Совершенствование системы управления рисками коммерческого банка

Тип работы: Диссертация
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 79 страниц
В избранное:

М. Қозыбаев атындағы Солтүстік Қазақстан мемлекеттік университеті

Северо-Казахстанский государственный университет им. М. Козыбаева

Тарих, экономика және құқық факультеті

Қаржы және менеджмент кафедрасы

Факультет истории, экономики и права

Кафедра Финансы и менеджмент

Жантаев Алмас Егиншиулы

« Совершенствование системы управления

рисками коммерческого банка»

Шифр и наименование специальности: « 6M050700 Менеджмент»

ДИССЕРТАЦИЯ

На соикание ученой степени магистра по экономике

Научный руководитель:

к. э. н. доцент Кендюх Е. И.

Петропавловск 2019 ж.

Содержание диссертации

Теоретические аспекты управления риском в коммерческом банкеПонятие, сущность рисков коммерческого банкаВиды банковских рисков и их классификацияПринципы управления рисками коммерческого банка
Анализ системы управления рисками на материалах АО ДБ «Альфа Банк»Основные финансово-экономических показателей банкаАнализ существующих подходов и методов оценки рисков коммерческого банкаОценка управления банковскими рисками в коммерческом банке
Приоритетные направления управления рисками ДБ АО «Альфа Банк»Факторный анализ кредитного портфеля банка на основе стресс-тестирования

Выводы и предложения

Список литературы

Введение.

Актуальность темы исследования

В любой экономической деятельности, и в частности, в банковской сфере большое значение имеет определение возможных рисков, которые, разумеется представляют определенную опасность. Можно с уверенностью сказать, что в современных условиях без определения рисков не обходится никакая экономическая деятельность и банковская в том числе. В этой связи нам представляется актуальным рассмотрение вопроса об определении данного понятия. Исследование любого определения принято начинать с этимологии термина.

Так, в литературе этимологию термина risk находят сразу в нескольких древних словах из разных европейских языков:

- итальянское risicare (посметь, отважиться) ;

- греческое ridsikon, ridsa (скала, утес; объезжать скалу, утес) ;

- французкое risque (сомнительный) ;

- латинское rescum (непредсказуемость, опасность или то, что разрушает) 1.

В каждом из приведенных источников ощущается присутствие определенной острастки направленной на перспективу.

В средневековой Европе термин «риск» применялся в среде мореплавателей и морских торговцев. Они подразумевали под риском потенциальную опасность своим судам от стихии и пиратов.

Адам Смит и другие англоязычные авторы термином hazard (опасность) определяли рискованные действия. Термин risk был ранее также популярен в проведении страховых операций. Начиная с ХХ века, данный термин обосновался в научной литературе и экономической практике.

Общепотребительное значение слова «риск» связано с возможной опасностью в перспективе. Так, в Словаре русского языка под редакцией С. И. Ожегова риск определяется следующим образом: «1. Возможность опасности, неудачи. 2. Действие наудачу в надежде на счастливый успех»2 [, с. 591] .

В Современном экономическом словаре Б. А. Райзберга определение риска представлено следующим образом: «Риск предпринимательский - опасность недополучения дохода, возникновения материальных и финансовых потерь в предпринимательской деятельности»3 [11, с. 256] .

Сущность категории «риск» раскрывается при помощи категорий «вероятность» и «неопределенность» и обусловливается альтернативностью и необходимостью выбора конкретного варианта решения4.

Современный экономический словарь трактует неопределенность как не достаточность сведений об условиях, в которых будет протекать экономическая деятельность, как низкую степень предсказуемости, предвидения этих условий; неопределенность сопряжена с риском планирования, принятия решений, осуществления действий на всех уровнях экономической системы [5] . Таким образом, в случае отсутствия неопределенности, отсутствует и риск.

Риск присутствует там, где есть человеческая деятельность. В случае экономической и банковской деятельности речь идет по деятельности, направленной на извлечение определенной прибыли. Поэтому можно сказать, что риски в этой отрасли связаны, прежде всего, с неполучением либо утратой ожидаемой прибыли. С другой стороны, при отсутствии деятельности нет рисков, но и нет прибыли. В итоге можно резюмировать, что риск является неизменным спутником любой хозяйственной деятельности субъектов экономики.

Следует напомнить, что Закон «О банках и банковской деятельности Республики Казахстан» от 31 августа 1995 года предписывает банкам второго уровня формировать собственную систему управления рисками.

Управление рисками - одна из наиболее актуальных научно-практических проблем современной банковской деятельности. По мере развития технологий, глобализации мировой экономики, окружающие нас риски только возрастают. Последствия экономических, политических, природных кризисов становятся все более серьезными как для отдельных людей и компаний, так и для всей мировой экономики.

Банковские риски - риски особого рода. Банковские риски отличаются многочисленностью рисков, многофакторностью, трудностью оценки и их прогнозирования, при неблагоприятном развитии ситуации могут нанести разрушительные последствия.

Банковская деятельность по сути сопряжена с риском. Для банковской деятельности является естественным игра на процентах, курсовыми разницами валютных операций, игра с курсами ценных бумагам. Все это является рисками, с которыми банк сталкивается ежедневно.

Таким образом, актуальность диссертационного исследования вполне очевидна. Это подтверждается все больше усиливающим вниманием банковского мирового сообщества к вопросам эффективного управления рисками банковской деятельности и усилиями, которые предпринимаются для их решения со стороны национальных и международных финансовых институтов.

Для казахстанской банковской системы грамотное и эффективное управление рисками является достаточно молодой. Однако имеются правильные поступательные шаги по решению вопроса о эффективном управлению рисками.

Цель и задачи исследования:

Цель диссертационного исследования состоит в разработке теоретических и практических рекомендаций по повышению качества и эффективности управления рисками в коммерческих банках.

Исходя из цели исследования, достижение поставленной цели предопределило решение комплекс взаимосвязанных задач:

выявление дисбалансов механизма банковского производства как основы возникновения банковских рисков и определение экономической природы, причин и факторов возникновения рисков банковской деятельности с целью повышения финансовой устойчивости банка;
систематизация существующих критериев группировки рисков банковского сектора и построение оригинальной классификационной схемы с расширенными функциональными возможностями на основе воспроизводственной теории;
определение особенностей использования инструментов управления основными видами банковских рисков в многофилиальном коммерческом банке

Объектом исследования в диссертационной работе выступает система управления рисками в Казахстанской банковской системе, а в частности на примере Коммерческого банка ДБ АО "Альфа Банк".

Предметом диссертационного исследования является методика построения комплексной системы управления рисками в коммерческом многопрофильном банке.

Теоретическая и методическая основа исследования. Состоит в обобщении современных методов и процедур управления рисками, применяемых в казахстанской и зарубежной практике.

Методологические основы и методы исследования.

Теоретической и методологической основой диссертации послужат труды казахстанских и зарубежных ученых, посвященные анализу теоретических вопросов риск-менеджмента и особенностям их практического применения; работы практикующих специалистов по риск-менеджменту, опубликованные в СМИ; законодательные и нормативно-правовые акты Республики Казахстан и Национального Банка; государственные и международные стандарты риск-менеджмента; материалы научно-практических конференций и исследований, посвященных вопросам риск-менеджмента.
В работе будут использованы методы сравнительного анализа, обобщения, системный и логический анализ, метод индукции, экономико-математические методы.

Научная новизна .

Научная новизна диссертационного исследования состоит в разработке механизма комплексного управления рисками в многопрофильном коммерческом банке.

Практическая значимость исследования заключается в разработке практической модели, предназначенный для руководителей банка и риск-менеджеров при формировании политики управления рисками и оценке ее эффективности. Предложенная пошаговая схема позволит осуществлять комплексную оценку банковских рисков и своевременно принимать управленческие решения, направленные на минимизацию рисков и достижение оптимальной доходности при условии соблюдения нормативных требований.

Изложенные методики могут быть использованы при обучении студентов экономических специальностей и дальнейшем повышении квалификации банковских специалистов.

В процессе выполнения диссертационного исследования будут получены следующие результаты, имеющие научную новизну:

1. На основе обобщения теоретических и практических подходов к оценке и управлению банковскими рисками будет разработана концепция эффективной системы управления рисками, состоящей из взаимосвязанных элементов, направленных на достижение своевременного выявления, анализа и контроля над рисками.

2. Будут предложены изменения в стандартной методике расчетов операционных рисков, что позволит банкам, не осуществляющим высокорисковые операции, снизить показатель операционного риска, участвующего в расчете норматива достаточности капитала, таким образом уменьшить нагрузку на капитал и расширить возможности роста активных операций.

3. Будет разработан механизм оценки рисков, представленный в виде пошаговой схемы управления рисками, позволяющей комплексно исследовать риски коммерческого банка и сформировать меры реагирования и контроля над ними в целях: обеспечения оптимального соотношения «риск-доходность»; выполнения нормативных требований регулятора; реализации стратегических планов развития.

Понятие, сущность рисков коммерческого банка

- итальянское risicare (посметь, отважиться) ;

- греческое ridsikon, ridsa (скала, утес; объезжать скалу, утес) ;

- французкое risque (сомнительный) ;

- латинское rescum (непредсказуемость, опасность или то, что разрушает) 5.

Современный экономический словарь трактует неопределенность как не достаточность сведений об условиях, в которых будет протекать экономическая деятельность, как низкую степень предсказуемости, предвидения этих условий; неопределенность сопряжена с риском планирования, принятия решений, осуществления действий на всех уровнях экономической системы8 [] . Таким образом, в случае отсутствия неопределенности, отсутствует и риск.

Сущность банковских рисков состоит в том, что, действуя как коммерческая организация, наделенная законодательством и ЦБ РФ правомочиями, банк не может в условиях рыночной неопределенности избежать вероятных потерь. Поэтому под банковскими рисками мы рассматриваем возможность наступления неблагоприятных событий из-за решений, принятых субъектом кредитной деятельности. Решения эти принимаются в области финансовых операций, управления, взаимодействия с клиентами, а вероятные события, вызванные ими, могут привести к частичной или полной потере ресурсов банка, неполучению выгоды в ожидаемых размерах и дополнительным расходам.

Сущность банковских рисков неизменна, но их содержательная сторона переживает регулярные трансформации. Причины этому кроются во множестве происходящих процессов, отметим отдельные из них.

1. Структурные изменения рынка кредитных услуг.
2. Процентные колебания, вызванные санкциями, кризисом, денежной политикой и т. д.
3. Стагнация экономического роста.
4. Рост силы переговорной позиции первоклассных заемщиков и уменьшение их числа.
5. Увеличение значений основных рисков (кредитного и процентного) .
6. Повышение опасности иммобилизации активов банков.
7. Стремление государства ограничить риск на связанные стороны.

Добавить общее понятие риска

Можно сказать, что риск - это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели.

Затем риск для предприятий

Все виды рисков взаимосвязаны между собой и оказывают влияния на деятельность предпринимателя. Соответственно изменение одного вида риска может вызывать изменение большинства других рисков.

Все риски можно классифицировать, что означает систематизацию множества рисков на основании каких-то признаков и критериев, позволяющих объединить подмножества рисков в более общие понятия.

Классификация рисков по сфере возникновения, в основу которой положены сферы деятельности, является самой многочисленной группой. В соответствии со сферами предпринимательской деятельности обычно выделяют: производственный, коммерческий, финансовый и страховой риск.

Производственный риск - это форс-мажорные обстоятельства, возникшее во время производственного процесса, лабораторных исследований, разработок, реализации услуг и в процессе обслуживания и транспортировки чего-либо http://votbankrot. ru/antikrizisnoe-upravlenie/strahovanie-riskov/proizvodstvennye-na-predprijatii. html

Финансовый риск предприятия - это вероятность возникновения неблагоприятных финансовых последствий в форме потери дохода или капитала при неопределённости условий осуществления его финансовой деятельности.

Под финансовым понимается риск, возникающий при осуществлении финансового предпринимательства или финансовых сделок, исходя из того, что в финансовом предпринимательстве в роли товара выступают либо ценные бумаги, либо денежные средства в тенге или валюте. Финансовые риски можно разделить на:

валютный риск;
кредитный риск;
инвестиционный риск.

Страховой риск - это риск наступления предусмотренного условиями страховых событий, в результате чего страховщик обязан выплатить страховое возмещение (страховую сумму) . Результатом риска являются убытки, вызванные неэффективной страховой деятельностью как на этапе, предшествующем заключению договора страхования, так и на последующих этапах - перестрахование, формирование страховых резервов и т. п. Основными причинами страхового риска являются: неправильно определенные страховые тарифы, азартная методология страхователя.

Применительно к банковской деятельности в ученой среде риск определяется по - разному.

Л. О. Дубовицкая и Н. Н. Пахомов считают, что «банковский риск - неопределенность в отношении будущих денежных потоков, возможность потерь или недополучения доходов по сравнению с теми, которые были планируемы, или вероятность возникновения непредвиденных расходов при реализации конкретных финансовых операций»10.

Также некоторые авторы под банковскими рисками понимают специфические потери в какой-либо ограниченной сфере деятельности коммерческого банка. В частности, А. Н. Азрилиян считает, что банковский риск - это «…возможность потерь, вытекающих из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями»11 [1] .

Другие авторы при определении обсуждаемого понятия связывают его с отклонением событий от ранее намеченных. С этим также следует согласиться, так как оно также отражает содержание рисков. Ее сторонниками являются А. Первозванский, С. Грабовый12 [5] и др. В действительности, полагается, что вероятность лучше простой возможности, потому что вероятность - это количественная характеристика уровня возможности наступления события.

Ряд российских ученых (О. И. Лаврушин, Н. Н. Малашихина, Н. И. Валенцева, О. С. Белокрылова) считают, что банковский риск является поведением или деятельностью субъекта банковской сферы в условиях неопределенности [6] . Однако поведение или деятельность коммерческого банка, действительно, являясь динамическим выражением, тем не менее, не может быть трансформировано в количественные показатели. Кроме того, Н. И. Валенцева и О. И. Лаврушин интерпретируют банковский риск как деятельность, рассчитанную исключительно на успех, что характеризует его только с позитивной позиции13 [6] .

Таким образом, приведенные определения понятия банковских рисков позволяют нам выделить его основные признаки, которые заключаются в следующем:

- неопределенность в отношении будущих денежных потоков;

- возможность потерь;

- возможность недополучения доходов по сравнению с теми, которые были планируемы;

- вероятность возникновения непредвиденных расходов при реализации конкретных финансовых операций

- влияние события на финансовое состояние банковской организации;

- существование вне зависимости от способности субъекта идентифицировать его.

Сущностное содержание банковского риска характеризуется его значением не только в деятельности и самом существовании банка, но и оказании негативного влияния на среду его пребывания, то есть государства, общества. Социальный аспект банковских рисков объясняется его прямой взаимосвязью с деньгами. Как известно, банки в своей коммерческой деятельности используют денежные средства своих вкладчиков - населения и различных организаций.

«От результатов деятельности банков зависит развитие экономики страны и социальная атмосфера в обществе. Общеэкономические и банковские кризисы приводят к значительным убыткам, банкротству предприятий и кредитных организаций, обесцениванию или утрате накоплений граждан, возникновению напряженности в общественных отношениях, снижению имиджа банка как социально-экономического института»14.

Более того, сущностной характеристикой банковских рисков является то, что их совокупность может оказывать влияние не только на микро, но и на макроуровне. В этой связи следует отметить, что банковские риски в определенной степени связаны с политикой государства в целом, и экономической в частности.

Не случайно Лидер нации Республики Казахстан Н. А. Назарбаев в Стратегии «Казахстан-2050» говорил: «Казахстанские банки в свою очередь должны выполнять свое предназначение и обеспечивать потребность реального сектора экономики в кредитных ресурсах. При этом нельзя ослаблять контроль за финансовой системой, необходимо очищать банки от проблемных кредитов и вплотную заниматься вопросами фондирования. Для этого Национальному банку и Правительству при координации Администрации Президента необходимо разработать концептуально новую систему денежно-кредитной политики, направленную на обеспечение экономики необходимыми денежными ресурсами»15.

О необходимости регулирования банковской деятельности в среде экономистов заговорили в связи с кризисом 1998 года. Именно с этого времени «…главной задачей банковского регулирования» стало «ограничение излишне рискованной банковской деятельности в рыночной экономике»16 [, с. 14] .

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.