Дипломная работа по мошенничество
Содержание
Введение 6.
1. Правовые основы мошенничества
1.1 Сущность и причины мошенничества
1.2 Уголовно.правовая характеристика мошенничества 9.
9.
15.
2. Методика возбуждения и расследования уголовных дел, связанных с мошенничеством
2.1 Выявление и раскрытие мошенничества, совершенного путем злоупотребления доверием
2.2 Порядок возбуждения уголовного дела, первоначальные
следственные действия
2.3 Анализ возбуждения и расследования уголовных дел,
связанных с мошенничеством по г. Семипалатинску
за 2002.2004 г.г
3. Методы предупреждения преступлений, связанных с
мошенничеством
3.1 Проблемы профилактики мошенничества в РК
3.2 Пути решения и совершенствования методов предупреждения преступлений, связанных с мошенничеством
Заключение
Список использованной литературы
Приложения 62.
64.
66.
Введение 6.
1. Правовые основы мошенничества
1.1 Сущность и причины мошенничества
1.2 Уголовно.правовая характеристика мошенничества 9.
9.
15.
2. Методика возбуждения и расследования уголовных дел, связанных с мошенничеством
2.1 Выявление и раскрытие мошенничества, совершенного путем злоупотребления доверием
2.2 Порядок возбуждения уголовного дела, первоначальные
следственные действия
2.3 Анализ возбуждения и расследования уголовных дел,
связанных с мошенничеством по г. Семипалатинску
за 2002.2004 г.г
3. Методы предупреждения преступлений, связанных с
мошенничеством
3.1 Проблемы профилактики мошенничества в РК
3.2 Пути решения и совершенствования методов предупреждения преступлений, связанных с мошенничеством
Заключение
Список использованной литературы
Приложения 62.
64.
66.
ВВЕДЕНИЕ
Анализ особенностей совре¬менной криминальной ситуации в Республике Казахстан свидетельствует о том, что степень распространенности экономических преступлений на¬прямую влияет на общий уровень преступности, провоцируя заказ¬ные убийства, взрывы, поджоги, другие насильственные действия, связанные с перераспределением собственности, установлением и переделом сфер влияния.
На состояние оперативной обстановки в сфере борьбы с экономической преступностью особенно влияет катастрофический рост мошеннических преступлений.
Количество регистрируемых фактов мошенничеств неуклонно растёт. Так по Восточно-Казахстанскому региону в 2002 году было зарегистрировано 2516 таких фактов, в 2003 году – 3024, а в 2004 году - 7095. Каждое третье мошенничество совершено в крупных и особо крупных разме¬рах, соответственно возрос при¬чиненный мошенниками ущерб . Именно поэтому исследование темы настоящей работы является актуальной на сегодняшний день.
Практика при¬влечения к уголовной ответст¬венности за мошенничество не претерпела существенных изме¬нений, что могло быть связано с изменением диспозиций ряда статей в редакции нового Уголовного кодекса Республики Казахстан, к тому же этому виду преступлений в меньшей степени свойственна латентность. В этой связи мошенничество можно рас¬сматривать в качестве одного из индикаторов реального состояния экономической преступности.
Продолжающийся высокими темпами рост посягательств на материальные ценности физичес¬ких и юридических лиц со сто¬роны мошенников и их организо¬ванных групп, существенное уве¬личение доли
Анализ особенностей совре¬менной криминальной ситуации в Республике Казахстан свидетельствует о том, что степень распространенности экономических преступлений на¬прямую влияет на общий уровень преступности, провоцируя заказ¬ные убийства, взрывы, поджоги, другие насильственные действия, связанные с перераспределением собственности, установлением и переделом сфер влияния.
На состояние оперативной обстановки в сфере борьбы с экономической преступностью особенно влияет катастрофический рост мошеннических преступлений.
Количество регистрируемых фактов мошенничеств неуклонно растёт. Так по Восточно-Казахстанскому региону в 2002 году было зарегистрировано 2516 таких фактов, в 2003 году – 3024, а в 2004 году - 7095. Каждое третье мошенничество совершено в крупных и особо крупных разме¬рах, соответственно возрос при¬чиненный мошенниками ущерб . Именно поэтому исследование темы настоящей работы является актуальной на сегодняшний день.
Практика при¬влечения к уголовной ответст¬венности за мошенничество не претерпела существенных изме¬нений, что могло быть связано с изменением диспозиций ряда статей в редакции нового Уголовного кодекса Республики Казахстан, к тому же этому виду преступлений в меньшей степени свойственна латентность. В этой связи мошенничество можно рас¬сматривать в качестве одного из индикаторов реального состояния экономической преступности.
Продолжающийся высокими темпами рост посягательств на материальные ценности физичес¬ких и юридических лиц со сто¬роны мошенников и их организо¬ванных групп, существенное уве¬личение доли
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Конституция Республики Казахстан. - Алматы: Жетi Жаргы, 1996.
2. Уголовный Кодекс Республики Казахстан, Алматы., “Жетi Жаргы” 1997 г.
3. Уголовно-процессуальный кодекс РК. - Алматы, 1999.
4. Закон РК «О оперативно-розыскной деятельности» от 15 сентября 1994 г.
5. Взаимодействие следователя и эксперта-криминалиста при производстве следственных действий / Под ред. И. Н. Кожевникова. - М., 1995.
6. Гаухман Л.Д. Максимов С.В. «Уголовно-правовая охрана финансовой сферы: новые виды преступлений и их квалификации»., - М. 1995
7. Дементьева Е. Е. Проблемы борьбы с экономической преступностью в зарубежных странах. Автореферат кандидатской диссертации. — М. 1996. С. 115.
8. Козаченко И.Я., Погосян Т.Ю. Актуальные проблемы борьбы с эко-номической преступностью //Проблемы конфискации имущества в при-зме материальных потребностей преступника: Сборник. — М., 1993.
9. Комментарий к Уголовному Кодексу РК под редакцией Борчашвили И.Ш., Рахимжановой Г.К., Караганда, 1999 г.
10. Криминалистика: Учебник / Отв.ред. Н.П. Яблоков. – 2-е изд., перераб. И доп. – М.: Юристъ, 2001. – с. 718
11. Криминология и профилактика преступлений. Учеб¬ник. Под ред. докт. юрид. наук А. И. Алексеева.— М.: МВШМ МВД СССР, 1989. — 437 с.
12. Криминология: Учебник / под ред. В.Н. Кудрявцева и В.Е. Эминова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Юристъ, 1999. – с. 280
13. Образцов В.А. Криминалистика Москва. Юристъ 1997 год.
14. Ответственность за преступления против собственности. - М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 1997. - 320 с.
15. Оффшорный бизнес за рубежом и в России. Налоги, финансы, инвестиции: Учебное пособие. — Никосия — Хельсинки: «Практик» - «Ханикомб», 1995.
16. Проблемы борьбы с экономической преступностью / Под редакцией Тленчиевой Г. Д. - Алматы, 1996.
17. Расследование преступлений в сфере экономики: Руководство для следователей. – М.: Спарк, 1999. – с. 168
18. Ривман Д.В. Криминальная виктимология — СПб.: Питер,2002.—304 с.
19. Рогов И.И. Уголовное право Республики Казахстан Алматы Жетi Жаргы 1998 год.
20. Сарсембаев М.А. Единое экономическое пространство Казахстана, Кыргызстана и Узбекистана: место и роль частных предпринимателей в этом пространстве. - Алматы: Данекер, 1996.
21. Сатерленд Эдвин X. Являются ли преступления людей в белых ворот¬ничках преступлениями? /Социология преступности (современные буржуаз¬ные теории). Сборник статей. — М. 1996; США: преступность и политика / Отв. ред. Б. С. Никифоров. - М. 1972. С. 390.
22. Селезнев М. Бригадный метод расследования//Законность.1997. № 9.С. 17.
23. Таганцев Н.С. Уголовное право. Лекции. Часть особенная. М., 1994, 2 том. – с. 786
24. Уголовное право Республики Казахстан. Особенная часть. Учебник / Под ред. И.Ш. Борчашвили и С.М. Рахметова. В 2-х частях. Часть 2.- Алматы: Институт «Данекер», 2000. – 481 с.
25. Уголовное право Республики Казахстан. Особенная часть: Учебник. — Алматы: Жеті жаргы, 2003. — 792 стр.
1. Конституция Республики Казахстан. - Алматы: Жетi Жаргы, 1996.
2. Уголовный Кодекс Республики Казахстан, Алматы., “Жетi Жаргы” 1997 г.
3. Уголовно-процессуальный кодекс РК. - Алматы, 1999.
4. Закон РК «О оперативно-розыскной деятельности» от 15 сентября 1994 г.
5. Взаимодействие следователя и эксперта-криминалиста при производстве следственных действий / Под ред. И. Н. Кожевникова. - М., 1995.
6. Гаухман Л.Д. Максимов С.В. «Уголовно-правовая охрана финансовой сферы: новые виды преступлений и их квалификации»., - М. 1995
7. Дементьева Е. Е. Проблемы борьбы с экономической преступностью в зарубежных странах. Автореферат кандидатской диссертации. — М. 1996. С. 115.
8. Козаченко И.Я., Погосян Т.Ю. Актуальные проблемы борьбы с эко-номической преступностью //Проблемы конфискации имущества в при-зме материальных потребностей преступника: Сборник. — М., 1993.
9. Комментарий к Уголовному Кодексу РК под редакцией Борчашвили И.Ш., Рахимжановой Г.К., Караганда, 1999 г.
10. Криминалистика: Учебник / Отв.ред. Н.П. Яблоков. – 2-е изд., перераб. И доп. – М.: Юристъ, 2001. – с. 718
11. Криминология и профилактика преступлений. Учеб¬ник. Под ред. докт. юрид. наук А. И. Алексеева.— М.: МВШМ МВД СССР, 1989. — 437 с.
12. Криминология: Учебник / под ред. В.Н. Кудрявцева и В.Е. Эминова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Юристъ, 1999. – с. 280
13. Образцов В.А. Криминалистика Москва. Юристъ 1997 год.
14. Ответственность за преступления против собственности. - М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 1997. - 320 с.
15. Оффшорный бизнес за рубежом и в России. Налоги, финансы, инвестиции: Учебное пособие. — Никосия — Хельсинки: «Практик» - «Ханикомб», 1995.
16. Проблемы борьбы с экономической преступностью / Под редакцией Тленчиевой Г. Д. - Алматы, 1996.
17. Расследование преступлений в сфере экономики: Руководство для следователей. – М.: Спарк, 1999. – с. 168
18. Ривман Д.В. Криминальная виктимология — СПб.: Питер,2002.—304 с.
19. Рогов И.И. Уголовное право Республики Казахстан Алматы Жетi Жаргы 1998 год.
20. Сарсембаев М.А. Единое экономическое пространство Казахстана, Кыргызстана и Узбекистана: место и роль частных предпринимателей в этом пространстве. - Алматы: Данекер, 1996.
21. Сатерленд Эдвин X. Являются ли преступления людей в белых ворот¬ничках преступлениями? /Социология преступности (современные буржуаз¬ные теории). Сборник статей. — М. 1996; США: преступность и политика / Отв. ред. Б. С. Никифоров. - М. 1972. С. 390.
22. Селезнев М. Бригадный метод расследования//Законность.1997. № 9.С. 17.
23. Таганцев Н.С. Уголовное право. Лекции. Часть особенная. М., 1994, 2 том. – с. 786
24. Уголовное право Республики Казахстан. Особенная часть. Учебник / Под ред. И.Ш. Борчашвили и С.М. Рахметова. В 2-х частях. Часть 2.- Алматы: Институт «Данекер», 2000. – 481 с.
25. Уголовное право Республики Казахстан. Особенная часть: Учебник. — Алматы: Жеті жаргы, 2003. — 792 стр.
Дисциплина: Законодательство и Право, Криминалистика
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 62 страниц
В избранное:
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 62 страниц
В избранное:
Содержание
Введение 6.
1.Правовые основы мошенничества 9.
1.1 Сущность и причины мошенничества 9.
1.2 Уголовно-правовая характеристика мошенничества 15.
2.Методика возбуждения и расследования уголовных дел, связанных с
мошенничеством 25.
2.1 Выявление и раскрытие мошенничества, совершенного путем
злоупотребления доверием 25.
2.2 Порядок возбуждения уголовного дела, первоначальные
следственные действия 33.
2.3 Анализ возбуждения и расследования уголовных дел,
связанных с мошенничеством по г. Семипалатинску 45.
за 2002-2004 г.г
3.Методы предупреждения преступлений, связанных с
мошенничеством 50.
3.1 Проблемы профилактики мошенничества в РК 50.
3.2 Пути решения и совершенствования методов предупреждения
преступлений, связанных с мошенничеством 56.
Заключение 62.
Список использованной литературы 64.
Приложения 66.
ВВЕДЕНИЕ
Анализ особенностей современной криминальной ситуации в Республике
Казахстан свидетельствует о том, что степень распространенности
экономических преступлений напрямую влияет на общий уровень преступности,
провоцируя заказные убийства, взрывы, поджоги, другие насильственные
действия, связанные с перераспределением собственности, установлением и
переделом сфер влияния.
На состояние оперативной обстановки в сфере борьбы с экономической
преступностью особенно влияет катастрофический рост мошеннических
преступлений.
Количество регистрируемых фактов мошенничеств неуклонно растёт. Так
по Восточно-Казахстанскому региону в 2002 году было зарегистрировано 2516
таких фактов, в 2003 году – 3024, а в 2004 году - 7095. Каждое третье
мошенничество совершено в крупных и особо крупных размерах, соответственно
возрос причиненный мошенниками ущерб[1]. Именно поэтому исследование темы
настоящей работы является актуальной на сегодняшний день.
Практика привлечения к уголовной ответственности за мошенничество не
претерпела существенных изменений, что могло быть связано с изменением
диспозиций ряда статей в редакции нового Уголовного кодекса Республики
Казахстан, к тому же этому виду преступлений в меньшей степени свойственна
латентность. В этой связи мошенничество можно рассматривать в качестве
одного из индикаторов реального состояния экономической преступности.
Продолжающийся высокими темпами рост посягательств на материальные
ценности физических и юридических лиц со стороны мошенников и их
организованных групп, существенное увеличение доли данного вида
преступлений в общей структуре экономической преступности выдвигают борьбу
с мошенничеством в число приоритетных направлений деятельности
подразделений службы ОВД, что еще раз подчеркивает актуальность изучения
структуры и порядка выявления и расследования преступлений, связанных с
мошенничеством.
Таким образом, целью дипломного проекта является изучение схемы,
процедуры и последовательности возбуждения и расследования уголовных дел,
связанных с мошенничеством.
Следовательно, для достижения указанной цели, в ходе исследования
темы, необходимо выполнить следующие задачи:
- дать определение мошенничеству и раскрыть его причины;
- раскрыть уголовно-правовую характеристику преступлений, связанных с
мошенничеством;
- рассмотреть порядок, пути выявления и раскрытия мошеннических
действий;
- исследовать структуру возбуждения уголовного дела по преступлениям,
связанным с мошенничеством;
- рассмотреть первоначальные следственные действия, а также
обстоятельства, которые необходимо доказать при расследовании
мошенничества;
- проанализировать состояние раскрываемости преступлений, связанных с
мошенничеством по г. Семипалатинску;
- раскрыть проблемы профилактики мошенничества и предложить методы их
совершенствования.
Настоящий дипломный проект состоит из введения, заключения и трех
глав. В первой главе изложена сущность и причины мошенничества и в
соответствии с УК РК дана уголовно-правовая квалификация мошенничества. Во
второй главе, в соответствии с Уголовно-процессуальным кодексом РК и
другими нормативными актами изложена процедура выявления, раскрытия
исследуемых преступлений, а также порядок возбуждения уголовных дел по
данным видам преступлений. В конце главы сделан анализ раскрываемости
преступлений, связанных с мошенничеством, в г. Семипалатинске за период
2002-2004 г.г.
В третьей главе выявлены основные проблемы профилактики мошеннических
преступлений и предложены мероприятия по совершенствованию предупреждения
преступлений, связанных с мошенническими действиями.
1. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ МОШЕННИЧЕСТВА
1.1 Сущность и причины мошенничества
Мошенничество — преступление, обнаруживающее в последние годы
очевидную тенденцию к росту. Мошенничество можно разделить на
общеуголовное, которое имеет место в бытовой сфере, в области личных
имущественных отношений между гражданами, и экономическое. Под последним
понимается мошенничество, посягающее на экономическую безопасность
хозяйствующего субъекта независимо от форм собственности или на большую
группу людей.
Мошенничество совершается всегда открыто для потерпевшего, но связано
с введением его в заблуждение относительно тех или иных фактических
обстоятельств. При этом обман обнаруживается, как правило, не сразу, а
через довольно продолжительный период времени, позволяющий не только
полностью завладеть имуществом, но и скрыться или скрыть какие-то важные
обстоятельства.
Экономическое и общеуголовное мошенничество имеют существенную
криминологическую разницу. Различие состоит в характеристиках личности
преступников и жертв, способах совершения мошенничества, детерминантах
преступлений, суммах ущерба. Мы начнем с виктимологических характеристик
общеуголовного мошенничества, имеющего во всем мире (Казахстан — не
исключение) многовековую историю.
Жертвы общеуголовного мошенничества — лица, страдающие от
мошенничества, совершаемого на мелком бытовом уровне: при покупке валюты с
рук, при игре в наперсток и т.п.
Среди потерпевших от мошенничества 28,0% составляют мужчины и 72,0%
женщины. Объясняется это тем, что значительная часть мошенничества связана
с различного рода продажами и ворожбой, а клиентура преступников в таких
случаях, как правило, женщины.
Мошеннические посягательства на государственное, общественное и личное
имущество граждан в общей структуре преступности составляют небольшой
удельный вес — немногим более 1% (по линии уголовного розыска — около 2%).
Мошеннические посягательства на личное имущество граждан совершаются в 3,7
раза чаще, чем на государственное и общественное.
Следует отметить высокую латентность рассматриваемого вида
преступлений. Например, при отдельных видах мошенничества, особенно
связанного с завладением личным имуществом граждан, потерпевшие либо вообще
не осознают, что совершено преступление (картежное шулерство или самочинный
обыск), либо, осознав это, боятся скомпрометировать себя (например,
совершение мошенничества под видом женитьбы или содействия в приобретении
дефицитных товаров) и поэтому не обращаются с заявлением в
правоохранительные органы. Другие по разным причинам боятся огласки,
например, не хотят объяснять, на какие деньги приобрели крупные ценности,
которыми завладели мошенники. Некоторые лица считают, что заявление в
милицию доставит им только хлопоты, а преступника все равно не изобличат.
Для значительной части мошеннических посягательств характерны признаки
криминального профессионализма, что создает значительные трудности в
выявлении и предупреждении данных преступлений. В основном (до 85%)
мошеннические посягательства на государственное, общественное и личное
имущество граждан совершаются в городах, из них больше половины в
республиканских, краевых и областных центрах. Предметом преступных
посягательств при мошенничестве наиболее часто являются деньги: в 75%
случаев при завладении государственным, общественным имуществом и в 85%
случаев — личным имуществом граждан. Среди вещей, которыми завладевают
мошенники у граждан, около 75% составляют носильные вещи, содержимое
багажа, ручной клади пассажиров. Предметом мошенничества, направленного на
социалистическую собственность, чаще всего являются промышленные товары
широкого потребления, а также строительные и другие дефицитные материалы.
К основным способам мошеннических посягательств на государственное и
общественное имущество относятся следующие: завладение имуществом под видом
получения его в прокат, путем незаконного получения заработанной платы или
добавок к ней по фиктивным документам, получение денег по подложным
документам, незаконное получение пенсий, надбавок к ним или других выплат
из органов социального обеспечения также по подложным документам, под видом
получения товаров или денег для экспертизы, а также путем сбыта
поддельных денежных знаков.
Способы совершения мошенничеств в отношении личного имущества граждан
весьма многообразны. Это завладение личным имуществом лицом, выдающим себя
за представителя органа власти; путем продажи вместо золотых, серебряных,
платиновых изделий, подделок из цветных недрагоценных металлов или изделий
из шлифованного стекла под видом драгоценных камней; под предлогом оказания
различных услуг, продажи якобы выигравшего лотерейного билета, гадания и
привораживания, покупки товара, предстоящей женитьбы, размена денег и
получения денег в долг; под видом выполнения поручения родственников и др.
Вот один из примеров, в Петропавловске зарегистрировано несколько
фактов мошенничества в отношении пожилых людей. По сообщению пресс-службы
УВД Северо-Казахстанской области, 10 мая 2005 года пенсионерка, вынося
мусор, во дворе дома встретила женщину, которая, обратившись к ней по имени
и отчеству, представилась сотрудницей городского акимата. Она сообщила ей
конфиденциальную информацию: в ближайшие дни прекратится хождение
национальной валюты, и ее уполномочили пенсионерам их сбережения обменять
на евро без очереди. Одинокая 84-летняя женщина отдала мошеннице все свои
сбережения в сумме свыше 100 тысяч тенге, получив взамен 1300 евро. Через
несколько минут старушка позвонила родственникам и сообщила им новость о
необходимости срочного обмена денег. Прибывшие родственники, убедившись в
обмане, вызвали полицию.
Для рассматриваемого вида преступлений характерен высокий уровень
совершения в соучастии (более 40%), что объясняется особенностями данного
деяния: проще ввести потерпевшего в заблуждение, обмануть его с помощью
различных трюков и уловок, если действует преступная группа, где роль
каждого заранее определена.
Таким образом, мошенничество обязательно связано с обманом,
злоупотреблением доверием, и здесь особое криминологическое качество
приобретает степень критичности и доверчивости жертвы, своим поведением
объективно способствовавшей мошеннику. Очевидно, что поведение жертвы,
совершенно незнакомой с мошенником и слепо ему поверившей, и поведение
жертвы, хорошо знающей преступника и поддавшейся на обман, не могут быть
одинаково расценены с криминологических позиций, если рассматривать это
поведение как реализацию определенных качеств личности потерпевшего.
В целом для совершения обмана преступникам приходится принимать все
более изощренные меры: тщательно подделываются документы, создается
видимость успешной деятельности фирмы, всячески завоевывается доверие
будущей жертвы, в результате чего даже при проведении проверки не всегда
удается выявить готовящийся обман. В той же банковской системе, которая в
силу объема денежной массы, обращающейся там, столь привлекательна для
преступников, группа мошенников для получения кредита может пойти на
значительные материальные, временные и иные затраты.
Наиболее часто мошенничество осуществляется при следующих операциях:
• получение предоплаты или аванса;
• расчетах аккредитивами;
• межбанковских расчетах с использованием подложных авизо;
• розничной торговле и оказании услуг на территории Республики
Казахстан за инвалюту путем использования утраченных либо
похищенных платежных инструментов;
• проведении иных валютных операций; получение ссуд юридическими или
физическим лицами; а также проведении лизинговых операций;
• осуществлении операций по привлечению вкладов небанковскими
кредитно-финансовыми учреждениями;
• сборе уставного капитала и его присвоение одним или несколькими
учредителями акционерного общества, либо продаже ценных бумаг на
вторичном рынке.
Профессионализм мошенников, непрерывно производящих обманные операции,
позволяет говорить о типичных для большинства мошеннических операций этапах
совершения преступления, включающих:
1. Подготовительный этап:
- разработка схемы операции;
- подготовка к ее проведению, включающая необходимые организационные
и технические мероприятия.
2. Непосредственное осуществление мошенничества:
- акт хищения;
- сокрытие и присвоение похищенного имущества;
- реализация похищенного имущества;
- сокрытие преступления.
При разработке схемы проведения операции (Приложение А) выбирается
наиболее оптимальный, с точки зрения мошенников, вариант действий с учетом
всех объективных и субъективных обстоятельств.
Непосредственной причиной мошенничества является антисоциальная
экономическая психология, проявляющаяся в виде корыстных взглядов, мотивов,
привычек. При этом за длительный период времени отмечаются изменения в
криминогенной мотивации корыстных преступлений. В то же время материальный
фактор в самом широком смысле этого слова играет еще довольно значительную
роль в детерминации рассматриваемых преступлений, хотя и не является
непосредственной причиной подавляющего большинства из них. В этом отношении
имеют определенное криминогенное значение нарушения принципа распределения
по труду, влекущие неоправданные различия в уровне материальной
обеспеченности разных групп населения, недостатки в планировании, нехватка
отдельных товаров, их низкое качество, неполное удовлетворение спроса и
другие факторы экономического порядка.
Корыстная ориентация лиц, совершающих мошенничество и другие
имущественные преступления, формируется под влиянием неблагоприятных
факторов социальной среды. Например, в семье могут иметь место
отрицательные примеры отношения к чужому имуществу со стороны родителей и
иных лиц в ближайшем окружении, атмосфера приобретательства, рвачества,
ориентация только на материальные блага, наличие эгоистических взглядов,
нечестности, снисходительного отношения к имущественным правонарушениям и
т. д.
По месту работы (учебы) влияние на неблагоприятное нравственное
формирование личности обычно оказывают бесхозяйственность, непринятие
должных мер к виновным, совершившим противоправные деяния, что создает
мнение об обычности незаконного приобретения материальных благ, в связи,
с чем возникает представление о безопасности таких действий; нарушения
принципа распределения материальных благ по труду, распространение
пьянства, на почве которого совершается значительное число имущественных
преступлений, и т. д.
Следует подчеркнуть особую криминогенность таких факторов, как влияние
преступных элементов, обучающих приемам совершения имущественных
преступлений, наличие дворовых и уличных групп с отрицательной ориентацией,
объединяющих подростков и лиц молодого возраста, вышедших из-под контроля и
влияния семьи, учебного или трудового коллектива, нереагирования на
совершение ими различных незначительных правонарушений. Сказывается также
влияние отдельных кинофильмов, радиопередач, книг, где похождения воров и
мошенников, потребительские стереотипы красивой жизни показываются без
четкого нравственного и общественного осуждения.
К распространенным условиям, способствующим совершению мошенничества
можно отнести следующие обстоятельства: недостатки в учете и охране
материальных и денежных ценностей, несоблюдение правил пропускного режима,
нарушения правил хранения, перевозки и передачи ценностей; недостатки
организации труда и подбора кадров, в производстве и реализации товаров
повышенного спроса, создающие ситуацию, стимулирующую незаконные действия;
упущения в правовом воспитании и пропаганде законов по месту жительства
граждан, в трудовых коллективах.
Существенное значение имеют некоторые особенности поведения
потерпевших. Например, в качестве условий, способствующих совершению ряда
мошеннических действий, выступает неправильное поведение жертвы,
противоречащее этическим нормам. Потерпевшие от мошенничества порой сами
активно участвуют в доведении преступных действий до конца, руководствуясь
корыстными соображениями.
1.2 Уголовно-правовая характеристика мошенничества
Ответственность за мошенничество установлена ст. 177 УК Республики
Казахстан 1997 г., состоящей из трех частей: в ч. 1 предусмотрен основной
состав, в ч. 2 — квалифицированные, в ч. 3 — особо квалифицированные виды
состава этого преступления.
Общественная опасность мошенничества выражается в том, что в
результате его совершения нарушается право собственности.
Частью 1 ст. 177 УК РК предусмотрены три квалифицирующих признака,
характеризующих совершение мошенничества: 1) группой лиц по
предварительному сговору (п. а), 2) неоднократно (п. б) и 3) с
использованием служебного положения (п. в), а ч. 3 этой статьи — три
особо квалифицирующих признака, состоящих в совершении мошенничества: 1)
организованной группой (п. а), 2) в крупном размере (п. б) и 3) лицом,
ранее два или более раза судимым за хищение или вымогательство (п. в).
Содержание этих квалифицирующих и особо квалифицирующих признаков,
кроме третьего из перечисленных квалифицирующего признака, совпадает с
содержанием одноименных признаков, например к краже. Причем для
квалификации мошенничества как совершенного по предварительному сговору
группой лиц или организованной группой необходимо, чтобы участники той и
другой групп были осведомлены о совершении именно мошенничества либо
допускали возможность совершения этого преступления.
Третий квалифицирующий признак — совершение мошенничества и
использованием своего служебного положения — имеет место при наличии
совокупности трех обстоятельств, первым из которых является статус
субъекта, вторым — использование последним своего служебного положения и
третьим — особенности правовой природы имущества как предмета данного вида
мошенничества.
Субъект мошенничества, ответственность за которое предусмотрена п. в
ч. 2 ст. 177 УК Республики Казахстан — специальный. Таковым являются лица,
статус которых определен в примечании к ст. 307 и ч. 1 примечания к ст. 228
УК. К ним относятся: 1) должностные лица, которыми признаются лица,
постоянно, временно или по специальному полномочию осуществляющие функции
представителя власти либо выполняющие организационно-распорядительные,
административно-хозяйственные функции в государственных органах, органах
местного самоуправления, государственных и муниципальных учреждениях, а
также в Вооруженных Силах Республики Казахстан, других войсках и воинских
формированиях РК (ч. 1 примечания к ст. 307 УК); 2) лица, занимающие
государственные должности Республики Казахстан, под которыми понимаются
лица, занимающие должности, устанавливаемые Конституцией Республики
Казахстан, конституционными и иными законами Республики Казахстан для
непосредственного исполнения функции государства и полномочий
государственных органов, а равно лица, занимающие согласно
законодательству о государственной службе политические должности
государственных служащих (ч. 2 этого примечания), 3) лица, выполняющие
управленческие функции в коммерческой или иной организации, в статьях
настоящего Кодекса признается лицо, постоянно, временно либо по
специальному полномочию выполняющее организационно-распорядительные или
административно-хозяйственные обязанности в коммерческой организации,
независимо от формы собственности, а также в некоммерческой организации, не
являющейся государственным органом, органом местного самоуправления
(примечание к ст. 228 УК).
Использование своего служебного положения — это, применительно к
рассматриваемому квалифицирующему признаку, злоупотребление для хищения
чужого имущества или приобретения права на чужое имущество полномочиями,
предоставленными лицу любой из перечисленных категорий для исполнения
возложенных на него служебных обязанностей.
Имущество как предмет мошенничества, совершенного лицом с
использованием своего служебного положения, по своей правовой природе не
является вверенным виновному, поскольку имущество, вверенное виновному,
представляет собой предмет присвоения или растраты, но не мошенничества. В
качестве предмета данного квалифицированного вида мошенничества чужое для
виновного имущество может быть находящимся в его оперативно-хозяйственном
управлении либо таким, в отношении которого он вправе совершать действия,
имеющие юридическое значение, то есть влекущие получение права на
приобретение имущества самим виновным или другими лицами Имуществом,
находящимся в оперативно-хозяйственном управлении или имуществом, в
отношении которого лицо управомочено совершать действия, имеющие
юридическое значение, данное лицо обладает возможностью распоряжаться
опосредованно, не владея им.
По праву оперативно-хозяйственного управления имуществом указанное
лицо может совершить мошенничество посредством распоряжения этим
имуществом, используя обман или злоупотребляя доверием подчиненных, которым
данное имущество вверено, например, отдавая приказ о его списании, выдаче
для производственных нужд, отпуске на сторону.
Реализуя право совершать действия, имеющие юридическое значение, лицо,
статус которого определен в примечании к ст. 307 или в примечания к ст. 228
УК, может, обманывая собственника или владельца имущества или злоупотребляя
их доверием, например, заключить трудовое соглашение, по существу
фиктивное, с физическим или юридическим лицом, в результате которого
последние получают право на вознаграждение за работу при ее фактическом
невыполнении. В подобных случаях в сфере деятельности названного лица
находится вытекающая из его служебного положения и имеющихся полномочий
возможность предоставления прав на приобретение чужого имущества.
В связи с исключением из уголовного закона в качестве самостоятельной
такой формы хищения, как хищение путем злоупотребления должностного лица
своим служебным положением, возникла проблема квалификации и отграничения
от мошенничества совершенного лицом, имеющим очерченный статус, с
использованием своего служебного положения хищения чужого имущества, или
имущества, находящегося в оперативно-хозяйственном управлении, или
имущества, в отношении которого лицо управомочено осуществлять действия,
имеющие юридическое значение, при отсутствии обмана или злоупотребления
доверием. Конкретные способы совершения подобных хищений разнообразны, и их
установление имеет важное значение для правовой оценки содеянного. Однако в
уголовно-правовой литературе они классифицируются по-разному, причем
отсутствуют четкие критерии их классификаций.
Представляется, что такая классификация должна базироваться на таком
критерии, как отсутствие или наличие, а при наличии — на характере
правомочий виновного в отношении имущества, обращаемого им в свою пользу
или пользу других лиц. Основываясь на этом критерии, все указанные способы
можно подразделить на три группы:
1) хищения путем изъятия и обращения в свою пользу или пользу других
лиц чужого имущества с использованием служебного положения;
2) хищения посредством изъятия и обращения в свою пользу или пользу
других лиц имущества, находящегося в оперативно-хозяйственном
управлении виновного;
3) хищения способом незаконного оформления документов, создающих права
на изъятие и обращение в свою пользу или пользу других лиц чужого
имущества.
При хищениях, отнесенных к первой группе, лицо злоупотребляет
предоставленными ему по службе полномочиями по доступу к чужому имуществу.
Например, следователь при производстве обыска и (или) выемки тайно или
открыто изымает чужое имущество, не указывая- факт его изъятия в
соответствующем протоколе, и тем самым обращая это имущество в свою пользу
или пользу других лиц.
При совершении хищений, включенных во вторую группу, лицо использует
предоставленные ему по службе полномочия отдавать приказы и распоряжения
материально-ответственным лицам, которым вверено имущество. Злоупотребляя
этими полномочиями, оно отдает приказы и распоряжения о незаконном
безвозмездном изъятии имущества из собственности или владения предприятия и
передаче его в свою пользу или пользу других лиц.
Такое хищение может выразиться, в частности, в создании в процессе
производства излишков продукции, неоприходовании и изъятии их с обращением
в свою пользу или пользу других лиц; в списании имущества, пригодного к
употреблению, и реализации его на сторону; в передаче в свою пользу или
пользу другого лица имущества, выданного согласно документам для
производственных нужд, и т. д.
Для хищений способами, составляющими третью группу, характерно то, что
лица ранее указанных категорий злоупотребляют предоставленными им
полномочиями совершать имеющие юридическое значение действия, создающие
права на приобретение имущества.
При этом они сами или другие лица приобретают права на его получение,
но последние лишь внешне легальны, а по существу незаконны.
Разновидностями таких хищений, в частности, являются: умышленное
незаконное получение средств в качестве премий, надбавок к заработной
плате, а также пенсий, пособий и других выплат; заведомо незаконное
назначение или выплата в корыстных целях таких средств в качестве различных
платежей людям, не имеющим права на их получение, и другие.
В рассмотренных случаях хищение является оконченным в момент
незаконного безвозмездного изъятия и обращения в свою пользу или пользу
других лиц чужого имущества, т. е. когда виновный или другие лица получают
реальную возможность распорядиться этим имуществом, а не в момент, когда,
например, отдан приказ об изъятии имущества или незаконно назначены те или
иные платежи.
Содеянное в подобных ситуациях с учетом конкретных обстоятельств
представляет собой совокупность преступлений: кражи (ст. 175) или грабежа
(ст. 178) и злоупотребления должностными полномочиями (ст. 307), превышения
должностных полномочий (ст. 308) или злоупотребления полномочиями (ст.
228).
От мошенничества с использованием лицом своего служебного положения
данные деяния отличаются тем, что при их совершении виновные не используют
такие способы обращения чужого имущества в свою пользу или пользу других
лиц, как обман или злоупотребление доверием, а изымают имущество, обращая
его в свою пользу или пользу других лиц, тайно или открыто, злоупотребляя
при этом предоставленными им полномочиями или превышая их.
В последнее время город Петропавловск захлестнула волна квартирных
мошенничеств с участием стражей порядка. Их жертвами, как правило,
становятся либо одинокие старики, либо запойные алкоголики. Ознакомившись с
уголовным делом, возбужденным против бывшего участкового инспектора полиции
Панфиловского микрорайона Петропавловска Алексея Новичкова узнаем, что с
августа 2003 по октябрь 2004 года ловкий полицейский переоформил на своих
родственников или продал ничего не подозревающим людям шесть квартир, не
заплатив их бывшим владельцам ни тиына. Ему удалось обмануть не только
лишившихся жилья граждан, но и акимат Петропавловска. Только по
официальной оценке, стоимость всех квартир, прибранных к рукам
Новичковым, превысила 5 миллионов 400 тысяч тенге. Своих будущих жертв
инспектор находил прямо на работе. Началось все в августе 2003 года, когда
Новичков узнал, что сын хозяйки квартиры по улице Жумабаева Лидии
Калашниковой убил по пьяному делу свою сожительницу. Используя доброе
слово и служебное удостоверение, участковый Новичков убедил владелицу
квартиры поменять жилье на частный дом. А потом переоформил ее квартиру.
Дальше пошло по накатанной – он с подельниками находил пьющих людей,
забирал документы и продавал их квартиры. Вскоре он так поднаторел в
использовании фальшивых документов, что кроме доверенностей стряпал любые
бумаги: от справок миграционной полиции до заявлений в акимат о
приватизации квартир от имени ничего не подозревающих граждан.
Мошенничество в соответствии с санкциями ч. 1, 2 и 3 ст. 177 УК
наказывается: по ч. 1 — штрафом в размере от двухсот до семисот месячных
расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода
осужденного за период от двух до семи месяцев, либо привлечением к
общественным работам на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов,
либо исправительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок
до шести месяцев, либо ограничением свободы на срок до трех лет, либо
лишением свободы на тот же срок; по ч. 2 — штрафом в размере от семисот до
одной тысячи месячных расчетных показателей или в размере заработной платы
или иного дохода осужденного за период от пяти месяцев до одного года,
либо ограничением свободы на срок до четырех лет, либо лишением свободы на
срок до пяти лет с конфискацией имущества или без таковой; по ч. 3 —
лишением свободы на срок от пяти до десяти лет с конфискацией имущества.
Объектом мошенничества, следовательно, является собственность.
Предметом мошенничества признается не только имущество, но и право на него,
а также отдельные правомочия по имуществу
Особенность мошенничества состоит в способе совершения этого
преступления путем обмана или злоупотребления доверием.
Под обманом обычно понимается ложное представление о чем-либо,
заблуждение Он может принимать активную форму либо выражаться в пассивном
поведении. Активный обман — это сообщение лицу ложных сведений, искажающих
представление о тех или иных фактах, событиях. Пассивный обман — умолчание
об истине, несообщение потерпевшему сведений о фактах или обстоятельствах,
знание которых удержало бы последнего от распоряжения имуществом Пассивным
обманом является и умолчание об обстоятельствах, наступление которых
существенно изменяет условия и содержание имущественных правоотношений
Обман как способ совершения мошенничества может выражаться не только в
искажении фактов, существовавших в прошлом или существующих в настоящем, но
и в утверждениях об обстоятельствах, которые, по словам мошенника, должны
произойти в будущем.
Обязательным условием рассматриваемого деяния является то, что обман
выступает как способ воздействия на сознание потерпевшего, средство
убеждения в том, что распоряжение имуществом осуществляется им на основании
закона или иных актов в его собственных интересах.
На практике достаточно распространенной разновидностью мошенничества
являются обманы о событиях будущего. Таковыми, например являются факты
получения денег от потерпевшего якобы для приобретения престижного
автомобиля или простое в долг. Обман может принимать словесную форму или
выражаться в совершении различных действий, вводящих потерпевшего в
заблуждение.
Другим способом мошеннического приобретения имущества или права на
имущество закон называет злоупотребление доверием, при котором виновный
использует доверительные отношения, возникшие между ним и собственником или
законным владельцем имущества. В основе доверительных отношений между
мошенником и потерпевшим могут лежать не только правовые основания, но и
иные обстоятельства, обусловливающие доверительные отношения: личное
знакомство, рекомендация родственников, создавшаяся конкретная обстановка и
пр.
Отличительной особенностью объективной стороны мошенничества является
то, что потерпевший, находясь в заблуждении, добровольно передает имущество
или предоставляет мошеннику право на имущество. При этом переход имущества
обычно выглядит внешне как соглашение сторон, как сделка. Однако такая
сделка юридически незаконна, так как совершена в ущерб воле потерпевшего.
С объективной стороны мошенничество считается оконченным
преступлением, когда у виновного возникает возможность распорядиться
имуществом как своим личным либо реализовать возникшее у него право на это
имущество
С субъективной стороны мошенничество выражается в прямом умысле:
субъект осознает, что он незаконно, путем обмана или злоупотребления
доверием завладевает чужим имуществом или приобретает право на него,
предвидит возможность или неизбежность причинения реального ущерба, и
желает этого.
Обязательным признаком субъективной стороны данного преступления
является корыстная цель, которая состоит в обращении виновным чужого
имущества в свою пользу либо пользу третьих лиц.
Мошенничество следует отличать от кражи. При краже обман является лишь
условием, облегчающим в дальнейшем тайное изъятие чужого имущества,
например обман с целью облегчения проникновения в жилое, служебное или
производственное помещение. При мошенничестве обман выступает в качестве
основной причины передачи имущества субъекту. Важно, наконец, что при
мошенничестве же характеризуется добровольной передачей имущества
преступнику.
2. МЕТОДИКА ВОЗБУЖДЕНИЯ И РАССЛЕДОВАНИЯ УГОЛОВНЫХ ДЕЛ, СВЯЗАННЫХ С
МОШЕННИЧЕСТВОМ
2.1 Выявление и раскрытие мошенничества, совершенного путем
злоупотребления доверием
С развитием рыночной экономики в Казахстане создались объективные
предпосылки для перехода на новом качественном уровне к корпоративным
структурным преобразованиям в финансово-производственной сфере. Для их
реализации необходимы капиталовложения, сконцентрированные на важнейших
направлениях, т. е. долгосрочная кредитно-финансовая кампания,
предполагающая предоставление широких полномочий коммерческим структурам на
основе государственного экономического регулирования деятельности
предприятий в рамках законодательства, регламентирующего инвестиционные
процессы.
Как показывает практика, многие финансовые компании, занимающиеся
приемом денег от населения, не выполняют своих обязательств перед
вкладчиками. Собрав определенную сумму, они самоликвидируются, а их
руководители скрываются. Розыск этих лиц затрудняется тем, что предприятия
регистрируются по потерянным или украденным паспортам, юридический адрес
фирмы не соответствует фактическому, документы заверены поддельными
печатями и т.д. Учитывая тот факт, что мошеннические операции крупных фирм
в последнее время совершаются все чаще, далее рассмотрим порядок выявления
и раскрытия указанных видов правонарушений.
В целях предупреждения и выявления названных правонарушении, которые
непосредственно относятся к мошенничеству, необходимо иметь информацию: о
законодательстве и других нормативных актах, регулирующих финансовые
отношения в названной сфере и рынок ценных бумаг; уголовном
законодательстве об ответственности за преступления, связанные с
документооборотом, применении соответствующих уголовно-правовых норм на
практике; понятиях электронного документа, документооборота; способах
совершения преступлений при помощи этих средств; категориях лиц,
совершающих такие преступления; мерах их предупреждения и т. д.
Наибольшую опасность сегодня представляют организованные преступные
группы с участием работников финансовых учреждений, использующих служебные
возможности для введения в финансовый документооборот поддельных
документов.
I. Перечень фактических данных, позволяющий оперработникам финансовой
полиции выявить компании, созданные (создаваемые) с целью осуществления
мошенничества в сфере инвестиций (Приложение Б).
1. Регистрация фирмы на подставное и (или) вымышленное лицо:
- указание заведомо ложных сведений о наличии оплачиваемого уставного
капитала, о финансово-хозяйственном положении фирмы; отсутствие
имущества, указанного в уставе фирмы;
- сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных
документов, отражающих реальную экономическую деятельность фирмы;
- осуществление деятельности без специального разрешения (лицензии);
- выполнение обязательств фирмой перед ранними клиентами
(вкладчиками и т. п.) за счет поздних клиентов;
- отсутствие реальной возможности для исполнения всех обязательств;
- сведения о расходе поступивших денежных средств в фирму на личные
нужды руководителей;
- отсутствие данных, подтверждающих использование денежных средств по
прямому назначению—на выполнение условий заключенных с гражданами
договоров;
- предоставление поддельных (фиктивных) договоров от третьих лиц для
введения потерпевших в заблуждение па счет своих намерений;
- прием денег без оформления бухгалтерских документов.
2. Явное несоответствие уставного фонда и конкретных коммерческих и
производственных процессов по получению прибыли (вернее, отсутствие таких
процессов или действий) взятым перед вкладчиками обязательствам, т.е.
явная, заранее очевидная нереальность выполнения договорных обязательств.
3. Факты нарушения компаниями договорных обязательств перед
вкладчиками.
4. Факты, указывающие на присвоение денег (отсутствие документального
подтверждения запуска собранных средств в оборот, изъятие денежных средств
кем-либо из руководителей компании, исчезновение руководителей компании и
т. п.).
5. Реклама в средствах массовой информации с целью сбора средств от
населения с нераскрытыми условиями погашения (возврата) денег.
6. При анализе финансово-хозяйственной деятельности инвестиционной
компании выясняется, что доходная часть бухгалтерского баланса
формировалась только за счет вкладов клиентов. Компания фактически
занималась лишь сбором денег у населения и никакой производственной и (или)
коммерческой деятельности не ведет, хотя в ее уставе (Положении) такая
деятельность предусмотрена. Зачастую компания имеет множество филиалов,
задача которых сводится к сбору денег и отправке их в генеральное
представительство. Инкассация денег осуществляется службой безопасности
компании, минуя банк. Все денежные поступления, собранные на местах,
концентрируются в частном хранилище генерального представительства компании
и на расчетный счет не поступают.
7. Наличие договоров, по которым истекли сроки исполнения, но
обязательства не были выполнены.
II. Перечень фактических данных, подтверждающих необоснованные
переводы денежных сумм юридическим и частным лицам, не связанным с
финансовой деятельностью данной компании.
1. Установление фактических данных о переводах денежных средств
юридическим и физическим лицам, не связанным финансовой и коммерческой
деятельностью с компанией; установление характера связей руководства
компании с этими лицами. Установление этих обстоятельств необходимо, так
как косвенно подтверждает действия руководителей компании, направленные на
присвоение средств вкладчиков.
2. Движение по счетам предприятия (сведения банков).
3. Договоры с другими предприятиями (гражданами).
4. Документы о движении денег (документы предприятия).
5. Черновые журналы, расписки и т. п.
6. Получение больших денежных сумм в подотчет.
7. Оформление фиктивных сделок.
8. Получение денежных средств лицами, не имеющими отношения к данной
фирме.
9. Передача недвижимости, прав на долевое участие в строительстве
другой фирме. Передача оформлена договорами купли-продажи. Согласно
приложениям к договорам купли-продажи оплату следует производить
поквартально путем перечисления на расчетный счет инвестиционной компании.
Однако фактически на расчетный счет денежные средства не поступили.
Передача имущества во временное пользование другой фирме. Ни арендная
плата, ни имущество обратно не поступили.
Заключение договора о передаче капитальных вложений на строительство
жилого дома и перевод денег подрядчику, который от выполнения работ
отказывается.
Во всех вышеперечисленных случаях учредителями и работниками
инвестиционной компании и второй фирмы являются одни и те же лица либо их
родственники. Таким образом, полученные от вкладчиков деньги перекачиваются
в другую фирму, а при предъявлении гражданами требований о возврате денег
заявляется о несостоятельности инвестиционной компании и в получении денег
отказывается.
Выдача бухгалтерией в подотчет работникам компании денежных сумм при
наличии задолженности у работников. Непринятие бухгалтерией мер по
погашению задолженности.
III. Документы, которые необходимо собрать и изучить оперработникам
аппаратов финансовой полиции в ходе предварительной проверки по делам
указанной категории.
1. Учредительные документы (регистрационные документы из администрации
города, района и т. п., в том числе устав).
2. Реестр профессиональных участников рынка ценных бумаг, действующих
на территории региона (области), формируется региональной комиссией по
ценным бумагам и фондовому рынку (областного уровня).
Реестр содержит следующую информацию: полное наименование
инвестиционного института, почтовый адрес, телефон, телефакс, фамилию, имя,
отчество руководителя, номер и дату выдачи лицензии, вид деятельности.
Реестр профессиональных участников рынка ценных бумаг обновляется
ежеквартально. В числе входящих в него организаций имеются:
- инвестиционные институты, в том числе: финансовые брокеры,
инвестиционные консультанты, инвестиционные компании;
- специализированные инвестиционные 4юнды;
- страховые компании и их филиалы;
- негосударственные пенсионные фонды;
- банки, их представительства и филиалы.
3. Лицензия Национального банка РК на ведение банковских операций.
4. Финансовые отчеты инвестиционной компании из налоговой инспекции
города, района.
5. Документы о движении денежных средств.
6. Заявления граждан о нарушении договорных обязательств.
7. Акт документальной ревизии, в котором должны быть отражены факты
нарушения финансовой дисциплины и факт недостачи финансовых средств.
Все вышеуказанные документы необходимо получить на ознакомление в
целях сохранения их от уничтожения и (или) внесения изменений, а по
возбуждении уголовного дела эти же документы официально изъять из
организации по поручению следователя.
В процессе предварительной проверки осуществляются следующие действия:
- опрос руководителей, главного бухгалтера, работников акционерного
общества, производящих денежные расчеты по вкладам граждан, лиц,
непосредственно принимающих от граждан денежные вклады;
- изъятие документов бухгалтерского учета, изобличающих руководство
компании в совершении хищения;
- установление у потерпевших, по какому адресу и кому конкретно они
передавали деньги, какие документы получили взамен;
- приобщение к материалам проверки договоров займа, векселей,
операционных книжек потерпевших, рекламных проспектов;
- оперативные мероприятия по розыску виновных лиц, установлению
связей;
- направление поручения контрольно-ревизионному управлению МФ РФ о
проведении ревизии по вопросам финансово-хозяйственной деятельности
инвестиционной компании.
IV. Минимум документов, необходимых для передачи оперативными
аппаратами финансовой полиции в следственные подразделения для возбуждения
уголовного дела по преступлениям, совершенным в сфере инвестиционной
деятельности.
1. Учредительные документы.
2. Заявления граждан о нарушении договорных обязательств.
3. Подлинники договоров между компанией и конкретными вкладчиками,
копии квитанций и другая документация, которая может быть изъята и
приобщена к делу уже после его возбуждения.
4. Акт документальной ревизии, в котором должны быть отражены факты
нарушения финансовой дисциплины и факт недостачи финансовых средств. К акту
ревизии прилагаются все документы о финансово-хозяйственной деятельности
организации (наличие расчетных счетов и движение денежных средств по ним).
5. Акты ревизий с определением суммы невыплаченных денежных средств,
технико-экономическое обоснование возврата суммы невыплаченных денежных
средств, суммы расхода вложенных денежных средств, суммы полученной
прибыли.
6. Сведения о вложениях (инвестициях).
7. Сведения о материальном положении подозреваемых.
8. Объяснения лиц, причастных к делу.
До передачи материалов в следственные подразделения необходимо:
- установить лиц, незаконно привлекающих денежные средства населения;
- установить наличие у них транспортных средств, недвижимости,
источники финансирования, правовое обоснование нахождения их по
фактическому адресу (аренда помещения, приобретение в
собственность) ;
- выяснить источники выплаты дивидендов, имея в виду, что если
проценты по вкладам выплачиваются клиентам не из прибыли структуры,
а за счет средств других клиентов, то имеет место пирамида как
способ обмана с целью завладения денежными средствами вкладчиков
(инвесторов);
- провести отслеживание движения денежных средств после их
поступления в кассу коммерческой структуры;
- задокументировать использование денежных средств клиентов в личных
целях руководителями структуры или другими лицами;
- принять меры по недопущению фактов сокрытия денег и ценностей и
выезда распорядителей кредитов (руководитель, главный бухгалтер) за
пределы края, области с целью уклонения от следствия и суда;
- в случае приостановления и (или) прекращения коммерческими
структурами выполнения обязательств перед клиентами ставить вопрос
о производстве ревизии финансово-хозяйственной деятельности.
Вместе с актом ревизии финансово-хозяйственной деятельности должны
быть переданы подлинники документов, являющиеся основным источником
доказательств с целью исключения возможности фальсификации ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение 6.
1.Правовые основы мошенничества 9.
1.1 Сущность и причины мошенничества 9.
1.2 Уголовно-правовая характеристика мошенничества 15.
2.Методика возбуждения и расследования уголовных дел, связанных с
мошенничеством 25.
2.1 Выявление и раскрытие мошенничества, совершенного путем
злоупотребления доверием 25.
2.2 Порядок возбуждения уголовного дела, первоначальные
следственные действия 33.
2.3 Анализ возбуждения и расследования уголовных дел,
связанных с мошенничеством по г. Семипалатинску 45.
за 2002-2004 г.г
3.Методы предупреждения преступлений, связанных с
мошенничеством 50.
3.1 Проблемы профилактики мошенничества в РК 50.
3.2 Пути решения и совершенствования методов предупреждения
преступлений, связанных с мошенничеством 56.
Заключение 62.
Список использованной литературы 64.
Приложения 66.
ВВЕДЕНИЕ
Анализ особенностей современной криминальной ситуации в Республике
Казахстан свидетельствует о том, что степень распространенности
экономических преступлений напрямую влияет на общий уровень преступности,
провоцируя заказные убийства, взрывы, поджоги, другие насильственные
действия, связанные с перераспределением собственности, установлением и
переделом сфер влияния.
На состояние оперативной обстановки в сфере борьбы с экономической
преступностью особенно влияет катастрофический рост мошеннических
преступлений.
Количество регистрируемых фактов мошенничеств неуклонно растёт. Так
по Восточно-Казахстанскому региону в 2002 году было зарегистрировано 2516
таких фактов, в 2003 году – 3024, а в 2004 году - 7095. Каждое третье
мошенничество совершено в крупных и особо крупных размерах, соответственно
возрос причиненный мошенниками ущерб[1]. Именно поэтому исследование темы
настоящей работы является актуальной на сегодняшний день.
Практика привлечения к уголовной ответственности за мошенничество не
претерпела существенных изменений, что могло быть связано с изменением
диспозиций ряда статей в редакции нового Уголовного кодекса Республики
Казахстан, к тому же этому виду преступлений в меньшей степени свойственна
латентность. В этой связи мошенничество можно рассматривать в качестве
одного из индикаторов реального состояния экономической преступности.
Продолжающийся высокими темпами рост посягательств на материальные
ценности физических и юридических лиц со стороны мошенников и их
организованных групп, существенное увеличение доли данного вида
преступлений в общей структуре экономической преступности выдвигают борьбу
с мошенничеством в число приоритетных направлений деятельности
подразделений службы ОВД, что еще раз подчеркивает актуальность изучения
структуры и порядка выявления и расследования преступлений, связанных с
мошенничеством.
Таким образом, целью дипломного проекта является изучение схемы,
процедуры и последовательности возбуждения и расследования уголовных дел,
связанных с мошенничеством.
Следовательно, для достижения указанной цели, в ходе исследования
темы, необходимо выполнить следующие задачи:
- дать определение мошенничеству и раскрыть его причины;
- раскрыть уголовно-правовую характеристику преступлений, связанных с
мошенничеством;
- рассмотреть порядок, пути выявления и раскрытия мошеннических
действий;
- исследовать структуру возбуждения уголовного дела по преступлениям,
связанным с мошенничеством;
- рассмотреть первоначальные следственные действия, а также
обстоятельства, которые необходимо доказать при расследовании
мошенничества;
- проанализировать состояние раскрываемости преступлений, связанных с
мошенничеством по г. Семипалатинску;
- раскрыть проблемы профилактики мошенничества и предложить методы их
совершенствования.
Настоящий дипломный проект состоит из введения, заключения и трех
глав. В первой главе изложена сущность и причины мошенничества и в
соответствии с УК РК дана уголовно-правовая квалификация мошенничества. Во
второй главе, в соответствии с Уголовно-процессуальным кодексом РК и
другими нормативными актами изложена процедура выявления, раскрытия
исследуемых преступлений, а также порядок возбуждения уголовных дел по
данным видам преступлений. В конце главы сделан анализ раскрываемости
преступлений, связанных с мошенничеством, в г. Семипалатинске за период
2002-2004 г.г.
В третьей главе выявлены основные проблемы профилактики мошеннических
преступлений и предложены мероприятия по совершенствованию предупреждения
преступлений, связанных с мошенническими действиями.
1. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ МОШЕННИЧЕСТВА
1.1 Сущность и причины мошенничества
Мошенничество — преступление, обнаруживающее в последние годы
очевидную тенденцию к росту. Мошенничество можно разделить на
общеуголовное, которое имеет место в бытовой сфере, в области личных
имущественных отношений между гражданами, и экономическое. Под последним
понимается мошенничество, посягающее на экономическую безопасность
хозяйствующего субъекта независимо от форм собственности или на большую
группу людей.
Мошенничество совершается всегда открыто для потерпевшего, но связано
с введением его в заблуждение относительно тех или иных фактических
обстоятельств. При этом обман обнаруживается, как правило, не сразу, а
через довольно продолжительный период времени, позволяющий не только
полностью завладеть имуществом, но и скрыться или скрыть какие-то важные
обстоятельства.
Экономическое и общеуголовное мошенничество имеют существенную
криминологическую разницу. Различие состоит в характеристиках личности
преступников и жертв, способах совершения мошенничества, детерминантах
преступлений, суммах ущерба. Мы начнем с виктимологических характеристик
общеуголовного мошенничества, имеющего во всем мире (Казахстан — не
исключение) многовековую историю.
Жертвы общеуголовного мошенничества — лица, страдающие от
мошенничества, совершаемого на мелком бытовом уровне: при покупке валюты с
рук, при игре в наперсток и т.п.
Среди потерпевших от мошенничества 28,0% составляют мужчины и 72,0%
женщины. Объясняется это тем, что значительная часть мошенничества связана
с различного рода продажами и ворожбой, а клиентура преступников в таких
случаях, как правило, женщины.
Мошеннические посягательства на государственное, общественное и личное
имущество граждан в общей структуре преступности составляют небольшой
удельный вес — немногим более 1% (по линии уголовного розыска — около 2%).
Мошеннические посягательства на личное имущество граждан совершаются в 3,7
раза чаще, чем на государственное и общественное.
Следует отметить высокую латентность рассматриваемого вида
преступлений. Например, при отдельных видах мошенничества, особенно
связанного с завладением личным имуществом граждан, потерпевшие либо вообще
не осознают, что совершено преступление (картежное шулерство или самочинный
обыск), либо, осознав это, боятся скомпрометировать себя (например,
совершение мошенничества под видом женитьбы или содействия в приобретении
дефицитных товаров) и поэтому не обращаются с заявлением в
правоохранительные органы. Другие по разным причинам боятся огласки,
например, не хотят объяснять, на какие деньги приобрели крупные ценности,
которыми завладели мошенники. Некоторые лица считают, что заявление в
милицию доставит им только хлопоты, а преступника все равно не изобличат.
Для значительной части мошеннических посягательств характерны признаки
криминального профессионализма, что создает значительные трудности в
выявлении и предупреждении данных преступлений. В основном (до 85%)
мошеннические посягательства на государственное, общественное и личное
имущество граждан совершаются в городах, из них больше половины в
республиканских, краевых и областных центрах. Предметом преступных
посягательств при мошенничестве наиболее часто являются деньги: в 75%
случаев при завладении государственным, общественным имуществом и в 85%
случаев — личным имуществом граждан. Среди вещей, которыми завладевают
мошенники у граждан, около 75% составляют носильные вещи, содержимое
багажа, ручной клади пассажиров. Предметом мошенничества, направленного на
социалистическую собственность, чаще всего являются промышленные товары
широкого потребления, а также строительные и другие дефицитные материалы.
К основным способам мошеннических посягательств на государственное и
общественное имущество относятся следующие: завладение имуществом под видом
получения его в прокат, путем незаконного получения заработанной платы или
добавок к ней по фиктивным документам, получение денег по подложным
документам, незаконное получение пенсий, надбавок к ним или других выплат
из органов социального обеспечения также по подложным документам, под видом
получения товаров или денег для экспертизы, а также путем сбыта
поддельных денежных знаков.
Способы совершения мошенничеств в отношении личного имущества граждан
весьма многообразны. Это завладение личным имуществом лицом, выдающим себя
за представителя органа власти; путем продажи вместо золотых, серебряных,
платиновых изделий, подделок из цветных недрагоценных металлов или изделий
из шлифованного стекла под видом драгоценных камней; под предлогом оказания
различных услуг, продажи якобы выигравшего лотерейного билета, гадания и
привораживания, покупки товара, предстоящей женитьбы, размена денег и
получения денег в долг; под видом выполнения поручения родственников и др.
Вот один из примеров, в Петропавловске зарегистрировано несколько
фактов мошенничества в отношении пожилых людей. По сообщению пресс-службы
УВД Северо-Казахстанской области, 10 мая 2005 года пенсионерка, вынося
мусор, во дворе дома встретила женщину, которая, обратившись к ней по имени
и отчеству, представилась сотрудницей городского акимата. Она сообщила ей
конфиденциальную информацию: в ближайшие дни прекратится хождение
национальной валюты, и ее уполномочили пенсионерам их сбережения обменять
на евро без очереди. Одинокая 84-летняя женщина отдала мошеннице все свои
сбережения в сумме свыше 100 тысяч тенге, получив взамен 1300 евро. Через
несколько минут старушка позвонила родственникам и сообщила им новость о
необходимости срочного обмена денег. Прибывшие родственники, убедившись в
обмане, вызвали полицию.
Для рассматриваемого вида преступлений характерен высокий уровень
совершения в соучастии (более 40%), что объясняется особенностями данного
деяния: проще ввести потерпевшего в заблуждение, обмануть его с помощью
различных трюков и уловок, если действует преступная группа, где роль
каждого заранее определена.
Таким образом, мошенничество обязательно связано с обманом,
злоупотреблением доверием, и здесь особое криминологическое качество
приобретает степень критичности и доверчивости жертвы, своим поведением
объективно способствовавшей мошеннику. Очевидно, что поведение жертвы,
совершенно незнакомой с мошенником и слепо ему поверившей, и поведение
жертвы, хорошо знающей преступника и поддавшейся на обман, не могут быть
одинаково расценены с криминологических позиций, если рассматривать это
поведение как реализацию определенных качеств личности потерпевшего.
В целом для совершения обмана преступникам приходится принимать все
более изощренные меры: тщательно подделываются документы, создается
видимость успешной деятельности фирмы, всячески завоевывается доверие
будущей жертвы, в результате чего даже при проведении проверки не всегда
удается выявить готовящийся обман. В той же банковской системе, которая в
силу объема денежной массы, обращающейся там, столь привлекательна для
преступников, группа мошенников для получения кредита может пойти на
значительные материальные, временные и иные затраты.
Наиболее часто мошенничество осуществляется при следующих операциях:
• получение предоплаты или аванса;
• расчетах аккредитивами;
• межбанковских расчетах с использованием подложных авизо;
• розничной торговле и оказании услуг на территории Республики
Казахстан за инвалюту путем использования утраченных либо
похищенных платежных инструментов;
• проведении иных валютных операций; получение ссуд юридическими или
физическим лицами; а также проведении лизинговых операций;
• осуществлении операций по привлечению вкладов небанковскими
кредитно-финансовыми учреждениями;
• сборе уставного капитала и его присвоение одним или несколькими
учредителями акционерного общества, либо продаже ценных бумаг на
вторичном рынке.
Профессионализм мошенников, непрерывно производящих обманные операции,
позволяет говорить о типичных для большинства мошеннических операций этапах
совершения преступления, включающих:
1. Подготовительный этап:
- разработка схемы операции;
- подготовка к ее проведению, включающая необходимые организационные
и технические мероприятия.
2. Непосредственное осуществление мошенничества:
- акт хищения;
- сокрытие и присвоение похищенного имущества;
- реализация похищенного имущества;
- сокрытие преступления.
При разработке схемы проведения операции (Приложение А) выбирается
наиболее оптимальный, с точки зрения мошенников, вариант действий с учетом
всех объективных и субъективных обстоятельств.
Непосредственной причиной мошенничества является антисоциальная
экономическая психология, проявляющаяся в виде корыстных взглядов, мотивов,
привычек. При этом за длительный период времени отмечаются изменения в
криминогенной мотивации корыстных преступлений. В то же время материальный
фактор в самом широком смысле этого слова играет еще довольно значительную
роль в детерминации рассматриваемых преступлений, хотя и не является
непосредственной причиной подавляющего большинства из них. В этом отношении
имеют определенное криминогенное значение нарушения принципа распределения
по труду, влекущие неоправданные различия в уровне материальной
обеспеченности разных групп населения, недостатки в планировании, нехватка
отдельных товаров, их низкое качество, неполное удовлетворение спроса и
другие факторы экономического порядка.
Корыстная ориентация лиц, совершающих мошенничество и другие
имущественные преступления, формируется под влиянием неблагоприятных
факторов социальной среды. Например, в семье могут иметь место
отрицательные примеры отношения к чужому имуществу со стороны родителей и
иных лиц в ближайшем окружении, атмосфера приобретательства, рвачества,
ориентация только на материальные блага, наличие эгоистических взглядов,
нечестности, снисходительного отношения к имущественным правонарушениям и
т. д.
По месту работы (учебы) влияние на неблагоприятное нравственное
формирование личности обычно оказывают бесхозяйственность, непринятие
должных мер к виновным, совершившим противоправные деяния, что создает
мнение об обычности незаконного приобретения материальных благ, в связи,
с чем возникает представление о безопасности таких действий; нарушения
принципа распределения материальных благ по труду, распространение
пьянства, на почве которого совершается значительное число имущественных
преступлений, и т. д.
Следует подчеркнуть особую криминогенность таких факторов, как влияние
преступных элементов, обучающих приемам совершения имущественных
преступлений, наличие дворовых и уличных групп с отрицательной ориентацией,
объединяющих подростков и лиц молодого возраста, вышедших из-под контроля и
влияния семьи, учебного или трудового коллектива, нереагирования на
совершение ими различных незначительных правонарушений. Сказывается также
влияние отдельных кинофильмов, радиопередач, книг, где похождения воров и
мошенников, потребительские стереотипы красивой жизни показываются без
четкого нравственного и общественного осуждения.
К распространенным условиям, способствующим совершению мошенничества
можно отнести следующие обстоятельства: недостатки в учете и охране
материальных и денежных ценностей, несоблюдение правил пропускного режима,
нарушения правил хранения, перевозки и передачи ценностей; недостатки
организации труда и подбора кадров, в производстве и реализации товаров
повышенного спроса, создающие ситуацию, стимулирующую незаконные действия;
упущения в правовом воспитании и пропаганде законов по месту жительства
граждан, в трудовых коллективах.
Существенное значение имеют некоторые особенности поведения
потерпевших. Например, в качестве условий, способствующих совершению ряда
мошеннических действий, выступает неправильное поведение жертвы,
противоречащее этическим нормам. Потерпевшие от мошенничества порой сами
активно участвуют в доведении преступных действий до конца, руководствуясь
корыстными соображениями.
1.2 Уголовно-правовая характеристика мошенничества
Ответственность за мошенничество установлена ст. 177 УК Республики
Казахстан 1997 г., состоящей из трех частей: в ч. 1 предусмотрен основной
состав, в ч. 2 — квалифицированные, в ч. 3 — особо квалифицированные виды
состава этого преступления.
Общественная опасность мошенничества выражается в том, что в
результате его совершения нарушается право собственности.
Частью 1 ст. 177 УК РК предусмотрены три квалифицирующих признака,
характеризующих совершение мошенничества: 1) группой лиц по
предварительному сговору (п. а), 2) неоднократно (п. б) и 3) с
использованием служебного положения (п. в), а ч. 3 этой статьи — три
особо квалифицирующих признака, состоящих в совершении мошенничества: 1)
организованной группой (п. а), 2) в крупном размере (п. б) и 3) лицом,
ранее два или более раза судимым за хищение или вымогательство (п. в).
Содержание этих квалифицирующих и особо квалифицирующих признаков,
кроме третьего из перечисленных квалифицирующего признака, совпадает с
содержанием одноименных признаков, например к краже. Причем для
квалификации мошенничества как совершенного по предварительному сговору
группой лиц или организованной группой необходимо, чтобы участники той и
другой групп были осведомлены о совершении именно мошенничества либо
допускали возможность совершения этого преступления.
Третий квалифицирующий признак — совершение мошенничества и
использованием своего служебного положения — имеет место при наличии
совокупности трех обстоятельств, первым из которых является статус
субъекта, вторым — использование последним своего служебного положения и
третьим — особенности правовой природы имущества как предмета данного вида
мошенничества.
Субъект мошенничества, ответственность за которое предусмотрена п. в
ч. 2 ст. 177 УК Республики Казахстан — специальный. Таковым являются лица,
статус которых определен в примечании к ст. 307 и ч. 1 примечания к ст. 228
УК. К ним относятся: 1) должностные лица, которыми признаются лица,
постоянно, временно или по специальному полномочию осуществляющие функции
представителя власти либо выполняющие организационно-распорядительные,
административно-хозяйственные функции в государственных органах, органах
местного самоуправления, государственных и муниципальных учреждениях, а
также в Вооруженных Силах Республики Казахстан, других войсках и воинских
формированиях РК (ч. 1 примечания к ст. 307 УК); 2) лица, занимающие
государственные должности Республики Казахстан, под которыми понимаются
лица, занимающие должности, устанавливаемые Конституцией Республики
Казахстан, конституционными и иными законами Республики Казахстан для
непосредственного исполнения функции государства и полномочий
государственных органов, а равно лица, занимающие согласно
законодательству о государственной службе политические должности
государственных служащих (ч. 2 этого примечания), 3) лица, выполняющие
управленческие функции в коммерческой или иной организации, в статьях
настоящего Кодекса признается лицо, постоянно, временно либо по
специальному полномочию выполняющее организационно-распорядительные или
административно-хозяйственные обязанности в коммерческой организации,
независимо от формы собственности, а также в некоммерческой организации, не
являющейся государственным органом, органом местного самоуправления
(примечание к ст. 228 УК).
Использование своего служебного положения — это, применительно к
рассматриваемому квалифицирующему признаку, злоупотребление для хищения
чужого имущества или приобретения права на чужое имущество полномочиями,
предоставленными лицу любой из перечисленных категорий для исполнения
возложенных на него служебных обязанностей.
Имущество как предмет мошенничества, совершенного лицом с
использованием своего служебного положения, по своей правовой природе не
является вверенным виновному, поскольку имущество, вверенное виновному,
представляет собой предмет присвоения или растраты, но не мошенничества. В
качестве предмета данного квалифицированного вида мошенничества чужое для
виновного имущество может быть находящимся в его оперативно-хозяйственном
управлении либо таким, в отношении которого он вправе совершать действия,
имеющие юридическое значение, то есть влекущие получение права на
приобретение имущества самим виновным или другими лицами Имуществом,
находящимся в оперативно-хозяйственном управлении или имуществом, в
отношении которого лицо управомочено совершать действия, имеющие
юридическое значение, данное лицо обладает возможностью распоряжаться
опосредованно, не владея им.
По праву оперативно-хозяйственного управления имуществом указанное
лицо может совершить мошенничество посредством распоряжения этим
имуществом, используя обман или злоупотребляя доверием подчиненных, которым
данное имущество вверено, например, отдавая приказ о его списании, выдаче
для производственных нужд, отпуске на сторону.
Реализуя право совершать действия, имеющие юридическое значение, лицо,
статус которого определен в примечании к ст. 307 или в примечания к ст. 228
УК, может, обманывая собственника или владельца имущества или злоупотребляя
их доверием, например, заключить трудовое соглашение, по существу
фиктивное, с физическим или юридическим лицом, в результате которого
последние получают право на вознаграждение за работу при ее фактическом
невыполнении. В подобных случаях в сфере деятельности названного лица
находится вытекающая из его служебного положения и имеющихся полномочий
возможность предоставления прав на приобретение чужого имущества.
В связи с исключением из уголовного закона в качестве самостоятельной
такой формы хищения, как хищение путем злоупотребления должностного лица
своим служебным положением, возникла проблема квалификации и отграничения
от мошенничества совершенного лицом, имеющим очерченный статус, с
использованием своего служебного положения хищения чужого имущества, или
имущества, находящегося в оперативно-хозяйственном управлении, или
имущества, в отношении которого лицо управомочено осуществлять действия,
имеющие юридическое значение, при отсутствии обмана или злоупотребления
доверием. Конкретные способы совершения подобных хищений разнообразны, и их
установление имеет важное значение для правовой оценки содеянного. Однако в
уголовно-правовой литературе они классифицируются по-разному, причем
отсутствуют четкие критерии их классификаций.
Представляется, что такая классификация должна базироваться на таком
критерии, как отсутствие или наличие, а при наличии — на характере
правомочий виновного в отношении имущества, обращаемого им в свою пользу
или пользу других лиц. Основываясь на этом критерии, все указанные способы
можно подразделить на три группы:
1) хищения путем изъятия и обращения в свою пользу или пользу других
лиц чужого имущества с использованием служебного положения;
2) хищения посредством изъятия и обращения в свою пользу или пользу
других лиц имущества, находящегося в оперативно-хозяйственном
управлении виновного;
3) хищения способом незаконного оформления документов, создающих права
на изъятие и обращение в свою пользу или пользу других лиц чужого
имущества.
При хищениях, отнесенных к первой группе, лицо злоупотребляет
предоставленными ему по службе полномочиями по доступу к чужому имуществу.
Например, следователь при производстве обыска и (или) выемки тайно или
открыто изымает чужое имущество, не указывая- факт его изъятия в
соответствующем протоколе, и тем самым обращая это имущество в свою пользу
или пользу других лиц.
При совершении хищений, включенных во вторую группу, лицо использует
предоставленные ему по службе полномочия отдавать приказы и распоряжения
материально-ответственным лицам, которым вверено имущество. Злоупотребляя
этими полномочиями, оно отдает приказы и распоряжения о незаконном
безвозмездном изъятии имущества из собственности или владения предприятия и
передаче его в свою пользу или пользу других лиц.
Такое хищение может выразиться, в частности, в создании в процессе
производства излишков продукции, неоприходовании и изъятии их с обращением
в свою пользу или пользу других лиц; в списании имущества, пригодного к
употреблению, и реализации его на сторону; в передаче в свою пользу или
пользу другого лица имущества, выданного согласно документам для
производственных нужд, и т. д.
Для хищений способами, составляющими третью группу, характерно то, что
лица ранее указанных категорий злоупотребляют предоставленными им
полномочиями совершать имеющие юридическое значение действия, создающие
права на приобретение имущества.
При этом они сами или другие лица приобретают права на его получение,
но последние лишь внешне легальны, а по существу незаконны.
Разновидностями таких хищений, в частности, являются: умышленное
незаконное получение средств в качестве премий, надбавок к заработной
плате, а также пенсий, пособий и других выплат; заведомо незаконное
назначение или выплата в корыстных целях таких средств в качестве различных
платежей людям, не имеющим права на их получение, и другие.
В рассмотренных случаях хищение является оконченным в момент
незаконного безвозмездного изъятия и обращения в свою пользу или пользу
других лиц чужого имущества, т. е. когда виновный или другие лица получают
реальную возможность распорядиться этим имуществом, а не в момент, когда,
например, отдан приказ об изъятии имущества или незаконно назначены те или
иные платежи.
Содеянное в подобных ситуациях с учетом конкретных обстоятельств
представляет собой совокупность преступлений: кражи (ст. 175) или грабежа
(ст. 178) и злоупотребления должностными полномочиями (ст. 307), превышения
должностных полномочий (ст. 308) или злоупотребления полномочиями (ст.
228).
От мошенничества с использованием лицом своего служебного положения
данные деяния отличаются тем, что при их совершении виновные не используют
такие способы обращения чужого имущества в свою пользу или пользу других
лиц, как обман или злоупотребление доверием, а изымают имущество, обращая
его в свою пользу или пользу других лиц, тайно или открыто, злоупотребляя
при этом предоставленными им полномочиями или превышая их.
В последнее время город Петропавловск захлестнула волна квартирных
мошенничеств с участием стражей порядка. Их жертвами, как правило,
становятся либо одинокие старики, либо запойные алкоголики. Ознакомившись с
уголовным делом, возбужденным против бывшего участкового инспектора полиции
Панфиловского микрорайона Петропавловска Алексея Новичкова узнаем, что с
августа 2003 по октябрь 2004 года ловкий полицейский переоформил на своих
родственников или продал ничего не подозревающим людям шесть квартир, не
заплатив их бывшим владельцам ни тиына. Ему удалось обмануть не только
лишившихся жилья граждан, но и акимат Петропавловска. Только по
официальной оценке, стоимость всех квартир, прибранных к рукам
Новичковым, превысила 5 миллионов 400 тысяч тенге. Своих будущих жертв
инспектор находил прямо на работе. Началось все в августе 2003 года, когда
Новичков узнал, что сын хозяйки квартиры по улице Жумабаева Лидии
Калашниковой убил по пьяному делу свою сожительницу. Используя доброе
слово и служебное удостоверение, участковый Новичков убедил владелицу
квартиры поменять жилье на частный дом. А потом переоформил ее квартиру.
Дальше пошло по накатанной – он с подельниками находил пьющих людей,
забирал документы и продавал их квартиры. Вскоре он так поднаторел в
использовании фальшивых документов, что кроме доверенностей стряпал любые
бумаги: от справок миграционной полиции до заявлений в акимат о
приватизации квартир от имени ничего не подозревающих граждан.
Мошенничество в соответствии с санкциями ч. 1, 2 и 3 ст. 177 УК
наказывается: по ч. 1 — штрафом в размере от двухсот до семисот месячных
расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода
осужденного за период от двух до семи месяцев, либо привлечением к
общественным работам на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов,
либо исправительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок
до шести месяцев, либо ограничением свободы на срок до трех лет, либо
лишением свободы на тот же срок; по ч. 2 — штрафом в размере от семисот до
одной тысячи месячных расчетных показателей или в размере заработной платы
или иного дохода осужденного за период от пяти месяцев до одного года,
либо ограничением свободы на срок до четырех лет, либо лишением свободы на
срок до пяти лет с конфискацией имущества или без таковой; по ч. 3 —
лишением свободы на срок от пяти до десяти лет с конфискацией имущества.
Объектом мошенничества, следовательно, является собственность.
Предметом мошенничества признается не только имущество, но и право на него,
а также отдельные правомочия по имуществу
Особенность мошенничества состоит в способе совершения этого
преступления путем обмана или злоупотребления доверием.
Под обманом обычно понимается ложное представление о чем-либо,
заблуждение Он может принимать активную форму либо выражаться в пассивном
поведении. Активный обман — это сообщение лицу ложных сведений, искажающих
представление о тех или иных фактах, событиях. Пассивный обман — умолчание
об истине, несообщение потерпевшему сведений о фактах или обстоятельствах,
знание которых удержало бы последнего от распоряжения имуществом Пассивным
обманом является и умолчание об обстоятельствах, наступление которых
существенно изменяет условия и содержание имущественных правоотношений
Обман как способ совершения мошенничества может выражаться не только в
искажении фактов, существовавших в прошлом или существующих в настоящем, но
и в утверждениях об обстоятельствах, которые, по словам мошенника, должны
произойти в будущем.
Обязательным условием рассматриваемого деяния является то, что обман
выступает как способ воздействия на сознание потерпевшего, средство
убеждения в том, что распоряжение имуществом осуществляется им на основании
закона или иных актов в его собственных интересах.
На практике достаточно распространенной разновидностью мошенничества
являются обманы о событиях будущего. Таковыми, например являются факты
получения денег от потерпевшего якобы для приобретения престижного
автомобиля или простое в долг. Обман может принимать словесную форму или
выражаться в совершении различных действий, вводящих потерпевшего в
заблуждение.
Другим способом мошеннического приобретения имущества или права на
имущество закон называет злоупотребление доверием, при котором виновный
использует доверительные отношения, возникшие между ним и собственником или
законным владельцем имущества. В основе доверительных отношений между
мошенником и потерпевшим могут лежать не только правовые основания, но и
иные обстоятельства, обусловливающие доверительные отношения: личное
знакомство, рекомендация родственников, создавшаяся конкретная обстановка и
пр.
Отличительной особенностью объективной стороны мошенничества является
то, что потерпевший, находясь в заблуждении, добровольно передает имущество
или предоставляет мошеннику право на имущество. При этом переход имущества
обычно выглядит внешне как соглашение сторон, как сделка. Однако такая
сделка юридически незаконна, так как совершена в ущерб воле потерпевшего.
С объективной стороны мошенничество считается оконченным
преступлением, когда у виновного возникает возможность распорядиться
имуществом как своим личным либо реализовать возникшее у него право на это
имущество
С субъективной стороны мошенничество выражается в прямом умысле:
субъект осознает, что он незаконно, путем обмана или злоупотребления
доверием завладевает чужим имуществом или приобретает право на него,
предвидит возможность или неизбежность причинения реального ущерба, и
желает этого.
Обязательным признаком субъективной стороны данного преступления
является корыстная цель, которая состоит в обращении виновным чужого
имущества в свою пользу либо пользу третьих лиц.
Мошенничество следует отличать от кражи. При краже обман является лишь
условием, облегчающим в дальнейшем тайное изъятие чужого имущества,
например обман с целью облегчения проникновения в жилое, служебное или
производственное помещение. При мошенничестве обман выступает в качестве
основной причины передачи имущества субъекту. Важно, наконец, что при
мошенничестве же характеризуется добровольной передачей имущества
преступнику.
2. МЕТОДИКА ВОЗБУЖДЕНИЯ И РАССЛЕДОВАНИЯ УГОЛОВНЫХ ДЕЛ, СВЯЗАННЫХ С
МОШЕННИЧЕСТВОМ
2.1 Выявление и раскрытие мошенничества, совершенного путем
злоупотребления доверием
С развитием рыночной экономики в Казахстане создались объективные
предпосылки для перехода на новом качественном уровне к корпоративным
структурным преобразованиям в финансово-производственной сфере. Для их
реализации необходимы капиталовложения, сконцентрированные на важнейших
направлениях, т. е. долгосрочная кредитно-финансовая кампания,
предполагающая предоставление широких полномочий коммерческим структурам на
основе государственного экономического регулирования деятельности
предприятий в рамках законодательства, регламентирующего инвестиционные
процессы.
Как показывает практика, многие финансовые компании, занимающиеся
приемом денег от населения, не выполняют своих обязательств перед
вкладчиками. Собрав определенную сумму, они самоликвидируются, а их
руководители скрываются. Розыск этих лиц затрудняется тем, что предприятия
регистрируются по потерянным или украденным паспортам, юридический адрес
фирмы не соответствует фактическому, документы заверены поддельными
печатями и т.д. Учитывая тот факт, что мошеннические операции крупных фирм
в последнее время совершаются все чаще, далее рассмотрим порядок выявления
и раскрытия указанных видов правонарушений.
В целях предупреждения и выявления названных правонарушении, которые
непосредственно относятся к мошенничеству, необходимо иметь информацию: о
законодательстве и других нормативных актах, регулирующих финансовые
отношения в названной сфере и рынок ценных бумаг; уголовном
законодательстве об ответственности за преступления, связанные с
документооборотом, применении соответствующих уголовно-правовых норм на
практике; понятиях электронного документа, документооборота; способах
совершения преступлений при помощи этих средств; категориях лиц,
совершающих такие преступления; мерах их предупреждения и т. д.
Наибольшую опасность сегодня представляют организованные преступные
группы с участием работников финансовых учреждений, использующих служебные
возможности для введения в финансовый документооборот поддельных
документов.
I. Перечень фактических данных, позволяющий оперработникам финансовой
полиции выявить компании, созданные (создаваемые) с целью осуществления
мошенничества в сфере инвестиций (Приложение Б).
1. Регистрация фирмы на подставное и (или) вымышленное лицо:
- указание заведомо ложных сведений о наличии оплачиваемого уставного
капитала, о финансово-хозяйственном положении фирмы; отсутствие
имущества, указанного в уставе фирмы;
- сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных
документов, отражающих реальную экономическую деятельность фирмы;
- осуществление деятельности без специального разрешения (лицензии);
- выполнение обязательств фирмой перед ранними клиентами
(вкладчиками и т. п.) за счет поздних клиентов;
- отсутствие реальной возможности для исполнения всех обязательств;
- сведения о расходе поступивших денежных средств в фирму на личные
нужды руководителей;
- отсутствие данных, подтверждающих использование денежных средств по
прямому назначению—на выполнение условий заключенных с гражданами
договоров;
- предоставление поддельных (фиктивных) договоров от третьих лиц для
введения потерпевших в заблуждение па счет своих намерений;
- прием денег без оформления бухгалтерских документов.
2. Явное несоответствие уставного фонда и конкретных коммерческих и
производственных процессов по получению прибыли (вернее, отсутствие таких
процессов или действий) взятым перед вкладчиками обязательствам, т.е.
явная, заранее очевидная нереальность выполнения договорных обязательств.
3. Факты нарушения компаниями договорных обязательств перед
вкладчиками.
4. Факты, указывающие на присвоение денег (отсутствие документального
подтверждения запуска собранных средств в оборот, изъятие денежных средств
кем-либо из руководителей компании, исчезновение руководителей компании и
т. п.).
5. Реклама в средствах массовой информации с целью сбора средств от
населения с нераскрытыми условиями погашения (возврата) денег.
6. При анализе финансово-хозяйственной деятельности инвестиционной
компании выясняется, что доходная часть бухгалтерского баланса
формировалась только за счет вкладов клиентов. Компания фактически
занималась лишь сбором денег у населения и никакой производственной и (или)
коммерческой деятельности не ведет, хотя в ее уставе (Положении) такая
деятельность предусмотрена. Зачастую компания имеет множество филиалов,
задача которых сводится к сбору денег и отправке их в генеральное
представительство. Инкассация денег осуществляется службой безопасности
компании, минуя банк. Все денежные поступления, собранные на местах,
концентрируются в частном хранилище генерального представительства компании
и на расчетный счет не поступают.
7. Наличие договоров, по которым истекли сроки исполнения, но
обязательства не были выполнены.
II. Перечень фактических данных, подтверждающих необоснованные
переводы денежных сумм юридическим и частным лицам, не связанным с
финансовой деятельностью данной компании.
1. Установление фактических данных о переводах денежных средств
юридическим и физическим лицам, не связанным финансовой и коммерческой
деятельностью с компанией; установление характера связей руководства
компании с этими лицами. Установление этих обстоятельств необходимо, так
как косвенно подтверждает действия руководителей компании, направленные на
присвоение средств вкладчиков.
2. Движение по счетам предприятия (сведения банков).
3. Договоры с другими предприятиями (гражданами).
4. Документы о движении денег (документы предприятия).
5. Черновые журналы, расписки и т. п.
6. Получение больших денежных сумм в подотчет.
7. Оформление фиктивных сделок.
8. Получение денежных средств лицами, не имеющими отношения к данной
фирме.
9. Передача недвижимости, прав на долевое участие в строительстве
другой фирме. Передача оформлена договорами купли-продажи. Согласно
приложениям к договорам купли-продажи оплату следует производить
поквартально путем перечисления на расчетный счет инвестиционной компании.
Однако фактически на расчетный счет денежные средства не поступили.
Передача имущества во временное пользование другой фирме. Ни арендная
плата, ни имущество обратно не поступили.
Заключение договора о передаче капитальных вложений на строительство
жилого дома и перевод денег подрядчику, который от выполнения работ
отказывается.
Во всех вышеперечисленных случаях учредителями и работниками
инвестиционной компании и второй фирмы являются одни и те же лица либо их
родственники. Таким образом, полученные от вкладчиков деньги перекачиваются
в другую фирму, а при предъявлении гражданами требований о возврате денег
заявляется о несостоятельности инвестиционной компании и в получении денег
отказывается.
Выдача бухгалтерией в подотчет работникам компании денежных сумм при
наличии задолженности у работников. Непринятие бухгалтерией мер по
погашению задолженности.
III. Документы, которые необходимо собрать и изучить оперработникам
аппаратов финансовой полиции в ходе предварительной проверки по делам
указанной категории.
1. Учредительные документы (регистрационные документы из администрации
города, района и т. п., в том числе устав).
2. Реестр профессиональных участников рынка ценных бумаг, действующих
на территории региона (области), формируется региональной комиссией по
ценным бумагам и фондовому рынку (областного уровня).
Реестр содержит следующую информацию: полное наименование
инвестиционного института, почтовый адрес, телефон, телефакс, фамилию, имя,
отчество руководителя, номер и дату выдачи лицензии, вид деятельности.
Реестр профессиональных участников рынка ценных бумаг обновляется
ежеквартально. В числе входящих в него организаций имеются:
- инвестиционные институты, в том числе: финансовые брокеры,
инвестиционные консультанты, инвестиционные компании;
- специализированные инвестиционные 4юнды;
- страховые компании и их филиалы;
- негосударственные пенсионные фонды;
- банки, их представительства и филиалы.
3. Лицензия Национального банка РК на ведение банковских операций.
4. Финансовые отчеты инвестиционной компании из налоговой инспекции
города, района.
5. Документы о движении денежных средств.
6. Заявления граждан о нарушении договорных обязательств.
7. Акт документальной ревизии, в котором должны быть отражены факты
нарушения финансовой дисциплины и факт недостачи финансовых средств.
Все вышеуказанные документы необходимо получить на ознакомление в
целях сохранения их от уничтожения и (или) внесения изменений, а по
возбуждении уголовного дела эти же документы официально изъять из
организации по поручению следователя.
В процессе предварительной проверки осуществляются следующие действия:
- опрос руководителей, главного бухгалтера, работников акционерного
общества, производящих денежные расчеты по вкладам граждан, лиц,
непосредственно принимающих от граждан денежные вклады;
- изъятие документов бухгалтерского учета, изобличающих руководство
компании в совершении хищения;
- установление у потерпевших, по какому адресу и кому конкретно они
передавали деньги, какие документы получили взамен;
- приобщение к материалам проверки договоров займа, векселей,
операционных книжек потерпевших, рекламных проспектов;
- оперативные мероприятия по розыску виновных лиц, установлению
связей;
- направление поручения контрольно-ревизионному управлению МФ РФ о
проведении ревизии по вопросам финансово-хозяйственной деятельности
инвестиционной компании.
IV. Минимум документов, необходимых для передачи оперативными
аппаратами финансовой полиции в следственные подразделения для возбуждения
уголовного дела по преступлениям, совершенным в сфере инвестиционной
деятельности.
1. Учредительные документы.
2. Заявления граждан о нарушении договорных обязательств.
3. Подлинники договоров между компанией и конкретными вкладчиками,
копии квитанций и другая документация, которая может быть изъята и
приобщена к делу уже после его возбуждения.
4. Акт документальной ревизии, в котором должны быть отражены факты
нарушения финансовой дисциплины и факт недостачи финансовых средств. К акту
ревизии прилагаются все документы о финансово-хозяйственной деятельности
организации (наличие расчетных счетов и движение денежных средств по ним).
5. Акты ревизий с определением суммы невыплаченных денежных средств,
технико-экономическое обоснование возврата суммы невыплаченных денежных
средств, суммы расхода вложенных денежных средств, суммы полученной
прибыли.
6. Сведения о вложениях (инвестициях).
7. Сведения о материальном положении подозреваемых.
8. Объяснения лиц, причастных к делу.
До передачи материалов в следственные подразделения необходимо:
- установить лиц, незаконно привлекающих денежные средства населения;
- установить наличие у них транспортных средств, недвижимости,
источники финансирования, правовое обоснование нахождения их по
фактическому адресу (аренда помещения, приобретение в
собственность) ;
- выяснить источники выплаты дивидендов, имея в виду, что если
проценты по вкладам выплачиваются клиентам не из прибыли структуры,
а за счет средств других клиентов, то имеет место пирамида как
способ обмана с целью завладения денежными средствами вкладчиков
(инвесторов);
- провести отслеживание движения денежных средств после их
поступления в кассу коммерческой структуры;
- задокументировать использование денежных средств клиентов в личных
целях руководителями структуры или другими лицами;
- принять меры по недопущению фактов сокрытия денег и ценностей и
выезда распорядителей кредитов (руководитель, главный бухгалтер) за
пределы края, области с целью уклонения от следствия и суда;
- в случае приостановления и (или) прекращения коммерческими
структурами выполнения обязательств перед клиентами ставить вопрос
о производстве ревизии финансово-хозяйственной деятельности.
Вместе с актом ревизии финансово-хозяйственной деятельности должны
быть переданы подлинники документов, являющиеся основным источником
доказательств с целью исключения возможности фальсификации ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
