Разработка теоретических положений, относящихся к криминализации и уголовно-правовой квалификации незаконного получения и нецелевого 2 использования кредита и решение на основе анализа наиболее значимых теоретических и практических проблем, связанных с применением норм уголовного законодательства об ответственности за незаконное получение и нецелевого использования кредита
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1 ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА НЕЗАКОННОЕ ПОЛУЧЕНИЕ КРЕДИТА
1.1 Понятие кредитных преступлений
1.2 Признаки незаконного получения и нецелевого использования кредита
II УГОЛОВНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НЕЗАКОННОЕ ПОЛУЧЕНИЕ И НЕЦЕЛЕВОЕ
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ КРЕДИТА
2.1 Уголовно-правовая характеристика состава преступления, предусмотренных
ст.194 УК РК
2.2 Объект преступления и объективная сторона незаконного получения и
нецелевого использования кредита
2.3 Субъект и субъективная сторона незаконного получения кредита
III СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УГОЛОВНО-ПРАВОВЫХ НОРМ В СФЕРЕ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ
3.1 Практические проблемы уголовной ответственности за преступления,
предусмотренные ст. 194 УК РК
ВЫВОДЫ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ
Тема настоящей дипломной работы - Уголовная ответственность за
незаконное получение и нецелевое использование кредита.
Актуальность темы исследования состоит в том, уголовное
законодательство является одним из условий для формирования в нашей стране
экономики, основанной на равенстве ее субъектов, приоритете и
гарантированности их прав, верховенстве закона и, как следствие этого,
защищенной от преступных посягательств.
Банковская система является ключевым звеном новой казахстанской
экономики и ее дальнейшее развитие необходимое условие углубления
экономических преобразований в стране.
Следует отметить, что рост преступлений в сфере банковского
кредитования не только может ущемить интересы каждого, кто вовлечен в
предпринимательскую деятельность, но и ставит под вопрос возможность
развития цивилизованных рыночных отношений в стране, дестабилизирует
кредитно-банковскую систему, угрожая тем самым экономической безопасности
государства. В этом смысле особого внимания заслуживает анализ состояния
преступности в финансово-кредитной сфере и порождающих ее причин, а также
анализ состояния и развития уголовного законодательства как одного из
главных направлений совершенствования работы по предупреждению и борьбе с
преступлениями в финансово-кредитной сфере.
Так, финансово-кредитная система, обеспечивающая интересы
государства, хозяйствующих субъектов, граждан должна иметь свою защитную
систему. Чтобы рынок исправно работал, необходимо использовать меры и
экономического, и правового характера, заставляющие участников кредитных
отношений действовать строго в рамках законов и подзаконных нормативных
актов.
Некоторым аспектам исследуемых норм в юридической литературе
посвящены работы крупнейших исследователей преступлений в сфере
экономической деятельности (В.Ю. Абрамов, Д.И. Аминов, А.Н. Андреев, Б.В.
Волженкин, Р.Ф. Гарифуллина, Л.Д. Гаухман, А.Э. Жалинский, Т.Д. Кривенко,
О.Д. Куранова, В.Д. Ларичев и др.). Работы названных авторов имеют большое
значение.
Цель дипломной работы:
-разработка теоретических положений, относящихся к криминализации и
уголовно-правовой квалификации незаконного получения и нецелевого
использования кредита и решение на основе анализа наиболее значимых
теоретических и практических проблем, связанных с применением норм
уголовного законодательства об ответственности за незаконное получение и
нецелевого использования кредита. [5]
Указанные цели обусловили постановку круга взаимосвязанных задач:
-исследовать историю возникновения развития ответственности за деяния,
предусмотренные ст. 194. УК РК;
-обосновать необходимость криминализации деяний, заключающихся в незаконном
получении и использовании чужих кредитных ресурсов;
-исследовать вопросы уголовной ответственности за преступления, связанные с
незаконным получением и нецелевым использованием кредита;
-провести анализ правоприменительной практики по делам, связанным с
незаконным получением и нецелевым использованием кредита;
-на основе анализа объекта и предмета исследуемых преступлений выявить их
специфику и обосновать место в системе Особенной части Уголовного кодекса;
-изучить формы и другие объективные признаки незаконного получения и
нецелевого использования кредита;
исследовать особенности субъектов и субъективных признаков указанных
преступлений;
Объектом дипломного исследования являются подлежащие уголовно-
правовой охране общественные отношения в сфере кредитования и проблема
уголовной ответственности за незаконное получение кредита и нецелевое
использование кредита;
Предметом исследования выступают:
- уголовно-правовые нормы, действующего УК РК предусматривающие уголовную
ответственность за незаконное получение кредита и нецелевое использование
кредита;
- история развития уголовного в рассматриваемой сфере;
- судебно-следственная практика по делам, связанным с незаконным получение
и нецелевое использование кредита;
Методологическую основу дипломной работы составляют современные
положения теории познания социальных явлений. В процессе работы над
дипломной работой применялись методы социально-правового исследования:
- историко-юридический - применительно к изучению исторического опыта
регламентации уголовной ответственности за преступления, посягающие на
сферу кредитных отношений;
- формально-логический - при анализе признаков составов преступлений,
предусмотренных ст. 194 УК РК и толковании данных правовых норм;
- статистический - при сборе и анализе статистических данных о
преступлениях, предусмотренных ст. 194 УК РК;
Дипломная работа основывается на действующем законодательстве,
судебно-следственной и прокурорской практике, современных достижениях
уголовного права, криминологии, уголовного процесса, криминалистики,
трудах ученых в этих областях знаний.
Теоретическая значимость результатов исследования заключается в том,
что полученные выводы и предложения по законодательной регламентации могут
быть использованы в правотворческой деятельности по совершенствованию
уголовно-правовой нормы "Незаконное получение кредита".
Практическая значимость дипломной работы состоит в обосновании
предложенных выводов и рекомендаций, которые позволят предупредить ошибки и
трудности в работе правоохранительных, при толковании или квалификации
действий, относящихся к незаконному получению кредита.
Структура дипломной работы отвечает основной цели и предмету
исследования. Дипломная работа состоит из введения, трех глав, выводов,
списка использованных источников, приложения.
1 ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА НЕЗАКОННОЕ ПОЛУЧЕНИЕ КРЕДИТА
1.1 Понятие кредитных преступлений
Коренные изменения и преобразования экономических и политических
отношений в казахстанском обществе имеют и негативную сторону, в том числе
рост преступности. Характерная черта этого – значительная
распространенность экономических преступлений
Особенно уязвимой остается кредитно – финансовая сфера. К примеру,
каждое девятое преступление в сфере экономики было совершено в этой
области.[12]
Реформирование народного хозяйства Казахстана в 90-е годы без
создания адекватного механизма контроля и защиты от противоправных
посягательств создало благоприятные условия для роста экономической
преступности. Резкое сокращение сфер легальной интеллектуальной
деятельности в результате длительного сжатия государственного
финансирования повысило интеллектуальный уровень противоправной
деятельности, расширило сферу криминального применения современной техники
и технологий. Интересы криминальной среды активно устремляются, прежде
всего, в сферу экономики, где возникли и сохраняются практически
неограниченные возможности для быстрого обогащения, безнаказанного
паразитирования на издержках и трудностях экономической реформы. При этом
значительная часть преступных посягательств экономической направленности не
имеет непосредственных потерпевших – физических лиц и потому выявляется с
трудом.
Экономическая преступность тормозит развитие производства, отвлекает
инвестиционный капитал, подстегивает инфляцию, лишает госбюджет
значительной части доходов, обостряет все существующие экономические
проблемы и таким образом становится фактором мощного противодействия,
происходящим в Казахстане преобразованиям.
В экономике Казахстана особое место отведено банковской системе
как важнейшему институту кредитно-финансовой сферы. Банковская система
предназначена для обеспечения стабильности цен и устойчивости национальной
валюты, обеспечения бесперебойного и надежного функционирования платежной
системы, проведения единой денежно-кредитной политики, организации и
осуществления валютного регулирования и валютного контроля в стране. Она
выступает в качестве главного источника кредитования сектора экономики.
Поэтому решение указанных задач служит гарантией устойчивости финансовой
системы страны и важнейшим условием обеспечения экономической безопасности
Казахстана.
Государством предпринят ряд мер по реструктуризации, а также
поиска новых форм работы банковской системы, направленных на преодоление
финансовой неустойчивости и восстановление платежеспособности, либо по
ликвидации их.
Значительное влияние на дестабилизацию банковской системы
оказывают преступные посягательства.
Концентрация криминальной активности вокруг крупных денежных
капиталов сказалась на географическом распределении преступности.
Напряженной является криминальная ситуация в регионах с высокой степенью
предпринимательской активности и приложения финансов, в том числе
нелегальных. [19]
Организованные преступные сообщества представляют особую
опасность для банковской системы.
Кредитные преступления, могут быть определены как деяния,
посягающие на общественные отношения, возникающие в результате кредитной
деятельности государства, банков иных кредитных организаций, предприятий,
граждан по предоставлению, использованию и возврату кредитных средств.
Под термином кредит, как предметом данного преступления,
необходимо понимать денежный, товарный и коммерческий кредиты,
предусмотренные гражданским законодательством. Предметом получения льготных
условий кредитования тем же незаконным способом (ст. 194 УК РК) является
имущественная льгота (право имущественного характера),
Льготные условия кредитования - это более выгодные, по сравнению
с общими, условия получения кредита или его возврата. Заемщику
предоставляются преимущества в процентной ставке за кредит или отсрочка
начала погашения кредита. При льготном кредитовании кредитным организациям,
как правило, за счет государства или различных фондов компенсируется
соответствующая льготным условиям договора разница, т. е. происходит полное
или частичное восполнение недополученных кредитной организацией доходов.
Льготные условия кредитования могут устанавливаться соответствующими
нормативно-правовыми актами, а также могут быть предоставлены банком по
собственному усмотрению в пределах свободы кредитного договора.
К сведениям о хозяйственном положении и финансовом состоянии
индивидуального предпринимателя и организации следует относить сведения,
которые подтверждают основания получения и гарантии возврата кредита.
Целесообразно не делить предоставляемые сведения на указанные категории, а
пользоваться в законе термином финансово-хозяйственное положение.
Предметом преступления, предусмотренного ст. 194 УК РК, является особый вид
кредита: во-первых, государственный, во-вторых, целевой. Под
государственными целевыми кредитами, в ст. 194 УК РК, следует понимать
государственные средства соответствующего уровня, выделенные целевым
назначением на реализацию определенных программ. Эти средства могут быть
предоставлены в виде денежных средств либо вещей, определенных родовыми
признаками, либо в виде иных прав и преимуществ, включая налоговые
отсрочки, на возвратной или безвозмездной основе от имени государства в
публично-правовом порядке, установленном бюджетным и иным
законодательством.
Изучение уголовных дел, возбужденных по ст.194 УК РК, показывает,
что незаконное получение кредита осуществлялось различными способами. Так,
заёмщики нередко использовали подложные документы, вводящие кредитора в
заблуждение относительно их финансового состояния. Предъявлялись
недостоверные технико-экономические обоснования тех вложений, которые
предстоит осуществлять за счет получаемого кредита, составлялись фиктивные
договоры о проведении хозяйственной сделки, оплатить которую надлежало,
используя кредитные средства. Часто для подтверждения возврата кредита
давались фиктивные гарантии и поручительства от имени известных
государственных и коммерческих организаций. При получении государственного
целевого кредита представлялись фиктивные документы о праве на получение
этого вида кредита на льготных условиях (с заниженной процентной ставкой).
[11]
1.2 Признаки незаконного получения и нецелевого использования кредита
К признакам, свидетельствующим о незаконном получении кредита,
относятся:
- грубые нарушения, допускаемые в процессе банковского кредитования
юридических лиц и индивидуальных предпринимателей либо при выделении
государственных целевых кредитов (при отсутствии предварительной проверки
потенциального получателя кредита; в обход конкурсной, кредитной комиссии
(комитета);
- по единоличным резолюциям должностных лиц государственной организации или
лиц, выполняющих управленческие функции в банке; выдача кредитов
сомнительным, несостоятельным заёмщикам.
- подложные документы о наличии у претендента на кредит надлежащего
правового статуса, финансово-хозяйственного положения, обеспечения
возвратности кредита, реальной возможности использовать кредит в
соответствии с его целевым назначением;
- использование кредитных средств не в соответствии с их целевым
назначением, установленным кредитным договором;
- нерегулярные либо просроченные платежи по кредиту, сопровождающиеся ничем
не обоснованными;
изменениями условий кредитного договора или его пролонгацией;
- создание препятствий сотрудникам банка при проведении проверки
наличия залогового имущества, выполнения договоров по кредитуемой
хозяйственной операции, бухгалтерской документации и отчетности;
- наличие сведений об участии заемщика (руководителей организации,
индивидуального предпринимателя либо физического лица) в совершении
преступлений или связях с криминальными структурами. [14]
При недостаточной совокупности признаков уголовно наказуемого деяния
целесообразно провести документальную ревизию (с целью установления
фактического хозяйственного положения и финансового состояния заемщика,
проверки обоснованности совершенных им хозяйственных и финансовых операций
или достигнутых им результатов финансово-хозяйственной деятельности).
Важные фактические данные также могут быть получены с помощью оперативно-
розыскных мероприятий: прослушивания телефонных переговоров, наблюдения за
конкретными действиями участников преступления, контроля почтовой и
телеграфной корреспонденции, снятия информации с технических каналов связи.
Проверка и оценка первичных материалов является важным и ответственным
этапом. От полноты проверки зависит результат всего дальнейшего процесса,
поэтому в первую очередь необходимо надлежащим образом исследовать данные,
содержащиеся в представленных материалах, сообщениях, заявлениях.
Обоснованность данных должна подтверждаться соответствующими объяснениями,
документами либо иным образом. Кроме того, при работе с заявлениями граждан
от заявителей необходимо получить сведения не только о конкретных фактах,
но и том, каким образом им стало известно об этих фактах, какие лица, какие
документы могут подтвердить данное сообщение, каково отношение гражданина к
действиям, о которых он сообщает
И так, под незаконным получением государственного целевого кредита
понимаются любые противоправные способы получения указанных средств, в том
числе и способ, содержащийся в ст. 194 УК РК.
Использование государственного целевого кредита не по прямому
назначению имеет место в случае, когда совершаются действия, связанные с
распоряжением полученными средствами в противоречии с условиями,
сформулированными в нормативных актах о предоставлении государственного
целевого кредита.
Уяснение содержания и смысла уголовно-правовых норм,
предусматривающих ответственность за деяния, совершаемые в сфере
экономической деятельности, показывает, что законодатель, конструируя
составы по типу материальных, используя термин ущерб, фактически
подразумевает причинение потерпевшему убытков, в том смысле, в каком
понятие убытки используются в гражданском законодательстве.
Следовательно, для квалификации деяния имеет значение денежная
оценка имущественного вреда в целом, то есть не что иное, как сумма убытка.
Таким образом, под крупным ущербом в ст. 194 УК РК предлагается понимать
материальные последствия в виде, как реального имущественного вреда, так и
упущенной выгоды, равного не менее пятьсот минимальных размеров заработных
плат труда на момент совершения преступления. Иное решение вопроса может
привести к неадекватной оценке последствий преступного деяния, не обеспечит
объективной оценки степени общественной опасности указанных последствий и
преступления в целом. [17]
Признаками нецелевого использования государственного кредита являются:
- существенное нарушение процедуры выделения кредита из бюджетных средств
(не по назначению, в обход конкурсной кредитной комиссии), что приводит к
срыву выполнения программ, иным негативным последствиям;
- поддельные документы, предоставленные в обоснование кредитного запроса, о
гарантиях его возврата, о расходовании полученных кредитов;
- невозвращение полученных кредитных средств после соответствующего
судебного решения;
- коммерческое использование льготных средств;
- трата бюджетных кредитов на иные платежи (например, на зарубежные
командировки).
При расследовании преступлений, предусмотренных ст. 194 УК РК, получатели
кредита нередко ссылаются на возникшие непредвиденные трудности, помешавшие
своевременному возврату кредита.
На преступный характер финансовой деятельности в этом случае могут
указать следующие признаки:
- большие суммы заемщиков (получателей кредита);
- фиктивные адреса получателей кредита;
- одинаковые адреса для разных получателей кредита;
- фиктивные финансовые отчеты для получателей ссуд;
- наличие ссуд и банковских счетов за пределами сфер деятельности
организации;
- множество чеков на большие суммы;
- выдача ссуд по доверенности;
- участие банка в ссуде, выданной другим банком;
- приобретение фирмы в кредит;
- несоответствие расходов получателя кредита его доходам.
Прослеживание фактической траты кредитных средств, ревизионное
(экспертное) исследование реальной деятельности коммерческой структуры
могут подтвердить либо опровергнуть тот факт, что взятые в кредит средства
не направлялись на цели, указанные в кредитном договоре.
Документы, которые могут быть вещественными доказательствами, можно
разделить на две подгруппы:
документы (доверенности, письма, чеки и т. п.), представленные для
введения руководства предприятия, организации в заблуждение как
относительно личности самого виновного (получателя кредита), так и мотивов
его деятельности;
документы (договоры, соглашения, обязательства), составленные совместно
руководством предприятия и виновным о производстве работ или оказания
услуг. [24]
Проверочные мероприятия включают в себя проверку представляющих интерес
документов в банке на предмет обнаружения материального (переклейка
фотографий, подчистка, дорисовка, подписка, травление текста и др.), а
также интеллектуального (соответствие записей отражаемому ими содержанию,
фактическое наличие фирмы, от имени которой составлен документ, и т. п.)
подлогов.
Особого внимания требует проверка подлинности и правомочности выдачи
гарантийного письма. Фальсификация гарантийных писем может касаться не
всего документа, а отдельных его пунктов, относящихся к условиям
наступления ответственности для гаранта.
Тщательно должны проверяться документы, касающиеся залогового имущества:
принадлежит ли оно заемщику, соответствует ли его стоимость размеру
полученного кредита, не было ли оно заложено ранее.
Следующим средством обеспечения возвратности банковского кредита является
его страхование. В этом случае получателями кредитов могут быть подделаны
договоры страхования и затем предъявлены в банк в качестве документов,
обеспечивающих возвратность получаемых кредитных средств.
Возможны создание лжефирм для осуществления страхования сделок по
кредитованию и выдача этими фирмами государственным и коммерческим
предприятиям подложных страховых документов.
При проверке документов используются следующие приемы документального
контроля:
1) арифметическая проверка, нормативная проверка, проверка соответствия
отраженных операций установленным правилам, проверка подлинности документов
и содержащихся в них реквизитов и записей, проверка соблюдения правил
составления и оформления документов;
2) встречная проверка, проверка объективной возможности операций,
сопоставление документов, отражающих взаимосвязанные операции,
сопоставление первичных и производных документов, сопоставление документов,
отражающих операции, с документами, обосновывающими их;
3) сопоставление групп документов, отражающих однотипные операции,
сопоставление документов, отражающих данные о предстоящих и выполненных
работах, сопоставление исполнительных и распорядительных документов. [25]
Кроме случаев изучения содержания названных документов, их исследование
включает и проведение различных экспертиз — почерковедческой,
криминалистической и др.
Преступные действия предпринимателей связаны, прежде всего, с незаконным
получение (в том числе и на льготных условиях) кредитов и их
невозвращением.
Незаконное получение кредитов осуществляется следующим образом:
создаются лжефирмы, чаще всего на подставных лиц, исключительно с целью
получить кредит и присвоить его;
при заключении кредитных договоров изготовляются подложные документы,
создающие видимость финансовой состоятельности, недостоверные бизнес-планы
и технико-экономические обоснования предстоящих инвестиций за счет
кредитных средств;
фабрикуются подложные документы в обоснование кредитного запроса, договоры
о якобы заключенных сделках;
представляются подложные документы на право получения кредита на льготных
условиях, по заниженной процентной ставке;
представляются в обеспечение возвратности кредита подложные или полученные
неправомерным путем гарантийные письма от имени солидных государственных
или коммерческих структур;
представляется в качестве залога неполноценное либо уже заложенное) а
иногда и не принадлежащее получателю кредита имущество;
подкупаются банковские работники с целью склонить их к выдаче кредитов с
нарушением экономических нормативов, требований обеспечения возвратности
кредита.
Перечень документов, необходимых для получения кредита и их характеристика.
[19]
В каждом банке существует свой перечень документов, необходимых для
получения кредита. Однако можно выделить основной (базовый) набор
обязательных документов.
1. Официальное письмо — заявка потенциального заемщика с просьбой о
предоставлении кредита.
Обычно такое обращение составляется на фирменном бланке организации на имя
первого руководителя банка (председателя правления, президента банка). В
тексте письма в сжатой форме потенциальный заемщик указывает сумму
запрашиваемого кредита, вид кредита, его целевое назначение, срок
пользования кредитными ресурсами, в ряде случаев — желаемую процентную
ставку, а также краткую характеристику предлагаемого обеспечения.
2. Технико-экономическое обоснование (бизнес-план проекта).
При анализе технико-экономического обоснования необходимо обратить
внимание:
на возможности реализации товара (в случае, если кредит запрашивается на
простую товарную операцию);
не завышена ли конечная цена реализации товара, что приводит к формально
хорошим финансово-экономическим показателям кредитного проекта;
не занижены ли издержки, связанные с реализацией кредитного проекта.
Занижение может распространяться практически на все статьи затрат,
связанных с проектом, от цен на приобретенные товары до затрат на
транспортировку и выплату заработной платы работникам. Весьма льготные цены
на приобретаемые товары могут указывать на сговор клиента с партнерами;
насколько точно отражено в технико-экономическом обосновании влияние
налогообложения, присутствует ли в проекте схема оптимизации выплаты
налогов.
3. Контракты или их проекты, обеспечивающие реализацию проекта.
При этом клиент должен представить в банк не только основные договоры в
части поставки товаров или проведения строительно-монтажных работ и
поставки оборудования, но и вспомогательные: на транспортировку,
экспедирование, охрану, страхование, хранение и др.
4. Данные о финансовом состоянии заемщика за отчетный год (как минимум).
Как правило, под финансовой отчетностью клиента понимается стандартная
отчетность (бухгалтерские балансы за отчетный и предшествующий год, отчеты
о прибылях и убытках), сдаваемая в налоговые органы, а также специальные
отчеты, например банковские выписки со счетов клиента, подтверждающие объем
и характер денежного оборота.
5. Документы по обеспечению кредитного договора.
Документы по обеспечению кредитного договора являются последним блоком при
анализе кредитного проекта. Наиболее сложным с точки зрения документального
оформления является залог недвижимости. При этом необходимо проверить: во-
первых, принадлежит ли предлагаемый объект заемщику или его поручителю; во-
вторых, установить отсутствие факта последующего (повторного) залога. Также
необходимо помнить, что согласно законодательству все сделки с
недвижимостью вступают в силу только с момента государственной регистрации.
При залоге земельного участка должен быть оформлен залог арендных прав
(договор долгосрочной аренды). Договоры залога должны быть нотариально
удостоверены и пройти государственную регистрацию.
Признаки, отделяющие рассмотренные преступления от гражданского или
иного правонарушения, определяются размером материального ущерба, поэтому
преступным может быть признано лишь незаконное получение кредита при
причинении крупного ущерба.
II УГОЛОВНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НЕЗАКОННОЕ ПОЛУЧЕНИЕ И НЕЦЕЛЕВОЕ
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ КРЕДИТА
2.1 Уголовно-правовая характеристика состава преступления, предусмотренного
ст.194 УК РК
Уголовная ответственность за незаконное получение кредита была впервые
введена Уголовным кодексом РК. Части 1 и 2 ст. 194 УК РК предусматривают
самостоятельные составы, объединенные общим понятием кредит. Часть 1 ст.
194 УК РК устанавливает уголовную ответственность за получение
индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо
льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору
заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом
состоянии, если это деяние причинило крупный ущерб. Часть 2 ст. 194 УК РФ
предусматривает ответственность за несколько иной состав преступления,
связанный с кредитными отношениями, - незаконное получение государственного
целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначению, если
эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству.
Под кредитом понимаются денежные средства или другие вещи,
определенные родовыми признаками, передаваемые (либо предназначенные к
передаче) в процессе кредитования в собственность другой стороне в размере
и на условиях, предусмотренных договором (кредитным, товарного или
коммерческого кредита), в результате чего между сторонами возникают
кредитные отношения
1. Необходимо отметить также, что кредиты классифицируют по различным
основаниям: по срокам кредитования, состоянию обеспечения ссуд, видам
заемщиков, размерам, назначению и методам кредитования
2. Практически все названные и другие виды кредитов могут выступать в
качестве объекта анализируемого состава, в том числе товарный,
коммерческий, заключаемые в соответствии со ГК РК, за исключением кредитов,
которые представляются отдельным гражданам, потребительских кредитов,
например, кредита на индивидуальное жилищное строительство
Уголовный кодекс Республики Казахстан предусматривает составы
незаконного получения и нецелевого использования кредита (ст. 194).
В ч. 1 ст. 194 УК Казахстана установлена уголовная
ответственность за получение индивидуальным предпринимателем или
руководителем организации кредита, дотаций или льготных условий
кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных
сведений о хозяйственном положении, финансовом состоянии или залоговом
имуществе индивидуального предпринимателя или организации, или об иных
обстоятельствах, имеющих существенное значение для получения кредита,
дотаций, льготных условий кредитования, а равно не сообщение банку или
иному кредитору информации о возникновении обстоятельств, могущих повлечь
прекращение кредитования, дотирования, отмену льгот либо ограничение
размеров выделенного кредита или дотаций, если эти деяния причинили крупный
размер.
Редакция ч. 1 ст. 194 УК Казахстана отличается от ч.1 ст. 176 УК
РФ тем, что в ней предусмотрена уголовная ответственность за незаконное
получение дотаций, следовательно, основания в ней шире для привлечения к
уголовной ответственности.
В ч. 2 ст. 194 УК РК предусмотрена уголовная ответственность за
использование государственного целевого кредита либо кредита, выданного под
гарантии государства не по прямому назначению, если это деяние причинило
крупный ущерб гражданину, организации или государству.
В примечании к ст. 195 УК РК раскрывается понятие кредиторской
задолженности в крупном размере: задолженность гражданина признается в
крупном размере в сумме, превышающей 500 месячных расчетных показателей, а
организации – в сумме, превышающей 2500 месячных расчетных показателей.
Представляет интерес состав незаконного использования денежных
средств банка (ст. 220). По УК Казахстана предусматривается уголовная
ответственность за три вида такого рода деяний, при условии причинения
крупного ущерба гражданину, организации или государству:
за использование работниками банка собственных средств банка и (или)
привлеченных средств банка для выдачи заведомо безвозмездных кредитов или
совершение заведомо невыгодных для банка сделок;
за предоставление необоснованных гарантий банка или необоснованных льготных
условий клиентам банка либо другим лицам;
за заведомо неправильное или заведомо несвоевременное перечисление
работниками банка денежных сумм, в том числе валютных средств по банковским
счетам клиентов.
В УК Казахстана понятия крупного (особо крупного) размера, ущерба,
дохода получили во всех случаях легальное толкование непосредственно в
статьях Уголовного кодекса.
В соответствии с примечанием к ст. 189 (Воспрепятствование
законной предпринимательской деятельности) УК РК, крупным ущербом в статьях
главы 7 УК РК (в том числе ст. 194 УК) признается ущерб, причиненный
гражданину на сумму, в 100 раз превышающую месячный расчетный показатель,
либо ущерб, причиненный организации или государству на сумму, в 500 раз
превышающую месячный расчетный показатель, установленный. [23]
В статье 194 УК РК содержится уголовно-правовая норма,
предусматривающая ответственность за незаконное получение кредита.
Применяется она сравнительно редко, и тому есть причины. Следствие и суд
испытывают сложности при использовании указанной статьи: работу затрудняет
обилие юридических терминов, содержание многих из которых устанавливается
путём обращения к различным нормативным актам, регулирующим сферу
кредитования.
По поводу большинства упомянутых понятий юристы высказывают
различные точки зрения. И поскольку в настоящее время отсутствуют не только
публикации, посвященные судебной практике применения данной статьи, но и
сама устоявшаяся практика её использования, полезным представляется
рассмотрение аргументации различных позиций, предложенных учеными в трудах
(а этих трудов издано уже немало), касающихся вопросов квалификации
незаконного получения кредита.
Как видим, большинство признаков состава данного экономического
преступления подлежит "расшифровке", которую традиционно начинают с
категорий, используемых законодателем при описании преступного действия
(бездействия).
Суть преступления, состоит в том, что индивидуальные предприниматели,
коммерческие или некоммерческие организации любой организационно-правовой
формы и формы собственности получают в банке или небанковской кредитной
организации кредит либо добиваются льготных условий кредитования (по сроку
возврата, сумме кредита, размеру процентной ставки, получение кредита без
обеспечения или при неполном обеспечении и др.) вследствие того, что они
ввели кредитора в заблуждение относительно гарантий обеспеченности
своевременности и полного возврата кредита, предоставив ему заведомо ложные
сведения о своем хозяйственном положении либо финансовом состоянии,
обрисовывая их в более выгодном для себя свете[3].
Статья 194 УК заинтересовала криминологов и других работников
правоохранительной сферы. Её тщательно проанализировали, были рассмотрены
также проблемы, возникшие в правоприменительной практике.
Подробно исследовав каждый элемент состава преступления,
предусмотренного ст.194 УК РК, специалисты описали наиболее характерные
приемы и способы совершения преступления, посягающего на сферу банковского
кредитования. Изучив имеющиеся факты незаконного получения кредитов в
банковской сфере, необоснованного предоставления льготных условий
кредитования, ученые-криминалисты сформировали методические рекомендации
работникам правоохранительных органов и банковской системы по применению
данной уголовно-правовой нормы и предупреждению деяний рассматриваемого
вида. Преступниками часто являются лица с высшим образованием
(экономическим, юридическим или техническим). Это могут быть и мужчины и
женщины, среднего возраста. По смыслу статьи – это руководители организаций
и предприниматели. В жизни же ими бывают иные лица, которые имели опыт
работы по экономической специальности, большая часть которых проживает в
городах. Немалое значение играют их социальные связи и умение "показать
себя". Преступная деятельность в сфере экономики избрана ими осознанно, с
желанием получения материальных благ, мотив корыстный.
Уголовным кодексом РК введена ответственность за незаконное
получение кредита и нецелевое использование кредита (ст.194 УК РК). Данные
уголовно-правовые нормы, непосредственно направлены на защиту сферы
кредитования.
За период проведения в нашей стране экономических реформ
умышленное невыполнение заемщиками своих обязательств перед кредиторами
приблизилось к норме взаимоотношений между хозяйствующими субъектами,
кредитными организациями и гражданами.
Для защиты имущественных интересов кредиторов от преступных
посягательств в УК РК предусмотрены различные меры ответственности.
Распространенность данного явления уже нанесла и продолжает наносить
значительный урон всему обществу, существенно снижая эффективность одного
из наиболее важных финансовых инструментов экономического роста,
препятствует установлению благоприятного для граждан режима кредитования
важнейших социальных программ в области жилищного строительства,
образования, здравоохранения. [29]
Отсутствие объективных условий для надлежащей и быстрой судебной
защиты гражданско-правовыми средствами нарушенных прав кредиторов и иных
заимодавцев способствовало появлению нового для Казахстана вида
организованной преступной деятельности, связанной с самоуправным
истребованием долгов, принудительным исполнением обязательств перед
кредиторами.
В связи с такими обстоятельствами необходимость принятия уголовно-
правовых норм, устанавливающих ответственность за незаконное получение и
нецелевое использование кредита, была продиктована самой жизнью. К
сожалению, можно констатировать, что и с принятием этих самостоятельных
уголовно-правовых норм окончательно не решена проблема привлечения к
уголовной ответственности лиц, виновных в совершении данных преступлений,
поскольку у правоприменителя появились затруднения в практическом
применении этих статей, что подтверждают и материалы настоящего
исследования.
Следственная практика по данной категории уголовных дел более
многочисленна, нежели судебная. Это связано с тем, что убедить следователя
в своей правоте проще, чем прокурора. Прокуратура часто рекомендует
переквалифицировать такие дела на мошенничество или и вовсе не находит
состава преступления. И это вполне объяснимо: в отличие от ст.194 УК РК,
состав, предусмотренный ст.177 УК РК (Мошенничество), более полно
охватывает мошеннические деяния в сфере банковского кредитования, как в
отношении объективной стороны преступления, так и применительно к его
субъектам.
Основная сложность применения ст.194 УК РК в том, что законодатель
сформулировал статью таким образом, что не ясно: идёт речь только о
банковском кредите, или также о товарном и коммерческом.
Не всякая дача денег в долг означает кредитование в том строгом смысле
слова, в котором оно используется в Гражданском кодексе. Действительно,
заем и кредит обозначают схожие правоотношения, которые регулируются
нормами одной главы ГК РК. Однако в отличие от договора займа, по которому
одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне
(заёмщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а
заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа)
или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества,
в кредитном договоре "передающей" стороной является банк или иная
кредитная организация.
Интересный момент в рассмотрении ст. 194 УК РК составляет то, что
преступник, незаконно получивший, например, миллионы тенге, может быть
оштрафован лишь на 200 тысяч тенге. Это, правда не освобождает его от
обязанности возвращать сам кредит, но в таких случаях часто бывает так,
что у получателя кредита нет средств для его возврата.
Как уже говорилось, незаконное получение кредита часто "вытекает" из
мошенничества. Ранее было показано, в чем состоит различие этих
преступлений: при мошенничестве необходим прямой умысел – желание получить
кредит, т.е., например, имущество банка, с тем, чтобы его не возвращать. Но
существуют и иные проблемы разграничения составов преступлений, например,
незаконного получения кредита и причинения имущественного ущерба путём
обмана или злоупотребления доверием. Последнее преступление также может
выражаться в причинении ущерба путём обмана, при этом умысел к причинению
вреда может быть не только прямым, но и косвенным.
Согласно ГК РК, по договору займа займодавец передаёт в собственность
заемщику деньги или другие вещи, определённые родовыми признаками. Те же
правила применяются к кредитным отношениям, т.е. по договору кредита
имущество переходит в собственность заемщика (если, конечно, считать так
называемые безналичные деньги имуществом, против чего большинство
цивилистов возражает). И если относительно суммы кредита не вызывает
сомнений утверждение о том, что при его получении лицо действовало с
косвенным умыслом причинить кредитору ущерб путем невозврата кредита
(значит, можно говорить об ущербе собственнику), то собственником суммы,
равной процентам по кредитному договору, банк являться не может.
Кроме того, даже если считать сделку ничтожной, это всё равно не даёт
однозначного ответа на вопрос о том, кому же принадлежат денежные средства
или иное имущество, уже переданные заемщику (или преступнику?). Ведь если,
как можно предположить, собственником является обладатель вещей,
определенных родовыми признаками, а у кредитора есть на основании признания
сделки ничтожной право требовать возврата неосновательно переданного
имущества, то получается, что банк не стал на момент невозврата средств их
собственником или владельцем. [14]
Таким образом, жизнь нередко сталкивает с ситуациями, когда
невозможность применения ст.194 УК РК исключает привлечение лица к
уголовной ответственности в целом.
Вместе с тем следует отметить, что правоохранительные органы
приобретают необходимый опыт уголовно-правовой оценки (квалификации)
указанных преступных деяний, чему способствовало и доктринальное толкование
новых для практики уголовно-правовых норм.
Одним из важнейших условий успешной экономической деятельности
является возможность своевременного получения кредита хозяйствующими
субъектами. Общие положения, в соответствии с которыми заключается
кредитный договор, содержатся Гражданском кодексе. По кредитному договору
банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить
денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях,
предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную
денежную сумму и уплатить проценты на нее. При этом кредитор вправе
отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором
кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно
свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет
возвращена в срок.
Банки, иные кредитно-финансовые учреждения, а также физические
лица, которые выступают в качестве кредитора, осуществляют кредитные
отношения с заемщиком на основе принципов срочности, возвратности,
платности, обеспеченности и целенаправленности.
Кредит, как правило, носит целевой характер, т.е. его можно
использовать только на цели, обусловленные договором. Заемщик обязан
предоставить кредитору возможность контроля за обеспеченностью кредита.
Срочность кредита означает, что полученную денежную сумму следует
вернуть кредитору в установленный договором срок.
Возмездность кредита заключается в обязанности заемщика не только вернуть
полученную денежную сумму, но и выплатить определенный процент за время
пользования средствами.
Полный текст документа Статьи 194 УК РК Незаконное получение и
нецелевое использование кредита гласит:
1. Получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации
кредита, дотаций либо льготных условий кредитования путем представления
банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном
положении, финансовом состоянии или залоговом имуществе индивидуального
предпринимателя или организации, или об иных обстоятельствах, имеющих
существенное значение для получения кредита, дотаций, льготных условий
кредитования, а равно несообщение банку или иному кредитору информации о
возникновении обстоятельств, могущих повлечь прекращение кредитования,
датирования, отмену льгот либо ограничение размеров выделенного кредита или
дотаций, если эти деяния причинили крупный ущерб, - наказываются штрафом в
размере от двухсот до пятисот месячных расчетных показателей или в размере
заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти
месяцев, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо
исправительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на тот
же срок.
2. Использование государственного целевого кредита либо кредита, выданного
под гарантии государства не по прямому назначению, если это деяние
причинило крупный ущерб гражданину, организации или государству, -
наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот месячных расчетных
показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за
период от двух до пяти месяцев, либо арестом на срок от четырех до шести
месяцев, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо лишением
свободы на тот же срок.
Общественная опасность незаконного получения кредита состоит в
нарушении установленного порядка осуществления экономической деятельности в
сфере кредитования. Кроме того, это преступление причиняет имущественный
ущерб кредиторам.
2. Объект преступления и объективная сторона незаконного получения и
нецелевого использования кредита
Как известно, единственным основанием уголовной ответственности
является наличие в деянии всех признаков состава преступления. В случае
отсутствия хотя бы одного из элементов или признаков состава преступления,
такое деяние нельзя рассматривать как преступление. Каждый из них имеет
определенное значение в уголовном праве. Учитывая, что состав преступления
- это не только совокупность, но и строгая система признаков, отражающих
характерные для преступления внутренние связи образующих его элементов, -
необходимо проанализировать юридическую природу признаков данного
преступления.
Выше мы рассмотрели признаки преступления, предусмотренного ст. 194 УК
РК.
Денежные, кредитные отношения как элементы экономических отношений
отображают наиболее сложные явления жизни, поскольку относятся к отношениям
между людьми как наиболее сложными ее субъектами. Деньги, кредит дают
обществу значительный стимул для развития, порождают целую систему особых
отношений, особого порядка и высокой степени организации.
Деньги и кредит как факторы роста общественного богатства способны
делать нации более богатыми, однако лишь в том случае, если управление
деньгами и кредитом основывается на четких правилах, их нарушение может
стать тормозом экономического роста и процветания хозяйства. [10]
Учитывая, что на данном этапе экономического развития экономические
преступления пронизывают всю систему экономических отношений общества,
охрана и уголовно-правовая защита финансовой системы государства, бюджетных
интересов нации, интересов вкладчиков и акционеров от преступных
посягательств составляют одну из важнейших задач следственных и судебных
органов в нашем государстве.
Трудности в применении уголовно-правовых норм, предусматривающих
ответственность за преступления, совершаемые в финансово-кредитной сфере,
обусловили необходимость остановиться на анализе объективных и субъективных
признаков этих преступлений. Следует иметь ввиду, что кредитные
преступления во многих случаях являются признаком других преступлений,
правильная квалификация которых зависит от верного понимания признаков
данного вида преступлений. Отграничение этих преступлений от других,
смежных с ними, так же во многом зависит от правильного и единообразного
понимания их объективных и субъективных признаков.
В качестве наиболее существенного и специфичного признака для
классификации экономических преступлений мы выбрали объект преступления,
поскольку ценность объекта предопределяет общественную опасность
преступления и его отличие от других. Помимо этого, правильное определение
объекта позволяет разграничить сходные преступления, раскрыть юридическую
природу деяния, дать адекватную оценку содеянного, эффективно применять
уголовный закон, определить его содержание и форму, установить, крут
субъектов преступления. По мнению ряда авторов, объект преступления в
большей степени, чем другие элементы преступления, определяет содержание
преступления и имеет весьма важное значение для характеристики других
элементов преступления, что обуславливает необходимость анализа содержания
объекта уголовно-правовой охраны и механизма его изменения. [18]
Установить объект преступления далеко не просто, особенно в составах
преступлений в сфере экономической деятельности, поскольку эти отношения
охраняются не только уголовно-правовыми нормами, но и нормами других
отраслей права. Так, например, отношения в кредитно-денежной сфере
охраняются и регулируются, в первую очередь, гражданским, банковским и
административным законодательством.
Следует отметить, что определение объекта преступления в доктрине
уголовного права является дискуссионным, поскольку существует два
диаметральных мнения относительно его сущности. Одни авторы считают, что
объект- это общественные отношения: Общественно опасное поведение человека
только тогда может быть признано преступлением, если оно направлено против
определенного охраняемого уголовным законом объекта, т.е. против тех или
иных общественных отношений. По мнению других - это интересы, охраняемые
уголовным законом6, отдельные лица или какое-то множество лиц,
материальные или нематериальные ценности которых, будучи поставленными, под
уголовно-правовую охрану, подвергаются преступному воздействию, в
результате чего ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
ВВЕДЕНИЕ
1 ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА НЕЗАКОННОЕ ПОЛУЧЕНИЕ КРЕДИТА
1.1 Понятие кредитных преступлений
1.2 Признаки незаконного получения и нецелевого использования кредита
II УГОЛОВНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НЕЗАКОННОЕ ПОЛУЧЕНИЕ И НЕЦЕЛЕВОЕ
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ КРЕДИТА
2.1 Уголовно-правовая характеристика состава преступления, предусмотренных
ст.194 УК РК
2.2 Объект преступления и объективная сторона незаконного получения и
нецелевого использования кредита
2.3 Субъект и субъективная сторона незаконного получения кредита
III СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УГОЛОВНО-ПРАВОВЫХ НОРМ В СФЕРЕ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ
3.1 Практические проблемы уголовной ответственности за преступления,
предусмотренные ст. 194 УК РК
ВЫВОДЫ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ
Тема настоящей дипломной работы - Уголовная ответственность за
незаконное получение и нецелевое использование кредита.
Актуальность темы исследования состоит в том, уголовное
законодательство является одним из условий для формирования в нашей стране
экономики, основанной на равенстве ее субъектов, приоритете и
гарантированности их прав, верховенстве закона и, как следствие этого,
защищенной от преступных посягательств.
Банковская система является ключевым звеном новой казахстанской
экономики и ее дальнейшее развитие необходимое условие углубления
экономических преобразований в стране.
Следует отметить, что рост преступлений в сфере банковского
кредитования не только может ущемить интересы каждого, кто вовлечен в
предпринимательскую деятельность, но и ставит под вопрос возможность
развития цивилизованных рыночных отношений в стране, дестабилизирует
кредитно-банковскую систему, угрожая тем самым экономической безопасности
государства. В этом смысле особого внимания заслуживает анализ состояния
преступности в финансово-кредитной сфере и порождающих ее причин, а также
анализ состояния и развития уголовного законодательства как одного из
главных направлений совершенствования работы по предупреждению и борьбе с
преступлениями в финансово-кредитной сфере.
Так, финансово-кредитная система, обеспечивающая интересы
государства, хозяйствующих субъектов, граждан должна иметь свою защитную
систему. Чтобы рынок исправно работал, необходимо использовать меры и
экономического, и правового характера, заставляющие участников кредитных
отношений действовать строго в рамках законов и подзаконных нормативных
актов.
Некоторым аспектам исследуемых норм в юридической литературе
посвящены работы крупнейших исследователей преступлений в сфере
экономической деятельности (В.Ю. Абрамов, Д.И. Аминов, А.Н. Андреев, Б.В.
Волженкин, Р.Ф. Гарифуллина, Л.Д. Гаухман, А.Э. Жалинский, Т.Д. Кривенко,
О.Д. Куранова, В.Д. Ларичев и др.). Работы названных авторов имеют большое
значение.
Цель дипломной работы:
-разработка теоретических положений, относящихся к криминализации и
уголовно-правовой квалификации незаконного получения и нецелевого
использования кредита и решение на основе анализа наиболее значимых
теоретических и практических проблем, связанных с применением норм
уголовного законодательства об ответственности за незаконное получение и
нецелевого использования кредита. [5]
Указанные цели обусловили постановку круга взаимосвязанных задач:
-исследовать историю возникновения развития ответственности за деяния,
предусмотренные ст. 194. УК РК;
-обосновать необходимость криминализации деяний, заключающихся в незаконном
получении и использовании чужих кредитных ресурсов;
-исследовать вопросы уголовной ответственности за преступления, связанные с
незаконным получением и нецелевым использованием кредита;
-провести анализ правоприменительной практики по делам, связанным с
незаконным получением и нецелевым использованием кредита;
-на основе анализа объекта и предмета исследуемых преступлений выявить их
специфику и обосновать место в системе Особенной части Уголовного кодекса;
-изучить формы и другие объективные признаки незаконного получения и
нецелевого использования кредита;
исследовать особенности субъектов и субъективных признаков указанных
преступлений;
Объектом дипломного исследования являются подлежащие уголовно-
правовой охране общественные отношения в сфере кредитования и проблема
уголовной ответственности за незаконное получение кредита и нецелевое
использование кредита;
Предметом исследования выступают:
- уголовно-правовые нормы, действующего УК РК предусматривающие уголовную
ответственность за незаконное получение кредита и нецелевое использование
кредита;
- история развития уголовного в рассматриваемой сфере;
- судебно-следственная практика по делам, связанным с незаконным получение
и нецелевое использование кредита;
Методологическую основу дипломной работы составляют современные
положения теории познания социальных явлений. В процессе работы над
дипломной работой применялись методы социально-правового исследования:
- историко-юридический - применительно к изучению исторического опыта
регламентации уголовной ответственности за преступления, посягающие на
сферу кредитных отношений;
- формально-логический - при анализе признаков составов преступлений,
предусмотренных ст. 194 УК РК и толковании данных правовых норм;
- статистический - при сборе и анализе статистических данных о
преступлениях, предусмотренных ст. 194 УК РК;
Дипломная работа основывается на действующем законодательстве,
судебно-следственной и прокурорской практике, современных достижениях
уголовного права, криминологии, уголовного процесса, криминалистики,
трудах ученых в этих областях знаний.
Теоретическая значимость результатов исследования заключается в том,
что полученные выводы и предложения по законодательной регламентации могут
быть использованы в правотворческой деятельности по совершенствованию
уголовно-правовой нормы "Незаконное получение кредита".
Практическая значимость дипломной работы состоит в обосновании
предложенных выводов и рекомендаций, которые позволят предупредить ошибки и
трудности в работе правоохранительных, при толковании или квалификации
действий, относящихся к незаконному получению кредита.
Структура дипломной работы отвечает основной цели и предмету
исследования. Дипломная работа состоит из введения, трех глав, выводов,
списка использованных источников, приложения.
1 ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА НЕЗАКОННОЕ ПОЛУЧЕНИЕ КРЕДИТА
1.1 Понятие кредитных преступлений
Коренные изменения и преобразования экономических и политических
отношений в казахстанском обществе имеют и негативную сторону, в том числе
рост преступности. Характерная черта этого – значительная
распространенность экономических преступлений
Особенно уязвимой остается кредитно – финансовая сфера. К примеру,
каждое девятое преступление в сфере экономики было совершено в этой
области.[12]
Реформирование народного хозяйства Казахстана в 90-е годы без
создания адекватного механизма контроля и защиты от противоправных
посягательств создало благоприятные условия для роста экономической
преступности. Резкое сокращение сфер легальной интеллектуальной
деятельности в результате длительного сжатия государственного
финансирования повысило интеллектуальный уровень противоправной
деятельности, расширило сферу криминального применения современной техники
и технологий. Интересы криминальной среды активно устремляются, прежде
всего, в сферу экономики, где возникли и сохраняются практически
неограниченные возможности для быстрого обогащения, безнаказанного
паразитирования на издержках и трудностях экономической реформы. При этом
значительная часть преступных посягательств экономической направленности не
имеет непосредственных потерпевших – физических лиц и потому выявляется с
трудом.
Экономическая преступность тормозит развитие производства, отвлекает
инвестиционный капитал, подстегивает инфляцию, лишает госбюджет
значительной части доходов, обостряет все существующие экономические
проблемы и таким образом становится фактором мощного противодействия,
происходящим в Казахстане преобразованиям.
В экономике Казахстана особое место отведено банковской системе
как важнейшему институту кредитно-финансовой сферы. Банковская система
предназначена для обеспечения стабильности цен и устойчивости национальной
валюты, обеспечения бесперебойного и надежного функционирования платежной
системы, проведения единой денежно-кредитной политики, организации и
осуществления валютного регулирования и валютного контроля в стране. Она
выступает в качестве главного источника кредитования сектора экономики.
Поэтому решение указанных задач служит гарантией устойчивости финансовой
системы страны и важнейшим условием обеспечения экономической безопасности
Казахстана.
Государством предпринят ряд мер по реструктуризации, а также
поиска новых форм работы банковской системы, направленных на преодоление
финансовой неустойчивости и восстановление платежеспособности, либо по
ликвидации их.
Значительное влияние на дестабилизацию банковской системы
оказывают преступные посягательства.
Концентрация криминальной активности вокруг крупных денежных
капиталов сказалась на географическом распределении преступности.
Напряженной является криминальная ситуация в регионах с высокой степенью
предпринимательской активности и приложения финансов, в том числе
нелегальных. [19]
Организованные преступные сообщества представляют особую
опасность для банковской системы.
Кредитные преступления, могут быть определены как деяния,
посягающие на общественные отношения, возникающие в результате кредитной
деятельности государства, банков иных кредитных организаций, предприятий,
граждан по предоставлению, использованию и возврату кредитных средств.
Под термином кредит, как предметом данного преступления,
необходимо понимать денежный, товарный и коммерческий кредиты,
предусмотренные гражданским законодательством. Предметом получения льготных
условий кредитования тем же незаконным способом (ст. 194 УК РК) является
имущественная льгота (право имущественного характера),
Льготные условия кредитования - это более выгодные, по сравнению
с общими, условия получения кредита или его возврата. Заемщику
предоставляются преимущества в процентной ставке за кредит или отсрочка
начала погашения кредита. При льготном кредитовании кредитным организациям,
как правило, за счет государства или различных фондов компенсируется
соответствующая льготным условиям договора разница, т. е. происходит полное
или частичное восполнение недополученных кредитной организацией доходов.
Льготные условия кредитования могут устанавливаться соответствующими
нормативно-правовыми актами, а также могут быть предоставлены банком по
собственному усмотрению в пределах свободы кредитного договора.
К сведениям о хозяйственном положении и финансовом состоянии
индивидуального предпринимателя и организации следует относить сведения,
которые подтверждают основания получения и гарантии возврата кредита.
Целесообразно не делить предоставляемые сведения на указанные категории, а
пользоваться в законе термином финансово-хозяйственное положение.
Предметом преступления, предусмотренного ст. 194 УК РК, является особый вид
кредита: во-первых, государственный, во-вторых, целевой. Под
государственными целевыми кредитами, в ст. 194 УК РК, следует понимать
государственные средства соответствующего уровня, выделенные целевым
назначением на реализацию определенных программ. Эти средства могут быть
предоставлены в виде денежных средств либо вещей, определенных родовыми
признаками, либо в виде иных прав и преимуществ, включая налоговые
отсрочки, на возвратной или безвозмездной основе от имени государства в
публично-правовом порядке, установленном бюджетным и иным
законодательством.
Изучение уголовных дел, возбужденных по ст.194 УК РК, показывает,
что незаконное получение кредита осуществлялось различными способами. Так,
заёмщики нередко использовали подложные документы, вводящие кредитора в
заблуждение относительно их финансового состояния. Предъявлялись
недостоверные технико-экономические обоснования тех вложений, которые
предстоит осуществлять за счет получаемого кредита, составлялись фиктивные
договоры о проведении хозяйственной сделки, оплатить которую надлежало,
используя кредитные средства. Часто для подтверждения возврата кредита
давались фиктивные гарантии и поручительства от имени известных
государственных и коммерческих организаций. При получении государственного
целевого кредита представлялись фиктивные документы о праве на получение
этого вида кредита на льготных условиях (с заниженной процентной ставкой).
[11]
1.2 Признаки незаконного получения и нецелевого использования кредита
К признакам, свидетельствующим о незаконном получении кредита,
относятся:
- грубые нарушения, допускаемые в процессе банковского кредитования
юридических лиц и индивидуальных предпринимателей либо при выделении
государственных целевых кредитов (при отсутствии предварительной проверки
потенциального получателя кредита; в обход конкурсной, кредитной комиссии
(комитета);
- по единоличным резолюциям должностных лиц государственной организации или
лиц, выполняющих управленческие функции в банке; выдача кредитов
сомнительным, несостоятельным заёмщикам.
- подложные документы о наличии у претендента на кредит надлежащего
правового статуса, финансово-хозяйственного положения, обеспечения
возвратности кредита, реальной возможности использовать кредит в
соответствии с его целевым назначением;
- использование кредитных средств не в соответствии с их целевым
назначением, установленным кредитным договором;
- нерегулярные либо просроченные платежи по кредиту, сопровождающиеся ничем
не обоснованными;
изменениями условий кредитного договора или его пролонгацией;
- создание препятствий сотрудникам банка при проведении проверки
наличия залогового имущества, выполнения договоров по кредитуемой
хозяйственной операции, бухгалтерской документации и отчетности;
- наличие сведений об участии заемщика (руководителей организации,
индивидуального предпринимателя либо физического лица) в совершении
преступлений или связях с криминальными структурами. [14]
При недостаточной совокупности признаков уголовно наказуемого деяния
целесообразно провести документальную ревизию (с целью установления
фактического хозяйственного положения и финансового состояния заемщика,
проверки обоснованности совершенных им хозяйственных и финансовых операций
или достигнутых им результатов финансово-хозяйственной деятельности).
Важные фактические данные также могут быть получены с помощью оперативно-
розыскных мероприятий: прослушивания телефонных переговоров, наблюдения за
конкретными действиями участников преступления, контроля почтовой и
телеграфной корреспонденции, снятия информации с технических каналов связи.
Проверка и оценка первичных материалов является важным и ответственным
этапом. От полноты проверки зависит результат всего дальнейшего процесса,
поэтому в первую очередь необходимо надлежащим образом исследовать данные,
содержащиеся в представленных материалах, сообщениях, заявлениях.
Обоснованность данных должна подтверждаться соответствующими объяснениями,
документами либо иным образом. Кроме того, при работе с заявлениями граждан
от заявителей необходимо получить сведения не только о конкретных фактах,
но и том, каким образом им стало известно об этих фактах, какие лица, какие
документы могут подтвердить данное сообщение, каково отношение гражданина к
действиям, о которых он сообщает
И так, под незаконным получением государственного целевого кредита
понимаются любые противоправные способы получения указанных средств, в том
числе и способ, содержащийся в ст. 194 УК РК.
Использование государственного целевого кредита не по прямому
назначению имеет место в случае, когда совершаются действия, связанные с
распоряжением полученными средствами в противоречии с условиями,
сформулированными в нормативных актах о предоставлении государственного
целевого кредита.
Уяснение содержания и смысла уголовно-правовых норм,
предусматривающих ответственность за деяния, совершаемые в сфере
экономической деятельности, показывает, что законодатель, конструируя
составы по типу материальных, используя термин ущерб, фактически
подразумевает причинение потерпевшему убытков, в том смысле, в каком
понятие убытки используются в гражданском законодательстве.
Следовательно, для квалификации деяния имеет значение денежная
оценка имущественного вреда в целом, то есть не что иное, как сумма убытка.
Таким образом, под крупным ущербом в ст. 194 УК РК предлагается понимать
материальные последствия в виде, как реального имущественного вреда, так и
упущенной выгоды, равного не менее пятьсот минимальных размеров заработных
плат труда на момент совершения преступления. Иное решение вопроса может
привести к неадекватной оценке последствий преступного деяния, не обеспечит
объективной оценки степени общественной опасности указанных последствий и
преступления в целом. [17]
Признаками нецелевого использования государственного кредита являются:
- существенное нарушение процедуры выделения кредита из бюджетных средств
(не по назначению, в обход конкурсной кредитной комиссии), что приводит к
срыву выполнения программ, иным негативным последствиям;
- поддельные документы, предоставленные в обоснование кредитного запроса, о
гарантиях его возврата, о расходовании полученных кредитов;
- невозвращение полученных кредитных средств после соответствующего
судебного решения;
- коммерческое использование льготных средств;
- трата бюджетных кредитов на иные платежи (например, на зарубежные
командировки).
При расследовании преступлений, предусмотренных ст. 194 УК РК, получатели
кредита нередко ссылаются на возникшие непредвиденные трудности, помешавшие
своевременному возврату кредита.
На преступный характер финансовой деятельности в этом случае могут
указать следующие признаки:
- большие суммы заемщиков (получателей кредита);
- фиктивные адреса получателей кредита;
- одинаковые адреса для разных получателей кредита;
- фиктивные финансовые отчеты для получателей ссуд;
- наличие ссуд и банковских счетов за пределами сфер деятельности
организации;
- множество чеков на большие суммы;
- выдача ссуд по доверенности;
- участие банка в ссуде, выданной другим банком;
- приобретение фирмы в кредит;
- несоответствие расходов получателя кредита его доходам.
Прослеживание фактической траты кредитных средств, ревизионное
(экспертное) исследование реальной деятельности коммерческой структуры
могут подтвердить либо опровергнуть тот факт, что взятые в кредит средства
не направлялись на цели, указанные в кредитном договоре.
Документы, которые могут быть вещественными доказательствами, можно
разделить на две подгруппы:
документы (доверенности, письма, чеки и т. п.), представленные для
введения руководства предприятия, организации в заблуждение как
относительно личности самого виновного (получателя кредита), так и мотивов
его деятельности;
документы (договоры, соглашения, обязательства), составленные совместно
руководством предприятия и виновным о производстве работ или оказания
услуг. [24]
Проверочные мероприятия включают в себя проверку представляющих интерес
документов в банке на предмет обнаружения материального (переклейка
фотографий, подчистка, дорисовка, подписка, травление текста и др.), а
также интеллектуального (соответствие записей отражаемому ими содержанию,
фактическое наличие фирмы, от имени которой составлен документ, и т. п.)
подлогов.
Особого внимания требует проверка подлинности и правомочности выдачи
гарантийного письма. Фальсификация гарантийных писем может касаться не
всего документа, а отдельных его пунктов, относящихся к условиям
наступления ответственности для гаранта.
Тщательно должны проверяться документы, касающиеся залогового имущества:
принадлежит ли оно заемщику, соответствует ли его стоимость размеру
полученного кредита, не было ли оно заложено ранее.
Следующим средством обеспечения возвратности банковского кредита является
его страхование. В этом случае получателями кредитов могут быть подделаны
договоры страхования и затем предъявлены в банк в качестве документов,
обеспечивающих возвратность получаемых кредитных средств.
Возможны создание лжефирм для осуществления страхования сделок по
кредитованию и выдача этими фирмами государственным и коммерческим
предприятиям подложных страховых документов.
При проверке документов используются следующие приемы документального
контроля:
1) арифметическая проверка, нормативная проверка, проверка соответствия
отраженных операций установленным правилам, проверка подлинности документов
и содержащихся в них реквизитов и записей, проверка соблюдения правил
составления и оформления документов;
2) встречная проверка, проверка объективной возможности операций,
сопоставление документов, отражающих взаимосвязанные операции,
сопоставление первичных и производных документов, сопоставление документов,
отражающих операции, с документами, обосновывающими их;
3) сопоставление групп документов, отражающих однотипные операции,
сопоставление документов, отражающих данные о предстоящих и выполненных
работах, сопоставление исполнительных и распорядительных документов. [25]
Кроме случаев изучения содержания названных документов, их исследование
включает и проведение различных экспертиз — почерковедческой,
криминалистической и др.
Преступные действия предпринимателей связаны, прежде всего, с незаконным
получение (в том числе и на льготных условиях) кредитов и их
невозвращением.
Незаконное получение кредитов осуществляется следующим образом:
создаются лжефирмы, чаще всего на подставных лиц, исключительно с целью
получить кредит и присвоить его;
при заключении кредитных договоров изготовляются подложные документы,
создающие видимость финансовой состоятельности, недостоверные бизнес-планы
и технико-экономические обоснования предстоящих инвестиций за счет
кредитных средств;
фабрикуются подложные документы в обоснование кредитного запроса, договоры
о якобы заключенных сделках;
представляются подложные документы на право получения кредита на льготных
условиях, по заниженной процентной ставке;
представляются в обеспечение возвратности кредита подложные или полученные
неправомерным путем гарантийные письма от имени солидных государственных
или коммерческих структур;
представляется в качестве залога неполноценное либо уже заложенное) а
иногда и не принадлежащее получателю кредита имущество;
подкупаются банковские работники с целью склонить их к выдаче кредитов с
нарушением экономических нормативов, требований обеспечения возвратности
кредита.
Перечень документов, необходимых для получения кредита и их характеристика.
[19]
В каждом банке существует свой перечень документов, необходимых для
получения кредита. Однако можно выделить основной (базовый) набор
обязательных документов.
1. Официальное письмо — заявка потенциального заемщика с просьбой о
предоставлении кредита.
Обычно такое обращение составляется на фирменном бланке организации на имя
первого руководителя банка (председателя правления, президента банка). В
тексте письма в сжатой форме потенциальный заемщик указывает сумму
запрашиваемого кредита, вид кредита, его целевое назначение, срок
пользования кредитными ресурсами, в ряде случаев — желаемую процентную
ставку, а также краткую характеристику предлагаемого обеспечения.
2. Технико-экономическое обоснование (бизнес-план проекта).
При анализе технико-экономического обоснования необходимо обратить
внимание:
на возможности реализации товара (в случае, если кредит запрашивается на
простую товарную операцию);
не завышена ли конечная цена реализации товара, что приводит к формально
хорошим финансово-экономическим показателям кредитного проекта;
не занижены ли издержки, связанные с реализацией кредитного проекта.
Занижение может распространяться практически на все статьи затрат,
связанных с проектом, от цен на приобретенные товары до затрат на
транспортировку и выплату заработной платы работникам. Весьма льготные цены
на приобретаемые товары могут указывать на сговор клиента с партнерами;
насколько точно отражено в технико-экономическом обосновании влияние
налогообложения, присутствует ли в проекте схема оптимизации выплаты
налогов.
3. Контракты или их проекты, обеспечивающие реализацию проекта.
При этом клиент должен представить в банк не только основные договоры в
части поставки товаров или проведения строительно-монтажных работ и
поставки оборудования, но и вспомогательные: на транспортировку,
экспедирование, охрану, страхование, хранение и др.
4. Данные о финансовом состоянии заемщика за отчетный год (как минимум).
Как правило, под финансовой отчетностью клиента понимается стандартная
отчетность (бухгалтерские балансы за отчетный и предшествующий год, отчеты
о прибылях и убытках), сдаваемая в налоговые органы, а также специальные
отчеты, например банковские выписки со счетов клиента, подтверждающие объем
и характер денежного оборота.
5. Документы по обеспечению кредитного договора.
Документы по обеспечению кредитного договора являются последним блоком при
анализе кредитного проекта. Наиболее сложным с точки зрения документального
оформления является залог недвижимости. При этом необходимо проверить: во-
первых, принадлежит ли предлагаемый объект заемщику или его поручителю; во-
вторых, установить отсутствие факта последующего (повторного) залога. Также
необходимо помнить, что согласно законодательству все сделки с
недвижимостью вступают в силу только с момента государственной регистрации.
При залоге земельного участка должен быть оформлен залог арендных прав
(договор долгосрочной аренды). Договоры залога должны быть нотариально
удостоверены и пройти государственную регистрацию.
Признаки, отделяющие рассмотренные преступления от гражданского или
иного правонарушения, определяются размером материального ущерба, поэтому
преступным может быть признано лишь незаконное получение кредита при
причинении крупного ущерба.
II УГОЛОВНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НЕЗАКОННОЕ ПОЛУЧЕНИЕ И НЕЦЕЛЕВОЕ
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ КРЕДИТА
2.1 Уголовно-правовая характеристика состава преступления, предусмотренного
ст.194 УК РК
Уголовная ответственность за незаконное получение кредита была впервые
введена Уголовным кодексом РК. Части 1 и 2 ст. 194 УК РК предусматривают
самостоятельные составы, объединенные общим понятием кредит. Часть 1 ст.
194 УК РК устанавливает уголовную ответственность за получение
индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо
льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору
заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом
состоянии, если это деяние причинило крупный ущерб. Часть 2 ст. 194 УК РФ
предусматривает ответственность за несколько иной состав преступления,
связанный с кредитными отношениями, - незаконное получение государственного
целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначению, если
эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству.
Под кредитом понимаются денежные средства или другие вещи,
определенные родовыми признаками, передаваемые (либо предназначенные к
передаче) в процессе кредитования в собственность другой стороне в размере
и на условиях, предусмотренных договором (кредитным, товарного или
коммерческого кредита), в результате чего между сторонами возникают
кредитные отношения
1. Необходимо отметить также, что кредиты классифицируют по различным
основаниям: по срокам кредитования, состоянию обеспечения ссуд, видам
заемщиков, размерам, назначению и методам кредитования
2. Практически все названные и другие виды кредитов могут выступать в
качестве объекта анализируемого состава, в том числе товарный,
коммерческий, заключаемые в соответствии со ГК РК, за исключением кредитов,
которые представляются отдельным гражданам, потребительских кредитов,
например, кредита на индивидуальное жилищное строительство
Уголовный кодекс Республики Казахстан предусматривает составы
незаконного получения и нецелевого использования кредита (ст. 194).
В ч. 1 ст. 194 УК Казахстана установлена уголовная
ответственность за получение индивидуальным предпринимателем или
руководителем организации кредита, дотаций или льготных условий
кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных
сведений о хозяйственном положении, финансовом состоянии или залоговом
имуществе индивидуального предпринимателя или организации, или об иных
обстоятельствах, имеющих существенное значение для получения кредита,
дотаций, льготных условий кредитования, а равно не сообщение банку или
иному кредитору информации о возникновении обстоятельств, могущих повлечь
прекращение кредитования, дотирования, отмену льгот либо ограничение
размеров выделенного кредита или дотаций, если эти деяния причинили крупный
размер.
Редакция ч. 1 ст. 194 УК Казахстана отличается от ч.1 ст. 176 УК
РФ тем, что в ней предусмотрена уголовная ответственность за незаконное
получение дотаций, следовательно, основания в ней шире для привлечения к
уголовной ответственности.
В ч. 2 ст. 194 УК РК предусмотрена уголовная ответственность за
использование государственного целевого кредита либо кредита, выданного под
гарантии государства не по прямому назначению, если это деяние причинило
крупный ущерб гражданину, организации или государству.
В примечании к ст. 195 УК РК раскрывается понятие кредиторской
задолженности в крупном размере: задолженность гражданина признается в
крупном размере в сумме, превышающей 500 месячных расчетных показателей, а
организации – в сумме, превышающей 2500 месячных расчетных показателей.
Представляет интерес состав незаконного использования денежных
средств банка (ст. 220). По УК Казахстана предусматривается уголовная
ответственность за три вида такого рода деяний, при условии причинения
крупного ущерба гражданину, организации или государству:
за использование работниками банка собственных средств банка и (или)
привлеченных средств банка для выдачи заведомо безвозмездных кредитов или
совершение заведомо невыгодных для банка сделок;
за предоставление необоснованных гарантий банка или необоснованных льготных
условий клиентам банка либо другим лицам;
за заведомо неправильное или заведомо несвоевременное перечисление
работниками банка денежных сумм, в том числе валютных средств по банковским
счетам клиентов.
В УК Казахстана понятия крупного (особо крупного) размера, ущерба,
дохода получили во всех случаях легальное толкование непосредственно в
статьях Уголовного кодекса.
В соответствии с примечанием к ст. 189 (Воспрепятствование
законной предпринимательской деятельности) УК РК, крупным ущербом в статьях
главы 7 УК РК (в том числе ст. 194 УК) признается ущерб, причиненный
гражданину на сумму, в 100 раз превышающую месячный расчетный показатель,
либо ущерб, причиненный организации или государству на сумму, в 500 раз
превышающую месячный расчетный показатель, установленный. [23]
В статье 194 УК РК содержится уголовно-правовая норма,
предусматривающая ответственность за незаконное получение кредита.
Применяется она сравнительно редко, и тому есть причины. Следствие и суд
испытывают сложности при использовании указанной статьи: работу затрудняет
обилие юридических терминов, содержание многих из которых устанавливается
путём обращения к различным нормативным актам, регулирующим сферу
кредитования.
По поводу большинства упомянутых понятий юристы высказывают
различные точки зрения. И поскольку в настоящее время отсутствуют не только
публикации, посвященные судебной практике применения данной статьи, но и
сама устоявшаяся практика её использования, полезным представляется
рассмотрение аргументации различных позиций, предложенных учеными в трудах
(а этих трудов издано уже немало), касающихся вопросов квалификации
незаконного получения кредита.
Как видим, большинство признаков состава данного экономического
преступления подлежит "расшифровке", которую традиционно начинают с
категорий, используемых законодателем при описании преступного действия
(бездействия).
Суть преступления, состоит в том, что индивидуальные предприниматели,
коммерческие или некоммерческие организации любой организационно-правовой
формы и формы собственности получают в банке или небанковской кредитной
организации кредит либо добиваются льготных условий кредитования (по сроку
возврата, сумме кредита, размеру процентной ставки, получение кредита без
обеспечения или при неполном обеспечении и др.) вследствие того, что они
ввели кредитора в заблуждение относительно гарантий обеспеченности
своевременности и полного возврата кредита, предоставив ему заведомо ложные
сведения о своем хозяйственном положении либо финансовом состоянии,
обрисовывая их в более выгодном для себя свете[3].
Статья 194 УК заинтересовала криминологов и других работников
правоохранительной сферы. Её тщательно проанализировали, были рассмотрены
также проблемы, возникшие в правоприменительной практике.
Подробно исследовав каждый элемент состава преступления,
предусмотренного ст.194 УК РК, специалисты описали наиболее характерные
приемы и способы совершения преступления, посягающего на сферу банковского
кредитования. Изучив имеющиеся факты незаконного получения кредитов в
банковской сфере, необоснованного предоставления льготных условий
кредитования, ученые-криминалисты сформировали методические рекомендации
работникам правоохранительных органов и банковской системы по применению
данной уголовно-правовой нормы и предупреждению деяний рассматриваемого
вида. Преступниками часто являются лица с высшим образованием
(экономическим, юридическим или техническим). Это могут быть и мужчины и
женщины, среднего возраста. По смыслу статьи – это руководители организаций
и предприниматели. В жизни же ими бывают иные лица, которые имели опыт
работы по экономической специальности, большая часть которых проживает в
городах. Немалое значение играют их социальные связи и умение "показать
себя". Преступная деятельность в сфере экономики избрана ими осознанно, с
желанием получения материальных благ, мотив корыстный.
Уголовным кодексом РК введена ответственность за незаконное
получение кредита и нецелевое использование кредита (ст.194 УК РК). Данные
уголовно-правовые нормы, непосредственно направлены на защиту сферы
кредитования.
За период проведения в нашей стране экономических реформ
умышленное невыполнение заемщиками своих обязательств перед кредиторами
приблизилось к норме взаимоотношений между хозяйствующими субъектами,
кредитными организациями и гражданами.
Для защиты имущественных интересов кредиторов от преступных
посягательств в УК РК предусмотрены различные меры ответственности.
Распространенность данного явления уже нанесла и продолжает наносить
значительный урон всему обществу, существенно снижая эффективность одного
из наиболее важных финансовых инструментов экономического роста,
препятствует установлению благоприятного для граждан режима кредитования
важнейших социальных программ в области жилищного строительства,
образования, здравоохранения. [29]
Отсутствие объективных условий для надлежащей и быстрой судебной
защиты гражданско-правовыми средствами нарушенных прав кредиторов и иных
заимодавцев способствовало появлению нового для Казахстана вида
организованной преступной деятельности, связанной с самоуправным
истребованием долгов, принудительным исполнением обязательств перед
кредиторами.
В связи с такими обстоятельствами необходимость принятия уголовно-
правовых норм, устанавливающих ответственность за незаконное получение и
нецелевое использование кредита, была продиктована самой жизнью. К
сожалению, можно констатировать, что и с принятием этих самостоятельных
уголовно-правовых норм окончательно не решена проблема привлечения к
уголовной ответственности лиц, виновных в совершении данных преступлений,
поскольку у правоприменителя появились затруднения в практическом
применении этих статей, что подтверждают и материалы настоящего
исследования.
Следственная практика по данной категории уголовных дел более
многочисленна, нежели судебная. Это связано с тем, что убедить следователя
в своей правоте проще, чем прокурора. Прокуратура часто рекомендует
переквалифицировать такие дела на мошенничество или и вовсе не находит
состава преступления. И это вполне объяснимо: в отличие от ст.194 УК РК,
состав, предусмотренный ст.177 УК РК (Мошенничество), более полно
охватывает мошеннические деяния в сфере банковского кредитования, как в
отношении объективной стороны преступления, так и применительно к его
субъектам.
Основная сложность применения ст.194 УК РК в том, что законодатель
сформулировал статью таким образом, что не ясно: идёт речь только о
банковском кредите, или также о товарном и коммерческом.
Не всякая дача денег в долг означает кредитование в том строгом смысле
слова, в котором оно используется в Гражданском кодексе. Действительно,
заем и кредит обозначают схожие правоотношения, которые регулируются
нормами одной главы ГК РК. Однако в отличие от договора займа, по которому
одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне
(заёмщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а
заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа)
или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества,
в кредитном договоре "передающей" стороной является банк или иная
кредитная организация.
Интересный момент в рассмотрении ст. 194 УК РК составляет то, что
преступник, незаконно получивший, например, миллионы тенге, может быть
оштрафован лишь на 200 тысяч тенге. Это, правда не освобождает его от
обязанности возвращать сам кредит, но в таких случаях часто бывает так,
что у получателя кредита нет средств для его возврата.
Как уже говорилось, незаконное получение кредита часто "вытекает" из
мошенничества. Ранее было показано, в чем состоит различие этих
преступлений: при мошенничестве необходим прямой умысел – желание получить
кредит, т.е., например, имущество банка, с тем, чтобы его не возвращать. Но
существуют и иные проблемы разграничения составов преступлений, например,
незаконного получения кредита и причинения имущественного ущерба путём
обмана или злоупотребления доверием. Последнее преступление также может
выражаться в причинении ущерба путём обмана, при этом умысел к причинению
вреда может быть не только прямым, но и косвенным.
Согласно ГК РК, по договору займа займодавец передаёт в собственность
заемщику деньги или другие вещи, определённые родовыми признаками. Те же
правила применяются к кредитным отношениям, т.е. по договору кредита
имущество переходит в собственность заемщика (если, конечно, считать так
называемые безналичные деньги имуществом, против чего большинство
цивилистов возражает). И если относительно суммы кредита не вызывает
сомнений утверждение о том, что при его получении лицо действовало с
косвенным умыслом причинить кредитору ущерб путем невозврата кредита
(значит, можно говорить об ущербе собственнику), то собственником суммы,
равной процентам по кредитному договору, банк являться не может.
Кроме того, даже если считать сделку ничтожной, это всё равно не даёт
однозначного ответа на вопрос о том, кому же принадлежат денежные средства
или иное имущество, уже переданные заемщику (или преступнику?). Ведь если,
как можно предположить, собственником является обладатель вещей,
определенных родовыми признаками, а у кредитора есть на основании признания
сделки ничтожной право требовать возврата неосновательно переданного
имущества, то получается, что банк не стал на момент невозврата средств их
собственником или владельцем. [14]
Таким образом, жизнь нередко сталкивает с ситуациями, когда
невозможность применения ст.194 УК РК исключает привлечение лица к
уголовной ответственности в целом.
Вместе с тем следует отметить, что правоохранительные органы
приобретают необходимый опыт уголовно-правовой оценки (квалификации)
указанных преступных деяний, чему способствовало и доктринальное толкование
новых для практики уголовно-правовых норм.
Одним из важнейших условий успешной экономической деятельности
является возможность своевременного получения кредита хозяйствующими
субъектами. Общие положения, в соответствии с которыми заключается
кредитный договор, содержатся Гражданском кодексе. По кредитному договору
банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить
денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях,
предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную
денежную сумму и уплатить проценты на нее. При этом кредитор вправе
отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором
кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно
свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет
возвращена в срок.
Банки, иные кредитно-финансовые учреждения, а также физические
лица, которые выступают в качестве кредитора, осуществляют кредитные
отношения с заемщиком на основе принципов срочности, возвратности,
платности, обеспеченности и целенаправленности.
Кредит, как правило, носит целевой характер, т.е. его можно
использовать только на цели, обусловленные договором. Заемщик обязан
предоставить кредитору возможность контроля за обеспеченностью кредита.
Срочность кредита означает, что полученную денежную сумму следует
вернуть кредитору в установленный договором срок.
Возмездность кредита заключается в обязанности заемщика не только вернуть
полученную денежную сумму, но и выплатить определенный процент за время
пользования средствами.
Полный текст документа Статьи 194 УК РК Незаконное получение и
нецелевое использование кредита гласит:
1. Получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации
кредита, дотаций либо льготных условий кредитования путем представления
банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном
положении, финансовом состоянии или залоговом имуществе индивидуального
предпринимателя или организации, или об иных обстоятельствах, имеющих
существенное значение для получения кредита, дотаций, льготных условий
кредитования, а равно несообщение банку или иному кредитору информации о
возникновении обстоятельств, могущих повлечь прекращение кредитования,
датирования, отмену льгот либо ограничение размеров выделенного кредита или
дотаций, если эти деяния причинили крупный ущерб, - наказываются штрафом в
размере от двухсот до пятисот месячных расчетных показателей или в размере
заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти
месяцев, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо
исправительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на тот
же срок.
2. Использование государственного целевого кредита либо кредита, выданного
под гарантии государства не по прямому назначению, если это деяние
причинило крупный ущерб гражданину, организации или государству, -
наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот месячных расчетных
показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за
период от двух до пяти месяцев, либо арестом на срок от четырех до шести
месяцев, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо лишением
свободы на тот же срок.
Общественная опасность незаконного получения кредита состоит в
нарушении установленного порядка осуществления экономической деятельности в
сфере кредитования. Кроме того, это преступление причиняет имущественный
ущерб кредиторам.
2. Объект преступления и объективная сторона незаконного получения и
нецелевого использования кредита
Как известно, единственным основанием уголовной ответственности
является наличие в деянии всех признаков состава преступления. В случае
отсутствия хотя бы одного из элементов или признаков состава преступления,
такое деяние нельзя рассматривать как преступление. Каждый из них имеет
определенное значение в уголовном праве. Учитывая, что состав преступления
- это не только совокупность, но и строгая система признаков, отражающих
характерные для преступления внутренние связи образующих его элементов, -
необходимо проанализировать юридическую природу признаков данного
преступления.
Выше мы рассмотрели признаки преступления, предусмотренного ст. 194 УК
РК.
Денежные, кредитные отношения как элементы экономических отношений
отображают наиболее сложные явления жизни, поскольку относятся к отношениям
между людьми как наиболее сложными ее субъектами. Деньги, кредит дают
обществу значительный стимул для развития, порождают целую систему особых
отношений, особого порядка и высокой степени организации.
Деньги и кредит как факторы роста общественного богатства способны
делать нации более богатыми, однако лишь в том случае, если управление
деньгами и кредитом основывается на четких правилах, их нарушение может
стать тормозом экономического роста и процветания хозяйства. [10]
Учитывая, что на данном этапе экономического развития экономические
преступления пронизывают всю систему экономических отношений общества,
охрана и уголовно-правовая защита финансовой системы государства, бюджетных
интересов нации, интересов вкладчиков и акционеров от преступных
посягательств составляют одну из важнейших задач следственных и судебных
органов в нашем государстве.
Трудности в применении уголовно-правовых норм, предусматривающих
ответственность за преступления, совершаемые в финансово-кредитной сфере,
обусловили необходимость остановиться на анализе объективных и субъективных
признаков этих преступлений. Следует иметь ввиду, что кредитные
преступления во многих случаях являются признаком других преступлений,
правильная квалификация которых зависит от верного понимания признаков
данного вида преступлений. Отграничение этих преступлений от других,
смежных с ними, так же во многом зависит от правильного и единообразного
понимания их объективных и субъективных признаков.
В качестве наиболее существенного и специфичного признака для
классификации экономических преступлений мы выбрали объект преступления,
поскольку ценность объекта предопределяет общественную опасность
преступления и его отличие от других. Помимо этого, правильное определение
объекта позволяет разграничить сходные преступления, раскрыть юридическую
природу деяния, дать адекватную оценку содеянного, эффективно применять
уголовный закон, определить его содержание и форму, установить, крут
субъектов преступления. По мнению ряда авторов, объект преступления в
большей степени, чем другие элементы преступления, определяет содержание
преступления и имеет весьма важное значение для характеристики других
элементов преступления, что обуславливает необходимость анализа содержания
объекта уголовно-правовой охраны и механизма его изменения. [18]
Установить объект преступления далеко не просто, особенно в составах
преступлений в сфере экономической деятельности, поскольку эти отношения
охраняются не только уголовно-правовыми нормами, но и нормами других
отраслей права. Так, например, отношения в кредитно-денежной сфере
охраняются и регулируются, в первую очередь, гражданским, банковским и
административным законодательством.
Следует отметить, что определение объекта преступления в доктрине
уголовного права является дискуссионным, поскольку существует два
диаметральных мнения относительно его сущности. Одни авторы считают, что
объект- это общественные отношения: Общественно опасное поведение человека
только тогда может быть признано преступлением, если оно направлено против
определенного охраняемого уголовным законом объекта, т.е. против тех или
иных общественных отношений. По мнению других - это интересы, охраняемые
уголовным законом6, отдельные лица или какое-то множество лиц,
материальные или нематериальные ценности которых, будучи поставленными, под
уголовно-правовую охрану, подвергаются преступному воздействию, в
результате чего ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
