ОТЧЕТ О прохождении производственной практики (АО Halyk bank )

Тип работы: Отчет по практике
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 74 страниц
В избранное:

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

КОЛЛЕДЖ ИМЕНИ Д.А.КУНАЕВА

ГРУППА: учет и аудит 9 – 18

О Т Ч Е Т

О прохождении производственной практики студента

Мұратхан Жансая Нұрланқызы
(Ф.И.О.)

Место практики АО Halyk bank

Сроки прохождения практики с 06 января 2021 г.
по 6 апреля 2021 г.

Руководитель практики

Преподаватель Бердеш Гулсара Муташевна
.

(должность, Ф.И.О.)
(подпись)

Руководитель практики от предприятия

Менеджер Ергешева Жібек Сырбаевна
.

(должность, Ф.И.О.)
(подпись)

Нур - Султан, 2021 г.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 3

I. ОБЩИЙ
РАЗДЕЛ ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
... ... ... ... ...4

1. Общая характеристика
организации ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .4

1.2. История развития
банка ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
... ... 6.
1.3  Основные виды деятельности
банка ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ...14

II. ОРГАНИЗАЦИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА И АУДИТА ... ... ... ..17

1. Учет и аудит капитала
организации ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 17

2. Учет и аудит денежных
средств ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..2 0

1. Учет денежных средств
банка ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ... ..2 0

2. Аудит денежных
средств ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
... .25

3. Учет и аудит дебиторской, кредиторской
задолженности ... ... ... ... ... 27

4. Учет основных средств и нематериальных
активов ... ... ... ... ... ... ... ..30

5. Учет и аудит
обязательств ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
... ... .36

2.5.1 Аудит расчетов по оплате
труда ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... 39

6. Условные обязательства Банка и их
учет ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 41

7. Депозитные операции и их
учет ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...45

8. Учет кредитных операций
банка ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ...50

9. Финансовая
отчетность ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
... ... ...55

10. Учетная политика ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... ... ... ... ... ... ... 58

III. АНАЛИТИЧЕСКИЙ
РАЗДЕЛ ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... .60

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
... ... ... ... ... ... ... ... 70

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ
ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... 73

ВВЕДЕНИЕ

Практика в АО Народный Банк Казахстана проходила в соответствии с
разработанным и утвержденным календарным планом прохождения практики. В
течение всего времени нахождения в банке велись ежедневные записи в
дневнике.
Halyk bank является банком, специализирующимся на предоставлении
финансовых услуг населению и малым предприятиям.
АО Народный Банк Казахстана (далее - Банк) и его дочерние
предприятия (далее совместно - Группа) оказывают банковские услуги
корпоративным и розничным клиентам в Казахстане, России, Кыргызстане и
Грузии, и услуги по управлению пенсионными активами и страхованию в
Казахстане. Первичная государственная регистрация Банка была произведена
20 января 1994 г., в органах юстиции Казахстана.
Цель банка стать одним из лидеров в своем сегменте, а именно в
предоставлении финансовых услуг широкому кругу населения и малому бизнесу.
Целью практики является дальнейшее углубление и закрепление знаний,
полученных в университете и приобретение необходимых практических навыков
в области организации и техники бухгалтерского учета, экономического
анализа и аудита. В процессе практики были осуществлены следующие задачи:
- ознакомилась с организацией банка, его структурой, спецификой
отрасли и основными функциями управленческих подразделений банка;
- изучила организацию бухгалтерского учета, анализа и аудита: учетную
политику, форм бухгалтерского учета; автоматизацию учета, первичную
документацию и документооборот; формы аналитического учета; состав и
содержание финансовой отчетности, ее рассмотрение, анализ и утверждение;
действующую систему организации учета, анализа и внутреннего аудита,
- участвовала в составлении и обработке бухгалтерских документов,
расчетов аналитических показателей, проведении инвентаризации и проверок;
- участвовала в работе совещаний по вопросам финансово-хозяйственной
деятельности банка, рациональной организации бухгалтерского учета,
экономического анализа и внутреннего аудита.

ОБЩИЙ РАЗДЕЛ

4 Общая характеристика организации

АО Народный Банк Казахстана (далее - Банк) и его дочерние
предприятия (далее совместно - Группа) оказывают банковские услуги
корпоративным и розничным клиентам в Казахстане, России, Кыргызстане и
Грузии, лизинговые услуги в Казахстане и России, а также услуги по
управлению активами, услуги по страхованию и брокерские услуги в
Казахстане. Первичная государственная регистрация Банка была произведена
20 января 1994 г., в органах юстиции Казахстана. Банк осуществляет свою
деятельность на основании лицензии № 10 на проведение банковских и иных
операций и деятельности на рынке ценных бумаг, обновленной Национальным
Банком Республики Казахстан (далее – НБРК) 6 августа 2008 г. Банк
является членом системы обязательного страхования вкладов, предоставленной
АО Казахстанский фонд гарантирования депозитов.
Основная деятельность Банка включает предоставление займов и
гарантий, привлечение депозитов, проведение операций с ценными бумагами и
иностранной валютой, осуществление переводов, операций с денежными
средствами и платежными карточками и предоставление других банковских
услуг своим клиентам. Кроме того, Банк действует в качестве не
эксклюзивного агента Правительства Республики Казахстан по выплате пенсий
и пособий через свою филиальную сеть.
В ходе осуществления обычной деятельности, Группа вступает в
соглашения с клиентами на управление активами клиентов с ограниченными
правами на принятие решений, и в соответствии с определенными критериями,
установленными клиентами. Группа может нести ответственность только за
убытки или действия, нацеленные на присвоение средств клиентов, если такие
средства или ценные бумаги не возвращены клиенту. Максимальный
потенциальный финансовый риск Группы на любую дату равен объему средств
клиентов, за вычетом нереализованной прибылиубытка на счетах клиента. По
состоянию на 31 декабря 2020 г., остаток средств клиентов, находящихся в
управлении Группы, составил ноль тенге (31 декабря 2019 г. – 1,234
миллиардов тенге; 31 декабря 2018 г. –1,060 миллиардов тенге).
Ценные бумаги Банка включены в основной листинг Казахстанской фондовой
биржи (далее - КФБ). Кроме того, Еврооблигации Банка включены в основной
листинг на Люксембургской и Лондонской фондовых биржах. Банк разместил
свои Глобальные депозитарные расписки (далее – ГДР) на Лондонской
фондовой бирже. В 2009 г. АО Фонд национального благосостояния Самрук-
Казына (далее – Самрук-Казына), организация, контролируемая
Правительством Республики Казахстан, приобрело 259,064,909 простых акций
Банка за 26,951 миллион тенге и 196,232,499 неконвертируемых
привилегированных акций Банка за 33,049 миллионов тенге. В 2011 г. Банк
выкупил опцион у АО Холдинговая группа АЛМЭКС (далее – материнская
компания) за 12,867 миллионов тенге на покупку 213,000,000 простых акций
Банка у Самрук-Казына, по фиксированной цене исполнения равной 126.8 тенге
за акцию, и незамедлительно исполнил опцион и выкупил 213,000,000
собственных простых акций за 27,008 миллионов тенге. В 2012 г. Банк
заплатил 7,114 миллионов тенге за приобретение у материнской компании
опциона на покупку 196,232,499 привилегированных акций Банка у Самрук-
Казына по фиксированной цене исполнения, равной 179.94 тенге за акцию. В
июне 2012 г. Банк частично исполнил опцион и выкупил 190,000,000
собственных привилегированных акций у Самрук-Казына за 26,991 миллион
тенге. 5 июля 2012 г. Банк выкупил 40,000,000 собственных
привилегированных акций у Самрук-Казына по цене 180.21 тенге за акцию на
общую сумму 7,208 миллионов тенге. В результате, Группа признала 41,054
миллиона тенге в качестве стоимости приобретенных выкупленных собственных
акций (см. Примечание 25). После проведенного выкупа, во владении Самрук-
Казына осталось 6,232,499 привилегированных акций Банка. 28 апреля 2014 г.
Банк выкупил 6,232,399 собственных привилегированных акций у Самрук-Казына
по цене 200.28 тенге за акцию на общую сумму 1,248 миллионов тенге. В
результате, Группа признала 42,515 миллионов тенге в качестве стоимости
приобретенных выкупленных собственных акций (см. Примечание 25). После
проведенного выкупа, во владении Самрук-Казына осталось 100
привилегированных акций Банка. Группа находится под фактическим контролем
Тимура Кулибаева и его супруги Динары Кулибаевой.
Народный банк обладает богатой историей развития и значительным
накопленным потенциалом, образующим базу для дальнейшего развития.
В настоящее время Народный Банк Казахстана – полностью частный банк
универсального типа, осуществляющий все виды банковских операций.
АО Народный Банк Казахстана является одним из крупнейших банков
Казахстана, осуществляющий все виды банковских операций и обладающий самой
обширной филиальной сетью в стране.
Банк является членом Мирового Института Сберегательных Банков и
участником национальной системы обязательного коллективного страхования
депозитов физических лиц.
В настоящее время банк позиционируется как институт, способный
предоставить широчайший набор банковских услуг — от получения
корпоративной платежной карточки и интернет-услуг (банк первым в стране
открыл интернет-кассы для предоставления комплекса услуг на базе интернет
приобретения основных средств в финансовый лизинг.
Народный банк успешно работает на международном рынке капитала. Для
дальнейшего инвестирования различных отраслей экономики синдикат
международных банков в мае 2005 года предоставил Народному банку заем на
сумму $52 млн сроком на один год с возможным продлением еще на полгода.
Это третий в истории банка синдицированный заем, причем самый
привлекательный по условиям предоставления.
Данный заем явился показателем доверия и признания мирового
финансового сообщества.
Кредитные средства предполагается направлены на дорожное строительство
закупку оборудования для пищевой и легкой промышленности и в нефтегазовый
сектор. АО Народный Банк Казахстана составляет финансовую отчетность в
соответствии с Казахстанскими стандартами бухгалтерского учета (КСБУ), а
также банковским законодательством, инструкциями и положениями
Национального Банка Республики Казахстан.
АО Народный Банк Казахстана и его дочерние организации оказывают
банковские услуги корпоративным и розничным клиентам в основном в
Казахстане, России, Кыргызстане, Монголии и Грузии и услуги по управлению
пенсионными активами и страхованию в Казахстане.
Банк осуществляет свою деятельность в соответствии с генеральной
лицензией на проведение банковских операций, операций с ценными бумагами и
кастодиальные услуги.
Кроме того, банк действует как агент Правительства Республики
Казахстан по выплате пенсий и прочих бюджетных выплат через свою
филиальную сеть.

1.2. История развития банка

В этом году Народному банку Казахстана исполняется 98 лет.
История Народного банка Казахстана - это история становления и развития
сберегательной системы Казахстана.
Акционерное общество Народный банк Казахстана было основано на базе
реорганизованного Сберегательного банка Республики Казахстан.
В после революционное время, в период новых экономических
отношений, в 1923 году в г.Актюбинске была открыта первая сберегательная
касса, а позже, в период коллективизации и индустриализации, в 1936 году в
г. Алматы был открыт филиал Сберегательного Банка СССР. Фактически с 1923
года начинается новый виток развития и популяризации сберегательной
системы, рассчитанной на широкие массы населения.
После открытия сберкассы в Актюбинске, в течение последующих 4-х
лет в республике было сформировано 335 сберегательных касс. В 1929 году
была организована Республиканская сберегательная касса, которая
осуществляла руководство деятельностью всех сберегательных касс в
Казахстане. В последующие годы количество их быстро увеличивалось. Чтобы
вовлечь в число вкладчиков большее количество рабочих, служащих и
колхозников, особое внимание уделялось открытию сберегательных касс
непосредственно при заводах и фабриках, колхозах и совхозах, при
учреждениях связи и других предприятиях и организациях.
Сама природа социально-экономических и финансовых отношений в
социалистическом обществе способствовала тому, что практически каждый
советский гражданин являлся вкладчиком Сберегательного Банка. Глобальная
система массового обслуживания населения способствовала накоплению
огромного исторического опыта системы сбережений и закреплению устоявшихся
традиций банковского дела на территории Казахстана.
Сберегательным кассам была также разрешена выдача срочных ссуд под залог
облигаций государственных займов и под другие ценные бумаги. Они
могли выполнять фондовые и другие финансовые и банковские операции.
В этот период сберегательное дело характеризовалось становлением и
постепенным развитием государственного кредита. За эти годы было выпущено
восемь государственных займов, в том числе три в натуральном и два в
золотом исчислении. Натуральные займы (два хлебных и сахарный) и займы в
золотом исчислении были выпущены в дореформенный период.
К концу 1960 года число вкладчиков в сберегательных кассах
достигло 1770 тысяч, сумма вкладов составила 322,7 млн.рублей, а средний
размер вклада вырос до 182 рублей. Число сберегательных касс с 1950 года
по 1960 год увеличилось в 1,8 раза и на конец 1960 года составило 2805.
Развитие сберегательного дела и расширение сети сберегательных касс в
Казахстане обусловлено главным образом развитием народного хозяйства,
значительным ростом материального благосостояния трудящихся в результате
массового освоения целинных и залежных земель. На долю сберегательных касс
целинных областей: Кокчетавской, Кустанайской, Павлодарской, Северо-
Казахстанской и Целиноградской только в 1955 году приходилось 44,1
процента всех лицевых счетов вкладчиков и 44 процента остатка вкладов,
имеющихся в республике (Незаменимые услуги, М.Д. Джолдасбеков и др., Алма-
Ата, 1986 г.).
В начале 60-х годов сберегательные кассы были привлечены к
операциям по приему платежей населения за квартиру, коммунальные и другие
услуги. Сберегательным кассам было также передано большое хозяйство
текущих счетов фабрично-заводских и местных комитетов профсоюзов, касс
взаимопомощи, а также общественных организаций, не занимающихся
хозяйственной деятельностью. Заметное развитие получили операции
сберегательных касс по безналичным перечислениям на счета во вклады сумм
из заработной платы рабочих и служащих, а также денежных заработков
колхозников при соблюдении принципов строгой добровольности.
Для развития сберегательной системы немалое значение имело
укрепление денежной единицы. Однако реформа 1961 года, задуманная как мера
контроля над массой и ограничением эмиссии, не получила подкрепления в
преобразовании всего хозяйственного строя и свелась к замене денежных
знаков и установлению нового курса рубля. С 1963 года, после передачи
сберегательных касс из ведения Министерства финансов в ведение Госбанка,
средства населения с вкладов стали направляться на пополнение его
кредитных ресурсов. В конце 60-х годов произошел бурный расцвет
сберегательного дела, обеспечивший направление крупных средств на
кредитование народного хозяйства, источником которых являлись денежные
сбережения населения.
Банковская реформа 1988 года наметила переход к двухуровневой банковской
системе: центральный банк - специализированные банки. Государственные
трудовые сберегательные кассы были преобразованы в Сбербанк СССР как
государственный специализированный банк по обслуживанию населения и
юридических лиц.
Государственная независимость Республики Казахстан и обретение
суверенитета ознаменовала начало третьего, реорганизационного этапа -
трансформирование и переориентация структуры и функций банкинга и начало
хронологии непосредственного развития Народного Банка Казахстана.
После получения суверенитета, в декабре 1990 года, Казахстан сразу
же приступил к созданию собственной банковской системы, отвечающей
требованиям рыночной экономики. Уже в январе 1991 года был принят Закон "О
банках и банковской деятельности в Казахской ССР", что ознаменовало начало
банковской реформы в независимом Казахстане.
Спустя год после официального провозглашения независимости, в 1992 году,
был создан Сберегательный Банк Республики Казахстан, официальным
юридическим преемником которого является Народный Банк Казахстана.
В 1993 году Сберегательный Банк реорганизуется в самостоятельную
юридическую структуру Народный Банк Казахстана, принадлежащую
Правительству Республики Казахстан.
И в 1995 году Банк преобразуется в Акционерное общество закрытого
типа. Процесс преобразования сопровождался кардинальной сменой руководства
банка и стиля работы. Новое руководство в основу деятельности банка
положило принцип универсализма, который последовательно отстаивает и
воплощает в последовательном расширении спектра банковских услуг и
использовании в банкинге новейших информационно-коммуникативных
технологий.
Уже к концу 1995 года Народный банк Казахстана стал крупнейшим
операционным банком республики и продолжает успешно сохранять достигнутые
позиции на финансовом рынке.
В июле 1998 г. решением Общего собрания акционеров Банк был преобразован
из акционерного общества закрытого типа со 100%-ным участием Правительства
в Открытое Акционерное Общество Народный Сберегательный Банк
Казахстана.
В этом же году, согласно Постановлениям Правительства Республики
Казахстан, в том числе постановлению Правительства Республики Казахстан N
644 от 6 июля 1998 года "Об основных направлениях поэтапной приватизации
Акционерного Народного Сберегательного Банка Казахстана на 1998-2001
годы", была проведена работа по увеличению акционерного капитала.
В ноябре 2001 года Правительство Республики Казахстана продало на торгах
свой контрольный пакет акций, к тому времени, составлявший 33,33% плюс
одна акция.
На сегодня Народный банк Казахстана – это крупнейший универсальный
коммерческий банк Республики Казахстан, успешно работающий на благо своих
клиентов уже 85 лет, одна из самых надежных и диверсифицированных
финансовых структур Казахстана.
Современная история Народного Банка - это не только процесс его
приватизации и структурной реорганизации. Это процесс непрерывного
внедрения новейших банковских технологий, расширения спектра услуг,
глобальная стратегия, направленная на полное сохранение и
совершенствование системы сберегательных вкладов в новых условиях,
создание "вертикально интегрированной" банковской структуры с развитой
филиальной инфраструктурой. Это ориентация, с учетом современных
информационно-коммуникативных технологий, на решение основных задач
Народного Банка Казахстана - выплаты пенсий, заработной платы, прием
налоговых, коммунальных и других платежей, расчетно-кассовое обслуживание
малых и средних предприятий и государственных учреждений.
По результатам 2007 года АО Народный Банк Казахстана сохранил
лидирующие позиции среди трех банков по темпам роста привлеченных
депозитов клиентов, в итоге, на конец года Банк вышел на первое место по
объемам клиентских депозитов.
Народный Банк Казахстана является лидирующей региональной
финансовой группой, а также лидирующим розничным банком с наибольшим
числом клиентов и самой крупной филиальной сетью. Народный Банк
представляет собой универсальную финансовую группу, которая предлагает
широкий спектр услуг (банковские услуги, пенсионные накопления,
страхование, лизинг, брокерско-дилерские услуги, услуги по управлению
активами) населению, представителям малого и среднего бизнеса (МСБ),
корпоративным клиентам. Рейтинг
Банка по оценкам рейтинговых агентств составляет: Moody’s Investor Service
(Ba1), Fitch Ratings (BB+) и Standard&Poor’s (BB+).
Чистая прибыль выросла на 49% с 27,2 млрд. тенге в 2006 до 40,5 млрд.
тенге в 2007. Прибыль до налогообложения выросла на 44% с 35,6 млрд. тенге
до 51,2 млрд. тенге. Чистый процентный доход до отчислений в резервы на
обесценение вырос на 53% с 46,5 млрд. тенге до 71,0 млрд. тенге. Чистая
процентная маржа снизилась, но сохранилась на стабильном уровне 6.7% в
2007. Чистые доходы по услугам и комиссии выросли на 14% с 21,1 млрд.
тенге до 24,2 млрд. тенге. Прочие непроцентные доходы выросли в 3,2 раза с
5,3 млрд. тенге до 17,1 млрд. тенге
Доход от операционной деятельности вырос на 37% с 64,5 млрд.
тенге до 88,0 млрд. тенге (доход от операционной деятельности включает в
себя чистый процентный доход, чистые доходы по услугам и комиссии, прочие
непроцентные доходы, за вычетом понесенных страховых выплат).
Соотношение расходов к доходам улучшилось с 38.6% до 34.3%.
Активы выросли на 61% с 991,4 млрд. тенге на конец 2006 года до 1595,1
млрд. тенге на конец 2007 года.
Займы клиентам за вычетом суммы резервов под обесценение выросли на 74% с
596,2 млрд. тенге до 1040,3 млрд. тенге.
Средства клиентов выросли на 56% с 597,9 млрд. тенге до 935,4
млрд. тенге. Вклады физических лиц выросли на 70% с 209,9 млрд. тенге до
357,7 млрд. тенге в 2007. Соотношение займов клиентам к средствам клиентов
составило 1.11 на конец 2007 г.
Выпущенные долговые бумаги выросли на 67% с 134,4 млрд. тенге до 224,9
млрд. тенге.
Капитал Банка вырос на 33% с 60,2 млн. тенге до 141,0 млн.
тенге. Капитализация Банка оставалась на высоком уровне: с коэффициентом
достаточности капитала 12.9% и капиталом первого уровня 10.6% на конец
2007 (Базель).
Возврат на средние активы (ROAA) составил 2,57% годовых,
возврат на средний собственный капитал на (ROAE) составил 25,68% годовых.
Прибыль до налогообложения выросла на 15,6 млрд. тенге (44%) в 2007 году в
основном за счет увеличения процентного дохода на 51,9 млрд. тенге (64%),
роста чистых доходов по услугам и комиссий на 3,0 млрд. тенге (14%), роста
прочих непроцентных доходов на 11,8 млрд. тенге (223%). В свою очередь,
процентные расходы увеличились на 27,3 млрд. тенге (80%), резервы под
обесценение выросли на 13,9 млрд. тенге (166%), а также непроцентные
расходы снизились на KZT 10.0 млрд. тенге (35%).
Процентный доход вырос на KZT 51,9 млрд. тенге (64%) до 132,6
млрд. тенге в 2007 г. с 80.6 млрд. тенге в 2006 г., в основном за счет
роста процентного дохода по займам. Рост процентного дохода по займам
клиентам был вызван в основном ростом средних остатков по займам на 74%.
Процентные расходы выросли на 27,3 млрд. тенге (80%) до 61,5
млрд. тенге в 2007 г. с 34,2 млрд. тенге в 2006 г. в основном за счет
увеличения средних балансов по процентным обязательствам (около 63%), а
также за счет увеличения доли выпущенных долговых ценных бумаг и средств
кредитных учреждений, процентные ставки по которым обычно выше, чем по
депозитам клиентов.
В 2007 году процентный расход рос быстрее чем процентный доход
оказывая давление на процентную маржу, которая снизилась с 7,0% в 2006
году до 6,7% в 2007 году.

Резервы под обесценение выросли на 13,9 млрд. тенге (166%) до
22,2 млрд. тенге в 2007 г. с 8,3 млрд. тенге в 2006 г. Резервы под
обесценение выросли в 2007 году по сравнению с 2006 годом в основном за
счет роста кредитного портфеля Банка. Эффективная ставка резервирования
составила 5.2% от общего кредитного портфеля Банка на конец 2007 года по
сравнению с 5.3% от общего кредитного портфеля Банка в 2006 году.
Доход по услугам и комиссии вырос на 3,4 млрд. тенге (15%) до
25,4 млрд. тенге в 2007 г. с 22,1 млрд. тенге в 2006 г. в основном за счет
роста комиссионного дохода по банковским переводам и кассовым операциям.
Комиссионные доходы пенсионного фонда и управления активами снизились на
0,5 млрд. тенге (8%) с 7,0 млрд. тенге в 2006 г. до 6,5 млрд. тенге в 2007
г. как результат общего замедления на финансовых рынках во второй половине
2007 года. Не включая комиссионных доходов пенсионного фонда и управления
активами, общий доход по услугам и комиссии вырос на 26% в 2007 г.
Чистый доход по услугам и комиссии вырос на 3,0 млрд. тенге (14%)
с 21,1 млрд. тенге в 2006 г. до 24,2 млрд. тенге в 2007 г.
Прочие непроцентные доходы выросли на 11,8 млрд. тенге (223%)
до 17,1 млрд. тенге в 2007 г. с 5,3 млрд. тенге в 2006 г., в основном за
счет чистой прибыли по финансовым активам и обязательствам, оцениваемым по
справедливой стоимости через прибыль или убыток, чистая прибыль по
операциям с иностранной валютой и консолидации АО Казахинстрах за
полный 2007 год.
Чистая прибыль по финансовым активам и обязательствам,
оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток выросла на
3.6 млрд. тенге (1,844%) до 3,4 млрд. тенге в 2007 г. с убытка в 0,2 млрд.
тенге в 2006 и отражает выручку от продажи торгового портфеля ценных
бумаг. Чистая прибыль от инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии
для продажи выросла на 0,4 млрд. тенге (208%) до 0,6 млрд. тенге в 2007 г.
с 0,2 млрд. тенге в 2006 г. Чистая прибыль от инвестиционных ценных бумаг,
имеющихся в наличии для продажи выросла в основном за счет продажи ценных
бумаг Национального Банка Республики Казахстан.
Чистая прибыль по операциям с иностранной валютой выросла с 2,0
млрд. тенге (58%) до 5,4 млрд. тенге в 2007 г. с 3,4 млрд. тенге в 2006 г.
Рост был вызван в основном ростом объемов конвертации валюты для клиентов,
а также более высокими спрэдами на некоторые виды операций с валютой.
В 2006 году Банк приобрел контрольный пакет акций в АО
Казахинстрах. Доходы от страховой деятельности АО Казахинстрах были
консолидированы с прочими непроцентными доходами Банка в 2007 г. и 2006 г.
Доходы от страховой деятельности выросли на 5,3 млрд. тенге (792%) до 5,9
млрд. тенге в 2007 г. с 0,7 млрд. тенге в 2006 г. в связи с ростом
страховых премий. Исключая доходы по страховой деятельности, прочие
непроцентные доходы выросли на 242% в 2007 г.
Операционные расходы выросли на 9,7 млрд. тенге (35%) до 37,8
млрд. тенге в 2007 г. по сравнению с 28,1 млрд. тенге в 2006 г., в
основном за счет роста зарплат и других выплат, амортизационных расходов,
и расходов по страхованию депозитов. Рост расходов вызван увеличением
численности работников, расширением филиальной сети и ростом депозитной
базы. Однако, несмотря на рост операционных расходов, соотношение
операционных расходов к операционным расходом до провизий под обесценения
(cost-to-income ratio) снизился до 34.3% в 2007 г. с 38.6% в 2006 г.
Налоги
Эффективная налоговая ставка Банка составила 20,8% и 23,7% в 2007 и 2006
годах соответственно. Эффективная ставка в 2007 г. снизилась по сравнению
с 2006 годом в основном за счет роста не облагаемого процентного дохода по
долгосрочным ипотечным кредитам, государственным ценным бумагам и другим
квалификационным ценным бумагам. В дополнение, доход по страховым
операциям АО Казахинстрах облагается по ставке 4%.
На конец 2007 года активы Банка составили 1595,1 млрд. тенге,
увеличение на 603,7 млрд. тенге (61%) по сравнению с 2006 годом. Рост был
вызван в основном ростом кредитного портфеля на 444,1 млрд. тенге (74%),
денег и эквивалентов на 127,4 млрд. тенге (100%), а также, в меньшей
степени, ростом обязательных резервов на 32,2 млрд. тенге (58%). В то же
время, портфель инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для
продажи, уменьшился на 15,5 млрд. тенге (13%) в 2007 году.
Займы клиентам за вычетом суммы резервов под обесценение вырос
на 74% до 1040,3 млрд. тенге или 65% от общей суммы активов на конец 2007
года с 596,2 млрд. тенге или 60% от общей суммы активов на конец 2006
года.
Займы физическим лицам, включая потребительские займы и ипотечные кредиты,
выросли на 63% в 2007 году и составили наибольшую долю в кредитном
портфеле Банка на конец 2007 года. Потребительские кредиты (в основном по
зарплатным проектам клиентов Банка) выросли на 74,7 млрд. тенге (86%) с
86,9 млрд. тенге на конец 2006 года до 161,6 млрд. тенге на конец 2007
года. Ипотечные кредиты выросли на 50,4 млрд. тенге (46%) с 110,3 млрд.
тенге на конец 2006 года до 160,7 млрд. тенге на конец 2007 года.
Кредиты сектору оптовой и розничной торговли выросли на 155,6
млрд. тенге (100%) с 155,6 млрд. тенге на конец 2006 г. до 311,2 млрд.
тенге на конец 2007 г. Доля кредитов сектору торговли в кредитном портфеле
Банка выросла с 25% до 28% в 2007 году.
На конец 2007 года кредиты десяти крупнейшим заемщикам Банка
составили 15% от общей суммы займов клиентам, без изменения с конца 2006
года.
Деньги и денежные эквиваленты, и обязательные резервы выросли
на 159,6 млрд. тенге (87%) с 182,9 млрд. тенге на конец 2006 года до 342,5
млрд. тенге на конец 2007 года и составили 21% от суммы общих активов на
конец 2007 года. Рост денежных средств и эквивалентов был вызван в
основном размещением краткосрочных депозитов в банках стран ОЭСР. Рост
обязательных резервов был вызван в основном ростом обязательств.
Портфель финансовых активов, оцениваемых по справедливой
стоимости через прибыль инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии
для продажи снизился на 20,6 млрд. тенге (12%) с 176,5 млрд. тенге на
конец 2006 года до 155,9 млрд. тенге на конец 2007 года и составили 9.8%
от суммы активов на конец 2007 года. Снижение портфеля было вызвано в
основном продажей ценных бумаг Национального Банка Республики Казахстан.
На конец 2007 года обязательства Банка составили 1434,1 млрд.
тенге, отражая увеличение на 563,3 млрд. тенге (65%) по сравнению с 2006
годом. Рост обязательств был вызван ростом средств клиентов, ростом
выпущенных долговых ценных бумаг, а также ростом средств кредитных
учреждений.
Выпущенные ценные долговые бумаги Банка увеличились на 90,5
млрд. тенге (67%) с 134,4 млрд. тенге на конец 2006 г. до 224,9 млрд.
тенге на конец 2007 г. Данное увеличение включает в себя евробонды на
сумму $700 млн., выпущенные Банком в мае 2007 г., а также два выпуска
бондов, выпущенных на местном рынке на общую сумму 25 млрд. тенге в марте
и апреле 2007 года.
Заимствования Банка у кредитных учреждений выросли на 128,8 млрд. тенге
(109%) с 118,7 млрд. тенге на конец 2006 г. до 247,5 млрд. тенге на
конец 2007 г. Данный рост был вызван в основном кредитами и депозитами от
банков стран ОЭСР. Так, в мае 2007 года Банк привлек синдицированный займ
на сумму $400 млн. сроком на 3 года. В октябре 2007 года, Банк привлек
синдицированный займ на сумму $300 млн. сроком на 3 года. Также рост был
вызван увеличением обязательств по двусторонним займам, торговому
финансированию, операциям РЕПО Банка с местными и зарубежными финансовыми
институтами.
Средства клиентов в Банк выросли до 935,4 млрд. тенге или 65% от
общих обязательств Банка на конец 2007 года с 597,9 млрд. тенге или 69% от
общих обязательств Банка на конец 2006 года. Средства физических лиц
выросли на 70% до 357,7 млрд. тенге на конец 2007 года с 209,9 млрд. тенге
на конец 2006.
Капитал Банка составил 161,0 млрд. тенге или 10% от суммы общих активов
Банка, отражая увеличение на 40,4 млрд. тенге (34%) по сравнению с концом
2006 года. Капитал Банка вырос в результате доразмещения простых акций
Банка на сумму 4,8 млрд. долларов в период с января по март 2007 года, а
также за счет увеличения нераспределенной прибыли и прочих резервов с 56,7
млрд. тенге на конец 2006 года до 92,3 млрд. тенге на конец 2007 года.
В 2007 году Банк выплатил дивиденды держателям привилегированных
акций Банка на сумму 1,6 млрд. тенге, а также дивиденды на простые акции
Банка на общую сумму 2,5 млрд. тенге. Выплата дивидендов была утверждена
на общем собрании акционеров по итогам 2006 года.
Вопросы распределения чистой прибыли Банка за 2007 год и выплаты
дивидендов включены в повестку общего собрания акционеров, назначенного на
25 апреля 2008.
На 31 декабря 2007 года филиальная сеть Банка составляла 670
отделений (в 2007 году было открыто 53 отделения): 22 областных и
региональных филиала, 125 районных управлений, 473 расчетно-кассовых
отделений, 46 центров персонального сервиса, 4 VIP-центра. Также Банк
обслуживал клиентов МСБ в 13 центрах. Количество банкоматов составляло
1119 (в 2007 году было установлено 422 новых банкомата), а также 3375 POS-
терминалов (в 2007 году было установлено 524 терминала).

1.3  Основные виды деятельности банка

Банк при наличии лицензии Национального Банка Республики Казахстан
осуществляет следующие виды банковских и иных операций:
-        прием депозитов юридических лиц;
-        прием депозитов физических лиц;
-        открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций,
осуществляющих отдельные виды банковских операций, а также металлических
счетов банков;
-        кассовые операции: приём, пересчёт, размен, обмен, сортировка,
упаковка и хранение банкнот и монет;
-        переводные операции: выполнение поручений юридических и
физических лиц по переводу денег;
-        -учётные операции: учёт (дисконт) векселей и иных долговых
обязательств юридических и физических лиц;
-        ссудные операции: предоставление кредитов в денежной форме;
-        осуществление расчетов по поручению юридических и физических лиц,
в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
-        доверительные (трастовые) операции: управление деньгами в
интересах и по поручению доверителя;
-        клиринговые (расчетные) операции: сбор, сверка, сортировка и
подтверждение платежей, а также проведение их взаимозачёта и определение
чистых позиций участников клиринга;
-        сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, документов и
ценностей клиентов,
-        включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и помещений;
-        ломбардные операции: предоставление краткосрочных кредитов под
залог депонируемых легко реализуемых ценных бумаг и движимого имущества;
-        выпуск платёжных карточек;
-        инкассация и пересылка банкнот, монет и ценностей;
-        приём на инкассо платёжных документов (за исключением векселей);
-        организация обменных операций с иностранной валютой;
-        выпуск чековых книжек;
-        клиринговая деятельность на рынке ценных бумаг;
-        покупку, приём в залог, хранение и продажу аффинированных
драгоценных металлов (золота, серебра, платины, металлов платиновой
группы) в слитках, монет из драгоценных металлов;
-        покупку, приём в залог, учёт, хранение и продажу ювелирных
изделий, содержащих драгоценные металлы и драгоценные камни;
-        операции с векселями: принятие векселей на инкассо,
предоставление услуг по оплате векселя плательщиком, а также оплата
домицилированных векселей, акцепт векселей в порядке посредничества;
-        гарантийные операции: выдачу поручительств, гарантий и иных
обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной
форме;
-        сдачу в аренду имущества с сохранением права собственности
арендодателя на сдаваемое в аренду имущество;
-        эмиссию собственных ценных бумаг (за исключением акций);
-        факторинговые операции: приобретение прав требования платежа с
покупателя товаров (работ, услуг) с принятием риска неплатежа;
-        форфейтинговые операции (форфетирование): оплату долгового
обязательства покупателя товаров (работ, услуг) путём покупки векселя без
оборота на продавца.
Банк осуществляет следующие виды профессиональной деятельности на рынке
ценных бумаг:
-        брокерская – с государственными ценными бумагами;
-        дилерская – с государственными ценными бумагами,
а также иными ценными бумагами;
-        кастодиальная;
-        клиринговая.

Банк доминирует на рынке розничных услуг. По всем видам розничных
услуг (депонирование вкладов населения, открытие и обслуживание
пластиковых счетов, микрокредитование, проектное финансирование, розничная
торговля валютой, инкассация) планируется рост.
Банк является основным агентом Министерства финансов и
Министерства труда и социальной защиты Республики Казахстан по расчётам с
населением. Государственный заказ на услуги Банка по выплатам пенсий,
пособий, обслуживанию бюджетных организаций, поддержку государственных
социальных программ, способствуют налаживанию отношений стратегического
партнёрства с органами государственного и местного управления. Властные
структуры являются главными союзниками Банка на рынках массовых розничных
продуктов.
Банк сохраняет взаимоотношения с Государственным центром
Выплаты Пенсий в качестве агента по выплате текущих пенсий и пособий, с
силовыми структурами по выплате пенсий пенсионерам Министерства обороны,
МВД, КНБ, ПВ, налоговой полиции и Национального банка РК.
Тендерная комиссия Министерства финансов РК определила Банк уполномоченным
агентом на право выплаты государственных социальных пособий по
инвалидности, по случаю потери кормильца и по возрасту в РК.
Банк является победителем конкурса по определению банков-
агентов, обеспечивающих прием и выплату наличных денег для бюджетных
организаций
Сотрудничество с правительственными структурами по реализации
государственных социальных программ способствует укреплению имиджа Банка,
но должно развиваться на взаимовыгодных условиях, подразумеваюших
установление размеров вознаграждения, адекватного затратам Банка с учетом
его развития. Это же относится к работе с региональными структурами
власти.
Основным конкурентом банка на рынке розничных услуг является
банк Туран-Алем, который занимает второе место на рынке частных вкладов,
хотя его рыночная доля намного меньше. Кроме Туран-Алема достаточно
развитой корреспондентской и филиальной сетью обладают Казкоммерцбанк,
Центркредит, Банк-Каспийский, Казагропромбанк, которых в настоящее
время можно рассматривать как потенциальных конкурентов.
В корпоративном бизнесе основным конкурентом банка является
Казкоммерцбанк, наиболее передовой корпоративный банк, являющийся
лидером в этом секторе. Банки Туран-Алем и Центркредит могут
представлять конкуренцию в долгосрочном плане-после структурных
преобразований.
Для банка приоритетным направлением реального сектора являются
пищевая и базовые отрасли промышленности, крупные предприятия
производственной инфраструктуры (транспорт, связь и коммуникации,
электроэнергетика), и коммунального сектора.
Банк расширил свою нишу в реальном секторе за счёт оказания
консалтинговых услуг в области проектного анализа, финансового
менеджмента, бизнес планирования.
Привлечение средств на международных рынках капитала открыло
новые возможности удовлетворения инвестиционных потребностей реального
сектора. Основным конкурентом в этой сфере деятельности Банка является
компания Казкоммерц Секъюритиз.
Союзниками банка являются многие иностранные банки и компании. В
области выпуска и размещения евробондов роль ведущего менеджера ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.