных рынках ресурсов. Депозитные процентные ставки в банковской системе в течение 1995 г. были позитивными и достаточно привлекательными для потенциальных вкладчиков, о чем свидетельствует увеличение депозитов с 7,7 млрд. тенге на 1 января 1995 г. до 18.5 млрд. на 1 ноября. Процентные ставки испытывали те же изменения, что и другие индикаторы финансового рынка.
Второй этап – это 1995 г. Этот год стал годом становления и расширения депозитного рынка. Именно тогда банкам удалось восстановить доверие к банковской системе благодаря высокой их надежности (по сравнению с другими финансовыми органами) и конкурентоспособности процентных ставок по сравнению с другими видами вложений. Между банками появился элемент конкуренции за потенциальных депозиторов, что выразилось в проведении активной рекламы и повышении процентных ставок по депозитам по мере возможностей того или иного банка.
Банки начинают принимать депозиты: срочные и до востребования; организаций и предприятий; граждан; в тенге и иностранной валюте. Срочные депозиты включают 3, 6, 9-месячные, на 1 -3 года, 3 - 5 и более 10 лет.
Официально второй этап производится на (1996 - 2000). В 1996г. уровень инфляции составлял 26 -28%. Процентная ставка банка по депозитам складывается из двух величин: процент, покрывающий уровень инфляции, плюс процент, который является платой за использование средств депозитора.
Определить процент, покрывающий в точности уровень инфляции, достаточно сложно, поскольку требуется учет многих факторов. Величина второго слагаемого зависит от срока и величины депозита, и ее можно легко определить.
Анализ фактических процентных ставок показывает, что большую часть года коммерческие банки в значительной степени ориентировались на уровень ставки рефинансирования, но к концу его они стали формировать более самостоятельные процентные ставки.
Это подтверждается различием стоимости ресурсов на депозитном н межбанковском рынках. Сумев привлечь средства депозиторов под более низкие процентные ставки, чем на межбанковском рынке, банки формируют достаточно емкий и недорогой рынок ресурсов, роль которого будет постоянно увеличиваться.
В 1996 г. все депозиты срочностью более 6 месяцев составляли 55% всех срочных депозитов, что указывало на недостаток доверия к банковской системе и высокий риск долгосрочных вложений.
Процентные ставки по срочным депозитам в среднем в 2-3 раза превышают ставки по депозитам до востребования, доходя до 40%. Наибольшей популярностью пользуются срочные депозиты сроком до 3 месяцев, которые достигают 40% обшей суммы срочных депозитов, или 16и % всех видов депозитов.
Депозиты населения были почти 60% всех депозитов, что свидетельствует о благоприятной тенденции роста вкладов населения в местные банки. Прирост срочных вкладов физических лиц в тенге и иностранной валюте составил 151.8%, до востребования -86,7%. Наиболее высокие темпы прироста по вкладам зафиксированы в Восточно-Казахстанской области, гг.: Алматы, Караганде, Мангыстау.
Возросла доля вкладов в валюте (их средний размер 900 долларов), что говорит о том, что население по-прежнему расценивает доллар как самое ликвидное сберегательное средство.
Доходность по тенговым депозитам почти такая же, как и по валютным (с учетом инфляции). Это делает предпочтительными валютные депозиты в силу отсутствия риска неблагоприятного изменения курса.
В целом, 1996 г - стал годом дальнейшего становления депозитного рынка благодаря более высокой надежности банков по сравнению с другими финансовыми институтами и конкурентоспособности процентных ставок относительно других вложений.
Объем депозитов физических лиц в банковской системе за 1997 - 2000 гг. увеличился с 21300 до 32135 млн. тенге, а депозиты юридических лиц, наоборот, уменьшились - с 54566 до 48599 млн. тенге.
Таким образом, можно отметить, что уровень доверия население к банковской системе не был подорван даже внешними факторами, чего нельзя сказать о депозитах юридических лиц.
По данным Нацбанка Республики Казахстан, на 1 октября 2004 г. депозиты физических лиц в банках составляют в тенге - 20,7 млрд., в валюте - 9,1 млрд., в том числе общий объем срочных депозитов - около 16,3 млрд. тенге. Говорят ли эти цифры о доверии населения к банкам, сказать трудно, тем более что, по мнению многих экспертов, денег на руках у населения хранится намного больше.
За несколько лет положение резко изменилось На 1.01 2002 Года доля Народного банка на депозитном рынке составила 52,0 %, Банк Туран Алем – стабильно, изучив свою стратегию не увеличив, но и не уменьшив удельный вес на депозитном рынке имел - 10,0 %, Банк Центр – Кредит существенно изменил свое отношение к депозитному рынку, его доля увеличилась в 2,5раза, что составила - 7,0%, Другие банки также заняли позицию завоевания депозитного рынка – 22,0%, Казкомерцбанк – резко увеличил данный вид услуг и составил - 9,0%.
По состоянию на 1 сентября 2000 г, из депозитов и вкладов, размещенных в национальной валюте, основная доля приходилась на депозиты до востребования - 40,9 млрд. тенге, или 74,6% от суммы депозитов в национальной валюте. В структуре депозитов юридических лиц наибольший удельный вес занимали депозита до востребования в национальной валюте (56.1%). Депозиты в инвалюте юридических лиц составили 17,1 млрд. тенге. Во вкладах физических лиц основную долю имели вклады до востребования в национальной валюте - 12,8 млрд. тенге, их доля в общем объеме вкладов физических лиц составляла 39,5% (табл.1).
Объем депозитов в банковской системе на 1 ноября 2000 г. достиг 77,0 млрд. - тенге, из них юридических лиц, за исключением банков, - 45,7 млрд. тенге и физических лиц - 31,3 млрд. В январе - феврале было снижение объема депозитов в банковской системе (на 10,8%). Превышение декабрьского уровня прошлого года произошло только в конце мая (на 0,4%) Основной прирост депозитов наблюдался с марта по август (на 13,3%).
Произошло увеличение удельного веса вкладов граждан в общем объеме депозитов в банковской системе с 35,3% на 1 января 2000 г. до 40,6% на 1 ноября 2000 г. Депозиты физических лиц не включают счета домашних хозяйств-нерезидентов, сюда входят текущие счета домашних хозяйств-резидентов. Переводимые депозиты - это нее депозиты, которые:
1) в любой момент можно обратить и деньги по номиналу без штрафов и ограничений;
2) свободно переводятся с помощью чека, тратты или жиро-поручений;
3) широко используются для осуществления платежей.
Переводимые депозиты являются частью узкой денежной массы.
Другие депозиты состоят из требований (кроме переводимых депозитов) к центральному банку, органам управления, финансовым организациям или другим институциональным единицам, если они имеют характер депозитов. К ним относятся, в основном, сберегательные и срочные депозиты, которые могут быть сняты только по истечении определенного периода времени или иметь различные ограничения, делающие их менее удобными для использования в обычных коммерческих операциях и в большей степени отвечающие требованиям, предъявляемые к механизмам сбережений.
Таблица 1
Депозиты (вклады) физических юридических лиц (млрд. тенге) и их удельный вес в общем объеме депозитов (вкладов)
Наименование показателей
На конец 2002
На конец 2003
Вклады и депозиты физических и юридических лиц
81.5
82,4
Депозиты (вклады) в национальной валюте
61,2
54,8
- удельный вес, %
75.1
66.5
Депозиты (вклады) в инвалюте
20,3
27,6
-удельный вес, %
21,9
33,5
Депозиты юридических лиц в национальной валюте
40,7
32,8
-удельный вес, %
49,9
39,8
Вклады физических лиц в национальной валюте
20,4
21,9
-удельный вес, %
25
26.6
Депозиты юридических лиц в инвалюте
12
17.1
-удельный вес, %
14.7
20,8
Вклады физических лиц в инвалюте
84
10,5
-удельный вес.%
10.3
(2,7)
Депозиты юридических лиц
Депозиты юридических лиц
52.7
49,9
-до востребования
37,3
28,0
-удельный вес.%
70.9
56,0
- срочные
3,4
4.8
-удельный вес, %
6.5
9.6
Депозиты в инвалюте:
-до востребования
9.4
13.4
-удельный вес.%
17.8
26.9
-срочные
2,6
3,7
-удельный вес. %
-1,9
7,4
Вклады физических лиц
Вклады физических лиц
28,8
324
Из них вклады в национальной валюте:
-до востребования
12,1
12.8
-удельный вес, %
42
39,5
- срочные
7,8
9.1
-удельный вес. %
27,3
28.1
Вклады в инвалюте:
-до востребования
2.2
1.6
-удельный вес. %
7.7
4.9
- срочные
6,2
8,9
-удельный вес, %
21.5
27.5
Ставки вознаграждения (интереса) изменились с начала 2000
2000 года
По срочным тенговым депозитам юридических лиц
с 13.8 до 120%
По срочным депозитам в инвалюте юридических лиц
с 5 5 до 6,7%
По срочным тенговым вкладам физических лиц
с 125до 11,7%
По срочным вкладам в инвалюте физических лиц
с 7.8 до 7,5% ;
Кроме того, другие депозиты включают также непереводимые вклады и депозиты, выраженные в иностранной валюте.
3 этап (2001-2002). Характеризуется быстрым развитие депозитных операций.
Развитие банковской деятельности в Казахстане предполагает предоставление банковских услуг с минимальными издержками для клиентов и самого банка, использование приемлемых цен на услуги, необходимые клиентам. Эффективная и гибкая система банковских операции с широкой клиентурой может и должна способствовать мобилизации внутренних сбережений. Особое значение в этой связи приобретает гибкое банковское обслуживание, способное реагировать на формирующиеся потребности изменяющейся экономики. Конкуренция на рынке банковских услуг также влияет на количественные и качественные характеристики банковского обслуживания.
Итоги обследования подтвердили наметившуюся со II квартала тенденцию превышения доли коммерческих банков, увеличивших привлеченные средства за счет вкладов физических лиц, над долей тех, кто их сократил: баланс оценок по срочным вкладом наибольшей степени выросли вклады населения в крупные коммерческие банки с уставным капиталом свыше 100 млн. рублей, о чем сообщили 64% респондентов. Во многом расширению активности физических лиц по вкладам в коммерческие банки способствовала наблюдаемая с середины года частичная стабилизация процентных ставок по этим операциям
Для повышения доверия населения к банковской системе Национальным банком был выпущен пресс-релиз от 5 января 2002 т- N 001 "О конвертации тенговых депозитов физических лиц в банках второго уровня, ранее переоформленных в связи с переходом к режиму свободно плавающего обменного курса тенге".
В связи с тем, что в настоящее время наступает срок погашения проконвертированных вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня, Национальный банк Республики Казахстан считает необходимым довести до сведения вкладчиков банков следующее:
В соответствии с Правилами проведения конвертации тенговых депозитов физических и юридических лиц в банках второго уровня (в связи с переходом к режиму свободно плавающего обменного курса тенге), утвержденными постановлением Правления Национального банка Республики Казахстан от 5 апреля 2001 г. N 62 (далее Правила), погашение депозитов физическим лицам осуществляется банком в сроки, определенные депозитным договором иили дополнительным соглашением.
Национальный банк Республики Казахстан настоящим еще раз подтверждает готовность безусловного выполнения своих обязательств по ранее заключенным банками договорам (соглашениям) о продаже долларов США на условиях форвардной сделки со сроком конвертации депозитов физических лиц начиная с 5 января 2001 г. При этом механизм конвертации депозитов выглядит так:
В срок с 5 по 15 января 2002 г. банки обязаны перечислить на счет Национального банка тенге в пределах общей суммы депозитов физических лиц, переоформленных согласно Правилам, для их последующей конвертации в доллары США по курсу 88,3 тенге за 1 доллар США.
Национальный банк, в свою очередь, получив перечисленную банком сумму в тенге и проконвертировав ее по указанному выше курсу, гарантирует не позднее следующего рабочего дня перечислить на корреспондентский счет банка соответствующую сумму в долларах США.
Последующая выплата проконвертнрованных депозитов физических лиц осуществляется банками в сроки, определенные депозитным договором иили дополнительным соглашением, заключенным между банком и его клиентом. При этом вкладчики свободны в своем выборе либо снять деньги со своего вклада в долларах или тенге, либо переоформить возросшую в тенге сумму вклада на новый срок.
1.3 Роль банка на рынке депозитных услуг
В развитых банковских системах банки играют важную роль в привлечении сбережений населения, предприятий, заставляя работать огромные денежные массы на развитие экономики.
Анализ пассивов крупнейших мировых банков показывает, что сбережения населения и средства предприятий составляют в обязательствах банков в среднем 70 -80%.
В Казахстане аналогичный показатель, включающий средства на расчетных счетах, вклады, депозиты, в среднем для банков в конце 1994 г. равнялся всего 15 - 35%. Общая сумма вкладов и депозитов в пассивах банков колебалась от нескольких процентов до 25.
Это говорит о том, что банки нашей страны в то время не в полной мере использовали свои возможности по привлечению средств населения и предприятий.
Данный фактор послужил локальной причиной, потребовавшей глубокого анализа и изменения депозитной политики.
Роль депозитов в стратегии развития банка для различных коммерческих банков различна. Одни банки делают ставку на развитии депозитов (Народный банк РК), другие банки роль депозитов не считают основной и развитие депозитных операций была поставлена не на должном уровне.
Депозит - денежные средства ценных бумаг, переданных банку на хранение, но подлежащие по наступлении срока и определенных условий возврату. Причем возврату подлежит сумма депозита с оплатой установленной в депозитном договоре процентной ставки.
Депозитные операции отражают деятельность банка как посредника между инвесторами и пользователями средств в приобретении ресурсов на свободном денежном рынке банковских ресурсов, через привлечение депозитов банк расширяет возможность кредитных вложений клиентам, другим банкам, что и создает базу для получения доходов.
Депозитные операции относятся к одним из важных традиционных (банковских операций по мобилизации временно свободных денежных средств юридических и физических лиц во вклады.)
Коммерческие банки республики осуществляют депозитные операции и соответствии с Конституцией, указами Президента Республики Казахстан, имеющими силу закона, О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан от 31 августа 1995 г. № 2444, О налогах и других обязательных платежах в бюджет от 24 апреля 1995 г., законом о валютном регулировании от 24 декабря ведение банковских операций, уставом банков и инструкцией Национального банка О порядке открытия и ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках второго уровня от 4 марта 1997 г. № 61.
Депозиторами являются юридические и физические лица, резиденты и нерезиденты Республики Казахстан, клиенты и не клиенты банков.
Вклады на депозиты могут приниматься в национальной и иностранной валюте.
Целями привлечения депозитов являются: предоставление клиентам возможностей вложения денег дополнительных доходов в виде вознаграждения (интереса); прибыльное размещение их банками в активные операции.
В момент открытия счета между банком и депозитором возникают правовые отношения, которые прекращаются лишь после полного возврата суммы депозита с начисленным вознаграждением, за вычетом налогов, подлежащих перечислению в бюджет, согласно действующему законодательству и договору правоотношений. Отношения эти оформляются договором.
Увеличение депозитной базы банка осуществляется следующими путями:
• корреспондентские счета и кредиты других банков и финансовых учреждений;
• расчетные счета юридических лиц;
• депозиты юридических лиц;
• вклады населения и предпринимателей без образования юридического лица;
• ценные бумаги и другие долговые инструменты.
На оформление соответствующих документов для получения денежных средств по депозитам проходит определенное время, данный факт необходимо отразить на вне балансовых счетах:
2. Начисление вознаграждения (интереса) по полученным депозитам производится с момента оприходования депозита до последнего рабочего дня отчетного месяца, следующие отчетные даты — ежемесячно в последний рабочий день отчетного месяца следующими проводками:
3. При выплате начисленного вознаграждения (интереса) или его перечислении за минусом налога по вознаграждению у источника выплат производятся следующие проводки:
4. Ежемесячная капитализация (если предусмотрено в договоре) начисленного вознаграждения или же его выплата осуществляются проводкой:
В случае, когда депозитор досрочно расторгает договор, вознаграждение начисляется за фактический срок хранения депозита по действующей в банке ставке вознаграждения вклада до востребования.
В случае, если депозитор не истребовал депозит после истечения срока договора, то за время хранения депозита после установленного договором срока вознаграждение начисляется по действующей в банке ставке вклада до востребования
К срочным депозитам относятся денежные средства, хранящиеся па банковских счетах в течение определенного времени, оговоренных в депозитных договорах, заключенных с клиентами. Ими банк может распоряжаться свободно как ресурсами на этот срок. Этот вид депозита платный, банк в договоре обязательно указывает оплачиваемый процент. Понятно, что он должен быть ниже, чем процент, получаемый банком за пользование данным депозитом как кредитным ресурсом. Разница между процентами, получаемыми за кредит и уплачиваемыми клиенту за депозит, составляет прибыль банка.
Для учета депозитных операций коммерческий банк открывает отдельный синтетический счет на различных балансовых счетах депозитов (юридических и физических лиц) по срокам до востребования: до 30 дней, от 3 I до 90 дней, or 91 до 120 дней, от 181 дня до 1 года, свыше 1 года до 3 лет и на срок свыше 3 лет.
Как показывает практика, из-за разницы в размерах и сроках поступлений на текущие, расчетные счета в расчетах платежей с них на этих счетах всегда сохраняется определенный стабильный остаток денежных средств. Расчет для средств, хранящихся на депозитных счетах до востребования, которые могут быть переведены на срочные депозитные счета, производится по следующей формуле:
Д стаб. остаток = О ср. К об. * 100, где:
Д стаб. остаток — сумма, которую можно переводить на срочные депозитные счета;
О ср. — средний остаток средств на расчетном, текущем счете за год;
К об. — кредитный оборот по расчетному, текущему счету за год.
Этот стабильный остаток депозитов до востребования является основным банковским ресурсом для проведения кредитной и инвестиционной политики. Для этого следует постоянно проводить анализ структуры депозитов и выявлять их стабильную долю.
Чтобы установить величину этой доли, в банковской практике применяется расчет коэффициента трансформации краткосрочных ресурсов в долгосрочные:
Кт= (1- ДоКо)*100, где:
Кт — коэффициент трансформации;
Основанием записи на лицевых счетах является договор банковского вклада. Суммы депозитных вкладов по различным договорам, заключенным на разные сроки с одним клиентом, учитываются на разных лицевых счетах.
Для начисления процентов по счетам в аналитическом учете открываются отдельные лицевые счета каждому владельцу депозитного счета по срокам хранения и размеру процентных ставок. Начисленные проценты по депозитному вкладу должны быть проведены по балансу в том же периоде, за который они начислены.
Межбанковские депозитные операции также подразделяются на срочные и до востребования. Такие операции, как правило, осуществляются с целью регулирования расчетов и уровня ликвидности баланса.
Таблица 2
Депозиты в банковском деле по состоянию на 1.01. 2004 года.
Период
Депозиты на конец периода, млн, тенге
Всего в том числе по всем
видам валют
В том числе по субъектам
в том числе по степени
в национальной валюте
В иностранной
Валюте
Небанковских юридических лиц
Физических лиц
Переводимые депозиты
Другие депозиты
Январь 2003
73514
54226
19288
45648
27866
51426
22088
Февраль2003
72039
53009
19030
43382
28657
49537
2^502
Март 2003
75657
53659
22000
47631
28026
50271
25386
Апрель 2003
78995
56811
22184
50162
28833
49679
29316
Май 2003
82898
59400
23498
53061
29837
53938
28960
Июнь 2003
81275
57642
23633
50211
31064
50638
30637
Июль 2003
82454
55564
26890
50435
32019
50125
32329
Август 2003
83457
55585
27872
51905
31552
50510
32947
Сентябрь 2003
79885
51341
28544
49754
30131
48861
31024
Октябрь 2003
77807
49903
27904
47461
30346
46293
31514
Ноябрь 2003
78692
46647
32045
49720
28972
48984
29708
Декабрь 2003
79822
50309
29513
49421
30401
50054
29768
Таблица 3
Депозитные вклады за период 2003 год характеризуется
следующими данными:
Период
Период
Вклады населения на конец периода, млн. тенге
Вклады до востребования
в т.ч. срочные вклады
Всего
в нац. валюте
в иностранной валюте
в нац. валюте
в иностранной валюте
Январь 2003
29948
11567
1541
7379
9461
Февр2003
30450
11079
1600
7533
10238
Март 2003
30890
10747
1689
7630
10824
Апрель 2003
34130
9629
2095
8525
13881
Май 2003
37900
10756
2496
8842
15806
Июнь 2003
38850
10166
3016
8923
16745
Июль 2003
40457
10999
3219
9167
17072
Авг2003
41872
11913
3171
9571
17217
Сент.2003
43552
10671
3856
9919
19106
Окт.2003
45290
11379
3905
10336
19670
Нояб. 2003
48101
12578
4531
10635
20357
Дек. 2003
54966
16079
4974
12249
21664
Янв. 2004
56911
15176
5633
9903
26199
Февр2003
59923
14287
5960
10822
28854
Март. 2003
62023
10405
6557
13849
31212
Апр.2004
63813
9984
7204
14296
32329
Как видно из таблицы, с апреля 2003 г. по апрель 2004 г. депозиты выросли более чем в 2.4 раза (без учета курсовой разницы - рост на 94,2%) и составили 174,5 млрд. тенге. Депозиты населения увеличились на 94.0% (без учета курсовой разницы - рост на 48,7%).по вкладам до востребования - (+23) п.п. в IV квартале против (-1) п.п. и (+!) п.п. в I квартале 2001 г. соответственно. О некотором восстановлении масштабов банковской деятельности в стране свидетельствует сложившаяся к концу 2001 г. положительная динамика балансов мнений относительно привлеченных коммерческими банками средств: по депозитам коммерческих структур он составил (+25) п.п., а государственных предприятий - (+8) п.п. В наибольшей степени расширение депозитной базы отмечено у крупных банков с зарегистрированным уставным капиталом свыше 100 млн. рублей, что свидетельствует о росте доверия к ним со стороны клиентов -юридических лиц. дам составил (+26) п. п., по вкладам до востребования - (+23) п.п. в IV квартале против (-1) п.п. и (+!) п.п. в I квартале 2003 г. соответственно. В наибольшей степени выросли вклады населения в крупные коммерческие банки с уставным капиталом свыше 100 млн. рублей, о чем сообщили 64% респондентов. Во многом расширению активности физических лиц по вкладам в коммерческие банки способствовала наблюдаемая с середины года частичная стабилизация процентных ставок по этим операциям.
Глава 2. Действующая практика совершения депозитных операций в банках II уровня
2.1 Виды вкладов и их состояние на рынке банковских услуг
В Казахстанской практике, депозиты делятся на следующие виды: вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.
Вклады до востребования (бессрочные депозиты) вносятся на условиях выдачи по первому требованию вкладчика и могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требованию владельца. Вкладчику открывается текущий счет, по которому можно получить в любое время наличные деньги или выписать чек (или другой расчетно-платежный документ). В промышленно развитых странах вклады до востребования изымаются главным образом с помощью чеков, поэтому их называют чековыми. Подавляющая часть обменных операций (платежного оборота) производится при помощи вкладов до востребования, выполняющих функцию средства обращения. При использовании чеков (или других расчетно-платежных документов) перечисление осуществляется путем взаимного зачета требований банками. Последние обеспечивают надежность и простоту совершения платежей, нередко оказывают вкладчикам различные виды услуг (например, консультацию по выгодному вложению денежных средств). Осуществление этих операций связано с определенными расходами банков, однако часто взаимоотношения их с клиентами складываются на безвозмездной основе — клиент не платит за услуги, а банк не платит процентов по вкладам. Если банк устанавливает плату за пользование вкладом до востребования, то она зависит от объема операций и обратно пропорциональна величине постоянного остатка на счетах.
В 70-е годы ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .2
Глава 1. научные подходы депозитных услуг банка ... ... ... ...4
1.1 Принципы и основные направления депозитной политики банка ... ... .4
1.2 Этапы развития депозитного рынка в РК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...6
1.3 Роль банка на рынке депозитных услуг ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 11
Глава 2. Действующая практика совершения депозитных операций в банках II уровня ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..16
2.1 Виды вкладов и их состояние на рынке банковских услуг ... ... ... ... .16
2.2 Оценка депозитной политики Валют-Транзит банка ... ... ... ... ... ... 20
2.3 Организация депозитных услуг в банках Казахстана. Сравнительный анализ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 30
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..33
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..34
ВВЕДЕННИЕ
Рассматриваемая тема Депозитная политика банков на современном этапе. Учет вкладных операций является одной из актуальных на сегодняшний день в сфере финансового рынка.
Она требует всестороннего подхода к данной проблеме, так как депозитные операции являются одними из основных источников дохода банков.
Актуальность рассматриваемой темы исходит и из того, что эта проблема затронута в Послании Президента Республики Казахстан к народу Казахстана на период до 2030 года. В Программе Денежно – кредитная политика и снижение темпов инфляции говорится, что Создаваемая в рамках мероприятий Национального Банка по защите интересов депозиторов системы обязательного гарантированного (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц будет способствовать росту доверия населения к банковскому сектору и, как следствие расширит объем денег, привлекаемых в банковский сектор.
В дальнейшем, по мере становления системы гарантирования депозитов, возможен пересмотр объектов гарантирования, сумм возмещения и других параметров, а также расширения круга банков - участников системы гарантирования в зависимости от выполнения ими требований по переходу на международные стандарты1.
Целью стратегии управления обязательствами, или иначе депозитным портфелем, является установление контроля над источниками средств банка. Такой контроль подразумевает мониторинг структуры, объемов, цен (ставки вознаграждения) и сроков погашения депозитов. Для полной реализации этих задач банк должен иметь специализированную базу данных по привлеченным средствам и соответствующее программное обеспечение.
Применение методов сбалансированного управления активами и обязательствами (управления фондами) способствует усилению внимания к проблеме риска в банковской практике. Нынешнее десятилетие часто называют эрой управления риском1 в банковском секторе.
Среди всех видов рисков, с которыми сталкиваются банки, не найдется другого, анализу и контролю, которого уделяется столько внимания в последние годы, как риску процентных ставок. Изменение ставок на рынке могут нанести урон прибыльности банка.
При анализе депозитных операций установлено, что целью проекта введения депозитной системы является:
• Создание централизованной базы данных по депозитам, для получения консолидированных данных;
• Автоматизация формирования отчетов, регуляторных, статистических, управленческих;
• Максимальная автоматизация процедур обслуживания депозитов.
Для этого в работе был произведен анализ данных некоторых коммерческих банков, успешно работающих в Республике Казахстан.
Основными задачами при изучении данной темы также стало:
• изучить стратегию банков на депозитном рынке;
• проанализировать состав депозитов на примере нескольких банков, исходя из имеющихся нормативных документов;
• разработать, по возможности, пути увеличения собственного капитала коммерческими банками и дать предложения по ним.
На сегодняшний день лидирующую позицию на депозитном рынке занимает Народный сберегательный банк Казахстана. Его основная политика – развитие депозитных операций. Это обусловленно следующими факторами: выдача Народным Сберегательным Банком пенсии, длительная история обслуживания населения, сложившийся стереотип о том, что депозиты Народного Сберегательного Банка гарантированы государством. В Народном сберегательном банке сосредоточено более 50% всех депозитов населения, и средний возраст клиентов составляет 50-60 лет. Несмотря на это процентные ставки по депозитам у Народного Сберегательного банка самые низкие, качество обслуживания оставляет желать лучшего, так как постоянные очереди, и не очень доброжелательное обслуживание.
Казкоммерцбанк является одним из крупнейших банков Казахстана. Усилия банка направлены, в основном, на крупных корпоративных клиентов. В отличие от Народного Сберегательного Банка имеет не такую большую и разветвленную сеть, дипозитные операции находятся на стадии развития. В настоящее время депозитные операции не являются политикой Казкомерцбанка.
Банк ЦентрКредит является одним из крупнейших банков Казахстана. Основными клиентами Банка являются предприятия среднего и малого бизнеса, частные лица. Вместе с тем, Банк предлагает адекватный сервис крупным корпоративным клиентам.
Цель депозитной политики Банка ЦентрКредит- достаточное и рациональное формирование фондов Банка, удовлетворение потребностей клиентов в сохранении и накоплении денег с помощью депозитов в тенге и иностранной валюте на различные сроки.
Широкий выбор депозитов: До востребования, Срочный, Хорошее Настроение, Срочный накопительный, Рантье, Пенсионный – поможет клиентам направить средства на образование, обеспечение достойной старости, а также будут содействовать планированию будущих расходов и накоплению средств на различные цели.
Исходя из вышеизложенного основная цель курсовой работы заключалась в изучении депозитной политики на примере основных коммерческих банков Республики Казахстан.
На основе поставленной цели задачами при рассмотрении данного вопроса было - проанализировать состояние депозитной политики коммерческих банков и сделать определенный вывод для применения этих данных для дальнейшей практической работы.
Глава 1. научные подходы депозитных услуг банка
1.1 Принципы и основные направления депозитной политики банка
Депозит – денежная сумма, переданная одним лицом (депозитором) другому лицу на условиях возвратности данной суммы в номинальном выражении с добавлением заранее оговоренной надбавки (не зависимо от того, должна сумма быть возвращена по первому требованию или через како – либо срок, полностью или по частям, с нулевой либо положительной надбавкой, с надбавкой в денежной либо иной форме, возвращена непосредственно депозизитору, либо передана по его поручению третьим лицам).
Вне зависимости от наименования сделок и намерения сторон приемом депозита является:
1. выдача документов в подтверждении полученных денежных средств, не связанных с продажей товара, выполнением услуг, на условиях возвратности в обменом на данные документы.
2. Продажа ценных бумаг на условиях обязательства их обратной покупки.
Учет депозитных операция производится на основании Указа Президента Республики Казахстан, имеющего силу закона, от 26 декабря 1995 года №2732 О бухгалтерском учете.
Однако в данной работе будем исходить из формы изъятия средств.
По форме изъятия средств депозиты делятся на обязательства:
1. До востребования (обязательства, которые могут быть востребованы владельцем по его первому требованию);
2. Срочные (обязательства, имеющие определенный срок);
3. Условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий);
В экономике любой страны важным источником накопления является мобилизация внутренних денежных ресурсов, так как такая политика способствует не только увеличению возможностей страны в структурных преобразованиях возможности страны, но и создает благоприятные условия для благоприятного использования иностранных займов. Вместе с тем внутренние источники накопления в странах переходного периода пока не играют существенной роли. Это является значительным просчетом общей экономической политики и негативно сказывается на реализации промышленной политики. В данной связи, эта проблема и ее решение представляют достаточно важное значение для экономики в целом.
Чтобы стать реальным источником финансирования инвестиций, такие сбережения должны составлять ощутимую ( не менее 12%) долю в ВВП. Часть средств население инвестируют сами, приобретая недвижимость и землю. Накопления населения – важный инвестиционный фактор, способствующий восстановлению экономического равновесия больше, чем прямое регулирование денежной массы в обращении. Увеличение накопления населения позволит стране меньше прибегать к внешним заимствованиям. Положительная динамика роста сбережений населения - один из признаков начинающейся экономической стабильности: по росту депозитов можно судить о доверии граждан к власти, правильного выбранного курса развития и о стабилизации экономики.
Однако превращение сбережений населения в инвестиционные ресурсы во многом зависит от банковской политики и позиции коммерческих банков, от умения (желания) последних мобилизовать денежные средства населения и направить их не на валютный рынок, а во вложения в реальный сектор экономики. Таким образом, за счет активизации данного рынка, его эффективного использования для инвестирования реального сектора большую роль играют кредитные институты.
При проведении депозитной политики банками используются несколько факторов привлечения депозитных ресурсов. Условно разделим их на две группы:
4. количественные;
5. Качественные.
Вместе с тем, для более эффективного управления ресурсами и дальнейшей трансформацией их в кредитные ресурсы, необходимо выявление закономерностей между качественными и количественными факторами и объемами привлечения ресурсов. К качественным относятся прежде всего ставку депозитного процента. Как известно, депозитный процент, который банк уплачивает вкладчикам за привлекаемые ресурсы, является важнейшим инструментом депозитной политики. При этом уплата процентов по депозитным счетам - основная статья операционных расходов банка. Следовательно, банк не заинтересован в слишком высоком уровне процентной ставки. Одновременно он придерживается такого уровня, который был бы привлекательным для клиентов. Как известно, на процент влияет срок и сумма депозита. Вместе с тем, чем надежнее пассивы, то есть, чем больше срок и сумма депозита, тем больше процент гарантирует банк.
Таким образом, процентная ставка складывается из двух величин: процент, покрывающий уровень инфляции, плюс процент, который является платой за использование средств депозитора. Величина второго слагаемого зависит от срока и величины депозита и может быть легко определяемой. Что касается первого слагаемого, то здесь ситуация иная: определение процента, покрывающего в точности уровень инфляции, - достаточно сложное дело и зависит от многих факторов. И именно решение данной задачи позволит банкам формировать рыночно объективные процентные ставки.
К качественным факторам относятся элементы активной пропаганды депозитной политики. В частности, имеется рекламная пропаганда банка и повышение рейтинга доверия потенциальных вкладчиков к банкам. Рекламная пропаганда имеет эффективную стратегию и тактику. В этом процессе активную роль играют средства массовой информации.
Любая экономическая политика заключается в регулировании экономических переменных, и должна основываться на знании того, как переменные влияют друг на друга. Выявление закономерностей между качественными и количественными факторами и объемом привлекаемых ресурсов можно построить модель взаимосвязи.
Средства, привлекаемые коммерческими банками в качестве депозитов, должны использоваться в определенных экономических границах для предоставления их в качестве кредитов. Здесь существует определенная зависимость между депозитной процентной ставкой и объемом выдаваемых кредитов. Данная зависимость выражается в том, что от уровня процентной ставки зависит объем привлеченных ресурсов. В то же время, чем больше объем привлекаемых ресурсов, тем объемнее кредитные ресурсы, и тем они дешевле. Здесь депозитная ставка является основным инструментом формирования и кредитных ресурсов также.
Тем не менее отметим, что одна из положительных тенденций на сегодняшний день является позитивность ставок по депозитам. Банки добились позитивности процентных ставок по депозитам, сумев тем самым привлечь к себе новых клиентов. Потенциальные вкладчики также ощутили весомость предлагаемых банковских процентных ставок, а также в купе с надежностью вложения средств в банковскую систему способствовало очевидному увеличению притока средств в виде депозитов. В 2002 – 2003 годах АО Казкомерцбанк, АО Народный Сберегательный Банк, АО Банк ТуранАлем, АО Банк Центр – Кредит стали активно предлагать накопительные, сберегательные и другие аналогичные проекты, которые позволят привлекать средства вкладчиков на более продолжительный срок. Таким образом, необходимость привлечения в соответствующие структуры пассивов и активов при умеренном уровне инфляции теперь вынуждает казахстанские банки занять активную позицию на депозитном рынке.
Развитие экономики любой страны неразрывно связано с эффективностью перехода сбережений в инвестиции. Необходимость ориентации экономики именно на внутренние сбережения республики обусловливается прежде всего проблемой дефицита инвестиционных средств и увеличением удельного веса прямых иностранных инвестиций. Казахстан, нуждаясь в огромных финансовых средствах, недостаточно использует внутренние источники инвестирования. По оценкам экспертов, в домашних хозяйствах скопилось свыше 1 млрд. - наличных долларов США, которые могут быть возвращены и вложены в реальный сектор экономики для обеспечения экономического роста страны.
Характерная особенность современной экономической системы Казахстана - активное использование банковских структур для проведения политики макроэкономической стабилизации. Банковская политика формирования и развития депозитного рынка направлена на привлечение временно свободных денежных средств и мобилизацию внутренних источников инвестирования.
В банковской теории и практике подходы к определению и измерению достаточности капитала претерпевают изменения. Вместе с тем обоснованная оценка этого показателя имеет важное значение для эффективного функционирования банка.
Привлеченные средства коммерческих банков формируют преобладающую часть банковских ресурсов и состоят из депозитов (вкладов) и кредитов (займов), полученных банком. Прием средств вкладчиков и других кредиторов — основной вид пассивных операций банков.
Главным источником привлеченных средств являются депозиты, составляющие значительную долю всех пассивов коммерческих банков. Виды банковских депозитов весьма разнообразны, их можно классифицировать по источникам вкладов, целевому назначению, степени доходности и так далее.
В условиях удорожания внешних заимствований активизировалась деятельность коммерческих банков по наращиванию ресурсной базы: усилилась конкуренция между банковскими учреждениями за привлечение свободных денег населения и предприятий, увеличились виды депозитных услуг, а также улучшилось качество обслуживания.
Однако значительная девальвация тенге способствовала усилению процесса долларизации в стране. Удельный вес валютных депозитов в общем объеме депозитов увеличился с 42,1 до 51%. Рассмотрим деятельность банка Валют – Транзит - Банк и его стратегию в области депозитных операций.
1.2 Этапы развития депозитного рынка в РК.
Банковский депозитный рынок стал осязаемым в конце 1994 г., когда процентные ставки по депозитам стали позитивными. В связи с этим наблюдалась тенденция к усилению конкуренции за звание банка лучшего качества, наиболее надежного и самого диверсифицированного.
Некоторые банки начали разработку различных программ. привлекательных для потенциальных вкладчиков. т.е, на финансовом рынке появился элемент конкуренции между банками за вкладчиков.
Борьба на депозитном рынке с того времени усиливается, тогда как работа банков в этой сфере только начинается. Это явилось причиной для проведения активной, можно сказать, даже агрессивной депозитной политики.
Благодаря существенному снижению инфляции к концу 1994 г., банковские проценты по вкладам и депозитам стали положительными в реальном отношении (событие характерно для многих сегментов финансового рынка в тот период).
Этот факт сделал привлекательным вложение средств именно в банковскую систему банков. В настоящее время между банками идет процентная борьба за потенциальных клиентов. Каждый банк в зависимости от своих возможностей, дает высокие процентные ставки.
Анализ банковских пассивов конца 1994 г. показал, что банки в ближайшее время будут продолжать трансформировать портфели обязательств, что приведет к усилению банковской конкуренции на отдельных рынках ресурсов. Депозитные процентные ставки в банковской системе в течение 1995 г. были позитивными и достаточно привлекательными для потенциальных вкладчиков, о чем свидетельствует увеличение депозитов с 7,7 млрд. тенге на 1 января 1995 г. до 18.5 млрд. на 1 ноября. Процентные ставки испытывали те же изменения, что и другие индикаторы финансового рынка.
Второй этап – это 1995 г. Этот год стал годом становления и расширения депозитного рынка. Именно тогда банкам удалось восстановить доверие к банковской системе благодаря высокой их надежности (по сравнению с другими финансовыми органами) и конкурентоспособности процентных ставок по сравнению с другими видами вложений. Между банками появился элемент конкуренции за потенциальных депозиторов, что выразилось в проведении активной рекламы и повышении процентных ставок по депозитам по мере возможностей того или иного банка.
Банки начинают принимать депозиты: срочные и до востребования; организаций и предприятий; граждан; в тенге и иностранной валюте. Срочные депозиты включают 3, 6, 9-месячные, на 1 -3 года, 3 - 5 и более 10 лет.
Официально второй этап производится на (1996 - 2000). В 1996г. уровень инфляции составлял 26 -28%. Процентная ставка банка по депозитам складывается из двух величин: процент, покрывающий уровень инфляции, плюс процент, который является платой за использование средств депозитора.
Определить процент, покрывающий в точности уровень инфляции, достаточно сложно, поскольку требуется учет многих факторов. Величина второго слагаемого зависит от срока и величины депозита, и ее можно легко определить.
Анализ фактических процентных ставок показывает, что большую часть года коммерческие банки в значительной степени ориентировались на уровень ставки рефинансирования, но к концу его они стали формировать более самостоятельные процентные ставки.
Это подтверждается различием стоимости ресурсов на депозитном н межбанковском рынках. Сумев привлечь средства депозиторов под более низкие процентные ставки, чем на межбанковском рынке, банки формируют достаточно емкий и недорогой рынок ресурсов, роль которого будет постоянно увеличиваться.
В 1996 г. все депозиты срочностью более 6 месяцев составляли 55% всех срочных депозитов, что указывало на недостаток доверия к банковской системе и высокий риск долгосрочных вложений.
Процентные ставки по срочным депозитам в среднем в 2-3 раза превышают ставки по депозитам до востребования, доходя до 40%. Наибольшей популярностью пользуются срочные депозиты сроком до 3 месяцев, которые достигают 40% обшей суммы срочных депозитов, или 16и % всех видов депозитов.
Депозиты населения были почти 60% всех депозитов, что свидетельствует о благоприятной тенденции роста вкладов населения в местные банки. Прирост срочных вкладов физических лиц в тенге и иностранной валюте составил 151.8%, до востребования -86,7%. Наиболее высокие темпы прироста по вкладам зафиксированы в Восточно-Казахстанской области, гг.: Алматы, Караганде, Мангыстау.
Возросла доля вкладов в валюте (их средний размер 900 долларов), что говорит о том, что население по-прежнему расценивает доллар как самое ликвидное сберегательное средство.
Доходность по тенговым депозитам почти такая же, как и по валютным (с учетом инфляции). Это делает предпочтительными валютные депозиты в силу отсутствия риска неблагоприятного изменения курса.
В целом, 1996 г - стал годом дальнейшего становления депозитного рынка благодаря более высокой надежности банков по сравнению с другими финансовыми институтами и конкурентоспособности процентных ставок относительно других вложений.
Объем депозитов физических лиц в банковской системе за 1997 - 2000 гг. увеличился с 21300 до 32135 млн. тенге, а депозиты юридических лиц, наоборот, уменьшились - с 54566 до 48599 млн. тенге.
Таким образом, можно отметить, что уровень доверия население к банковской системе не был подорван даже внешними факторами, чего нельзя сказать о депозитах юридических лиц.
По данным Нацбанка Республики Казахстан, на 1 октября 2004 г. депозиты физических лиц в банках составляют в тенге - 20,7 млрд., в валюте - 9,1 млрд., в том числе общий объем срочных депозитов - около 16,3 млрд. тенге. Говорят ли эти цифры о доверии населения к банкам, сказать трудно, тем более что, по мнению многих экспертов, денег на руках у населения хранится намного больше.
За несколько лет положение резко изменилось На 1.01 2002 Года доля Народного банка на депозитном рынке составила 52,0 %, Банк Туран Алем – стабильно, изучив свою стратегию не увеличив, но и не уменьшив удельный вес на депозитном рынке имел - 10,0 %, Банк Центр – Кредит существенно изменил свое отношение к депозитному рынку, его доля увеличилась в 2,5раза, что составила - 7,0%, Другие банки также заняли позицию завоевания депозитного рынка – 22,0%, Казкомерцбанк – резко увеличил данный вид услуг и составил - 9,0%.
По состоянию на 1 сентября 2000 г, из депозитов и вкладов, размещенных в национальной валюте, основная доля приходилась на депозиты до востребования - 40,9 млрд. тенге, или 74,6% от суммы депозитов в национальной валюте. В структуре депозитов юридических лиц наибольший удельный вес занимали депозита до востребования в национальной валюте (56.1%). Депозиты в инвалюте юридических лиц составили 17,1 млрд. тенге. Во вкладах физических лиц основную долю имели вклады до востребования в национальной валюте - 12,8 млрд. тенге, их доля в общем объеме вкладов физических лиц составляла 39,5% (табл.1).
Объем депозитов в банковской системе на 1 ноября 2000 г. достиг 77,0 млрд. - тенге, из них юридических лиц, за исключением банков, - 45,7 млрд. тенге и физических лиц - 31,3 млрд. В январе - феврале было снижение объема депозитов в банковской системе (на 10,8%). Превышение декабрьского уровня прошлого года произошло только в конце мая (на 0,4%) Основной прирост депозитов наблюдался с марта по август (на 13,3%).
Произошло увеличение удельного веса вкладов граждан в общем объеме депозитов в банковской системе с 35,3% на 1 января 2000 г. до 40,6% на 1 ноября 2000 г. Депозиты физических лиц не включают счета домашних хозяйств-нерезидентов, сюда входят текущие счета домашних хозяйств-резидентов. Переводимые депозиты - это нее депозиты, которые:
1) в любой момент можно обратить и деньги по номиналу без штрафов и ограничений;
2) свободно переводятся с помощью чека, тратты или жиро-поручений;
3) широко используются для осуществления платежей.
Переводимые депозиты являются частью узкой денежной массы.
Другие депозиты состоят из требований (кроме переводимых депозитов) к центральному банку, органам управления, финансовым организациям или другим институциональным единицам, если они имеют характер депозитов. К ним относятся, в основном, сберегательные и срочные депозиты, которые могут быть сняты только по истечении определенного периода времени или иметь различные ограничения, делающие их менее удобными для использования в обычных коммерческих операциях и в большей степени отвечающие требованиям, предъявляемые к механизмам сбережений.
Таблица 1
Депозиты (вклады) физических юридических лиц (млрд. тенге) и их удельный вес в общем объеме депозитов (вкладов)
Наименование показателей
На конец 2002
На конец 2003
Вклады и депозиты физических и юридических лиц
81.5
82,4
Депозиты (вклады) в национальной валюте
61,2
54,8
- удельный вес, %
75.1
66.5
Депозиты (вклады) в инвалюте
20,3
27,6
-удельный вес, %
21,9
33,5
Депозиты юридических лиц в национальной валюте
40,7
32,8
-удельный вес, %
49,9
39,8
Вклады физических лиц в национальной валюте
20,4
21,9
-удельный вес, %
25
26.6
Депозиты юридических лиц в инвалюте
12
17.1
-удельный вес, %
14.7
20,8
Вклады физических лиц в инвалюте
84
10,5
-удельный вес.%
10.3
(2,7)
Депозиты юридических лиц
Депозиты юридических лиц
52.7
49,9
-до востребования
37,3
28,0
-удельный вес.%
70.9
56,0
- срочные
3,4
4.8
-удельный вес, %
6.5
9.6
Депозиты в инвалюте:
-до востребования
9.4
13.4
-удельный вес.%
17.8
26.9
-срочные
2,6
3,7
-удельный вес. %
-1,9
7,4
Вклады физических лиц
Вклады физических лиц
28,8
324
Из них вклады в национальной валюте:
-до востребования
12,1
12.8
-удельный вес, %
42
39,5
- срочные
7,8
9.1
-удельный вес. %
27,3
28.1
Вклады в инвалюте:
-до востребования
2.2
1.6
-удельный вес. %
7.7
4.9
- срочные
6,2
8,9
-удельный вес, %
21.5
27.5
Ставки вознаграждения (интереса) изменились с начала 2000
2000 года
По срочным тенговым депозитам юридических лиц
с 13.8 до 120%
По срочным депозитам в инвалюте юридических лиц
с 5 5 до 6,7%
По срочным тенговым вкладам физических лиц
с 125до 11,7%
По срочным вкладам в инвалюте физических лиц
с 7.8 до 7,5% ;
Кроме того, другие депозиты включают также непереводимые вклады и депозиты, выраженные в иностранной валюте.
3 этап (2001-2002). Характеризуется быстрым развитие депозитных операций.
Развитие банковской деятельности в Казахстане предполагает предоставление банковских услуг с минимальными издержками для клиентов и самого банка, использование приемлемых цен на услуги, необходимые клиентам. Эффективная и гибкая система банковских операции с широкой клиентурой может и должна способствовать мобилизации внутренних сбережений. Особое значение в этой связи приобретает гибкое банковское обслуживание, способное реагировать на формирующиеся потребности изменяющейся экономики. Конкуренция на рынке банковских услуг также влияет на количественные и качественные характеристики банковского обслуживания.
Итоги обследования подтвердили наметившуюся со II квартала тенденцию превышения доли коммерческих банков, увеличивших привлеченные средства за счет вкладов физических лиц, над долей тех, кто их сократил: баланс оценок по срочным вкладом наибольшей степени выросли вклады населения в крупные коммерческие банки с уставным капиталом свыше 100 млн. рублей, о чем сообщили 64% респондентов. Во многом расширению активности физических лиц по вкладам в коммерческие банки способствовала наблюдаемая с середины года частичная стабилизация процентных ставок по этим операциям
Для повышения доверия населения к банковской системе Национальным банком был выпущен пресс-релиз от 5 января 2002 т- N 001 "О конвертации тенговых депозитов физических лиц в банках второго уровня, ранее переоформленных в связи с переходом к режиму свободно плавающего обменного курса тенге".
В связи с тем, что в настоящее время наступает срок погашения проконвертированных вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня, Национальный банк Республики Казахстан считает необходимым довести до сведения вкладчиков банков следующее:
В соответствии с Правилами проведения конвертации тенговых депозитов физических и юридических лиц в банках второго уровня (в связи с переходом к режиму свободно плавающего обменного курса тенге), утвержденными постановлением Правления Национального банка Республики Казахстан от 5 апреля 2001 г. N 62 (далее Правила), погашение депозитов физическим лицам осуществляется банком в сроки, определенные депозитным договором иили дополнительным соглашением.
Национальный банк Республики Казахстан настоящим еще раз подтверждает готовность безусловного выполнения своих обязательств по ранее заключенным банками договорам (соглашениям) о продаже долларов США на условиях форвардной сделки со сроком конвертации депозитов физических лиц начиная с 5 января 2001 г. При этом механизм конвертации депозитов выглядит так:
В срок с 5 по 15 января 2002 г. банки обязаны перечислить на счет Национального банка тенге в пределах общей суммы депозитов физических лиц, переоформленных согласно Правилам, для их последующей конвертации в доллары США по курсу 88,3 тенге за 1 доллар США.
Национальный банк, в свою очередь, получив перечисленную банком сумму в тенге и проконвертировав ее по указанному выше курсу, гарантирует не позднее следующего рабочего дня перечислить на корреспондентский счет банка соответствующую сумму в долларах США.
Последующая выплата проконвертнрованных депозитов физических лиц осуществляется банками в сроки, определенные депозитным договором иили дополнительным соглашением, заключенным между банком и его клиентом. При этом вкладчики свободны в своем выборе либо снять деньги со своего вклада в долларах или тенге, либо переоформить возросшую в тенге сумму вклада на новый срок.
1.3 Роль банка на рынке депозитных услуг
В развитых банковских системах банки играют важную роль в привлечении сбережений населения, предприятий, заставляя работать огромные денежные массы на развитие экономики.
Анализ пассивов крупнейших мировых банков показывает, что сбережения населения и средства предприятий составляют в обязательствах банков в среднем 70 -80%.
В Казахстане аналогичный показатель, включающий средства на расчетных счетах, вклады, депозиты, в среднем для банков в конце 1994 г. равнялся всего 15 - 35%. Общая сумма вкладов и депозитов в пассивах банков колебалась от нескольких процентов до 25.
Это говорит о том, что банки нашей страны в то время не в полной мере использовали свои возможности по привлечению средств населения и предприятий.
Данный фактор послужил локальной причиной, потребовавшей глубокого анализа и изменения депозитной политики.
Роль депозитов в стратегии развития банка для различных коммерческих банков различна. Одни банки делают ставку на развитии депозитов (Народный банк РК), другие банки роль депозитов не считают основной и развитие депозитных операций была поставлена не на должном уровне.
Депозит - денежные средства ценных бумаг, переданных банку на хранение, но подлежащие по наступлении срока и определенных условий возврату. Причем возврату подлежит сумма депозита с оплатой установленной в депозитном договоре процентной ставки.
Депозитные операции отражают деятельность банка как посредника между инвесторами и пользователями средств в приобретении ресурсов на свободном денежном рынке банковских ресурсов, через привлечение депозитов банк расширяет возможность кредитных вложений клиентам, другим банкам, что и создает базу для получения доходов.
Депозитные операции относятся к одним из важных традиционных (банковских операций по мобилизации временно свободных денежных средств юридических и физических лиц во вклады.)
Коммерческие банки республики осуществляют депозитные операции и соответствии с Конституцией, указами Президента Республики Казахстан, имеющими силу закона, О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан от 31 августа 1995 г. № 2444, О налогах и других обязательных платежах в бюджет от 24 апреля 1995 г., законом о валютном регулировании от 24 декабря ведение банковских операций, уставом банков и инструкцией Национального банка О порядке открытия и ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках второго уровня от 4 марта 1997 г. № 61.
Депозиторами являются юридические и физические лица, резиденты и нерезиденты Республики Казахстан, клиенты и не клиенты банков.
Вклады на депозиты могут приниматься в национальной и иностранной валюте.
Целями привлечения депозитов являются: предоставление клиентам возможностей вложения денег дополнительных доходов в виде вознаграждения (интереса); прибыльное размещение их банками в активные операции.
В момент открытия счета между банком и депозитором возникают правовые отношения, которые прекращаются лишь после полного возврата суммы депозита с начисленным вознаграждением, за вычетом налогов, подлежащих перечислению в бюджет, согласно действующему законодательству и договору правоотношений. Отношения эти оформляются договором.
Увеличение депозитной базы банка осуществляется следующими путями:
• корреспондентские счета и кредиты других банков и финансовых учреждений;
• расчетные счета юридических лиц;
• депозиты юридических лиц;
• вклады населения и предпринимателей без образования юридического лица;
• ценные бумаги и другие долговые инструменты.
На оформление соответствующих документов для получения денежных средств по депозитам проходит определенное время, данный факт необходимо отразить на вне балансовых счетах:
2. Начисление вознаграждения (интереса) по полученным депозитам производится с момента оприходования депозита до последнего рабочего дня отчетного месяца, следующие отчетные даты — ежемесячно в последний рабочий день отчетного месяца следующими проводками:
3. При выплате начисленного вознаграждения (интереса) или его перечислении за минусом налога по вознаграждению у источника выплат производятся следующие проводки:
4. Ежемесячная капитализация (если предусмотрено в договоре) начисленного вознаграждения или же его выплата осуществляются проводкой:
В случае, когда депозитор досрочно расторгает договор, вознаграждение начисляется за фактический срок хранения депозита по действующей в банке ставке вознаграждения вклада до востребования.
В случае, если депозитор не истребовал депозит после истечения срока договора, то за время хранения депозита после установленного договором срока вознаграждение начисляется по действующей в банке ставке вклада до востребования
К срочным депозитам относятся денежные средства, хранящиеся па банковских счетах в течение определенного времени, оговоренных в депозитных договорах, заключенных с клиентами. Ими банк может распоряжаться свободно как ресурсами на этот срок. Этот вид депозита платный, банк в договоре обязательно указывает оплачиваемый процент. Понятно, что он должен быть ниже, чем процент, получаемый банком за пользование данным депозитом как кредитным ресурсом. Разница между процентами, получаемыми за кредит и уплачиваемыми клиенту за депозит, составляет прибыль банка.
Для учета депозитных операций коммерческий банк открывает отдельный синтетический счет на различных балансовых счетах депозитов (юридических и физических лиц) по срокам до востребования: до 30 дней, от 3 I до 90 дней, or 91 до 120 дней, от 181 дня до 1 года, свыше 1 года до 3 лет и на срок свыше 3 лет.
Как показывает практика, из-за разницы в размерах и сроках поступлений на текущие, расчетные счета в расчетах платежей с них на этих счетах всегда сохраняется определенный стабильный остаток денежных средств. Расчет для средств, хранящихся на депозитных счетах до востребования, которые могут быть переведены на срочные депозитные счета, производится по следующей формуле:
Д стаб. остаток = О ср. К об. * 100, где:
Д стаб. остаток — сумма, которую можно переводить на срочные депозитные счета;
О ср. — средний остаток средств на расчетном, текущем счете за год;
К об. — кредитный оборот по расчетному, текущему счету за год.
Этот стабильный остаток депозитов до востребования является основным банковским ресурсом для проведения кредитной и инвестиционной политики. Для этого следует постоянно проводить анализ структуры депозитов и выявлять их стабильную долю.
Чтобы установить величину этой доли, в банковской практике применяется расчет коэффициента трансформации краткосрочных ресурсов в долгосрочные:
Кт= (1- ДоКо)*100, где:
Кт — коэффициент трансформации;
Основанием записи на лицевых счетах является договор банковского вклада. Суммы депозитных вкладов по различным договорам, заключенным на разные сроки с одним клиентом, учитываются на разных лицевых счетах.
Для начисления процентов по счетам в аналитическом учете открываются отдельные лицевые счета каждому владельцу депозитного счета по срокам хранения и размеру процентных ставок. Начисленные проценты по депозитному вкладу должны быть проведены по балансу в том же периоде, за который они начислены.
Межбанковские депозитные операции также подразделяются на срочные и до востребования. Такие операции, как правило, осуществляются с целью регулирования расчетов и уровня ликвидности баланса.
Таблица 2
Депозиты в банковском деле по состоянию на 1.01. 2004 года.
Период
Депозиты на конец периода, млн, тенге
Всего в том числе по всем
видам валют
В том числе по субъектам
в том числе по степени
в национальной валюте
В иностранной
Валюте
Небанковских юридических лиц
Физических лиц
Переводимые депозиты
Другие депозиты
Январь 2003
73514
54226
19288
45648
27866
51426
22088
Февраль2003
72039
53009
19030
43382
28657
49537
2^502
Март 2003
75657
53659
22000
47631
28026
50271
25386
Апрель 2003
78995
56811
22184
50162
28833
49679
29316
Май 2003
82898
59400
23498
53061
29837
53938
28960
Июнь 2003
81275
57642
23633
50211
31064
50638
30637
Июль 2003
82454
55564
26890
50435
32019
50125
32329
Август 2003
83457
55585
27872
51905
31552
50510
32947
Сентябрь 2003
79885
51341
28544
49754
30131
48861
31024
Октябрь 2003
77807
49903
27904
47461
30346
46293
31514
Ноябрь 2003
78692
46647
32045
49720
28972
48984
29708
Декабрь 2003
79822
50309
29513
49421
30401
50054
29768
Таблица 3
Депозитные вклады за период 2003 год характеризуется
следующими данными:
Период
Период
Вклады населения на конец периода, млн. тенге
Вклады до востребования
в т.ч. срочные вклады
Всего
в нац. валюте
в иностранной валюте
в нац. валюте
в иностранной валюте
Январь 2003
29948
11567
1541
7379
9461
Февр2003
30450
11079
1600
7533
10238
Март 2003
30890
10747
1689
7630
10824
Апрель 2003
34130
9629
2095
8525
13881
Май 2003
37900
10756
2496
8842
15806
Июнь 2003
38850
10166
3016
8923
16745
Июль 2003
40457
10999
3219
9167
17072
Авг2003
41872
11913
3171
9571
17217
Сент.2003
43552
10671
3856
9919
19106
Окт.2003
45290
11379
3905
10336
19670
Нояб. 2003
48101
12578
4531
10635
20357
Дек. 2003
54966
16079
4974
12249
21664
Янв. 2004
56911
15176
5633
9903
26199
Февр2003
59923
14287
5960
10822
28854
Март. 2003
62023
10405
6557
13849
31212
Апр.2004
63813
9984
7204
14296
32329
Как видно из таблицы, с апреля 2003 г. по апрель 2004 г. депозиты выросли более чем в 2.4 раза (без учета курсовой разницы - рост на 94,2%) и составили 174,5 млрд. тенге. Депозиты населения увеличились на 94.0% (без учета курсовой разницы - рост на 48,7%).по вкладам до востребования - (+23) п.п. в IV квартале против (-1) п.п. и (+!) п.п. в I квартале 2001 г. соответственно. О некотором восстановлении масштабов банковской деятельности в стране свидетельствует сложившаяся к концу 2001 г. положительная динамика балансов мнений относительно привлеченных коммерческими банками средств: по депозитам коммерческих структур он составил (+25) п.п., а государственных предприятий - (+8) п.п. В наибольшей степени расширение депозитной базы отмечено у крупных банков с зарегистрированным уставным капиталом свыше 100 млн. рублей, что свидетельствует о росте доверия к ним со стороны клиентов -юридических лиц. дам составил (+26) п. п., по вкладам до востребования - (+23) п.п. в IV квартале против (-1) п.п. и (+!) п.п. в I квартале 2003 г. соответственно. В наибольшей степени выросли вклады населения в крупные коммерческие банки с уставным капиталом свыше 100 млн. рублей, о чем сообщили 64% респондентов. Во многом расширению активности физических лиц по вкладам в коммерческие банки способствовала наблюдаемая с середины года частичная стабилизация процентных ставок по этим операциям.
Глава 2. Действующая практика совершения депозитных операций в банках II уровня
2.1 Виды вкладов и их состояние на рынке банковских услуг
В Казахстанской практике, депозиты делятся на следующие виды: вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.
Вклады до востребования (бессрочные депозиты) вносятся на условиях выдачи по первому требованию вкладчика и могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требованию владельца. Вкладчику открывается текущий счет, по которому можно получить в любое время наличные деньги или выписать чек (или другой расчетно-платежный документ). В промышленно развитых странах вклады до востребования изымаются главным образом с помощью чеков, поэтому их называют чековыми. Подавляющая часть обменных операций (платежного оборота) производится при помощи вкладов до востребования, выполняющих функцию средства обращения. При использовании чеков (или других расчетно-платежных документов) перечисление осуществляется путем взаимного зачета требований банками. Последние обеспечивают надежность и простоту совершения платежей, нередко оказывают вкладчикам различные виды услуг (например, консультацию по выгодному вложению денежных средств). Осуществление этих операций связано с определенными расходами банков, однако часто взаимоотношения их с клиентами складываются на безвозмездной основе — клиент не платит за услуги, а банк не платит процентов по вкладам. Если банк устанавливает плату за пользование вкладом до востребования, то она зависит от объема операций и обратно пропорциональна величине постоянного остатка на счетах.
В 70-е годы ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
