Уголовно-правовая характеристика легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
На тему: Уголовно-правовая характеристика легализации денежных средств или
иного имущества, приобретенного незаконным путем
Содержание
Введение 2
1 УГОЛОВНО- ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО
ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЕННЫХ НЕЗАКОННЫМ ПУТЕМ 6
1.1 Объективные признаки легализации 6
1.2 Субъективные признаки преступления 20
1.3 Квалифицирующие признаки легализации 23
2 КРИМИНОЛОГИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И
ИМУЩЕСТВА, НАЖИТЫХ НЕЗАКОННЫМ ПУТЕМ 29
2.1 Историко -реминисцентный анализ правовых документов 29
2.2 Проблемы борьбы с отмыванием денег в Республике Казахстан 36
3 МЕЖДУНАРОДНОЕ СОТРУДНИЧЕСТВО В СФЕРЕ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ 40
3.1 Проблемы расследования легализации (отмывания) денежных средств и
иного имущества, приобретенного незаконным путем 40
3.2 Зарубежный опыт борьбы с отмыванием денег, нажитых преступным путем
53
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 72
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 80
ПРИЛОЖЕНИЯ 84
Введение
Бурное развитие внешнеэкономических связей, внутреннего валютного
рынка и признание примата норм международного права содействует более
полной интеграции РК в мировое экономическое, финансовое и правовое
пространство, предполагают необходимость развития в целях обеспечения
защиты законных интересов и прав личности, общества и государства.
Преобразования в экономике, переход к рыночным отношениям породили ряд
негативных тенденций. Наиболее опасной среди них является криминализация
общества и экономической жизни государства, к проявлениям которой относится
рост экономической преступности, особенно в банковской сфере, прежде всего
финансовых мошенничеств и криминального отмывания денежных средств, нажитых
преступным путем.
Данная проблема представляет особую актуальность не только для
Казахстана, но и для других государств, поскольку провоцирует нестабильное
функционирование экономики, подрывая ее ключевые элементы, такие как
прозрачность и устойчивость финансовых рынков; также влечет отрицательные
последствия в плане сбора налогов, которые, как мы знаем, являются
составной частью бюджета любого государства; провоцирует рост
организованной преступности, для которой является источником материальных
средств. Кроме того, легализация денежных средств, добытых, незаконными
путями характеризуется высокой степенью общественной опасности, поскольку
является следствием широкого круга уголовных преступлений, то есть
легализуются доходы, полученные вследствие совершения уголовных
преступлений. Все это обусловило разработку данной темы дипломной работы.
Целью дипломной работы является уголовно-правовая характеристика
легализации денежных средств, добытых незаконными путями.
В соответствии с поставленной целью были определены задачи дипломной
работы, подлежащие разработке:
- рассмотреть уголовно-правовую характеристику легализации денежных
средств;
- составить криминологическую характеристику легализации денежных
средств;
- изучить международное сотрудничество в борьбе с легализацией.
Последние две задачи были сформулированы в связи с тем, что без
криминалистической характеристики нельзя увидеть такое уголовно-правовое
свойство рассматриваемого преступления как его общественная опасность, а
активное внедрение международных стандартов, в том числе в области права
заставляет нас рассмотреть и этот вопрос.
В связи с поставленными задачами, дипломная работа подразделяется на
три главы. Первая глава дает уголовно-правовую характеристику легализации
денежных средств, полученных незаконным путем. В ней отражается
общественная опасность данного преступления, его состав: объект, субъект,
объективная и субъективная сторона. В этой главе я задаюсь вопросом:
насколько хорошо развито действующее законодательство в сфере легализации
денежных средств, полученных незаконным путем.
Вторая глава характеризует данное преступление с криминологической
точки зрения. Ведь преступление, это не единичное явление в нем участвуют
преступник и жертва, не маловажную роль играют обстоятельства, при которых
оно было совершено, а также мотив его совершения. В данной главе я пытаюсь
провести параллель между легализацией денежных средств, добытых незаконными
путями и социальными, экономическими и политическими проблемами в обществе.
Международное сотрудничество в борьбе с отмыванием денег является
темой третьей главы работы. Здесь мы подробно рассмотрим такие
международно-правовые документы, как Конвенция ООН о борьбе против
незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ 1988г.;
Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации
доходов от преступной деятельности 1990г.; Типовой закон ООН 1993г. и др.
Также на примере некоторых развитых стран будет рассмотрено отражение
рекомендаций международного сообщества в национальном законодательстве;
международные специальные службы, которые занимаются преследованием и
раскрытием финансовых афер; а также основные схемы легализации денежных
средств.
1 УГОЛОВНО- ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО
ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЕННЫХ НЕЗАКОННЫМ ПУТЕМ
1.1 Объективные признаки легализации
С 1 января 1998 года введен в действие новый Уголовный кодекс
Республики Казахстан, в котором выделена специальная 7 глава. В этой главе
содержатся статьи, предусматривающие уголовную ответственность за
преступления в сфере экономики, такие как незаконное предпринимательство,
экономическая контрабанда, уклонение от уплаты таможенных платежей и
сборов, нарушение правил бухгалтерского учета, представление заведомо
ложных сведений о банковских операциях, уклонение от уплаты налогов.
Легализация денег, добытых незаконным путем, так называемое отмывание
грязных денег - один из видов экономических преступлений, совершаемых в
сфере распределения, обмена и потребления товаров и услуг[1].
Уголовная ответственность за отмывание незаконных доходов
установлена ст. 193 Уголовного кодекса, которая называется Легализация
денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем.
При отмывании денег происходит профессиональное использование
имеющихся основных социально-экономических институтов и условий для
придания видимости законности преступной деятельности[2]. Легальный бизнес
зачастую используется лишь для прикрытия крупномасштабных противоправных
сделок, незаконных переводов денежных средств в огромных размерах за
границу, других форм отмывания денег, нажитых незаконным путем. С
экономической точки зрения задача отмывки состоит в том, чтобы внедрить
нелегальные фонды и капиталы в легальную экономику. Преступный промысел
организованной преступности предполагает обязательную легализацию основной
части получаемой прибыли, что сопровождается установлением коррумпированных
связей.
Отмывание денег предполагает перемещение денежных средств, добытых
преступным путем, с целью сокрытия настоящего источника получения этих
средств, их принадлежности или использования. Успех организованной
преступности основан на ее способности отмывать деньги. Отмывание денег
способно подточить социальную, экономическую и политическую структуру
финансовой организации. Незаконно финансируемые предприятия подавляют
добросовестную конкуренцию, увеличивается налоговое бремя на общество в
целом.
В соответствии с положениями Европейской конвенции об отмывании,
выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности 1990
года страны обязаны принять законодательные меры, чтобы квалифицировать как
преступления следующие умышленные действия по отмыванию грязных денег[3]:
а) конверсию или передачу материальных ценностей, о которых тот, кто
этим занимается, знает, что эти материальные ценности составляют доход от
преступления, с целью скрыть незаконное происхождение данных материальных
ценностей или помочь любому лицу, замешанному в совершении основного
правонарушения, избежать юридических последствий этих деяний;
б) утаивание или искажение природы происхождения, размещения, движения
или действительной принадлежности материальных ценностей или соотносимых с
ними прав, когда нарушителю известно, что эти материальные ценности
представляют доход, полученный преступным путем;
в) приобретение, владение или использование материальных ценностей, о
которых тот, кто их приобретает, или владеет, либо пользуется ими, знает в
момент их получения, что они являются доходами, добытыми преступным путем.
Рассматриваемое преступление относится к числу преступлений в сфере
экономической деятельности, посягающих на родовой объект в виде
общественных отношении, обеспечивающих экономическую деятельность в сферах
производства, обмена, распределения (перераспределения) и потребления
товаров и услуг. Вред, который данное преступление причиняет общественным
отношениям, обеспечивающим легальную экономическую деятельность,
заключается в нарушении принципа равноправия субъектов экономической
деятельности, подрыве основ честного предпринимательства, основанного на
законе, нарушении функции денег как средства поддержания баланса между
мерой труда и мерой потребления. Воспрепятствовании ориентированной на
приоритетные социальные нужды экономической политике, создании
неконтролируемых денежных и иных имущественных фондов, которые потенциально
могут быть использованы во вред обществу; стимулировании нелегальной
экономики и поощрении неоправданного имущественного расслоения. Вместе с
тем, анализ наименования и диспозиции ст. 193 УК. РК показывает, что из
всего многообразия общественных отношений, на которые посягает
соответствующие деяние, законодатель выделил группу отношении, которым
непосредственно наносит вред. К таким общественным отношениям, составляющим
содержание непосредственного объекта легализации денежных средств или иного
имущества, приобретенных незаконным путем, относятся: общественное
отношение, обеспечивающее легальный, т.е. соответствующий гражданскому и
иному законодательству РК, оборот имущества, и такую его разновидность как
денежное обращение.
Непосредственный объект преступления - это финансово-кредитные
отношения, а также общественные отношения, регулирующие законность
предпринимательской деятельности.
Предмет преступления - денежные средства или иное имущество,
приобретенное заведомо незаконным путем.
В соответствии с Европейской конвенцией об отмывании, выявлении,
изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (ст. 1) от 8
ноября 1990 года термин доходы обозначает любую материальную выгоду,
полученную в результате совершения уголовных правонарушений. Термин
имущество охватывает имущество любого вида, вещественное или
невещественное, движимое или недвижимое, а также юридические документы или
бумаги, свидетельствующие о праве на такое имущество или долю в нем[4].
В понятие денежных средств включается как национальная, так и
иностранная валюта, как наличная, так и безналичная.
Рекомендация Совета Европы относительно запрета эксплуатации секса в
целях наживы, порнографии, проституции, торговли детьми и
несовершеннолетними от 9 сентября 1991 года также предусматривает
обеспечение возможности изъятия и конфискации доходов от преступлений,
имеющих отношение к сексуальной эксплуатации детей и несовершеннолетних[5].
Согласно Комментарию к УК РК[6], сферой применения данной статьи
являются легальная и нелегальная предпринимательская деятельность различных
видов, в которых в силу их характера, наличия объективных и субъективных
трудностей осуществления контроля возможно получение правонарушителем
имущественных результатов заведомо незаконными действиями - путем придания
денежным средствам или иному имуществу действительного или мнимого статуса
легитимности. Статья распространяется на действия, связанные с
использованием незаконно полученных средств от банковской деятельности,
оптовой и розничной торговли, игорного бизнеса, услуг, некоторых областей
производства и т.д.
При определении сферы применение данного уголовно-правового запрета
учитываются социально-экономические закономерности движения денежных
ресурсов, возможности их использования и контроль за их происхождением.
Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами
или иным имуществом, приобретенным заведомо незаконно, по сложившейся
практике образует основное деяние, предусмотренное данной статьей, как и
использование указанных средств для осуществления предпринимательской или
иной экономической деятельности физических и юридических лиц, направленной
на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.
Существуют различные точки зрения в отношении уголовно-правовой
характеристики данного преступления.
Так немецкая уголовно- правовая доктрина рассматривает отмывание денег
как вторичное (производное) преступление. Оно всегда следует за каким –
либо первичным преступлением, в числе которых торговля людьми, их похищение
с целью вымогательства, разбойное нападение, кража, обман с целью получения
страховки, подделка денег и евро- чеков, торговля оружием, распространение
наркотиков. Целью первичного или основного преступления является получение
крупных денежных сумм, целью вторичного - их легализация. А в уголовном же
законодательстве РК под легализацией незаконных доходов понимаются
умышленные действия по приданию правомерного вида пользованию, владению или
распространению доходов, полученных заведомо незаконным путем. То есть под
легализацией следует понимать все операции с целью утаить, сокрыть наличие,
происхождение или целевое назначение финансовых средств (первая стадия),
чтобы затем приступить к извлечению из них регулярных доходов (вторая
стадия).
Издательство Нофелетон, 2004, с. 306
Следует отметить, что единого мнения по уголовно-правовой
характеристике этого преступления ни среди научных работников, ни среди
практиков к настоящему времени не сложилось. Однако, анализ содержания
нормы и некоторой практики ее применения позволяет дать характеристику
состава данного преступления.
Непосредственным объектом легализации являются общественные отношения,
обеспечивающие законный имущественный оборот в целом и денежное обращение,
в частности, а также честное предпринимательство.
Предметом рассматриваемого преступления являются:
1)денежные средства, к которым относятся национальная валюта (тенге) и
иностранная валюта;
2)иное имущество, к которому согласно ГК РК следует относить:
а)ценные бумаги;
б) недвижимые вещи (земельные участки, участки недр, обособленные
водные объекты);
в)воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания, космические
объекты, отнесенные законодательством к недвижимым вещам;
г) отличные от денег и ценных бумаг движимые вещи;
д) имущественные права (например, право на неустойку за недопоставку
или просрочку поставки товаров; право на недвижимость при продаже
земельного участка; право плательщика на выкуп постоянной ренты; право на
арендную плату; право на финансовую аренду (лизинг) право на возмещение
вреда и др.)
Исключения из круга вещей, составляющих предмет рассматриваемого
преступления, представляют лишь вещи, полностью изъятые из оборота,
отчуждение которых не допускается.
Объективная сторона рассматриваемого преступления состоит в следующем:
совершение финансовых операций с денежными средствами или иным имуществом,
приобретенным заведомо незаконным путем. Например, совершение финансовых
операций, связанных с выпуском ценных бумаг, кредитование, депонирование
денежных средств, сбор налогов и иные операции, регулируемые финансовым
правом;
совершение других сделок. В соответствии со ст. 147 ГК сделками признаются
действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение
или прекращение гражданских прав и обязанностей;
использование денежных средств или иного имущества, приобретенных
незаконным путем, для осуществления предпринимательской или иной
экономической деятельности.
Предпринимательство - это инициативная, в рамках действующего
законодательства, хозяйственная или иная деятельность за счет собственных,
заемных и других средств и имущества с целью получения для всех участников
этой деятельности взаимовыгодных результатов и дохода. Данная легальная
форма используется для отмывания денежных средств, приобретенных
незаконным путем.
Под иной экономической деятельностью следует понимать любую
деятельность, связанную с использованием имущества, в том числе денежных
средств, но не преследующую коммерческие цели.
Данное деяние следует считать оконченным не только при завершении
операции с денежными средствами, но и при любом перемещении указанных
средств, в том числе в ходе осуществления сделки, если целью перемещения
является отмывание незаконного приобретения имущества.
Объективную сторону альтернативно включающую шесть форм
соответствующих действий, составляют следующие действия:
1.совершение финансовых операций с денежными средствами,
приобретенными заведомо незаконным путем;
2.совершение сделок, отличных от финансовых операций, с иным
имуществом, приобретенным заведомо незаконным путем;
3.осуществление предпринимательской деятельности путем использования
денежных средств, приобретенных заведомо незаконным путем;
4.использование таких денежных средств для осуществления иной
экономической деятельности.
5.осуществление предпринимательской деятельности путем использования
имущества отличного от денежных средств;
6.использование такого имущества для осуществления иной экономической
деятельности;
В свою очередь, все они в каждом конкретном случае варьируют в
чрезвычайно многообразном диапазоне всевозможных видов финансовых операций,
сделок, форм предпринимательской и иной экономической деятельности. Поэтому
правоприменителю необходимо знание правовых норм гражданского, финансового
законодательства, а также подзаконных актов.
Первая разновидность – совершение финансовых операций с денежными
средствами, приобретенными заведомо незаконным путем.
Понятия финансовых операции не имеет общепризнанного содержания и
вытекает из понятия финансов как практики обращения с деньгами и управления
ими. Таким образом, финансовая операция любое действие по отношению к
деньгам, являющееся элементом денежного обращения или управления деньгами.
Закон РК О банковских и финансовых операциях от 04.11.02 г. называет
финансовые операции разновидностью сделок, поэтому правильным
представляется мнение, что совершение финансовых операций образуют такие
действия, как:
1.Банковские операции:
а) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во
вклады;
б) размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой
счет;
в) открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;
г) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц;
д) инкассация денежных средств и расчетных документов, кассовое
обслуживание физических и юридических лиц;
е) купля – продажа иностранной денежной валюты в наличной и
безналичной форме;
2. Сделки кредитной организации:
а) выдача поручительства за третьих лиц, предусматривающих исполнение
обязательств в денежной форме;
б) приобретение права требования от третьих лиц исполнения
обязательств в денежной форме;
в) доверительное управление денежными средствами по договору с
юридическими и физическими лицами;
г) лизинг;
3. Также к финансовым операциям следует относить все сделки, одним из
предметов которых являются деньги:
а) купля-продажа;
б) пожертвование в денежной форме;
в) рента в денежной форме;
г) аренда;
д) наем жилья;
е) подряд;
ж) выполнение научно- исследовательских, опытно- конструкторских и
технологических работ;
з) возмездное оказания услуг;
и) перевозка;
к) транспортная экспедиция;
л) заем;
м) кредит;
н) хранение;
о) страхование;
п) поручение;
р) комиссия;
с) агентирование;
т) коммерческая концепция;
у) простое товарищество;
4. Финансовыми операциями следует также признать, денежные отношения,
возникающие из:
а) публичного обещания награды;
б) публичного конкурса;
в) проведение игр и пари;
5. Самостоятельный вид финансовой операции образует физическое
перемещение денежных средств через таможенную границу РК.
Вторая разновидность альтернативных действий, составляющих содержание
объективной стороны легализации денежных средств и иного имущества,
приобретенных незаконным путем совершение сделок отличных от финансовых
операций, с иным имуществом, приобретенном заведомо незаконным путем.
Определение понятия сделка с иным имуществом вытекает из ранее
рассмотренных понятий иное имущество, финансовая операция, а также из
законодательных определений понятия сделка и понятия отдельных видов
сделок, не являющихся финансовыми операциями, содержащихся в ГК РК ст. 325.
Под сделками в гражданском праве понимаются действия граждан и
юридических лиц, направленные на установление, изменение либо прекращение
гражданских прав и обязанностей.
Основная суть понятия сделки нашла свое отражение в ст. 147 ГК РК.
К таким сделкам следует относить:
1.Банковские операции:
а) инкассация векселей и иных ценных бумаг;
б) привлечение вкладов и размещение драгоценных металлов выдача
банковских гарантий;
2. Сделки кредитных организаций:
а) доверительное управление иным имуществом по договору с физическими
и юридическими лицами;
б) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными
камнями в соответствии с законодательством РК.
3. Все виды гражданско-правовых сделок за исключением сделок,
предметом который является лишь денежные средства.
К сделкам последнего вида относятся кредит, финансирование под уступку
денежного требования, банковский вклад, банковский счет.
4. Перемещение через таможенную границу РК товаров, за исключением
денежных средств.
Третья разновидность альтернативных действий, составляющих содержание
объектной стороны легализации денежных средств и иного имущества,
приобретенных незаконным путем- использование денежных средств,
приобретенных заведомо незаконным путем, для осуществления
предпринимательской деятельности.
Под таким использованием следует понимать применение любого из
полезных свойств, денег для осуществления на свой риск деятельности,
направленной на систематическое получение прибыли от использования
имущества, продажи товаров, выполнение работ или оказание услуг лицам
зарегистрированными в этом качестве. Также нам известно, что
предпринимательство представляет собой инициативную, в рамках действующего
законодательства, хозяйственную или иную деятельность за счет собственных,
земных и других средств и имущества с целью получения для всех участников
этой деятельности взаимовыгодных результатов и дохода.
Четвертая разновидность альтернативных действий, составляющих
содержание объективной стороны рассматриваемого вида преступлений,
использование денежных средств, приобретенных незаконным путем для
осуществления иной экономической деятельности. Экономической деятельностью
в контексте данной статьи следует считать деятельность, не имеющую
извлечение прибыли в качестве основной цели, но требующую затрат денежных
средств или иного имущества для достижения других целей. Например, охраны
здоровья, оказания юридической помощи и т. п. Также не является
предпринимательской экономическая деятельность некоммерческих организаций,
которые могут создаваться в форме потребительских кооперативов,
общественных или религиозных организаций, финансируемых собственником
учреждений благотворительных и иных фондов, но при этом не преследовать
извлечение прибыли в качестве своей основной деятельности. К числу таких
некоммерческих организаций относятся, например, образовательные учреждения.
Пятая и шестая разновидности альтернативных действий, составляющих
содержание объективной стороны рассматриваемого вида преступлений -
использование иного имущества, приобретенного заведомо незаконным путем для
осуществления предпринимательской и соответственно иной экономической
деятельности.
Под соответствующими разновидностями действий следует понимать
применение любого из полезных свойств вещей, не являющихся денежными
средствами для целей предпринимательской и иной экономической деятельности,
понятия которой были рассмотрены ранее.
Обязательным признаком всех рассмотренных видов альтернативных
действий, составляющих объективную сторону легализации денежных средств или
иного имущества, является совершение таких действий лишь с денежными
средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем.
Буквальное толкование данного признака означает, что соответствующие
денежные средства или иное имущество, участвующие в финансовых операциях
или других сделках должны быть предварительно и незаконно, т. е. с
нарушением порядка установленного гражданским и иным законодательством
приобретены виновным (получены в следствии недействительной сделки,
незаконной экономической деятельности), присвоены как находка в нарушение
положений гражданского законодательства, похищены, получены путем обмана
потребителей или самоуправно.
Приобретение имущества заведомо незаконным путем представляет собой за
владение имуществом либо получение фактических прав на него без необходимых
правовых описаний, в частности, путем не действительной сделки, совершения
преступления, незаконного обогащения, незаконной переработки, самовольной
постройки и другими способами.
Заведомость незаконного приобретения означает, что в отношении
приобретения лицо действовало с прямым умыслом, безусловно, зная о том, что
способ каким оно приобретает денежные средства или иное имущество, является
незаконным.
Наиболее распространенным способом легализации средств, добытых
криминальным путем, является их вложение в иные существующие
предпринимательские структуры или их использование при создании новых
коммерческих организаций, благотворительных фондов и. т. п.
Ограничительное толкования понятия денежных средств или иного
имущества, приобретенных заведомо незаконным путем, т. е. Отнесение к
таковым лишь средств, приобретенных преступным путем, противоречит
буквальному содержанию диспозиции ч. 1 ст.193 УК РК, а потому не может быть
использовано в правоприменительной практике. Исходя из буквального
толкования содержания ч. 1 ст.193 УК РК соответствующие денежные средства
или иное имущество должны быть незаконно приобретены до момента совершения
с ними финансовых операций или других сделок.
Поскольку в диспозиции ч. 1 ст.193 УК не содержится прямого указания
на последствия рассматриваемого преступления, постольку состав последнего
является формальным. Преступление считается оконченным в момент проведения
операции, признаваемой финансовой, или другой сделки, которые приводят к
результату, желательному для участников (перевод денег, приобретение
конвертируемой валюты и др.), либо в момент заключения сделки, которой
определяется гражданским законодательством в зависимости от характера
сделки.
Минимальный размер незаконно приобретенных денежных средств или иного
имущества, с которым совершается финансовая операция или другая сделка в
тексте ст.193 УК не определен. В каждом случае решение о признании
преступлением соответствующей финансовой операции или иной сделки
принимается правоприменителем с учетом положений о малозначительности
действия (бездействия), формально содержащего признаки преступлений, а
также подхода законодателя к определению минимального размера отдельных
видов незаконных сделок, признаваемых преступлениями.
1.2 Субъективные признаки преступления
Субъектом легализации является физическое вменяемое лицо, достигшее
возраста, начиная с которого могут быть на законных основаниях совершены
финансовые операции и другие сделки с использованием денег и другого
имущества;
По общему правилу такому лицу на момент совершения сделки или
финансовой операции должно исполниться восемнадцать лет, либо такое лицо
должно вступить в брак к этому моменту, либо быть объявленным дееспособным
и вменяемым. Не могут быть легализованы денежные средства или иное
имущество, приобретенное незаконным путем, в результате недействительной
сделки. Соответственно рассматриваемое деяние не может приобрести
общественной опасности, необходимой для признания его преступлениям.
При этом необходимо учитывать, что фактически в ряде случаев
специальный субъект данного преступления может совпадать по своим признакам
(в том числе возрастному) с общим субъектом уголовной ответственности, т.
е. физическим вменяемым лицом, достигшим шестнадцатилетнего возраста: а) в
случае совершения сделок, которые несовершеннолетние в возрасте от 14-18
лет вправе совершать самостоятельно (распоряжаться своими заработками,
стипендией и иными доходами; осуществлять права автора охраняемого законом
результата своей интеллектуальной деятельности; вносить вклады в кредитные
учреждения и распоряжаться ими; совершать мелкие бытовые сделки и сделки,
направленные на безвозмездное получения выгод, не требующее нотариального
удостоверения либо государственной регистрации, а также сделки, по
распоряжению средствами, предоставленными законным представителем или с
согласия последнего третьим лицом для определенной цели или для свободного
распоряжения); б) в случае объявления дееспособным в шестнадцатилетнем
возрасте; в) в случае вступление в брак в шестнадцатилетнем возрасте; лицо,
достигшее шестнадцатилетнего возраста, но не достигшее возраста с которого
оно вправе совершать финансовые операции и другие сделки, совершившее
деяние, содержащее признаки, указанные в диспозиции ч. 1 ст193 УК РК может
быть привлечено к уголовной ответственности за приобретения данного
имущества либо за покушение на лжепредпринимательство.
Субъектами преступления, предусмотренного ч. 1 ст.193 УК РК являются
физические лица- граждане, не наделение служебными полномочиями по
отношению к денежным средствам или иному имуществу, являющимся предметом
финансовой операции или другой сделки и представляющие любую из сторон либо
одновременно все стороны совершаемой сделки (покупатель, продавец, заемщик
и заимодатель и. т. п.). При этом к лицам, представляющим стороны сделки,
предъявляется требование осознания фактически незаконного происхождения
предмета финансовой операции либо другой сделки.
В случае совершения односторонних сделок: составление доверенности;
отказ от прав на собственность; завещание, т. е. сделок, для совершения
которых необходимо и достаточно выражения воли одной стороны, субъектом
составляющего преступления может являться одно лицо.
Также субъектом данного преступления являются все лица, участвующие в
финансовой операции или в сделке с имуществом, приобретенном заведомо
незаконным путем: как те, кто непосредственно приобретал данное имущество
незаконным путем, а затем принимал меры по его легализации, так и иные лица
граждане РК, иностранцы, лица без гражданства.
Ответственность несут лица, в чьем фактическом распоряжении находятся
денежные средства или иное имущество, приобретенное незаконным путем, т. е.
как собственник незаконно добытого имущества, так и иные лица, участвующие
в легализации такого имущества.
Лица, умышленно оказывающие помощь в легализации, например, нотариусы,
работники ломбарда, являются пособниками либо членами преступных
объединений.
Субъективная сторона легализации денежных средств или иного имущества,
приобретенных заведомо незаконным путем, характеризуется виной в форме
прямого умысла. Субъект преступления осознает общественную опасность своих
действий, заведомо зная о незаконном происхождении денежных средств или
имущества, желает совершить с ними финансовую операцию либо другую сделку.
При этом не является обязательным знание виновным конкретной нормы
гражданского, административного (в этом числе финансового) или уголовного
законодательства, нарушенной при приобретений соответствующих денежных
средств или иного имущества.
Применительно к таким формам легализации имущества, приобретенных
незаконным путем как использование данных средств или иного имущества для
осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности,
данный прямой умысел конкретизирован целью осуществления
предпринимательской или иной экономической деятельности.
Хотя в содержании ст.193 УК РК нет слова цель, очевидно, что из
названия статьи вытекает цель легализации незаконно полученных средств,
которая должна присутствовать при совершении с ним финансовых операций и
других сделок. Это важный признак, который может быть использован при
разграничении данного преступления, незаконного получения и не целевого
использования (ст. 194 УК РК).
Основная цель ст. 193 УК РК состоит в охране экономической системы
страны и, прежде всего, денежного обещания от поступления больших объемов
неконтролируемых денежных средств или иного имущества, а также в
предупреждении преступной деятельности, направленной на извлечение прибыли
и осуществляемой организованной преступной группой или не входящими в них
преступниками.
Содержание ст. 193 УК РК не оставляет никаких сомнений в умышленном
характере этого преступления. Для привлечения к ответственности лиц,
участвующих в легализации денежных средств или иного имущества,
приобретенных не законным путем, необходимо установить и доказать (что
чрезвычайно сложно), осознание ими того обстоятельства, что финансовая
операция или другая сделка с их участием, а равно предпринимательская или
иная экономическая деятельность осуществляются с использованием денежных
средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем, и желание
совершить такие действия.
1.3 Квалифицирующие признаки легализации
Законом предусмотрены квалифицирующие (ч.2 ст. 193 УК) и особо
квалифицирующие (ч.3 ст.193 УК ) признаки легализации денежных средств или
иного имущества, приобретенных незаконным путем. Квалифицируют данное
деяние при совершении его а) группой лиц по предварительному сговору; б)
неоднократно; в) лицом с использованием своего служебного положения.
Первый квалифицирующий признак имеет место тогда, когда в совершении
финансовой операции или другой сделки участвовали два или более лица,
заранее (то есть до их начала) договорившиеся о совместном их совершении,
осознавшие незаконность приобретения участвующих в такой операции денежных
средств или иного имущества. При этом предварительный сговор может
существовать как между участниками с обеих сторон финансовой операции или
другой сделки, так и между участниками, представляющими одну из сторон
такой операции или сделки.
В случае, когда лишь один из участников рассматриваемой финансовой
операции (или другой сделки) осведомлен о незаконном характере приобретения
участвующих в такой операции денежных средств или иного имущества,
ответственность должна наступать (в отсутствие иных квалифицирующих
признаков) по ч. 1 ст.193 УК РК.
Рассматриваемый признак будет отсутствовать и в случае совершения
односторонних сделок с единственным участником, а также в случаях
совершения так называемых конклюдентных сделок, когда участник второй
стороны опосредуется, как правило, автоматом.
Колоссальные средства, полученные от торговли наркотиками и оружием,
незаконного игорного бизнеса, контрабанды, хищений, другой незаконной
деятельности, преступники стремятся легализовать и пустить в оборот.
Полученные незаконным способом наличные деньги превращаются в другие
ценности, например, в банковские вклады либо в недвижимость. Затем
недвижимое имущество продается, а средства, полученные от перепродажи,
выглядят законным. Также нередко создаются ложные коммерческие организации
или деньги вкладываются в создаваемые либо существующие структуры.
Большую роль в легализации незаконно нажитых средств играют банки.
Непосредственная связь банков с преступным миром позволяет преступникам
легализовать доходы от своей преступной деятельности, подкрепляет их
намерение продолжать совершение преступлений. Тем самым создается общий
криминальный фон, в орбиту которого вовлекается все большее количество
людей. Обозначенная проблема имеет и другой аспект, внешнеэкономический.
Речь идет о том, что если не перекрыть каналы поступления преступных
доходов в казахстанскую экономику, то это явится серьезным препятствием для
вхождения страны в мировую экономическую систему, где нет доверия
криминальным капиталам.
Теория и практика уголовного права исходят из положения о том, что
преступление признается совершенным группой лиц по предварительному
сговору, если в нем участвовали лица, заранее договорившиеся о совместном
совершении преступления, ныне закрепленного в уголовном законодательстве.
При наличии предварительного сговора все участники операций по отмыванию
денежных средств несут уголовную ответственность за единое групповое
преступление.
Неоднократностью преступлении согласно уголовному законодательству
признается совершение двух или более деяний, предусмотренных одной и той же
статьей либо частью статьи Особенной части Уголовного Кодекса.
Обособленность соответствующих деяний определяется, прежде всего,
обособленностью предмета финансовой операции и умысла на совершение каждой
такой операции.
Аналогичный подход необходим при оценке неоднократности использования
соответствующих денежных средств или иного имущества для осуществления
предпринимательской и иной экономической деятельности могу быть
квалифицированы по п. б ч.2 ст.193 УК РК как совершенные неоднократно
действия, выражающиеся в совершении сделки, и последующее использование ее
предмета в целях предпринимательской деятельности, если сделка была
совершенна с такими целями, например, как покупка предприятия на незаконно
приобретенные денежные средства с целью выпуска алкогольной продукции.
Третий квалифицирующий признак характеризуемого преступления -
совершение последнего лицом с использованием служебного положение,
отличается от сходного с ним признака совершения преступления должностным
лицом с использованием служебного положения, ранее рассмотренного
применительно к уголовно- правовой характеристике воспрепятствования
законной предпринимательской деятельности и регистрации незаконных сделок с
землей. Ошибочным, является тот вывод о том, что легализация незаконно
приобретенных денег будет иметь место, лишь, когда субъектом данного
преступления является должностное лицо органа государственной власти или
местного самоуправления либо лица выполняющего управленческие функции в
коммерческих организациях или иных организациях.
Согласно примечания к норме, предусмотренной ст. 307 УК РК под лицом,
использующим свое служебное положение при легализации денежных средств,
понимается должностное лицо государственных органов, органов местного
самоуправления, государственных и административных учреждений, Вооруженных
сил РК, других войск и воинские подразделения, а также лицо, выполняющее
управленческие функции в коммерческой или иной организации. Это могут быть
банковские служащие, сотрудники налоговых и правоохранительных органов.
В этой связи, под исполнением служебного положения следует понимать
применение лицом в целях совершения любого из деяний, предусмотренных ч.1
ст. 193 УК РК, необходимым для этого знаний, умений или полномочий,
обусловленных служебном статусом данного лица.
В ч. 3 ст. 193 УК РК предусмотрены две группы особо квалифицирующих
признаков (особо отягчающих обстоятельств).
К первой относится совершение преступлений:
а) группой лиц по предварительному сговору;
б) неоднократно;
в) лицом с использованием своего служебного положения.
Ко второй относится совершения деяния организованной группой или в
крупном размере.
Первая группа признаков достаточно подробно рассмотрена применительно
к составам незаконного предпринимательства и незаконной банковской
деятельности.
Вторая группа особо квалифицирующих признаков: совершение финансовых
операций и других сделок в крупном размере не имеет количественного
нормативного определения. Принцип законности, не предполагающий помимо
прочего невозможности применения уголовного дела закона по аналогии не
позволяет в данном случае прямо использовать количественные критерии
крупного размера, установленные для других видов преступлений, в частности,
для незаконного предпринимательства, незаконной банковской деятельности,
либо приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого незаконным путем.
Размер деяния устанавливается судом в зависимости от обстоятельств
дела. По смыслу закона он должен быть больше размера ущерба.
Часть 2 ст. 193 УК предусматривает такие отягчающие обстоятельства,
как совершение преступления:
а) группой лиц по предварительному сговору;
б) неоднократно;
в) лицом с использованием своего служебного положения. Под таким
использованием понимается легализация (отмывание) денежных средств или
имущества, приобретенных незаконным путем, совершенная должностным лицом
органа государственной власти, государственным служащим или служащим органа
местного самоуправления, а также лицом, выполняющим управленческие функции
в коммерческой или иной организации.
Предоставленные служебные полномочия облегчают этим лицам процесс
легализации имущества, приобретенного незаконным путем.
Часть 3 ст. 193 предусматривает ответственность при наличии следующих
квалифицирующих признаков: а) если деяния, предусмотренные частями первой
или второй совершены лицом, уполномоченным на выполнение государственных
функции, либо приравненным к нему лицом, с использованием им своего
служебного положения; б) если они совершены организованной группой; в) если
они совершены преступным сообществом (преступной организацией) или в
крупных размерах.
Перечень лиц, уполномоченных на выполнение государственных функции, а
также перечень приравненных к ним лиц содержится в примечаниях 1 и 2 к ст.
307 УК. Понятие организованной группы, преступного сообщества (преступной
организации) имеется в ст. 31 УК.
Понятие крупного размера определяется в примечании к ст. 193 УК.
Крупный размер имеет место, если сумма превышает десять тысяч месячных
расчетных показателей. В примечании 2 к ст. 193 УК говорится, что лицо,
добровольно заявившее о готовящейся или совершенной легализации денежных
средств или имущества, приобретенного незаконным путем, освобождается от
уголовной ответственности, если в его действиях не содержится составов
преступлений, предусмотренных ч. 2 или 3 ст. 193 УК или иного преступления.
2 КРИМИНОЛОГИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И
ИМУЩЕСТВА, НАЖИТЫХ НЕЗАКОННЫМ ПУТЕМ
2.1 Историко - реминисцентный анализ правовых документов
Легализация (отмывание) дохода, полученных незаконным путем, как
социальный феномен представляет собой негативное явление, в основе которого
лежит процесс сокрытия незаконного происхождения денег, искажение
информации о природе их происхождении, месте нахождения, размещении,
движении, и действительной принадлежности материальных благ (праве
собственности) или соотносимых с ними прав, а равно придание им в любых
формах правомерного вида, когда лицу известно, что эти материальные блага
являются доходами, полученными незаконным путем.
Историко-реминисцентный анализ ряда правовых и религиозных источников
показывает, что у данного преступления, довольно древняя родословная. Оно
старо, как деньги; в частности, схожие с приобретением имущества и его
использованием вопреки закону Божьему, описываются еще в библейской
мифологии. Данный отрывок из Ветхого Завета представляется достаточно яркой
иллюстрацией к сказанному. Когда евреи подошли к Иерихону и увидели, что им
не взять этого города, они стали молиться Богу, чтобы он помог им победить
неприятеля. Они обещали не брать себе ничего, что найдут в городе- все
сжечь, а золото и серебро отдать церкви, чтобы там сделали подсвечники и
чаши. Но один еврей Ахан не исполнил этого. Он взял некоторые вещи, которые
понравились ему, и спрятал. Таким образом Ахан сделался вором и не сдержал
обещания, которые вместе с другими дал Богу. Хотя этого никто не заметил,
но Бог видел и сказал Иисусу Навин: Один между вами не сдержал обещания и
не исполнил моей заповеди. Он украл, и до тех пор, пока он не будет
наказан, вы не одержите ни одной победы. На другой день Иисус Навин собрал
всех израильтян, и вор был открыт. Иисус же подозвал его к себе и сказал:
Сын мой, вспомни, что Бог все знает, и потому открой мне все, что ты
сделал. Ахан отвечал: Теперь я вижу, что согрешил перед Богом. Я во всем
признаюсь. Я нашел прекрасную одежду и взял ее, также взял много золота и
серебра и купил овец, быков, построил новый шатер (то есть отмыл
имущество, полученное вопреки закону господнему). Ахан и его сыновья,
дочери были отведены в долину и там побиты каменьями. Одежда же, золото,
серебро, которые украл Ахан, его быки, ослы и овцы и даже его шатер были
сожжены. Таким образом, Бог наказал Ахана за то, что он преступил Его
восьмую заповедь, так как в восьмой заповеди говорится не укради. Этими
словами заканчивается стих 28 части 3 Ветхого Завета.
Не менее примечательным и рассматриваемом аспекте представляется
изречение из одного из наиболее полных источников права-Корана. В строфах
9(9), 10(10) Суры 91. Солнце говорится: Получил прибыль тот, кто ее
очистил; понес убытки тот, кто ее утаил. Известный толкователь и
переводчик Корана с арабского И.Ю. Крачковский писал, что появление данных
строк видимо, обусловлено положениями Суры 8.Добыча, определяющей в строфе
42(41) размеры и виды пожертвований: И знайте, что если вы взяли что-либо
в добычу, то Аллаху - Пятая часть, и посланнику, и родственникам, и
сиротам, и бедным, и путникам, если вы уверовали в Аллаха и в то, что Мы
низвели нашему рабу в день различения, в день когда встретились два
сборища. Поистине, Аллах мощен над всякой вещью. В этой же Суре, строфе
70(69) говорится о дозволенности (законности) путей получения добычи:
Ешьте же то, что вы взяли в добычу дозволенным, благим, и бойтесь Аллаха
прощают, милосерден! В этой связи очевидно то, что по Корану прибыль тогда
и потому становится таковой, когда с нее произведены необходимые отчисления
(пожертвования и проч.) и она получена дозволенным благим способом.
Немало свидетельств действий, подобных легализации (отмыванию)
имущества, можно ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
На тему: Уголовно-правовая характеристика легализации денежных средств или
иного имущества, приобретенного незаконным путем
Содержание
Введение 2
1 УГОЛОВНО- ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО
ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЕННЫХ НЕЗАКОННЫМ ПУТЕМ 6
1.1 Объективные признаки легализации 6
1.2 Субъективные признаки преступления 20
1.3 Квалифицирующие признаки легализации 23
2 КРИМИНОЛОГИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И
ИМУЩЕСТВА, НАЖИТЫХ НЕЗАКОННЫМ ПУТЕМ 29
2.1 Историко -реминисцентный анализ правовых документов 29
2.2 Проблемы борьбы с отмыванием денег в Республике Казахстан 36
3 МЕЖДУНАРОДНОЕ СОТРУДНИЧЕСТВО В СФЕРЕ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ 40
3.1 Проблемы расследования легализации (отмывания) денежных средств и
иного имущества, приобретенного незаконным путем 40
3.2 Зарубежный опыт борьбы с отмыванием денег, нажитых преступным путем
53
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 72
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 80
ПРИЛОЖЕНИЯ 84
Введение
Бурное развитие внешнеэкономических связей, внутреннего валютного
рынка и признание примата норм международного права содействует более
полной интеграции РК в мировое экономическое, финансовое и правовое
пространство, предполагают необходимость развития в целях обеспечения
защиты законных интересов и прав личности, общества и государства.
Преобразования в экономике, переход к рыночным отношениям породили ряд
негативных тенденций. Наиболее опасной среди них является криминализация
общества и экономической жизни государства, к проявлениям которой относится
рост экономической преступности, особенно в банковской сфере, прежде всего
финансовых мошенничеств и криминального отмывания денежных средств, нажитых
преступным путем.
Данная проблема представляет особую актуальность не только для
Казахстана, но и для других государств, поскольку провоцирует нестабильное
функционирование экономики, подрывая ее ключевые элементы, такие как
прозрачность и устойчивость финансовых рынков; также влечет отрицательные
последствия в плане сбора налогов, которые, как мы знаем, являются
составной частью бюджета любого государства; провоцирует рост
организованной преступности, для которой является источником материальных
средств. Кроме того, легализация денежных средств, добытых, незаконными
путями характеризуется высокой степенью общественной опасности, поскольку
является следствием широкого круга уголовных преступлений, то есть
легализуются доходы, полученные вследствие совершения уголовных
преступлений. Все это обусловило разработку данной темы дипломной работы.
Целью дипломной работы является уголовно-правовая характеристика
легализации денежных средств, добытых незаконными путями.
В соответствии с поставленной целью были определены задачи дипломной
работы, подлежащие разработке:
- рассмотреть уголовно-правовую характеристику легализации денежных
средств;
- составить криминологическую характеристику легализации денежных
средств;
- изучить международное сотрудничество в борьбе с легализацией.
Последние две задачи были сформулированы в связи с тем, что без
криминалистической характеристики нельзя увидеть такое уголовно-правовое
свойство рассматриваемого преступления как его общественная опасность, а
активное внедрение международных стандартов, в том числе в области права
заставляет нас рассмотреть и этот вопрос.
В связи с поставленными задачами, дипломная работа подразделяется на
три главы. Первая глава дает уголовно-правовую характеристику легализации
денежных средств, полученных незаконным путем. В ней отражается
общественная опасность данного преступления, его состав: объект, субъект,
объективная и субъективная сторона. В этой главе я задаюсь вопросом:
насколько хорошо развито действующее законодательство в сфере легализации
денежных средств, полученных незаконным путем.
Вторая глава характеризует данное преступление с криминологической
точки зрения. Ведь преступление, это не единичное явление в нем участвуют
преступник и жертва, не маловажную роль играют обстоятельства, при которых
оно было совершено, а также мотив его совершения. В данной главе я пытаюсь
провести параллель между легализацией денежных средств, добытых незаконными
путями и социальными, экономическими и политическими проблемами в обществе.
Международное сотрудничество в борьбе с отмыванием денег является
темой третьей главы работы. Здесь мы подробно рассмотрим такие
международно-правовые документы, как Конвенция ООН о борьбе против
незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ 1988г.;
Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации
доходов от преступной деятельности 1990г.; Типовой закон ООН 1993г. и др.
Также на примере некоторых развитых стран будет рассмотрено отражение
рекомендаций международного сообщества в национальном законодательстве;
международные специальные службы, которые занимаются преследованием и
раскрытием финансовых афер; а также основные схемы легализации денежных
средств.
1 УГОЛОВНО- ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО
ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЕННЫХ НЕЗАКОННЫМ ПУТЕМ
1.1 Объективные признаки легализации
С 1 января 1998 года введен в действие новый Уголовный кодекс
Республики Казахстан, в котором выделена специальная 7 глава. В этой главе
содержатся статьи, предусматривающие уголовную ответственность за
преступления в сфере экономики, такие как незаконное предпринимательство,
экономическая контрабанда, уклонение от уплаты таможенных платежей и
сборов, нарушение правил бухгалтерского учета, представление заведомо
ложных сведений о банковских операциях, уклонение от уплаты налогов.
Легализация денег, добытых незаконным путем, так называемое отмывание
грязных денег - один из видов экономических преступлений, совершаемых в
сфере распределения, обмена и потребления товаров и услуг[1].
Уголовная ответственность за отмывание незаконных доходов
установлена ст. 193 Уголовного кодекса, которая называется Легализация
денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем.
При отмывании денег происходит профессиональное использование
имеющихся основных социально-экономических институтов и условий для
придания видимости законности преступной деятельности[2]. Легальный бизнес
зачастую используется лишь для прикрытия крупномасштабных противоправных
сделок, незаконных переводов денежных средств в огромных размерах за
границу, других форм отмывания денег, нажитых незаконным путем. С
экономической точки зрения задача отмывки состоит в том, чтобы внедрить
нелегальные фонды и капиталы в легальную экономику. Преступный промысел
организованной преступности предполагает обязательную легализацию основной
части получаемой прибыли, что сопровождается установлением коррумпированных
связей.
Отмывание денег предполагает перемещение денежных средств, добытых
преступным путем, с целью сокрытия настоящего источника получения этих
средств, их принадлежности или использования. Успех организованной
преступности основан на ее способности отмывать деньги. Отмывание денег
способно подточить социальную, экономическую и политическую структуру
финансовой организации. Незаконно финансируемые предприятия подавляют
добросовестную конкуренцию, увеличивается налоговое бремя на общество в
целом.
В соответствии с положениями Европейской конвенции об отмывании,
выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности 1990
года страны обязаны принять законодательные меры, чтобы квалифицировать как
преступления следующие умышленные действия по отмыванию грязных денег[3]:
а) конверсию или передачу материальных ценностей, о которых тот, кто
этим занимается, знает, что эти материальные ценности составляют доход от
преступления, с целью скрыть незаконное происхождение данных материальных
ценностей или помочь любому лицу, замешанному в совершении основного
правонарушения, избежать юридических последствий этих деяний;
б) утаивание или искажение природы происхождения, размещения, движения
или действительной принадлежности материальных ценностей или соотносимых с
ними прав, когда нарушителю известно, что эти материальные ценности
представляют доход, полученный преступным путем;
в) приобретение, владение или использование материальных ценностей, о
которых тот, кто их приобретает, или владеет, либо пользуется ими, знает в
момент их получения, что они являются доходами, добытыми преступным путем.
Рассматриваемое преступление относится к числу преступлений в сфере
экономической деятельности, посягающих на родовой объект в виде
общественных отношении, обеспечивающих экономическую деятельность в сферах
производства, обмена, распределения (перераспределения) и потребления
товаров и услуг. Вред, который данное преступление причиняет общественным
отношениям, обеспечивающим легальную экономическую деятельность,
заключается в нарушении принципа равноправия субъектов экономической
деятельности, подрыве основ честного предпринимательства, основанного на
законе, нарушении функции денег как средства поддержания баланса между
мерой труда и мерой потребления. Воспрепятствовании ориентированной на
приоритетные социальные нужды экономической политике, создании
неконтролируемых денежных и иных имущественных фондов, которые потенциально
могут быть использованы во вред обществу; стимулировании нелегальной
экономики и поощрении неоправданного имущественного расслоения. Вместе с
тем, анализ наименования и диспозиции ст. 193 УК. РК показывает, что из
всего многообразия общественных отношений, на которые посягает
соответствующие деяние, законодатель выделил группу отношении, которым
непосредственно наносит вред. К таким общественным отношениям, составляющим
содержание непосредственного объекта легализации денежных средств или иного
имущества, приобретенных незаконным путем, относятся: общественное
отношение, обеспечивающее легальный, т.е. соответствующий гражданскому и
иному законодательству РК, оборот имущества, и такую его разновидность как
денежное обращение.
Непосредственный объект преступления - это финансово-кредитные
отношения, а также общественные отношения, регулирующие законность
предпринимательской деятельности.
Предмет преступления - денежные средства или иное имущество,
приобретенное заведомо незаконным путем.
В соответствии с Европейской конвенцией об отмывании, выявлении,
изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (ст. 1) от 8
ноября 1990 года термин доходы обозначает любую материальную выгоду,
полученную в результате совершения уголовных правонарушений. Термин
имущество охватывает имущество любого вида, вещественное или
невещественное, движимое или недвижимое, а также юридические документы или
бумаги, свидетельствующие о праве на такое имущество или долю в нем[4].
В понятие денежных средств включается как национальная, так и
иностранная валюта, как наличная, так и безналичная.
Рекомендация Совета Европы относительно запрета эксплуатации секса в
целях наживы, порнографии, проституции, торговли детьми и
несовершеннолетними от 9 сентября 1991 года также предусматривает
обеспечение возможности изъятия и конфискации доходов от преступлений,
имеющих отношение к сексуальной эксплуатации детей и несовершеннолетних[5].
Согласно Комментарию к УК РК[6], сферой применения данной статьи
являются легальная и нелегальная предпринимательская деятельность различных
видов, в которых в силу их характера, наличия объективных и субъективных
трудностей осуществления контроля возможно получение правонарушителем
имущественных результатов заведомо незаконными действиями - путем придания
денежным средствам или иному имуществу действительного или мнимого статуса
легитимности. Статья распространяется на действия, связанные с
использованием незаконно полученных средств от банковской деятельности,
оптовой и розничной торговли, игорного бизнеса, услуг, некоторых областей
производства и т.д.
При определении сферы применение данного уголовно-правового запрета
учитываются социально-экономические закономерности движения денежных
ресурсов, возможности их использования и контроль за их происхождением.
Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами
или иным имуществом, приобретенным заведомо незаконно, по сложившейся
практике образует основное деяние, предусмотренное данной статьей, как и
использование указанных средств для осуществления предпринимательской или
иной экономической деятельности физических и юридических лиц, направленной
на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.
Существуют различные точки зрения в отношении уголовно-правовой
характеристики данного преступления.
Так немецкая уголовно- правовая доктрина рассматривает отмывание денег
как вторичное (производное) преступление. Оно всегда следует за каким –
либо первичным преступлением, в числе которых торговля людьми, их похищение
с целью вымогательства, разбойное нападение, кража, обман с целью получения
страховки, подделка денег и евро- чеков, торговля оружием, распространение
наркотиков. Целью первичного или основного преступления является получение
крупных денежных сумм, целью вторичного - их легализация. А в уголовном же
законодательстве РК под легализацией незаконных доходов понимаются
умышленные действия по приданию правомерного вида пользованию, владению или
распространению доходов, полученных заведомо незаконным путем. То есть под
легализацией следует понимать все операции с целью утаить, сокрыть наличие,
происхождение или целевое назначение финансовых средств (первая стадия),
чтобы затем приступить к извлечению из них регулярных доходов (вторая
стадия).
Издательство Нофелетон, 2004, с. 306
Следует отметить, что единого мнения по уголовно-правовой
характеристике этого преступления ни среди научных работников, ни среди
практиков к настоящему времени не сложилось. Однако, анализ содержания
нормы и некоторой практики ее применения позволяет дать характеристику
состава данного преступления.
Непосредственным объектом легализации являются общественные отношения,
обеспечивающие законный имущественный оборот в целом и денежное обращение,
в частности, а также честное предпринимательство.
Предметом рассматриваемого преступления являются:
1)денежные средства, к которым относятся национальная валюта (тенге) и
иностранная валюта;
2)иное имущество, к которому согласно ГК РК следует относить:
а)ценные бумаги;
б) недвижимые вещи (земельные участки, участки недр, обособленные
водные объекты);
в)воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания, космические
объекты, отнесенные законодательством к недвижимым вещам;
г) отличные от денег и ценных бумаг движимые вещи;
д) имущественные права (например, право на неустойку за недопоставку
или просрочку поставки товаров; право на недвижимость при продаже
земельного участка; право плательщика на выкуп постоянной ренты; право на
арендную плату; право на финансовую аренду (лизинг) право на возмещение
вреда и др.)
Исключения из круга вещей, составляющих предмет рассматриваемого
преступления, представляют лишь вещи, полностью изъятые из оборота,
отчуждение которых не допускается.
Объективная сторона рассматриваемого преступления состоит в следующем:
совершение финансовых операций с денежными средствами или иным имуществом,
приобретенным заведомо незаконным путем. Например, совершение финансовых
операций, связанных с выпуском ценных бумаг, кредитование, депонирование
денежных средств, сбор налогов и иные операции, регулируемые финансовым
правом;
совершение других сделок. В соответствии со ст. 147 ГК сделками признаются
действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение
или прекращение гражданских прав и обязанностей;
использование денежных средств или иного имущества, приобретенных
незаконным путем, для осуществления предпринимательской или иной
экономической деятельности.
Предпринимательство - это инициативная, в рамках действующего
законодательства, хозяйственная или иная деятельность за счет собственных,
заемных и других средств и имущества с целью получения для всех участников
этой деятельности взаимовыгодных результатов и дохода. Данная легальная
форма используется для отмывания денежных средств, приобретенных
незаконным путем.
Под иной экономической деятельностью следует понимать любую
деятельность, связанную с использованием имущества, в том числе денежных
средств, но не преследующую коммерческие цели.
Данное деяние следует считать оконченным не только при завершении
операции с денежными средствами, но и при любом перемещении указанных
средств, в том числе в ходе осуществления сделки, если целью перемещения
является отмывание незаконного приобретения имущества.
Объективную сторону альтернативно включающую шесть форм
соответствующих действий, составляют следующие действия:
1.совершение финансовых операций с денежными средствами,
приобретенными заведомо незаконным путем;
2.совершение сделок, отличных от финансовых операций, с иным
имуществом, приобретенным заведомо незаконным путем;
3.осуществление предпринимательской деятельности путем использования
денежных средств, приобретенных заведомо незаконным путем;
4.использование таких денежных средств для осуществления иной
экономической деятельности.
5.осуществление предпринимательской деятельности путем использования
имущества отличного от денежных средств;
6.использование такого имущества для осуществления иной экономической
деятельности;
В свою очередь, все они в каждом конкретном случае варьируют в
чрезвычайно многообразном диапазоне всевозможных видов финансовых операций,
сделок, форм предпринимательской и иной экономической деятельности. Поэтому
правоприменителю необходимо знание правовых норм гражданского, финансового
законодательства, а также подзаконных актов.
Первая разновидность – совершение финансовых операций с денежными
средствами, приобретенными заведомо незаконным путем.
Понятия финансовых операции не имеет общепризнанного содержания и
вытекает из понятия финансов как практики обращения с деньгами и управления
ими. Таким образом, финансовая операция любое действие по отношению к
деньгам, являющееся элементом денежного обращения или управления деньгами.
Закон РК О банковских и финансовых операциях от 04.11.02 г. называет
финансовые операции разновидностью сделок, поэтому правильным
представляется мнение, что совершение финансовых операций образуют такие
действия, как:
1.Банковские операции:
а) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во
вклады;
б) размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой
счет;
в) открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;
г) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц;
д) инкассация денежных средств и расчетных документов, кассовое
обслуживание физических и юридических лиц;
е) купля – продажа иностранной денежной валюты в наличной и
безналичной форме;
2. Сделки кредитной организации:
а) выдача поручительства за третьих лиц, предусматривающих исполнение
обязательств в денежной форме;
б) приобретение права требования от третьих лиц исполнения
обязательств в денежной форме;
в) доверительное управление денежными средствами по договору с
юридическими и физическими лицами;
г) лизинг;
3. Также к финансовым операциям следует относить все сделки, одним из
предметов которых являются деньги:
а) купля-продажа;
б) пожертвование в денежной форме;
в) рента в денежной форме;
г) аренда;
д) наем жилья;
е) подряд;
ж) выполнение научно- исследовательских, опытно- конструкторских и
технологических работ;
з) возмездное оказания услуг;
и) перевозка;
к) транспортная экспедиция;
л) заем;
м) кредит;
н) хранение;
о) страхование;
п) поручение;
р) комиссия;
с) агентирование;
т) коммерческая концепция;
у) простое товарищество;
4. Финансовыми операциями следует также признать, денежные отношения,
возникающие из:
а) публичного обещания награды;
б) публичного конкурса;
в) проведение игр и пари;
5. Самостоятельный вид финансовой операции образует физическое
перемещение денежных средств через таможенную границу РК.
Вторая разновидность альтернативных действий, составляющих содержание
объективной стороны легализации денежных средств и иного имущества,
приобретенных незаконным путем совершение сделок отличных от финансовых
операций, с иным имуществом, приобретенном заведомо незаконным путем.
Определение понятия сделка с иным имуществом вытекает из ранее
рассмотренных понятий иное имущество, финансовая операция, а также из
законодательных определений понятия сделка и понятия отдельных видов
сделок, не являющихся финансовыми операциями, содержащихся в ГК РК ст. 325.
Под сделками в гражданском праве понимаются действия граждан и
юридических лиц, направленные на установление, изменение либо прекращение
гражданских прав и обязанностей.
Основная суть понятия сделки нашла свое отражение в ст. 147 ГК РК.
К таким сделкам следует относить:
1.Банковские операции:
а) инкассация векселей и иных ценных бумаг;
б) привлечение вкладов и размещение драгоценных металлов выдача
банковских гарантий;
2. Сделки кредитных организаций:
а) доверительное управление иным имуществом по договору с физическими
и юридическими лицами;
б) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными
камнями в соответствии с законодательством РК.
3. Все виды гражданско-правовых сделок за исключением сделок,
предметом который является лишь денежные средства.
К сделкам последнего вида относятся кредит, финансирование под уступку
денежного требования, банковский вклад, банковский счет.
4. Перемещение через таможенную границу РК товаров, за исключением
денежных средств.
Третья разновидность альтернативных действий, составляющих содержание
объектной стороны легализации денежных средств и иного имущества,
приобретенных незаконным путем- использование денежных средств,
приобретенных заведомо незаконным путем, для осуществления
предпринимательской деятельности.
Под таким использованием следует понимать применение любого из
полезных свойств, денег для осуществления на свой риск деятельности,
направленной на систематическое получение прибыли от использования
имущества, продажи товаров, выполнение работ или оказание услуг лицам
зарегистрированными в этом качестве. Также нам известно, что
предпринимательство представляет собой инициативную, в рамках действующего
законодательства, хозяйственную или иную деятельность за счет собственных,
земных и других средств и имущества с целью получения для всех участников
этой деятельности взаимовыгодных результатов и дохода.
Четвертая разновидность альтернативных действий, составляющих
содержание объективной стороны рассматриваемого вида преступлений,
использование денежных средств, приобретенных незаконным путем для
осуществления иной экономической деятельности. Экономической деятельностью
в контексте данной статьи следует считать деятельность, не имеющую
извлечение прибыли в качестве основной цели, но требующую затрат денежных
средств или иного имущества для достижения других целей. Например, охраны
здоровья, оказания юридической помощи и т. п. Также не является
предпринимательской экономическая деятельность некоммерческих организаций,
которые могут создаваться в форме потребительских кооперативов,
общественных или религиозных организаций, финансируемых собственником
учреждений благотворительных и иных фондов, но при этом не преследовать
извлечение прибыли в качестве своей основной деятельности. К числу таких
некоммерческих организаций относятся, например, образовательные учреждения.
Пятая и шестая разновидности альтернативных действий, составляющих
содержание объективной стороны рассматриваемого вида преступлений -
использование иного имущества, приобретенного заведомо незаконным путем для
осуществления предпринимательской и соответственно иной экономической
деятельности.
Под соответствующими разновидностями действий следует понимать
применение любого из полезных свойств вещей, не являющихся денежными
средствами для целей предпринимательской и иной экономической деятельности,
понятия которой были рассмотрены ранее.
Обязательным признаком всех рассмотренных видов альтернативных
действий, составляющих объективную сторону легализации денежных средств или
иного имущества, является совершение таких действий лишь с денежными
средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем.
Буквальное толкование данного признака означает, что соответствующие
денежные средства или иное имущество, участвующие в финансовых операциях
или других сделках должны быть предварительно и незаконно, т. е. с
нарушением порядка установленного гражданским и иным законодательством
приобретены виновным (получены в следствии недействительной сделки,
незаконной экономической деятельности), присвоены как находка в нарушение
положений гражданского законодательства, похищены, получены путем обмана
потребителей или самоуправно.
Приобретение имущества заведомо незаконным путем представляет собой за
владение имуществом либо получение фактических прав на него без необходимых
правовых описаний, в частности, путем не действительной сделки, совершения
преступления, незаконного обогащения, незаконной переработки, самовольной
постройки и другими способами.
Заведомость незаконного приобретения означает, что в отношении
приобретения лицо действовало с прямым умыслом, безусловно, зная о том, что
способ каким оно приобретает денежные средства или иное имущество, является
незаконным.
Наиболее распространенным способом легализации средств, добытых
криминальным путем, является их вложение в иные существующие
предпринимательские структуры или их использование при создании новых
коммерческих организаций, благотворительных фондов и. т. п.
Ограничительное толкования понятия денежных средств или иного
имущества, приобретенных заведомо незаконным путем, т. е. Отнесение к
таковым лишь средств, приобретенных преступным путем, противоречит
буквальному содержанию диспозиции ч. 1 ст.193 УК РК, а потому не может быть
использовано в правоприменительной практике. Исходя из буквального
толкования содержания ч. 1 ст.193 УК РК соответствующие денежные средства
или иное имущество должны быть незаконно приобретены до момента совершения
с ними финансовых операций или других сделок.
Поскольку в диспозиции ч. 1 ст.193 УК не содержится прямого указания
на последствия рассматриваемого преступления, постольку состав последнего
является формальным. Преступление считается оконченным в момент проведения
операции, признаваемой финансовой, или другой сделки, которые приводят к
результату, желательному для участников (перевод денег, приобретение
конвертируемой валюты и др.), либо в момент заключения сделки, которой
определяется гражданским законодательством в зависимости от характера
сделки.
Минимальный размер незаконно приобретенных денежных средств или иного
имущества, с которым совершается финансовая операция или другая сделка в
тексте ст.193 УК не определен. В каждом случае решение о признании
преступлением соответствующей финансовой операции или иной сделки
принимается правоприменителем с учетом положений о малозначительности
действия (бездействия), формально содержащего признаки преступлений, а
также подхода законодателя к определению минимального размера отдельных
видов незаконных сделок, признаваемых преступлениями.
1.2 Субъективные признаки преступления
Субъектом легализации является физическое вменяемое лицо, достигшее
возраста, начиная с которого могут быть на законных основаниях совершены
финансовые операции и другие сделки с использованием денег и другого
имущества;
По общему правилу такому лицу на момент совершения сделки или
финансовой операции должно исполниться восемнадцать лет, либо такое лицо
должно вступить в брак к этому моменту, либо быть объявленным дееспособным
и вменяемым. Не могут быть легализованы денежные средства или иное
имущество, приобретенное незаконным путем, в результате недействительной
сделки. Соответственно рассматриваемое деяние не может приобрести
общественной опасности, необходимой для признания его преступлениям.
При этом необходимо учитывать, что фактически в ряде случаев
специальный субъект данного преступления может совпадать по своим признакам
(в том числе возрастному) с общим субъектом уголовной ответственности, т.
е. физическим вменяемым лицом, достигшим шестнадцатилетнего возраста: а) в
случае совершения сделок, которые несовершеннолетние в возрасте от 14-18
лет вправе совершать самостоятельно (распоряжаться своими заработками,
стипендией и иными доходами; осуществлять права автора охраняемого законом
результата своей интеллектуальной деятельности; вносить вклады в кредитные
учреждения и распоряжаться ими; совершать мелкие бытовые сделки и сделки,
направленные на безвозмездное получения выгод, не требующее нотариального
удостоверения либо государственной регистрации, а также сделки, по
распоряжению средствами, предоставленными законным представителем или с
согласия последнего третьим лицом для определенной цели или для свободного
распоряжения); б) в случае объявления дееспособным в шестнадцатилетнем
возрасте; в) в случае вступление в брак в шестнадцатилетнем возрасте; лицо,
достигшее шестнадцатилетнего возраста, но не достигшее возраста с которого
оно вправе совершать финансовые операции и другие сделки, совершившее
деяние, содержащее признаки, указанные в диспозиции ч. 1 ст193 УК РК может
быть привлечено к уголовной ответственности за приобретения данного
имущества либо за покушение на лжепредпринимательство.
Субъектами преступления, предусмотренного ч. 1 ст.193 УК РК являются
физические лица- граждане, не наделение служебными полномочиями по
отношению к денежным средствам или иному имуществу, являющимся предметом
финансовой операции или другой сделки и представляющие любую из сторон либо
одновременно все стороны совершаемой сделки (покупатель, продавец, заемщик
и заимодатель и. т. п.). При этом к лицам, представляющим стороны сделки,
предъявляется требование осознания фактически незаконного происхождения
предмета финансовой операции либо другой сделки.
В случае совершения односторонних сделок: составление доверенности;
отказ от прав на собственность; завещание, т. е. сделок, для совершения
которых необходимо и достаточно выражения воли одной стороны, субъектом
составляющего преступления может являться одно лицо.
Также субъектом данного преступления являются все лица, участвующие в
финансовой операции или в сделке с имуществом, приобретенном заведомо
незаконным путем: как те, кто непосредственно приобретал данное имущество
незаконным путем, а затем принимал меры по его легализации, так и иные лица
граждане РК, иностранцы, лица без гражданства.
Ответственность несут лица, в чьем фактическом распоряжении находятся
денежные средства или иное имущество, приобретенное незаконным путем, т. е.
как собственник незаконно добытого имущества, так и иные лица, участвующие
в легализации такого имущества.
Лица, умышленно оказывающие помощь в легализации, например, нотариусы,
работники ломбарда, являются пособниками либо членами преступных
объединений.
Субъективная сторона легализации денежных средств или иного имущества,
приобретенных заведомо незаконным путем, характеризуется виной в форме
прямого умысла. Субъект преступления осознает общественную опасность своих
действий, заведомо зная о незаконном происхождении денежных средств или
имущества, желает совершить с ними финансовую операцию либо другую сделку.
При этом не является обязательным знание виновным конкретной нормы
гражданского, административного (в этом числе финансового) или уголовного
законодательства, нарушенной при приобретений соответствующих денежных
средств или иного имущества.
Применительно к таким формам легализации имущества, приобретенных
незаконным путем как использование данных средств или иного имущества для
осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности,
данный прямой умысел конкретизирован целью осуществления
предпринимательской или иной экономической деятельности.
Хотя в содержании ст.193 УК РК нет слова цель, очевидно, что из
названия статьи вытекает цель легализации незаконно полученных средств,
которая должна присутствовать при совершении с ним финансовых операций и
других сделок. Это важный признак, который может быть использован при
разграничении данного преступления, незаконного получения и не целевого
использования (ст. 194 УК РК).
Основная цель ст. 193 УК РК состоит в охране экономической системы
страны и, прежде всего, денежного обещания от поступления больших объемов
неконтролируемых денежных средств или иного имущества, а также в
предупреждении преступной деятельности, направленной на извлечение прибыли
и осуществляемой организованной преступной группой или не входящими в них
преступниками.
Содержание ст. 193 УК РК не оставляет никаких сомнений в умышленном
характере этого преступления. Для привлечения к ответственности лиц,
участвующих в легализации денежных средств или иного имущества,
приобретенных не законным путем, необходимо установить и доказать (что
чрезвычайно сложно), осознание ими того обстоятельства, что финансовая
операция или другая сделка с их участием, а равно предпринимательская или
иная экономическая деятельность осуществляются с использованием денежных
средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем, и желание
совершить такие действия.
1.3 Квалифицирующие признаки легализации
Законом предусмотрены квалифицирующие (ч.2 ст. 193 УК) и особо
квалифицирующие (ч.3 ст.193 УК ) признаки легализации денежных средств или
иного имущества, приобретенных незаконным путем. Квалифицируют данное
деяние при совершении его а) группой лиц по предварительному сговору; б)
неоднократно; в) лицом с использованием своего служебного положения.
Первый квалифицирующий признак имеет место тогда, когда в совершении
финансовой операции или другой сделки участвовали два или более лица,
заранее (то есть до их начала) договорившиеся о совместном их совершении,
осознавшие незаконность приобретения участвующих в такой операции денежных
средств или иного имущества. При этом предварительный сговор может
существовать как между участниками с обеих сторон финансовой операции или
другой сделки, так и между участниками, представляющими одну из сторон
такой операции или сделки.
В случае, когда лишь один из участников рассматриваемой финансовой
операции (или другой сделки) осведомлен о незаконном характере приобретения
участвующих в такой операции денежных средств или иного имущества,
ответственность должна наступать (в отсутствие иных квалифицирующих
признаков) по ч. 1 ст.193 УК РК.
Рассматриваемый признак будет отсутствовать и в случае совершения
односторонних сделок с единственным участником, а также в случаях
совершения так называемых конклюдентных сделок, когда участник второй
стороны опосредуется, как правило, автоматом.
Колоссальные средства, полученные от торговли наркотиками и оружием,
незаконного игорного бизнеса, контрабанды, хищений, другой незаконной
деятельности, преступники стремятся легализовать и пустить в оборот.
Полученные незаконным способом наличные деньги превращаются в другие
ценности, например, в банковские вклады либо в недвижимость. Затем
недвижимое имущество продается, а средства, полученные от перепродажи,
выглядят законным. Также нередко создаются ложные коммерческие организации
или деньги вкладываются в создаваемые либо существующие структуры.
Большую роль в легализации незаконно нажитых средств играют банки.
Непосредственная связь банков с преступным миром позволяет преступникам
легализовать доходы от своей преступной деятельности, подкрепляет их
намерение продолжать совершение преступлений. Тем самым создается общий
криминальный фон, в орбиту которого вовлекается все большее количество
людей. Обозначенная проблема имеет и другой аспект, внешнеэкономический.
Речь идет о том, что если не перекрыть каналы поступления преступных
доходов в казахстанскую экономику, то это явится серьезным препятствием для
вхождения страны в мировую экономическую систему, где нет доверия
криминальным капиталам.
Теория и практика уголовного права исходят из положения о том, что
преступление признается совершенным группой лиц по предварительному
сговору, если в нем участвовали лица, заранее договорившиеся о совместном
совершении преступления, ныне закрепленного в уголовном законодательстве.
При наличии предварительного сговора все участники операций по отмыванию
денежных средств несут уголовную ответственность за единое групповое
преступление.
Неоднократностью преступлении согласно уголовному законодательству
признается совершение двух или более деяний, предусмотренных одной и той же
статьей либо частью статьи Особенной части Уголовного Кодекса.
Обособленность соответствующих деяний определяется, прежде всего,
обособленностью предмета финансовой операции и умысла на совершение каждой
такой операции.
Аналогичный подход необходим при оценке неоднократности использования
соответствующих денежных средств или иного имущества для осуществления
предпринимательской и иной экономической деятельности могу быть
квалифицированы по п. б ч.2 ст.193 УК РК как совершенные неоднократно
действия, выражающиеся в совершении сделки, и последующее использование ее
предмета в целях предпринимательской деятельности, если сделка была
совершенна с такими целями, например, как покупка предприятия на незаконно
приобретенные денежные средства с целью выпуска алкогольной продукции.
Третий квалифицирующий признак характеризуемого преступления -
совершение последнего лицом с использованием служебного положение,
отличается от сходного с ним признака совершения преступления должностным
лицом с использованием служебного положения, ранее рассмотренного
применительно к уголовно- правовой характеристике воспрепятствования
законной предпринимательской деятельности и регистрации незаконных сделок с
землей. Ошибочным, является тот вывод о том, что легализация незаконно
приобретенных денег будет иметь место, лишь, когда субъектом данного
преступления является должностное лицо органа государственной власти или
местного самоуправления либо лица выполняющего управленческие функции в
коммерческих организациях или иных организациях.
Согласно примечания к норме, предусмотренной ст. 307 УК РК под лицом,
использующим свое служебное положение при легализации денежных средств,
понимается должностное лицо государственных органов, органов местного
самоуправления, государственных и административных учреждений, Вооруженных
сил РК, других войск и воинские подразделения, а также лицо, выполняющее
управленческие функции в коммерческой или иной организации. Это могут быть
банковские служащие, сотрудники налоговых и правоохранительных органов.
В этой связи, под исполнением служебного положения следует понимать
применение лицом в целях совершения любого из деяний, предусмотренных ч.1
ст. 193 УК РК, необходимым для этого знаний, умений или полномочий,
обусловленных служебном статусом данного лица.
В ч. 3 ст. 193 УК РК предусмотрены две группы особо квалифицирующих
признаков (особо отягчающих обстоятельств).
К первой относится совершение преступлений:
а) группой лиц по предварительному сговору;
б) неоднократно;
в) лицом с использованием своего служебного положения.
Ко второй относится совершения деяния организованной группой или в
крупном размере.
Первая группа признаков достаточно подробно рассмотрена применительно
к составам незаконного предпринимательства и незаконной банковской
деятельности.
Вторая группа особо квалифицирующих признаков: совершение финансовых
операций и других сделок в крупном размере не имеет количественного
нормативного определения. Принцип законности, не предполагающий помимо
прочего невозможности применения уголовного дела закона по аналогии не
позволяет в данном случае прямо использовать количественные критерии
крупного размера, установленные для других видов преступлений, в частности,
для незаконного предпринимательства, незаконной банковской деятельности,
либо приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого незаконным путем.
Размер деяния устанавливается судом в зависимости от обстоятельств
дела. По смыслу закона он должен быть больше размера ущерба.
Часть 2 ст. 193 УК предусматривает такие отягчающие обстоятельства,
как совершение преступления:
а) группой лиц по предварительному сговору;
б) неоднократно;
в) лицом с использованием своего служебного положения. Под таким
использованием понимается легализация (отмывание) денежных средств или
имущества, приобретенных незаконным путем, совершенная должностным лицом
органа государственной власти, государственным служащим или служащим органа
местного самоуправления, а также лицом, выполняющим управленческие функции
в коммерческой или иной организации.
Предоставленные служебные полномочия облегчают этим лицам процесс
легализации имущества, приобретенного незаконным путем.
Часть 3 ст. 193 предусматривает ответственность при наличии следующих
квалифицирующих признаков: а) если деяния, предусмотренные частями первой
или второй совершены лицом, уполномоченным на выполнение государственных
функции, либо приравненным к нему лицом, с использованием им своего
служебного положения; б) если они совершены организованной группой; в) если
они совершены преступным сообществом (преступной организацией) или в
крупных размерах.
Перечень лиц, уполномоченных на выполнение государственных функции, а
также перечень приравненных к ним лиц содержится в примечаниях 1 и 2 к ст.
307 УК. Понятие организованной группы, преступного сообщества (преступной
организации) имеется в ст. 31 УК.
Понятие крупного размера определяется в примечании к ст. 193 УК.
Крупный размер имеет место, если сумма превышает десять тысяч месячных
расчетных показателей. В примечании 2 к ст. 193 УК говорится, что лицо,
добровольно заявившее о готовящейся или совершенной легализации денежных
средств или имущества, приобретенного незаконным путем, освобождается от
уголовной ответственности, если в его действиях не содержится составов
преступлений, предусмотренных ч. 2 или 3 ст. 193 УК или иного преступления.
2 КРИМИНОЛОГИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И
ИМУЩЕСТВА, НАЖИТЫХ НЕЗАКОННЫМ ПУТЕМ
2.1 Историко - реминисцентный анализ правовых документов
Легализация (отмывание) дохода, полученных незаконным путем, как
социальный феномен представляет собой негативное явление, в основе которого
лежит процесс сокрытия незаконного происхождения денег, искажение
информации о природе их происхождении, месте нахождения, размещении,
движении, и действительной принадлежности материальных благ (праве
собственности) или соотносимых с ними прав, а равно придание им в любых
формах правомерного вида, когда лицу известно, что эти материальные блага
являются доходами, полученными незаконным путем.
Историко-реминисцентный анализ ряда правовых и религиозных источников
показывает, что у данного преступления, довольно древняя родословная. Оно
старо, как деньги; в частности, схожие с приобретением имущества и его
использованием вопреки закону Божьему, описываются еще в библейской
мифологии. Данный отрывок из Ветхого Завета представляется достаточно яркой
иллюстрацией к сказанному. Когда евреи подошли к Иерихону и увидели, что им
не взять этого города, они стали молиться Богу, чтобы он помог им победить
неприятеля. Они обещали не брать себе ничего, что найдут в городе- все
сжечь, а золото и серебро отдать церкви, чтобы там сделали подсвечники и
чаши. Но один еврей Ахан не исполнил этого. Он взял некоторые вещи, которые
понравились ему, и спрятал. Таким образом Ахан сделался вором и не сдержал
обещания, которые вместе с другими дал Богу. Хотя этого никто не заметил,
но Бог видел и сказал Иисусу Навин: Один между вами не сдержал обещания и
не исполнил моей заповеди. Он украл, и до тех пор, пока он не будет
наказан, вы не одержите ни одной победы. На другой день Иисус Навин собрал
всех израильтян, и вор был открыт. Иисус же подозвал его к себе и сказал:
Сын мой, вспомни, что Бог все знает, и потому открой мне все, что ты
сделал. Ахан отвечал: Теперь я вижу, что согрешил перед Богом. Я во всем
признаюсь. Я нашел прекрасную одежду и взял ее, также взял много золота и
серебра и купил овец, быков, построил новый шатер (то есть отмыл
имущество, полученное вопреки закону господнему). Ахан и его сыновья,
дочери были отведены в долину и там побиты каменьями. Одежда же, золото,
серебро, которые украл Ахан, его быки, ослы и овцы и даже его шатер были
сожжены. Таким образом, Бог наказал Ахана за то, что он преступил Его
восьмую заповедь, так как в восьмой заповеди говорится не укради. Этими
словами заканчивается стих 28 части 3 Ветхого Завета.
Не менее примечательным и рассматриваемом аспекте представляется
изречение из одного из наиболее полных источников права-Корана. В строфах
9(9), 10(10) Суры 91. Солнце говорится: Получил прибыль тот, кто ее
очистил; понес убытки тот, кто ее утаил. Известный толкователь и
переводчик Корана с арабского И.Ю. Крачковский писал, что появление данных
строк видимо, обусловлено положениями Суры 8.Добыча, определяющей в строфе
42(41) размеры и виды пожертвований: И знайте, что если вы взяли что-либо
в добычу, то Аллаху - Пятая часть, и посланнику, и родственникам, и
сиротам, и бедным, и путникам, если вы уверовали в Аллаха и в то, что Мы
низвели нашему рабу в день различения, в день когда встретились два
сборища. Поистине, Аллах мощен над всякой вещью. В этой же Суре, строфе
70(69) говорится о дозволенности (законности) путей получения добычи:
Ешьте же то, что вы взяли в добычу дозволенным, благим, и бойтесь Аллаха
прощают, милосерден! В этой связи очевидно то, что по Корану прибыль тогда
и потому становится таковой, когда с нее произведены необходимые отчисления
(пожертвования и проч.) и она получена дозволенным благим способом.
Немало свидетельств действий, подобных легализации (отмыванию)
имущества, можно ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
