ПОСТРОЕНИЕ ТАРИФОВ И РЕЗЕРВА ВЗНОСОВ НА ПРИМЕРЕ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ И МЕДИЦИНСКОМУ СТРАХОВАНИЮ

Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 47 страниц
В избранное:

План

Введение. . 3

1. ТЕОРИЯ ОПРЕДЕЛЕНИЯ СТРАХОВЫХ ТАРИФОВ ПО РИСКОВЫМ ВИДАМ СТРАХОВАНИЯ. 5

Экономическая сущность страхования в рыночной экономике………. 5
3начение страховых тарифов для формирования страховых резервов8
Расчет нетто - и брутто- ставки. Страховая статистика. . 9
Дифференциация страховых тарифов. Обеспечение финансовой устойчивости страховых операций. . 13

2. ПОСТРОЕНИЕ ТАРИФОВ И РЕЗЕРВА ВЗНОСОВ на примере СТРАХОВАНИя ЖИЗНИ И МЕДИЦИНСКОМУ СТРАХОВАНИЮ16

Статистические показатели и математические методы расчетов, применяемые для построения тарифов по страхованию жизни…. …. . 16
Принципы построения тарифной ставки по страхованию на дожитие, на случай смерти, потери здоровья. 20
Резерв взносов по страхованию жизни. …. . 24
Методика расчета тарифных ставок по добро-вольному медицинскому страхованию. 26

Заключение. . 28

Список использованной литературы. . 29

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность данной темы. Развитие страхового бизнеса является важным элементом успешного перехода от центра-лизовано планируемой экономики к экономике рыночного типа.

Для Казахстана, где сложилась повышенная степень уязви-мости производственной сферы воздействию стихии и технологичес-ких катастроф, а неуверенность в своем будущем характерна для большинства населения республики, потенциальная роль страхова-ния особенно велика.

Переход к рыночным отношениям оказал серьезное влияние на систему страхования в Республике Казахстан, вызвав ряд важ-ных структурных изменений. Осуществлен переход от государствен-ной монополии на страховые операции к страховому рынку. В нас-тоящее время активно идет процесс формирования новых страховых компаний, стремящихся строить свою работу с учетом реально су-ществующих страховых интересов у всех хозяйствующих субъектов.

Современное состояние рынка требует дальнейшего развития и модернизации страхового дела все большей его адаптации к ми-ровым принципам организации страховых отношений. Это касается, прежде всего, несовершенства законодательной и информационной базы, методологических разработок в сфере страхования, а также форм страховой защиты, адекватных требованиям рыночной экономики.

В этой связи особую актуальность приобретает теоретичес-кое обоснование методологических основ организации страхования при становлении рынка, выявление тенденций и особенностей в развитии национального страхового рынка, исследование финансо-вых отношений и разработка практических рекомендаций их совер-шенствования в сфере страхования. Возрастающая значимость этих проблем, недостаточное их изучение в отечественной литературе обусловила выбор темы курсовой работы, определила основную цель работы и круг рассматриваемых в ней вопросов.

Страховой сектор консоли-дацией и уверенным ростом, о чем свидетельствуют данные таблицы 1. На 01. 01. 2003 года в Республике Казахстан дей-ствовали 33 страховых компа-ний, в том числе: 1 - по стра-хованию жизни, 3 - с участием нерезидентов в уставном капи-тале страховой организации более 25 процентов.

Как считают экономисты, интерес к страхованию в Ка-захстане возник и, в принципе, не теряет своей актуальности у предпринимателей, как к воз-можной сфере инвестиций ка-питала с целью получения при-были. С другой стороны, стра-хование интересует население, товаропроизводителей, хозяй-ственников, предпринимате-лей, как система, которая га-рантирует возмещение затрат, связанных с ущербом от раз-личных стихийных бедствий, непредсказуемых событий, собственной коммерческой деятельности, выполнения или невыполнения взаимных обяза-тельств. Свидетельством тому является тот факт, что госу-дарства издает дополнительно законы, регулирующие обяза-тельное страхование граждан-ско-правовой ответственности предпринимательской дея-тельности частных нотариусов и адвокатов, а также аудито-ров и аудиторских компаний.

Современный страховой ры-нок Казахстана характеризу-ется ростом объемов опера-ций, появлением новых направ-лений страховой деятельнос-ти, обострением конкуренции и усилением внимания зару-бежных страховщиков к ситу-ации со страховым бизнесом в Казахстане.

1. ТЕОРИЯ ОПРЕДЕЛЕНИЯ СТРАХОВЫХ ТАРИФОВ ПО РИСКОВЫМ ВИДАМ СТРАХОВАНИЯ

1. 1. Экономическая сущность страхования в рыночной экономике

Для страхования, как специфического направления предпри-нимательской деятельности, требуется ряд условий ее осуществле-ния. Во-первых, должно быть многообразие специализированных предприятий, которые непосредственно занимаются страхованием и во-вторых, должен существовать большой круг физических и юриди-ческих лиц, которые имеют потребность в страховании, согласные участвовать в создании страхового фонда (т. е. уплачивать стра-ховые платежи), чтобы обеспечить себе соответствующее возмеще-ние убытков в случаях, предусмотренных договором. Кроме того, весьма велико число граждан страны, которые, не участвуя в соз-дании страхового фонда непосредственно, заинтересованы в его наличии и получении выплат на основе договора страхования в их пользу при наступлении определенных событий.

Государство также заинтересовано в страховании, как в ме-ханизме поддержания надлежащего уровня общественного воспроиз-водства и возможности покрытия непредвиденных затрат и убытков предприятий, предпринимателей и отдельных граждан без участия государственных ресурсов. Государство может выступать как стра-хователь, уплачивая страховые взносы за счет бюджетных средств непосредственно или через соответствующие государственные струк-туры, может быть учредителем или соучредителем страховых компа-ний, либо выступать гарантом исполнении обязательств по тем ви-дам страхования, где такая поддержка диктуется социальными проблемами или межгосударственным соглашением.

Страхование - это не естественная потребность индивидуума в еде, жилище, одежде и т. п., которую человек ощущает непос-редственно и сам стремится удовлетворить. Для того, чтобы воз-никла потребность в страховании у граждан, предпринимателя, хо-зяйственника необходим комплекс взаимозависимых условий. Одним из них является достаточно высокий уровень экономической самос-тоятельности хозяйствующих субъектов.

В условиях рыночных отношений сфера страхования расширя-ется за счет появления новых страховых интересов и потребнос-тей, которые отражают новые условия жизни и предпринимательст-ва, необходимость защиты коммерческого интереса, уровня жизни и благосостояния, как отдельных граждан, так и целых коллективов, от неправомерных действий третьих лиц, от требований о возмеще-нии ущерба, который может быть причинен в ходе хозяйственно-предпринимательской деятельности.

Человек подвержен разным случайностям, имеющим определен-ные закономерности и требующие затрат по сохранению уровня до-ходов и гарантий имущественных интересов. Вступая во взаимоот-ношения с природой, подвергаясь воздействию природных факторов на свою жизнь и хозяйство, человек также вынужден искать защиты своих имущественных интересов. Взаимодействуя с другими индиви-дуумами, вступая в общественные, производственные, правовые и иные отношения, принимая на себя или, требуя исполнения обяза-тельств каждый гражданин (или юридическое лицо) вправе искать обеспечения сохранения своих имущественных интересов в случае действия или бездействия другой стороны. Технологическое осна-щение быта и производства, рост энерговооружения и т. п., созда-ет дополнительные риски для жизни, имущества людей. Одновремен-но возрастают стоимостные оценки всех видов рисков, усложнение взаимосвязей между объектами и субъектами.

Расширение межтерриториальных связей как отдельных людей, так и хозяйствующих субъектов, приводит к возникновению иму-щественных интересов, разбросанных по территории, в т. ч. и дру-гих государств, и требует специальной защиты. Все это, да и многое другое, складывается в объективные предпосылки возраста-ния потребности в страховании, формирования рыночных отношений в страховании.

О возрастании роли и масштабов применения страхования, как универсального способа удовлетворения общественных потреб-ностей в страховой защите, в современных условиях говорит тот факт, что в 1950г. в капиталистическом мире насчитывалось 15 стран с ежегодных сбором страховой премии свыше 100 млн. долла-ров, а в целом 20 млрд. долларов, или 95% всей страховой премии капиталистических стран. В 1980г. таких стран насчитывалось уже 55, с общим объемом страховой премии 450 млрд. долларов, т. е. 99% сбора всех капиталистических стран. В 1986г. объем аккуму-лированной страховой премии составил 786, 7 млрд. долларов.

Причем такой рост обусловлен как экстенсивными факторами - увеличением объема производства ВНП, ростом населения, инфля-цией, так и интенсивными факторами - повышением относительной потребности в страховой защите процесса общественного произ-водства. На относительное увеличение потребности в страховании, в частности, указывает повышение удельного веса страховой пре-мии в ВНП с 4, 1% в 1961г. (для всех стран - членов ОЭСР) до 4, 9% в 1981г. Для США и Канады этот показатель за аналогичный период вырос с 5, 3% до 6, 9% и стран Западной Европы с 1, 4% до 2, 5%, а в 1986г. составил 8, 84% в США, 8, 34% в Великобритании, 9, 20% в Японии. В целом это указывает на более высокие темпы аккумулирования страхового фонда по сравнению с темпами экономического роста.

В странах с развитой рыночной экономикой страховую дея-тельность осуществляют множество различных по масштабам и фор-мам организации страховых обществ. Современный рынок США предс-тавлен 2500 страховым организациями, Великобритании - 840, Ита-лии - 252, Австрии - 170, Франции - 562. Деятель-ность всех страховых компаний регулируется законодательными ак-тами, за неисполнение которых они несут финансовую ответствен-ность.

Таким образом, обязательным условием существования стра-хового рынка является наличие общественной потребности на стра-ховые услуги и наличие страховщиков, способных удовлетворить эти потребности.

Страховой рынок - это особая социально-экономическая структура, определенная сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита (покрытие), формируют-ся предложение и спрос на нее.

В условиях развитых товарно-денежных отношений, присущих современному процессу общественного производства, страховое покрытие предоставляемое страховщиком страхователю, можно рассматривать как специфический товар.

К. Маркс, говоря о признаках товара, отмечал, "что каждый товар представляется с двух точек зрения: как потребительная стоимость и как меновая стоимость". Потребительная стоимость товара "страховое покрытие", приобретаемого страхова-телем в процессе заключения договора страхования, проявляется двояким образом. Прежде всего она состоит в способности специ-фического товара "страховое покрытие" удовлетворять потребности страхователя в определенной, страховой защите и гарантировать возмещение материального ущерба в случае наступления и негатив-ного воздействия различных случайных факторов. Эта сторона пот-ребительской стоимости специфического товара "страховое покры-тие" всегда присутствует вне зависимости от того произошел страховой случай или нет. Во-вторых, для конкретного страхова-теля потребительная стоимость данного товара проявляется также непосредственно в получении соответствующего страхового возме-щения при наступлении страхового случая. Удовлетворяется пот-ребность в необходимых денежных средствах для преодоления пос-ледствий страхового случая. Такая двойственность в потребитель-ской стоимости во многом определяет специфику товара "страховое покрытие".

Меновая стоимость, определяемая прежде всего "как коли-чественное соотношение, в котором потребительская стоимость обменивается одна на другую", воплощается и опосредствуется страховой премией, выступающей ценой данного товара.

Некоторые советские экономисты, правильно отмечая специ-фику создания страхового рынка, обеспечивающего необходимую страховую защиту посредством продажи страхового покрытия при заключении договора страхования, неправомерно сужают понятие "страховое покрытие" до платной услуги, отделяя его при этом от более мирского понятия товара. Понятие товар включает в себя также и понятие услуга. К. Маркс по этому поводу отме-чал: " Для производителя этих услуг они - товар. Они имеют опре-деленную потребительную стоимость (воображаемую или действи-тельную) и определенную меновую стоимость. Но для покупателя эти услуги - лишь потребительные стоимости, . . . в виде которых он потребляет свой доход".

На наш взгляд страховой полис - это лишь документальное свидетельство продажи страховой услуги (своеобразная квитанция) . Договор страхования, воплощенный в страховом полисе, оз-начает сам факт и условия купли-продажи страхового покрытия. Страховая премия, уплачиваемая страхователем страховщику высту-пает как цена специфического товара страховое покрытие. Страхо-вой рынок является сферой обращения данного специфического то-вара.

Заключение договора страхования, предусматривающего уп-лату соответствующей страховой премии, не сопровождается однов-ременным движением материальной формы стоимости. Оно лишь озна-чает право страхователя на получение денежного возмещения в бу-дущем при наступлении и за оговоренные заранее последствия страховых случаев, а также обязательство страховщика выплатить это соответствующее страховое возмещение.

С учетом этого более обоснованным видится точка зрения, что страховой рынок это "сфера оказания услуг по страхованию, осуществляемых страховыми компаниями, . . . выражает определенную систему экономических отношений между страховщиком - продавцом специфического товара страхового покрытия и страхователем - по-купателем этого товара".

При этом вопрос о существовании и функционировании стра-хового рынка будет правомерен только при условии, что предложе-ние представлено более чем одним страховщиком (продавцом) . Страховое покрытие как товар реализуется вне рынка, пос-кольку предложение осуществляется лишь одним товаропроизводите-лем.

Фактор множественности продавцов выделяется и в определе-ниях страхового рынка, приводимых в исследованиях зарубежных экономистов, где под страховым рынком понимается сфера обраще-ния страхового товара между большим количеством страховщиков и страхователей, с присущим ей свободным изменением ставок стра-ховой премии и условий страхования.

Состояние страхового рынка определяется, прежде всего, спросом на страховое покрытие в процессе расширенного воспроиз-водства, который зависит как от чисто конъюнктурных факторов, связанных с цикличностью общественного производства, так и дол-госрочных факторов. Проблемы изучения спроса на страховом рынке требуют детального анализа с точки зрения интересов страховате-лей по каждому виду страхования. При существовании многих обо-собленных страховщиков и наличии спроса, необходимое страховое покрытие всегда будет предложено кем-либо из страховщиков за страховую премию, базирующуюся на соответствующих математичес-ких расчетах и с учетом спроса и предложения. Именно этим объ-ясняется широкий ассортимент различных видов предлагаемых страховых услуг.

Вышеуказанные особенности ведут и к регулированию страхо-вым рынком предложения. В данном случае рынок выступает со измерителем общественно необходимых затрат на страхование, чутко реагирует на прибыльность и рентабельность отдельных видов страхования. При развитом рыночном механизме непривлекательные по качеству и цене страховые услуги не находят спроса на рынке, а их продавцы вынуждены либо изменить условия, либо прекратить страховые операции.

1. 2 3начение страховых тарифов для формирования страховых резервов

Страховой тариф (тарифная ставка, ставка страхового платежа) представляет собой по сути дела "прейскурантную цену" страхового риска и является одним из существенных условий договора страхования. Страховой тариф выража-ется или в фиксированной денежной плате со 100 единиц страховой суммы (в тиынах со 100 тенге), или в процентах (иногда в промилле) от страховой суммы. В современном страховании используется, как правило, второй показатель, поэтому в дальнейшем под страховым тарифом мы будем иметь в виду процентную ставку.

С помощью страховых тарифов исчисляется страховой платеж (страховая премия), а за счет страховых платежей страховщик возмещает затраты на ведение дела и форми-рует страховой резерв. Кроме того, размер страхового тари-фа отражает вероятную сумму ущерба, подлежащую возме-щению каждому страхователю. Иными словами, страховой тариф определяет долю каждого страхователя в солидарной раскладке ущерба.

Размер страхового тарифа зависит от объема страховой ответственности: расширение или ограничение страховой ответственности соответственно влечет за собой увеличение или снижение тарифа. Устанавливая страховой тариф, стра-ховщику приходится решать сложную дилемму: с одной стороны, он должен быть минимальным, чтобы стать дос-тупным для широкого круга страхователей и обеспечить преимущество перед конкурентами, с другой - тариф дол-жен быть достаточно высоким, чтобы гарантировать финан-совую устойчивость страховых операций. Поэтому очень важно правильно рассчитывать страхо-вые тарифы с помощью научно обоснованной методологии как необходимое условие успешного развития страхования.

Имеется в виду, что страховые тарифы должны строить-ся таким образом, чтобы поступление страховых платежей покрывало расходы страховщика на выплату страхового возмещения, на ведение дела и обеспечивало некоторое пре-вышение доходов над расходами (прибыль страховщика) .

1. 3 Расчет нетто - и брутто- ставки. Страховая статистика

Построение страховых тарифов по рисковым видам стра-хования является одним из разделов актуарных расчетов, представляющих собой совокупность экономико-математи-ческих методов расчета страховых тарифов и иных показа-телей. Актуарные расчеты основаны на использовании тео-рии вероятности и закона больших чисел.

Полный страховой тариф, в соответствии с которым ис-числяется страховой платеж, называется брутто-ставкой. Она состоит из нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка опре-деляет часть страхового платежа для формирования стра-хового резерва, предназначенного для выплаты страховых возмещений. Нагрузка необходима для покрытия затрат страховщика на ведение дела и может включать в себя так-же норму прибыли.

При построении нетто-ставки исходят из принципа ра-венства суммы страховых платежей (премии), соответству-ющей нетто-ставке, и суммы выплаченного страхового воз-мещения за достаточно длительный истекший период вре-мени (обычно 5 лет), предшествовавший году, в котором рассчитывается нетто-ставка.

Этот принцип можно изобразить в виде равенства:

П = В, где П - страховые платежи;

В - страховое возмещение.

Следовательно, если известна правая часть равенства (В), получим искомую величину страховых платежей (П) .

В основе нетто-ставки закладывается вероятность ущер-ба на будущий тарифный период, т. е. период времени, на который будет действовать нетто-ставка (5 лет) . Вероятность ущерба зависит прежде всего от вероятности наступления страховых случаев. Она представляет собой отношение ко-личества страховых случаев к числу застрахованных объек-тов. На практике это отношение представляется в денеж-ном выражении как убыточность страховой суммы и имеет вид:

q - показатель убыточности страховой суммы.

С помощью указанных обозначений можно вывести три показателя, влияющих на убыточность страховой суммы, которые называют элементами убыточности:

1. - частность (частота) страховых случаев: отношение числа страховых случаев к числу застрахованных объектов. Выражает коэффициент (процент) горимос-ти строений, падежа скота, аварийности средств транспор-та и т. д.

2. - опустошительность одного страхового случая: от- с

ношение числа пострадавших объектов к числу проис-шедших страховых случаев. Показывает среднее число объектов, пострадавших от одного страхового случая.

3. - х - отношение рисков: отношение среднего стра- d a

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.