Анализ действующей практики кредитования населения в Республики Казахстан
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 3
1ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ
1.1 Кредиты населения: сущность, функции и роль ... ... ... ... ... ... ... ... . 5
1.2 Понятие и принципы кредитования населения ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 22
2 АНАЛИЗ ДЕЙСТВУЮЩЕЙ ПРАКТИКИ КРЕДИТОВАНИЯ
НАСЕЛЕНИЯ В РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
2.1Кредитная политика банка АО «Kaspi Bank» ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 31
2.2 Анализ и методы кредитования населения в банке АО «Kaspi Bank» ... .. 45
2.3 Порядок выдачи и обслуживания кредита физическими лицами ... ... ... 53
3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
3.1 Оптимизация кредитования населения ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 62
3.2 Пути улучшения кредитного обслуживания населения ... ... ... ... ... .. 72
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 87
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ...
90
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 3
1ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ
1.1 Кредиты населения: сущность, функции и роль ... ... ... ... ... ... ... ... . 5
1.2 Понятие и принципы кредитования населения ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 22
2 АНАЛИЗ ДЕЙСТВУЮЩЕЙ ПРАКТИКИ КРЕДИТОВАНИЯ
НАСЕЛЕНИЯ В РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
2.1Кредитная политика банка АО «Kaspi Bank» ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 31
2.2 Анализ и методы кредитования населения в банке АО «Kaspi Bank» ... .. 45
2.3 Порядок выдачи и обслуживания кредита физическими лицами ... ... ... 53
3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
3.1 Оптимизация кредитования населения ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 62
3.2 Пути улучшения кредитного обслуживания населения ... ... ... ... ... .. 72
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 87
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ...
90
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы. По мере становления рыночных отношений расширяется спрос на банковские услуги. Появление многообразия форм собственности, характерного для рыночной экономики, создает дополнительный спрос на услуги коммерческих банков и предполагает необходимость существования такой финансово-кредитной системы, при которой банковские услуги предлагались бы физическим и юридическим лицам различными банками на конкурентной основе.
Коммерческие банки являются главным инструментом в регулировании финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами. Развитие и совершенствование услуг, оказываемых коммерческими банками, имеет большое значение прежде всего потому, что с переходом от административно-командного типа экономики к свободной рыночной, изменяется место каждого отдельного гражданина в системе экономических отношений: он становится непосредственным собственником средств производства и получает большую степень экономической свободы.
Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.
Главная трудность состоит в характере важных и неотложных вопросов, которые практика ставит каждый день. От ответов на них зависит не только сегодняшнее, но и завтрашнее состояние банковской системы страны.
Проводимая в стране экономическая реформа открыла новый этап и задачи в развитие банковского дела. И современное состояние экономики страны стимулирует увеличение количества кредитов, выдаваемых физическим лицам потребительских кредитов.
Потребительский кредит является одним из самых распространенных видов банковских операций в развитых странах Запада. При этом следует подчеркнуть, что сфера действия потребительского кредита намного шире, чем только покупки товаров длительного пользования, таких как автомашины, бытовая техника и т. п. Так:
покупка недвижимости в рассрочку, по существу, также является одной из разновидностей долгосрочного потребительского кредитования;
текущие покупки посредством дебетовых кредитных карточек по своей значимости и распространенности не уступают использованию потребительского кредита при крупных покупках.
В нашей стране наблюдается рост кредитования населения. Можно выделить несколько причин подобного роста: во-первых, стабилизация экономического положения и политической жизни в нашей стране постепенно возвращают людям чувство уверенности, во-вторых, отмечается рост благосостояния населения и, как следствие, появление желания покупать более дорогие вещи, не являющиеся вещами первой необходимости (машины, бытовую технику, новую мебель), в-третьих, опыт последних лет показал неэффективность простого накопления денег вследствие инфляции и колебаний валютных курсов, и, все чаще, предпочтение отдается вложениям в те или иные товары.
Потребительское кредитование становится одним из наиболее динамичных направлений развития банковского сектора, что связано в первую очередь с потребностью банков в новых прибыльных кредитных продуктах. Таким образом, актуальность темы данной работы становится очевидной. Особенно актуальны проблемы кредитования населения в условиях нынешнего мирового финансового кризиса. Как отметил Президент Казахстана Н.А.Назарбаев: Стратегия развития Казахстана, которую приняли на десятилетия вперед, опыт ее воплощения в реальные успехи страны дали нам уверенность в собственных силах, мы убедились в правильности выбранного нами пути. Мы разработали и последовательно реализуем комплексную систему антикризисных мер. Мы внимательно отслеживаем внутреннюю и внешнюю конъюнктуру, и без промедления предпринимаем решительные меры [1].
Цель данной работы заключается в том, чтобы углубленно изучить и проанализировать теоретические и практические аспекты современной практики кредитования населения в Республике Казахстан.
Для выполнения данной цели в работе поставлены следующие задачи:
1) рассмотреть теоретические аспекты кредитования;
2) осветить практику кредитования населения в коммерческих банках Казахстана на примере АО «Kaspi Bank»;
3) рассмотреть пути совершенствования кредитования населения в коммерческих банках Казахстана.
Объектом исследования в работе явились практические материалы АО «Kaspi Bank».
Структура работы составлена в соответствии с поставленными задачами. Работа состоит из введения, трех глав, заключения списка использованной литературы.
В первой главе раскрываются понятие, сущность, функций и роль кредитования.
Во второй главе проведен анализ кредитования населения, на примере деятельности АО «Kaspi Bank» за 2008 - 2010 год.
В третьей главе освещены проблемы и основные направления развития кредитного населения в РК.
При подготовке дипломной работы мною были использованы работы известных экономистов: Сейткасимов Г.С., Жарковская, Е.П., Лаврушин О.И., а так же интернет ресурсы www.afn.kz и т.д.
Актуальность темы. По мере становления рыночных отношений расширяется спрос на банковские услуги. Появление многообразия форм собственности, характерного для рыночной экономики, создает дополнительный спрос на услуги коммерческих банков и предполагает необходимость существования такой финансово-кредитной системы, при которой банковские услуги предлагались бы физическим и юридическим лицам различными банками на конкурентной основе.
Коммерческие банки являются главным инструментом в регулировании финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами. Развитие и совершенствование услуг, оказываемых коммерческими банками, имеет большое значение прежде всего потому, что с переходом от административно-командного типа экономики к свободной рыночной, изменяется место каждого отдельного гражданина в системе экономических отношений: он становится непосредственным собственником средств производства и получает большую степень экономической свободы.
Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.
Главная трудность состоит в характере важных и неотложных вопросов, которые практика ставит каждый день. От ответов на них зависит не только сегодняшнее, но и завтрашнее состояние банковской системы страны.
Проводимая в стране экономическая реформа открыла новый этап и задачи в развитие банковского дела. И современное состояние экономики страны стимулирует увеличение количества кредитов, выдаваемых физическим лицам потребительских кредитов.
Потребительский кредит является одним из самых распространенных видов банковских операций в развитых странах Запада. При этом следует подчеркнуть, что сфера действия потребительского кредита намного шире, чем только покупки товаров длительного пользования, таких как автомашины, бытовая техника и т. п. Так:
покупка недвижимости в рассрочку, по существу, также является одной из разновидностей долгосрочного потребительского кредитования;
текущие покупки посредством дебетовых кредитных карточек по своей значимости и распространенности не уступают использованию потребительского кредита при крупных покупках.
В нашей стране наблюдается рост кредитования населения. Можно выделить несколько причин подобного роста: во-первых, стабилизация экономического положения и политической жизни в нашей стране постепенно возвращают людям чувство уверенности, во-вторых, отмечается рост благосостояния населения и, как следствие, появление желания покупать более дорогие вещи, не являющиеся вещами первой необходимости (машины, бытовую технику, новую мебель), в-третьих, опыт последних лет показал неэффективность простого накопления денег вследствие инфляции и колебаний валютных курсов, и, все чаще, предпочтение отдается вложениям в те или иные товары.
Потребительское кредитование становится одним из наиболее динамичных направлений развития банковского сектора, что связано в первую очередь с потребностью банков в новых прибыльных кредитных продуктах. Таким образом, актуальность темы данной работы становится очевидной. Особенно актуальны проблемы кредитования населения в условиях нынешнего мирового финансового кризиса. Как отметил Президент Казахстана Н.А.Назарбаев: Стратегия развития Казахстана, которую приняли на десятилетия вперед, опыт ее воплощения в реальные успехи страны дали нам уверенность в собственных силах, мы убедились в правильности выбранного нами пути. Мы разработали и последовательно реализуем комплексную систему антикризисных мер. Мы внимательно отслеживаем внутреннюю и внешнюю конъюнктуру, и без промедления предпринимаем решительные меры [1].
Цель данной работы заключается в том, чтобы углубленно изучить и проанализировать теоретические и практические аспекты современной практики кредитования населения в Республике Казахстан.
Для выполнения данной цели в работе поставлены следующие задачи:
1) рассмотреть теоретические аспекты кредитования;
2) осветить практику кредитования населения в коммерческих банках Казахстана на примере АО «Kaspi Bank»;
3) рассмотреть пути совершенствования кредитования населения в коммерческих банках Казахстана.
Объектом исследования в работе явились практические материалы АО «Kaspi Bank».
Структура работы составлена в соответствии с поставленными задачами. Работа состоит из введения, трех глав, заключения списка использованной литературы.
В первой главе раскрываются понятие, сущность, функций и роль кредитования.
Во второй главе проведен анализ кредитования населения, на примере деятельности АО «Kaspi Bank» за 2008 - 2010 год.
В третьей главе освещены проблемы и основные направления развития кредитного населения в РК.
При подготовке дипломной работы мною были использованы работы известных экономистов: Сейткасимов Г.С., Жарковская, Е.П., Лаврушин О.И., а так же интернет ресурсы www.afn.kz и т.д.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Послание Главы государства Н.А.Назарбаева народу Казахстана – «Построим будущее вместе» (Казахстанская правда, от 28 января 2011г.)
2. Рябченко Л. И. Потребительское кредитование: проблемы и перспективы развития // Деньги и кредит. 2008г.-№3.-с.51-52
3. Полфреман Д., Форд Ф. Основы банковского дела, М. 2008г.
4. Банковское дело: учебное пособие, Ауельбаев С., Умирзаков С.Ы., Молдабекова А.Ш., Танатова А.Р.- Экономика; 2009
5. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Вазар – Ферр;2009.
6. Довнар, Ю.П. Банковское право. Особенная часть / Ю.П. Довнар. – Минск: Амалфея; 2007.
7. Жарковская, Е.П. Банковское дело / Е.П. Жарковская, И.О. Арендc. - Москва.: Омега; 2007.
8. Биумфилд К. А. Как взять кредит в банке. Инфра; 2004г. .
9. Жуйриков К.К. Страхование коммерческих и банковских рисков // Казахстан: экономика и жизнь. №6 2007г.-№6.-с.11
10. Лаврушин О.И. Банковская дело. Банковский и биржевой научно -консультационный центр, 2008г.
11. Маркина, Т. Бум банковской розницы / Т. Маркина // Экономическая газета. – 2007.- №78.-с.31-34
12. Методика определения кредитоспособности заемщика // Документы АО «Kaspi Bank».
13. Своик П. О финансовом кризисе для всех // www.mizinov.net
14. Васенин А.П. Залог как способ обеспечения и исполнения обязательств //Актуальные вопросы коммерческого законодательства в Р.К. и практика его применения. Т.3; 2004г.
15. Мильжанов А. Развитие системы ипотечного кредитования под залог земли и недвижимости// Рынок ценных бумаг Казахстана. 2000г.-№3.-с.92-94
16. Ахметова А. Роль потребительского кредитования в Казахстане // Банки Казахстана, 2009.-№11.-с.51-53
17. Белов В.А. Новые способы обеспечения банковских обязательств.// Бизнес и банки. 2003г.-№45.-с.11-13
18. Васенин А.П. Страхование финансового риска банка // Предприниматель и право. 2003г.-№23.-с.75-76
19. Инвестиционный меморандум АО «Kaspi Bank»
20. Олейнин О. Банковская гарантия и проблемы ее применения //Хозяйство и право2004г.-№1.-с.14-16
21. Омаров Г. Страховое обеспечение финансирование малых и средних предприятий // Каржи - Каражат. 2003г.-№8.-с.41-43
22. Организация процесса розничного кредитования в Казахстане // Банковский вестник. – 2008.-№33.-с.17-18
23. Колесников В.И., Кроливетской П.П. Банковская дело. Финансы и статистика; 2005 г.
24. Кредитная политика АО «Kaspi Bank» // Документы АО «Kaspi Bank»
25. Отчетные данные банка АО «Kaspi Bank» за 2005-2010 гг.
26. Кредитование физических лиц во Франции // Банки: мировой опыт. – 2004.-№2.-с.17
27. Куц А. Трижды застрахованный кредит - трижды обездоленный заемщик // Финансист . 2003г.-№11.-с.28-30
28. Михайлов Д.Л., Лужных А.А. О некоторых аспектах работы с потребительскими кредитами // Деньги и кредит. 2008г.-№4.с.41-43
29. Осипов Е.Б. Залог вещей // Предприниматель и право.2003.-№8.-с.32-33
30. Отчет о финансовой стабильности Национального Банка Республики Казахстан за 2009 год
31. Сейткасимов Г.С. Банковское дело. Каржы – Каражат, 2007г.
32. Сулейменов М.К., Осипов Е.Б. Залоговое право. Адилет Пресс, 2003г.
33. США: особенности потребительского кредитования //Банки Казахстана 1999г.- №3.-с.77-79
34. www.afn.kz
35. Закон РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» от 31 августа 1995 г.-№2444.
36. Гражданский кодекс Республики Казахстан. Алматы. Данекер; 2000 г.
37. Программа развития финансового рынка Республики Казахстан на 2008-2010 годы
38. Банковское дело. Настольная книга банкира, учебное пособие, под научной редакцией А.А. Абишева, С.А. Святова, Алматы, - Экономика;2008
39. Банковское дело: Курс лекций, Хамитов Н.Н. – Экономика; 2009
1. Послание Главы государства Н.А.Назарбаева народу Казахстана – «Построим будущее вместе» (Казахстанская правда, от 28 января 2011г.)
2. Рябченко Л. И. Потребительское кредитование: проблемы и перспективы развития // Деньги и кредит. 2008г.-№3.-с.51-52
3. Полфреман Д., Форд Ф. Основы банковского дела, М. 2008г.
4. Банковское дело: учебное пособие, Ауельбаев С., Умирзаков С.Ы., Молдабекова А.Ш., Танатова А.Р.- Экономика; 2009
5. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Вазар – Ферр;2009.
6. Довнар, Ю.П. Банковское право. Особенная часть / Ю.П. Довнар. – Минск: Амалфея; 2007.
7. Жарковская, Е.П. Банковское дело / Е.П. Жарковская, И.О. Арендc. - Москва.: Омега; 2007.
8. Биумфилд К. А. Как взять кредит в банке. Инфра; 2004г. .
9. Жуйриков К.К. Страхование коммерческих и банковских рисков // Казахстан: экономика и жизнь. №6 2007г.-№6.-с.11
10. Лаврушин О.И. Банковская дело. Банковский и биржевой научно -консультационный центр, 2008г.
11. Маркина, Т. Бум банковской розницы / Т. Маркина // Экономическая газета. – 2007.- №78.-с.31-34
12. Методика определения кредитоспособности заемщика // Документы АО «Kaspi Bank».
13. Своик П. О финансовом кризисе для всех // www.mizinov.net
14. Васенин А.П. Залог как способ обеспечения и исполнения обязательств //Актуальные вопросы коммерческого законодательства в Р.К. и практика его применения. Т.3; 2004г.
15. Мильжанов А. Развитие системы ипотечного кредитования под залог земли и недвижимости// Рынок ценных бумаг Казахстана. 2000г.-№3.-с.92-94
16. Ахметова А. Роль потребительского кредитования в Казахстане // Банки Казахстана, 2009.-№11.-с.51-53
17. Белов В.А. Новые способы обеспечения банковских обязательств.// Бизнес и банки. 2003г.-№45.-с.11-13
18. Васенин А.П. Страхование финансового риска банка // Предприниматель и право. 2003г.-№23.-с.75-76
19. Инвестиционный меморандум АО «Kaspi Bank»
20. Олейнин О. Банковская гарантия и проблемы ее применения //Хозяйство и право2004г.-№1.-с.14-16
21. Омаров Г. Страховое обеспечение финансирование малых и средних предприятий // Каржи - Каражат. 2003г.-№8.-с.41-43
22. Организация процесса розничного кредитования в Казахстане // Банковский вестник. – 2008.-№33.-с.17-18
23. Колесников В.И., Кроливетской П.П. Банковская дело. Финансы и статистика; 2005 г.
24. Кредитная политика АО «Kaspi Bank» // Документы АО «Kaspi Bank»
25. Отчетные данные банка АО «Kaspi Bank» за 2005-2010 гг.
26. Кредитование физических лиц во Франции // Банки: мировой опыт. – 2004.-№2.-с.17
27. Куц А. Трижды застрахованный кредит - трижды обездоленный заемщик // Финансист . 2003г.-№11.-с.28-30
28. Михайлов Д.Л., Лужных А.А. О некоторых аспектах работы с потребительскими кредитами // Деньги и кредит. 2008г.-№4.с.41-43
29. Осипов Е.Б. Залог вещей // Предприниматель и право.2003.-№8.-с.32-33
30. Отчет о финансовой стабильности Национального Банка Республики Казахстан за 2009 год
31. Сейткасимов Г.С. Банковское дело. Каржы – Каражат, 2007г.
32. Сулейменов М.К., Осипов Е.Б. Залоговое право. Адилет Пресс, 2003г.
33. США: особенности потребительского кредитования //Банки Казахстана 1999г.- №3.-с.77-79
34. www.afn.kz
35. Закон РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» от 31 августа 1995 г.-№2444.
36. Гражданский кодекс Республики Казахстан. Алматы. Данекер; 2000 г.
37. Программа развития финансового рынка Республики Казахстан на 2008-2010 годы
38. Банковское дело. Настольная книга банкира, учебное пособие, под научной редакцией А.А. Абишева, С.А. Святова, Алматы, - Экономика;2008
39. Банковское дело: Курс лекций, Хамитов Н.Н. – Экономика; 2009
Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 89 страниц
В избранное:
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 89 страниц
В избранное:
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 3
... ...
1ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ
Кредиты населения: сущность, функции и роль ... ... ... ... ... ... ... ... . 5
1.2 Понятие и принципы кредитования населения ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 22
2 АНАЛИЗ ДЕЙСТВУЮЩЕЙ ПРАКТИКИ КРЕДИТОВАНИЯ
НАСЕЛЕНИЯ В РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
2.1Кредитная политика банка АО Kaspi Bank ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 31
2.2 Анализ и методы кредитования населения в банке АО Kaspi Bank ... .. 45
2.3 Порядок выдачи и обслуживания кредита физическими лицами ... ... ... 53
3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ
КАЗАХСТАН
3.1 Оптимизация кредитования населения ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 62
3.2 Пути улучшения кредитного обслуживания населения ... ... ... ... ... .. 72
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 87
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ... 90
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы. По мере становления рыночных отношений расширяется
спрос на банковские услуги. Появление многообразия форм собственности,
характерного для рыночной экономики, создает дополнительный спрос на услуги
коммерческих банков и предполагает необходимость существования такой
финансово-кредитной системы, при которой банковские услуги предлагались бы
физическим и юридическим лицам различными банками на конкурентной основе.
Коммерческие банки являются главным инструментом в регулировании
финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами.
Развитие и совершенствование услуг, оказываемых коммерческими банками,
имеет большое значение прежде всего потому, что с переходом от
административно-командного типа экономики к свободной рыночной, изменяется
место каждого отдельного гражданина в системе экономических отношений: он
становится непосредственным собственником средств производства и получает
большую степень экономической свободы.
Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией
потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий
формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и
кредита. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли
кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли
кредита в системе экономических отношений.
Главная трудность состоит в характере важных и неотложных вопросов,
которые практика ставит каждый день. От ответов на них зависит не только
сегодняшнее, но и завтрашнее состояние банковской системы страны.
Проводимая в стране экономическая реформа открыла новый этап и задачи в
развитие банковского дела. И современное состояние экономики страны
стимулирует увеличение количества кредитов, выдаваемых физическим лицам
потребительских кредитов.
Потребительский кредит является одним из самых распространенных видов
банковских операций в развитых странах Запада. При этом следует
подчеркнуть, что сфера действия потребительского кредита намного шире, чем
только покупки товаров длительного пользования, таких как автомашины,
бытовая техника и т. п. Так:
покупка недвижимости в рассрочку, по существу, также является одной из
разновидностей долгосрочного потребительского кредитования;
текущие покупки посредством дебетовых кредитных карточек по своей
значимости и распространенности не уступают использованию потребительского
кредита при крупных покупках.
В нашей стране наблюдается рост кредитования населения. Можно
выделить несколько причин подобного роста: во-первых, стабилизация
экономического положения и политической жизни в нашей стране постепенно
возвращают людям чувство уверенности, во-вторых, отмечается рост
благосостояния населения и, как следствие, появление желания покупать более
дорогие вещи, не являющиеся вещами первой необходимости (машины, бытовую
технику, новую мебель), в-третьих, опыт последних лет показал
неэффективность простого накопления денег вследствие инфляции и колебаний
валютных курсов, и, все чаще, предпочтение отдается вложениям в те или иные
товары.
Потребительское кредитование становится одним из наиболее динамичных
направлений развития банковского сектора, что связано в первую очередь с
потребностью банков в новых прибыльных кредитных продуктах. Таким образом,
актуальность темы данной работы становится очевидной. Особенно актуальны
проблемы кредитования населения в условиях нынешнего мирового финансового
кризиса. Как отметил Президент Казахстана Н.А.Назарбаев: Стратегия развития
Казахстана, которую приняли на десятилетия вперед, опыт ее воплощения в
реальные успехи страны дали нам уверенность в собственных силах, мы
убедились в правильности выбранного нами пути. Мы разработали и
последовательно реализуем комплексную систему антикризисных мер. Мы
внимательно отслеживаем внутреннюю и внешнюю конъюнктуру, и без промедления
предпринимаем решительные меры [1].
Цель данной работы заключается в том, чтобы углубленно изучить и
проанализировать теоретические и практические аспекты современной практики
кредитования населения в Республике Казахстан.
Для выполнения данной цели в работе поставлены следующие задачи:
1) рассмотреть теоретические аспекты кредитования;
2) осветить практику кредитования населения в коммерческих банках
Казахстана на примере АО Kaspi Bank;
3) рассмотреть пути совершенствования кредитования населения в
коммерческих банках Казахстана.
Объектом исследования в работе явились практические материалы АО Kaspi
Bank.
Структура работы составлена в соответствии с поставленными задачами.
Работа состоит из введения, трех глав, заключения( списка использованной
литературы.
В первой главе раскрываются понятие, сущность, функций и роль
кредитования.
Во второй главе проведен анализ кредитования населения, на примере
деятельности АО Kaspi Bank за 2008 - 2010 год.
В третьей главе освещены проблемы и основные направления развития
кредитного населения в РК.
При подготовке дипломной работы мною были использованы работы известных
экономистов: Сейткасимов Г.С., Жарковская, Е.П., Лаврушин О.И., а так же
интернет ресурсы www.afn.kz и т.д.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ
1.1 Кредиты населения: сущность, функции и роль
Кредит (от лат. Creditum - ссуда, долг) является одной из сложнейших
экономических категорий. Согласно Гражданского Кодекса РК банковский
кредит - это действия по предоставлению банком денежных средств заемщику в
размере и на условиях, предусмотренным кредитным договором, и обязанностью
заемщика возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее
[2, с. 54].
Возникновение условий, придавших кредиту характер объективной
необходимости, обусловлено становлением и развитием товарно-денежных
отношений.
Общеэкономической причиной существования кредита, как и любой другой
стоимостной категории, является товарное производство. Конкретно для
кредита основополагающее значение имеет такая его характеристика, как
возвратное возмездное движение стоимости. Кредитные отношения не возникают
в процессе производства, они только опосредствуют этот процесс производства
в той или иной форме. При этом возможность возникновения кредитных
отношений непосредственно связана с эквивалентностью обмена, обусловленной
экономическим обособлением товаропроизводителей как собственников,
юридически самостоятельных лиц.
Наряду с объективной основой существуют специфические причины
возникновения и функционирования кредитных отношений. Они связаны с
необходимостью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, а
конкретнее - непрерывности смены форм стоимости валового национального
продукта в процессе его движения. Движение стоимости в воспроизводственном
процессе общества прежде всего воплощается в кругообороте и обороте
производственных фондов и фондов обращения государственных предприятий,
кругообороте капиталов акционерных обществ, частных фирм и
характеризуется объективными закономерностями, обусловленными природой
воспроизводственных процессов товарного хозяйства.
В частности, закономерностью, создающей возможность функционирования
кредита, является временное высвобождение денежных средств и появление
временной потребности в них в процессе движения производственных фондов
хозорганов. Известно, что производственные фонды в каждый данный момент
одновременно существуют в денежной, производительной и товарной формах.
Движение стоимости фондов представляет собой последовательный непрерывный
ее переход из одной функциональной формы в другую. Этому процессу
объективно присуща неравномерность, обусловленная индивидуальным характером
кругооборота и оборота фондов на каждом предприятии вследствие различий
организационно-технических характеристик производства и реализации
продукции. Проявлением данной неравномерности является образование
приливов и отливов денежных средств в ходе движения как основных, так и
оборотных фондов.
Временно свободными могут быть доходы и сбережения населения,
денежные накопления государства, собственные средства кредитных учреждений;
в то же время у них может возникать потребность в дополнительных денежных
ресурсах, удовлетворением которой может явиться кредит.
По мере перехода экономики на рыночные отношения восстанавливается
подлинная сущность кредита как самостоятельной объективной экономической
категории. Кредит становится выражением возвратного движения стоимости,
т.е. прекращается безвозвратное финансирование расходов бюджета,
предоставление кредита убыточным хозяйствам, а также на цели не
соответствующие внутренней природе кредита. На сущность кредита большое
влияние оказывают происходящие изменения в банковской системе и создание
кредитного рынка, где предложение кредита исходит от свободных,
экономически самостоятельных, равных между собой в правах, коммерческих
банков. Принципы работы, деятельность этих банков полностью соответствуют
сущности, назначению и роли кредита в развитом товарном производстве [3,
с.27].
Банковские кредиты могут быть классифицированы по основным группам
заемщиков.
Получателями банковских кредитов выступают правительство, другие банки,
министерства, промышленно-финансовые организации и население. В 1994 году
Правительство республики Казахстан получило, например, кредит от
Международного Банка реконструкции и Развития в размере 400 млн. долларов
для государственных нужд. Десятки казахстанских банков получают кредиты от
зарубежных партнеров.
По назначению (направлению) использования различаются кредиты:
бюджетные, промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные,
потребительские и т. п.
В зависимости от области функционирования банковские кредиты могут быть
двух видов: ссуды для финансирования основного либо оборотного капиталов.
Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, которые направляются
в сферу производства или обращения.
В практике казахстанских банков на данном этапе преобладают ссуды,
направленные на финансирование торговых и спекулятивных операций.
По размерам кредиты могут подразделяться на крупные, средние и малые.
Однако в международной практике отсутствуют единые критерии подхода для
группировки кредитов по этому признаку. Хотя кредиты, полученные
Правительством от ЕБРР, относятся к категории крупных. нижняя планка для
средних по сумме кредитов проходит где-то на уровне 100 тыс. долларов, а
высшая поднимается до 1-10 млн. долларов. Кредиты на сумму до 100 тыс.
долларов, по-видимому, следует отнести к группе малых.
По срокам погашения кредиты бывают до востребования n срочные.
Срочные кредиты подразделяются на кратко-, средне- и долгосрочные.
Классификация ссуд в соответствии с этим критерием разных странах
варьируется.
По обеспечению кредиты бывают необеспеченными или обеспеченными.
Последние по характеру обеспечения подразделяются на залоговые,
гарантированные, застрахованные и т. д. Кредиты без обеспечения называются
также доверительными (бланковыми) и предоставляются, как правило, только
под соло-вексель (обязательство заемщика возвратить ссуду). Кредиты без
обеспечения выдаются на основании учета высокой репутации заемщика и оценки
уровня его доходов.
По способам предоставления различаются компенсационные и платные
кредиты. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для
компенсации последнему его собственных затрат. При этом имеется ввиду
зачисление также ссудных средств авансового характера. Во втором случае
банковская ссуда поступает непосредственно на оплату расчетно-денежных
документов, предъявленных заемщику для погашения и связанных с
осуществлением операций по кредитованию.
В то же время кредиты могут быть разовыми, то есть предоставляются в
срок и в сумме, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами. Однако в
практике многих стран постепенно получает самое широкое распространение
кредитные линии.
Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка перед
заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты
в пределах согласованного лимита. Кредитная линия имеет преимущества перед
разовым соглашением для обеих сторон: для заемщика - это более определенная
перспектива коммерческой деятельности, экономия накладных расходов и
времени, неизбежно связанных с ведением переговоров и заключением каждого
отдельного кредитного соглашения. Это же относится и к кредитору. Однако
условия соглашения о кредитной линии могут быть пересмотрены обоими
участниками сделки. Так, банк может отказаться от предоставления кредита до
окончания оговоренного срока, если, например, финансовое положение заемщика
существенно ухудшится и им не будут выполнены другие условия соглашения
сторон. Заемщик в силу тех или иных причин может не использовать кредитную
линию полностью или частично.
Одна из форм кредитования, получающая все более широкое
распространение, - предоставление ссуд с использованием банковских
кредитных карточек. По каждой кредитной карточке определяется лимит
кредитования, который может периодически пересматриваться. Кредит
предоставляется путем оплаты услуг торговых и сервисных организаций,
оказанных владельцу карточки.
Банковские кредиты по порядку погашения можно разделить на две группы.
В первую группу можно включить кредиты, погашаемые единовременно, во
вторую - кредиты с рассрочкой платежа.
Кредиты, предоставляемые в Казахстане, относятся как к одной, так и
другой группе.
Как правило, при краткосрочном кредитовании юридических лиц и
населения, нуждающихся в наличных средствах для покрытия текущих
потребностей, практикуется предоставление кредитов, погашаемых
единовременно. Речь идет о погашении основного долга и процентов единой
суммой на момент окончания срока кредита.
Кредитами с погашением в рассрочку являются ссуды, погашение которых
осуществляется двумя и более платежами (как правило, ежемесячно,
ежеквартально или каждое полугодие). К этой группе относятся кредиты самых
разнообразных видов, в том числе: фирменные (коммерческие), по открытому
счету, вексельные, лизинг, факторинг, форфейтинг и другие.
В странах с развитой рыночной экономикой ссуды в рассрочку широко
практикуются при средне- и долгосрочном кредитовании, для приобретения
юридическими и физическими лицами движимого и недвижимого имущества.
На мировых финансовых рынках при реализации инвестиционных проектов
кредиты предоставляются, как правило, только с рассрочкой платежа.
По видам процентных ставок банковские кредиты можно подразделить на две
группы: кредиты с фиксированной или с плавающей процентными ставками.
Ссуды могут быть выданы на условиях фиксированной процентной ставки,
которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит
пересмотру.
Заемщик принимает на себя обязательство в этом случае оплатить проценты
по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости
от изменения конъюнктуры на рынках процентных ставок. Это выгодно как
кредитору, так и заемщику, поскольку обе стороны имеют возможность точно
рассчитать свои доходы или расходы, связанные с использованием
предоставленного кредита. Фиксированные процентные ставки, как правило,
применяются при краткосрочном кредитовании.
В Казахстане, который осваивает самые разнообразные формы и виды
операций ссудного рынка, при кредитовании преобладают фиксированные
процентные ставки.
В то же время в странах рыночной экономики широко практикуется
предоставление кредитов как с фиксированными, так и плавающими процентными
ставками.
Плавающие процентные ставки - это ставки, которые постоянно изменяются
в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитных рынках, с которыми
они связаны.
Кредитные операции - операции по предоставлению (выдаче) средств
заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции,
связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог,
представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.
В Законе О банках и банковской деятельности предусмотрено, что
кредитная организация может предоставлять кредиты под залог движимого и
недвижимого имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные
обязательства в соответствии с федеральными законами.
Виды ссудных операций чрезвычайно разнообразны. Они делятся на группы
по следующим критериям (признакам):
– тип заемщика;
– способ обеспечения;
– сроки кредитования;
– характер кругооборота средств;
– назначение (объекты кредитования);
– вид открываемого счета;
– порядок выдачи средств;
– метод погашения ссуды;
– порядок начисления и погашения процентов;
– степень риска;
– вид оформляемых документов и др.
Итак, классификация ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть
проведена по ряду признаков.
По направлениям использования (объектам кредитования) ссуды в нашей
стране подразделяют на: целевые (кредиты на оплату материальных ценностей
для обеспечения производственного процесса, кредиты для осуществления
торгово-посреднических операций, кредиты на строительство и приобретение
жилья, кредиты на формирование оборотных средств и др.) и нецелевые
(например, кредиты на временные нужды).
По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика)
различают:
а) в зависимости от типа кредитора:
– банковские ссуды (предоставляемые отдельными банками или
банковскими консорциумами, объединениями, в силу чего и получили
название консорциальных);
– ссуды кредитных организации небанковского типа (ломбардов,
пунктов проката, касс взаимопомощи, кредитных кооперативов,
строительных обществ, пенсионных фондов и т.д.);
– личные или частные ссуды (предоставляемые частными лицами);
– ссуды, предоставляемые заемщикам предприятиями и организациями
(в порядке коммерческого кредитования или ссуды с рассрочкой
платежа, предоставляемые населению торговыми организациями и
др.);
б) по типу заемщика:
– ссуды юридическим лицам: коммерческим организациям
(предприятиям и организациям, в том числе банкам, компаниям,
фирмам), некоммерческим, правительственным организациям;
– ссуды физическим лицам.
По отраслевому признаку различают ссуды, предоставляемые банками
предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта,
связи и т.д.
По срокам кредитования ссуды подразделяют на:
– краткосрочные (сроком от одного дня до одного года);
– среднесрочные (сроком от одного года до трех-пяти лет);
– долгосрочные (сроком свыше трех-пяти лет).
В настоящее время в РК в связи с общей экономической нестабильностью
деление ссуд по срокам носит условный характер. Банки, предоставляя ссуды,
делят их на краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (свыше одного
года). Краткосрочную ссуду можно оформить на определенный срок (в пределах
года) или до востребования. Ссуда до востребования не имеет фиксированного
срока, и банк может потребовать ее погашения в любое время. При
предоставлении ссуды до востребования часто предполагается, что заемщик
сравнительно ликвиден и что активы, в которые вложены заемные средства,
могут быть превращены в наличность в кратчайший срок.
По виду открываемого счета бывают разовые ссуды, предоставляемые с
отдельных (простых) ссудных счетов или кредитование со специальных ссудных
счетов, предусматривающих учет совокупной задолженности клиента перед
банком.
По обеспечению выделяют ссуды необеспеченные (бланковые) и обеспеченные
(залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием). Главная причина, по
которой банк требует обеспечения, - риск понести убытки в случае нежелания
или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение
не гарантирует погашения ссуды, но уменьшает риск, так как в случае
ликвидации банк получает преимущество перед другими кредиторами в отношении
любого вида активов, которые служат обеспечением банковской ссуды.
По графику погашения различают ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды
с рассрочкой платежа. Кредиты без рассрочки платежей имеют важную
особенность: по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов
осуществляется единовременно.
Ссуды с рассрочкой платежа включают: ссуды с равномерным периодическим
погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и т.д.); ссуды с неравномерным
периодическим погашением ссуды (сумма платежа в погашение ссуды меняется
(возрастает или снижается) в зависимости от определенных факторов, например
по мере приближения даты окончательного погашения ссуды или завершения
кредитного договора; ссуды с неравномерным непериодическим погашением. При
выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому
сумма ссуды списывается частями на протяжении периода действия договора.
Подобный порядок погашения ссуды не столь обременителен для заемщика, как
при единовременной уплате долга. Для банка также выгоднее, чтобы ссуда
погашалась периодически в течение всего периода действия договора, так как
это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для
новых вложений, повышая таким образом его ликвидность.
Возможно также деление ссуд на ссуды с льготным периодом погашения и
без льготного периода.
По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом:
ссуды с удержанием процентов в момент предоставления ссуды; ссуды с уплатой
процентов в момент погашения кредита и ссуды с уплатой процентов равными
взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в
полугодие или по специально оговоренному графику).
Существует также такое понятие, как ссуда с аннуитетным платежом, т.е.
погашением основного долга с одновременной уплатой процентов за пользование
ссудой.
По характеру кругооборота средств ссуды делят на: а) сезонные и
несезонные, б) разовые и возобновляемые (револьверные, ролловерные). В
группу револьверных кредитов, как правило, включают кредиты,
предоставляемые клиентам по кредитным картам или кредиты по единым активно-
пассивным счетам в форме овердрафта, контокоррентного кредита и т.д.
В качестве примера можно привести практику США, где потребительские
ссуды делят на три группы: ссуды с рассрочкой платежа, револьверные и ссуды
без рассрочки платежа.
Кредит с рассрочкой платежа предполагает периодическое погашение ссуды
и процентов. В большинстве случаев заемщик получает такой кредит для
покупки товаров или покрытия других расходов и обязуется погашать кредит
ежемесячно равными долями. Кредиты, предоставляемые по кредитным картам, и
овердрафт по текущим счетам формально можно отнести к кредитам с рассрочкой
платежа, так как по ним также осуществляются периодические (в основном
ежемесячные) платежи. Однако они имеют ряд особенностей, что позволяет
выделить их в отдельную группу кредитов [4, с. 78].
Сроки погашения ссуд с рассрочкой платежа в США обычно составляют от
двух до пяти лет. Размеры ссуд варьируются в больших диапазонах. Такие
кредиты нередко предоставляются на небольшие суммы, но в то же время
объектами кредитования по ним могут быть автомобиль, яхта, самолет и другие
крупные покупки стоимостью свыше 100 тыс. долл.
В отличие от револьверных кредитов большинство ссуд с рассрочкой
платежа являются обеспеченными.
Кредиты с рассрочкой платежа могут принимать форму прямого или
косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского
кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком -
пользователем ссуды. Косвенный банковский кредит предполагает наличие
посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником чаще
всего выступают предприятия розничной торговли. Кредитный договор в этом
случае заключается между клиентом и магазином, который в последующем
порядке получает ссуду в банке. О распространенности подобной формы
кредитования свидетельствует, например, тот факт, что в настоящее время
свыше 60% ссуд, выдаваемых американцам на приобретение автомобиля,
представляют собой косвенный кредит.
Прямое и косвенное банковское кредитование имеет свой преимущества и
недостатки. Первое, что выгодно отличает прямое банковское кредитование от
косвенного, - это простота организации кредитного процесса, которая
позволяет точно оценить объект кредитования, выяснить экономическую
целесообразность выдачи ссуды и организовать действенный контроль за ее
использованием и погашением. Все это, несомненно, положительно влияет на
организацию кредитных отношений банка с заемщиком. К негативным факторам, с
позиций банка, связанным с прямым банковским кредитованием, обычно относят
несколько более высокий уровень риска, чем при косвенном банковском
кредитовании. Чем обусловлен подобный вывод?
Во-первых, тем, что современная практика кредитования в нашей стране
имеет ряд сложностей: а) глубокий анализ кредитоспособности клиентов на
стадии, предшествующей выдаче ссуды, проводят далеко не все коммерческие
банки; б) методики анализа кредитоспособности не всегда отвечают
требованиям практики; в) наличие обеспечения по ссуде нередко носит
формальный характер.
Во-вторых, макроэкономическая ситуация в стране (экономическая,
политическая, социальная нестабильность, инфляция, платежный кризис и т.д.)
также негативно отражается на организации кредитного процесса.
Косвенное банковское кредитование позволяет банку сократить влияние
рисков (кредитных, процентных, валютных, рыночных и пр.), поскольку ссуды,
предоставляемые, например, юридическим лицам (торговым организациям,
предприятиям, фирмам и т.д.), позволяют с большей степенью достоверности и
реальности определить кредитоспособность заемщика (юридического лица),
возможности погашения ссуды в срок и полностью, организовать действенный
контроль, в том числе на стадии погашения ссуды. С точки зрения клиента,
важно также, что он: а) получает ссуду в момент возникновения потребности в
ней (в торговой организации при покупке товаров длительного пользования,
например, по кредитной карте), б) для него нет необходимости обращаться в
банк с просьбой о выдаче ссуды и т.д.
Приведенная классификация условна, так как в банковской практике подчас
невозможно выделить тот или иной вид ссуды в чистом виде в соответствии с
определенным признаком классификации. Вместе с тем представленная
классификация отражает многообразие ссуд, но не исчерпывает всех возможных
критериев классификации, в силу чего ее можно продолжить в зависимости от
других признаков.
Все кредитные операции осуществляются коммерческими банками в
соответствии с договорами, заключенными с клиентами. Кроме кредитного
договора для оформления ссуды клиенты представляют в банк срочное
обязательство (обязательство-поручение), залоговое или гарантийное
обязательство и заявление на получение ссуды.
Роль кредита характеризуется результатами его применения для экономики.
государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых
эти результаты достигаются. Что касается методов, то они в значительной
мере обусловливаются возвратностью кредита и, как правило, платным
предоставлением средств. Это повышает ответственность и усиливает
заинтересованность участников кредитных операций, побуждая их к
целесообразному предоставлению и использованию заемных средств.
Присущая кредитным отношениям возвратность средств в сочетании с
взиманием платы за пользование средствами усиливают заинтересованность в
экономии на размере привлекаемых средств и сроках их использования.
Отмеченная особенность кредитных отношений становится заметной при
сравнении их с безвозвратным бюджетным финансированием, при котором
практически отсутствует материальная заинтересованность в уменьшении сумм
бюджетного финансирования, так как получаемые средства не подлежат
возврату, пользование ими - бесплатное.
Отмеченные особенности, в частности возвратность, срочность и
платность, способствуют повышению роли кредита в экономии ресурсов.
Результаты применения кредита важны и многообразны. Кредит используемый
для возвратного предоставления средств, влияет на процессы производства,
реализации и потребления продукции и на сферу денежного оборота.
Роль кредита проявляется в результатах складывающихся при осуществлении
различных видов его отношений, возникающих при коммерческом, банковском,
потребительском, государственном и ипотечном кредитах. По каждому
направлению влияния кредита доминирующее место занимает какой-либо вид
кредитных отношений. Так, при реализации товаров с отсрочкой платежа
основную роль играет коммерческий кредит. Напротив, при предоставлении
взаймы денежных средств первостепенное значение имеет банковский кредит,
занимающий ведущее место среди других форм кредита.
Немалое значение в системе кредитных отношений имеет привлечение
средств для выполнения кредитных операций. Однако такая деятельность
неодинакова для различных кредитных отношений. Например, при применении
коммерческого кредита нет необходимости в привлечении кредитором средств со
стороны; для предоставления средств взаймы в виде отсрочки оплаты
реализуемых товаров для предоставления кредита используются собственные
ресурсы кредитора. Это не исключает последующее привлечение банковского
кредита для компенсации вложений средств кредитора (учет векселей, ссуды
под залог векселей). Тем не менее первоначально при предоставлении
коммерческого кредита не обязательно предполагается привлечение средств со
стороны.
Напротив, банковское кредитование предполагает широкое использование
привлеченных средств. Такая деятельность банков имеет немаловажное
значение, поскольку наличие привлеченных средств свидетельствует о том, что
собственники средств не использовали их для приобретения товаров. Однако в
подобной ситуации предоставление средств заемщику означает появление у него
возможности приобретать необходимые товары. Иными словами, применение
банковского кредита сводится в конечном счете к перераспределению
материальных ресурсов. Такой результат применения банковского кредита
характеризует его значение в перераспределении материальных ресурсов в
хозяйстве.
По существу, аналогичные результаты складываются при применении
коммерческого кредита, когда предоставление отсрочки оплаты реализуемых
товаров сопровождается перераспределением материальных ресурсов от
поставщика к покупателю.
Практически и при применении государственного, потребительского, а
также ипотечного кредитов, предоставляемых под залог недвижимого имущества
и на сооружение такой недвижимости, как жилье, становится возможным
перераспределение материальных ресурсов.
Все это свидетельствует о важности участия кредита в перераспределении
материальных ресурсов. Однако это предполагает необходимость таких
кредитных отношений, при которых достигается целесообразное использование
ресурсов. Одним из проявлений роли кредита выступает его воздействие на
бесперебойность процессов производства и реализации продукции. При
систематических несовпадениях текущих денежных поступлений и расходов
предприятий возможны временная недостаточность средств для приобретения
необходимых товарно-материальных ценностей, оплаты услуг и обусловленные
этим нарушения бесперебойности процессов производства и реализации
продукции. Благодаря предоставлению заемных средств для удовлетворения
временных потребностей преодолеваются непрерывно повторяющиеся приливы и
отливы средств у заемщиков, что способствует преодолению задержки
воспроизводственного процесса и тем самым его бесперебойности и ускорению.
Подобные результаты достигаются при применении различных форм кредита.
Так, с помощью коммерческого кредита заемщик может, даже при отсутствии у
него требующихся денежных средств, приобрести материальные ресурсы,
необходимые для бесперебойности процессов производства и реализации
продукции.
По-иному воздействует на достижение непрерывности процессов
производства и реализации продукции банковский кредит, благодаря
предоставлению которого заемщик получает возможность приобретать и
своевременно оплачивать требуемые материальные ресурсы.
При предоставлении ссуд для удовлетворения таких потребностей нужно
удостовериться, что речь идет о временной потребности и при этом существует
надежность своевременного погашения ссудной задолженности. Отмеченное имеет
немаловажное значение, поскольку не исключено использование кредита для
образования необоснованно повышенных запасов, что может явиться
предпосылкой замедления кругооборота.
Кредит играет большую роль в удовлетворении временной потребности в
средствах, обусловленной сезонностью производства и реализации определенных
видов продукции. Использование заемных средств позволяет образовать
сезонные запасы и производить сезонные затраты предприятиями и
организациями сезонных отраслей хозяйства. Здесь важно, что при применении
кредита создаются благоприятные условия не только для успешной работы
предприятий и организаций сезонных отраслей хозяйства, но и для экономного
использования ресурсов, поскольку эти предприятия и организации могут
осуществлять свою деятельность при минимальном объеме собственных средств,
а также уменьшении резервов, в том числе денежной их части.
Вместе с тем благодаря перераспределению средств между различными
заемщиками создается возможность сокращения совокупного объема средств,
предоставляемых заемщикам. Необходимой предпосылкой предоставления заемных
средств для удовлетворения сезонных потребностей служит то, что размер
потребности в средствах обусловлен действительно сезонными факторами. Это
существенно, поскольку несоблюдение такого требования может привести к
избыточному предоставлению заемных средств и к несвоевременному их
возврату.
Велика роль кредита и в расширении производства. Заемные средства могут
предоставляться на сравнительно короткие сроки для увеличения запасов и
затрат, требующихся для расширения производства и реализации продукции.
Вместе с тем кредит может использоваться в качестве источника средств для
увеличения основных фондов - зданий, сооружений, приобретения оборудования
и т. д. В этом случае он увеличивает возможности предприятий в создании
новых основных фондов, нужных для развития производства.
Применение кредита в качестве источника увеличения основных фондов
имеет некоторые преимущества по сравнению с использованием такого
безвозвратного источника средств, как бюджетное финансирование. Например,
при определении потребности в средствах для капиталовложений,
осуществляемых за счет безвозвратного финансирования из бюджета, вполне
возможно стремление предприятия получить как можно больше средств.
Напротив, при использовании кредита как источника капиталовложений
стремление к получению большей суммы лишается оснований, поскольку
средства, взятые взаймы, придется впоследствии возвращать, а пользование
ими оплачивать.
Кроме того, применение кредита в качестве источника средств для
капиталовложений позволяет более последовательно контролировать
эффективность таких затрат благодаря определению возможности погашения ссуд
за счет прибыли от проводимых мероприятий и установлению сроков погашения
ссуд в пределах сроков окупаемости кредитуемых мероприятий.
Нужно еще обратить внимание на значительные возможности участия кредита
в расширении производства при применении его в качестве источника средств
для выполнения лизинговых операций, широко распространенных за рубежом, но
пока еще недостаточно развитых в РК. Дальнейшее расширение лизинговых
операций является важным направлением повышения роли кредита в развитии
экономики.
Отмеченные направления применения кредита для удовлетворения временных,
сезонных потребностей в средствах, а также для капиталовложений
способствуют бесперебойности и расширению процессов производства и
реализации продукции. Однако при удовлетворении таких потребностей возможно
использование заемных средств для покрытия различных недостатков в работе
предприятий, в том числе образования необоснованно повышенных запасов,
покрытия вложений в дебиторскую задолженность и т.п.
Это означает, что характеристика роли кредита как рычага,
способствующего бесперебойности производства и его развитию, оказывается
прямолинейной, поскольку не исключено применение кредита. которое может
повлиять на замедление производства и реализацию продукции.
Такая возможность возлагает немалую ответственность на кредиторов,
которые должны прилагать необходимые усилия для предотвращения втягивания
заемных средств в удовлетворение необоснованных потребностей, что вместе с
тем ставит под сомнение возможность возврата предоставленных взаймы
средств.
Что касается роли потребительского кредита, то его применение позволяет
быстрее удовлетворять разнообразные потребности населения, в том числе их
желание приобрести предметы долговременного пользования до их полной
оплаты, внести взнос на получение жилья и др. Потребительские кредиты
способствуют повышению уровня потребления.
Источником погашения ссудной задолженности по потребительскому кредиту
служит часть предстоящих доходов заемщиков. Поэтому предоставлению таких
кредитов должна предшествовать тщательная проверка реальности источников
погашения.
Государственный кредит используется главным образом для привлечения
средств на покрытие расходов бюджета. Заемные средства для удовлетворения
такой потребности могут поступать, как правило, в форме выручки от
реализации казначейских обязательств или облигаций, в ряде случаев и в
форме банковского или международного кредита [5, с. 87].
Благодаря этому становится возможным обеспечить средствами расходы
бюджета, в том числе покрытие бюджетного дефицита. Использование заемных
средств для такой цели обычно ограничивается в интересах экономного
использования ресурсов, тем более что впоследствии такая задолженность
должна быть погашена.
Значима роль и ипотечного кредита, при применении которого средства
предоставляются взаймы под залог недвижимого имущества. Заемные средства
могут использоваться на различные цели, включая производственные и
потребительские нужды, а также для удовлетворения других потребностей,
включая вложения в основные производственные фонды и фонды обращения.
Однако возврат заемных средств здесь не увязывается с высвобождением
средств из вложений в кредитуемые ценности, как это имеет место при
применении некоторых других форм кредита. Во многих случаях источником
возврата заемных средств служат предстоящие доходы заемщика. Вместе с тем
при предоставлении ссуд под залог незавершенного строительства жилья
возврат ссуд увязывается с завершением строительства и реализацией жилья,
построенного за счет заемных средств.
Особенности применения ипотечного кредита обусловливают необходимость
обоснованной оценки недвижимости, принимаемой в залог, и определения
реальных возможностей реализации заложенного имущества при несвоевременном
возврате заемных средств. Такие меры способствуют надежности возврата
предоставленных ссуд под залог имущества и направлены на предотвращение
возможных потерь кредита.
Значительна роль кредита в сфере денежного оборота - наличного и
безналичного. Это относится к денежно-кредитным системам всех стран. Выдача
наличных денег со счетов в банках свидетельствует о погашении банком своей
задолженности клиентам. С другой стороны, взнос в банки наличных денег,
свидетельствующий об изъятии денег из обращения, сопровождается увеличением
задолженности банка своим клиентам.
Иными словами, выдача банками наличных денег клиентам, а также
поступление в банки наличных денег представляют собой кредитные операции, в
которых проявляются кредитные отношения между банками и его клиентами. При
рассмотрении банковских операций с наличными деньгами, в том числе их
выпуска в обращение и изъятия из обращения, следует учитывать, что: остатки
на счетах клиентов в банках образуются в результате кредитных операций;
первичное образование средств на счетах клиентов происходит в результате
предоставления ссуд при осуществлении депозитной эмиссии. Впоследствии эти
средства, образовавшиеся при осуществлении ссудных операций, могут быть
использованы для перечисления другим предприятиям и организациям, бюджету,
а также для выдачи наличных денег.
В дальнейшем средства, поступившие на счета получателей, включая и
счета бюджета, могут выступать как дополнительно аккумулированные ресурсы,
хотя образование таких остатков на счетах произошло в результате
предоставления ссуд.
При рассмотрении этих процессов нельзя упускать из виду, что
аккумулированные ресурсы представляют собой неиспользованные денежные
резервы владельцев подобных средств.
Аналогичное представление может сложиться при привлечении наличных
денег на счета в банке, хотя наличные деньги ранее поступили в обращение,
что происходило при использовании для этой цели средств, образовавшихся в
результате предоставления ссуд.
Следовательно, имеются основания утверждать, что различные виды
денежных средств, привлекаемых банком в качестве ресурсов, имеют кредитное
происхождение, что свидетельствует о важной роли кредита в образовании
средств для наличного и безналичного денежных оборотов.
Анализируя роль кредита в осуществлении безналичного оборота, нельзя
игнорировать следующее. Для того чтобы бесперебойно совершать платежи, у
предприятий периодически возникает дополнительная потребность в средствах.
Такая потребность складывается в значительной мере вследствие несовпадения
ежедневных сумм денежных поступлений и расходов. Возникающая при этом
временная потребность в средствах может удовлетворяться за счет привлечения
кредита. Это свидетельствует о значении применения кредита для
бесперебойного безналичного денежного оборота.
Для использования преимуществ применения кредита в качестве
дополнительного источника средств для бесперебойного безналичного денежного
оборота важно соблюдение требования, состоящего в недопущении
предоставления ссуд для покрытия недостатков в работе заемщиков и
обеспечении выдачи ссуд в размере обоснованной потребности в средствах.
Большое значение для соблюдения этого требования имеет увязка размера
предоставляемых ссуд и сроков их погашения с реальными процессами
производства и реализации товаров, что предполагает выдачу заемных средств
исходя из потребности, обусловленной ростом величины остатка кредитуемых
ценностей, и на срок снижения остатков таких ценностей. При соблюдении
такого требования сумма денежных средств, образовавшихся в результате
кредитных операций, будет соответствовать потребности оборота, а по мере
уменьшения остатков кредитуемых ценностей денежные средства будут
использованы для погашения ссуд и уйдут из оборота заемщика. Это
требование опирается на посылку, состоящую в том, что потребность оборота в
денежных средствах зависит от стоимости массы товаров, поступающих в
оборот. При подобном подходе усиливается значение совершения кредитных
операций путем увязки массы денежных средств в обороте с потребностью в
них.
Следует учитывать, что достижение соответствия денежной массы в обороте
потребности в них имеет важное значение для бесперебойности процессов
производства и реализации продукции. Так, при массе денежных средств в
обороте, меньшей, чем потребность оборота в них, могут возникнуть трудности
в реализации продукции со всеми вытекающими из этого отрицательными
последствиями. Напротив, предоставление обороту с помощью кредита
избыточной (по сравнению с потребностью) массы денежных средств может
способствовать снижению покупательной способности денежной единицы.
Несмотря на то, что для достижения необходимого соответствия массы
денежных средств в обороте потребностям оборота большое значение имеет
соблюдение определенных принципов совершения кредитных операций, вместе с
тем, учитывая важное народнохозяйственное значение регулирования массы
денежных средств в обороте, применяется государственное регулирование
кредитных операций, для чего используются меры, входящие в систему денежно-
кредитной политики.
Роль кредита, а также сфера его применения не являются неизменными.
стабильными. Напротив, с изменениями экономических условий в стране
происходят и изменения роли кредита и сферы его применения.
В условиях функционирования полноценных денег роль кредита в сфере
наличноденежного обращения была менее значительна, чем при функционировании
неразменных на золото денежных знаков. Это связано с условиями
функционирования полноценных денег, при которых изменение массы денег
практически мало связано с применением кредита. Так, уменьшение массы
полноценных денег в сфере обращения сопровождается превращением их в
сокровище и происходит практически без участия кредита. Напротив,
увеличение массы денег в обращении может произойти из сокровища, но также
без участия кредита.
Если же в обращении применяются неполноценные денежные знаки, то
увеличение их массы в обороте при участии кредита в форме дополнительной
эмиссии наличных денег происходит в связи с осуществлением кредитных
операций. Точно так же денежные знаки изымаются из обращения при погашении
ссудной задолженности.
Еще более важна роль кредита в условиях инфляции, когда регулирование
массы денег в обращении, происходящее с помощью кредита, приобретает
возрастающее значение для поддержания стабильности покупательной
способности денежной единицы.
В условиях инфляции возможность долгосрочного кредитования затрат на
увеличение основных фондов существенно ограничивается по разным причинам и
в том числе потому, что трудно определить, как добиться реального погашения
ссудной задолженности с учетом обесценения денег в течение сравнительно
продолжительного предстоящего периода. Поэтому роль кредита ограничивается.
... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 3
... ...
1ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ
Кредиты населения: сущность, функции и роль ... ... ... ... ... ... ... ... . 5
1.2 Понятие и принципы кредитования населения ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 22
2 АНАЛИЗ ДЕЙСТВУЮЩЕЙ ПРАКТИКИ КРЕДИТОВАНИЯ
НАСЕЛЕНИЯ В РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
2.1Кредитная политика банка АО Kaspi Bank ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 31
2.2 Анализ и методы кредитования населения в банке АО Kaspi Bank ... .. 45
2.3 Порядок выдачи и обслуживания кредита физическими лицами ... ... ... 53
3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ
КАЗАХСТАН
3.1 Оптимизация кредитования населения ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 62
3.2 Пути улучшения кредитного обслуживания населения ... ... ... ... ... .. 72
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 87
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ... 90
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы. По мере становления рыночных отношений расширяется
спрос на банковские услуги. Появление многообразия форм собственности,
характерного для рыночной экономики, создает дополнительный спрос на услуги
коммерческих банков и предполагает необходимость существования такой
финансово-кредитной системы, при которой банковские услуги предлагались бы
физическим и юридическим лицам различными банками на конкурентной основе.
Коммерческие банки являются главным инструментом в регулировании
финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами.
Развитие и совершенствование услуг, оказываемых коммерческими банками,
имеет большое значение прежде всего потому, что с переходом от
административно-командного типа экономики к свободной рыночной, изменяется
место каждого отдельного гражданина в системе экономических отношений: он
становится непосредственным собственником средств производства и получает
большую степень экономической свободы.
Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией
потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий
формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и
кредита. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли
кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли
кредита в системе экономических отношений.
Главная трудность состоит в характере важных и неотложных вопросов,
которые практика ставит каждый день. От ответов на них зависит не только
сегодняшнее, но и завтрашнее состояние банковской системы страны.
Проводимая в стране экономическая реформа открыла новый этап и задачи в
развитие банковского дела. И современное состояние экономики страны
стимулирует увеличение количества кредитов, выдаваемых физическим лицам
потребительских кредитов.
Потребительский кредит является одним из самых распространенных видов
банковских операций в развитых странах Запада. При этом следует
подчеркнуть, что сфера действия потребительского кредита намного шире, чем
только покупки товаров длительного пользования, таких как автомашины,
бытовая техника и т. п. Так:
покупка недвижимости в рассрочку, по существу, также является одной из
разновидностей долгосрочного потребительского кредитования;
текущие покупки посредством дебетовых кредитных карточек по своей
значимости и распространенности не уступают использованию потребительского
кредита при крупных покупках.
В нашей стране наблюдается рост кредитования населения. Можно
выделить несколько причин подобного роста: во-первых, стабилизация
экономического положения и политической жизни в нашей стране постепенно
возвращают людям чувство уверенности, во-вторых, отмечается рост
благосостояния населения и, как следствие, появление желания покупать более
дорогие вещи, не являющиеся вещами первой необходимости (машины, бытовую
технику, новую мебель), в-третьих, опыт последних лет показал
неэффективность простого накопления денег вследствие инфляции и колебаний
валютных курсов, и, все чаще, предпочтение отдается вложениям в те или иные
товары.
Потребительское кредитование становится одним из наиболее динамичных
направлений развития банковского сектора, что связано в первую очередь с
потребностью банков в новых прибыльных кредитных продуктах. Таким образом,
актуальность темы данной работы становится очевидной. Особенно актуальны
проблемы кредитования населения в условиях нынешнего мирового финансового
кризиса. Как отметил Президент Казахстана Н.А.Назарбаев: Стратегия развития
Казахстана, которую приняли на десятилетия вперед, опыт ее воплощения в
реальные успехи страны дали нам уверенность в собственных силах, мы
убедились в правильности выбранного нами пути. Мы разработали и
последовательно реализуем комплексную систему антикризисных мер. Мы
внимательно отслеживаем внутреннюю и внешнюю конъюнктуру, и без промедления
предпринимаем решительные меры [1].
Цель данной работы заключается в том, чтобы углубленно изучить и
проанализировать теоретические и практические аспекты современной практики
кредитования населения в Республике Казахстан.
Для выполнения данной цели в работе поставлены следующие задачи:
1) рассмотреть теоретические аспекты кредитования;
2) осветить практику кредитования населения в коммерческих банках
Казахстана на примере АО Kaspi Bank;
3) рассмотреть пути совершенствования кредитования населения в
коммерческих банках Казахстана.
Объектом исследования в работе явились практические материалы АО Kaspi
Bank.
Структура работы составлена в соответствии с поставленными задачами.
Работа состоит из введения, трех глав, заключения( списка использованной
литературы.
В первой главе раскрываются понятие, сущность, функций и роль
кредитования.
Во второй главе проведен анализ кредитования населения, на примере
деятельности АО Kaspi Bank за 2008 - 2010 год.
В третьей главе освещены проблемы и основные направления развития
кредитного населения в РК.
При подготовке дипломной работы мною были использованы работы известных
экономистов: Сейткасимов Г.С., Жарковская, Е.П., Лаврушин О.И., а так же
интернет ресурсы www.afn.kz и т.д.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ
1.1 Кредиты населения: сущность, функции и роль
Кредит (от лат. Creditum - ссуда, долг) является одной из сложнейших
экономических категорий. Согласно Гражданского Кодекса РК банковский
кредит - это действия по предоставлению банком денежных средств заемщику в
размере и на условиях, предусмотренным кредитным договором, и обязанностью
заемщика возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее
[2, с. 54].
Возникновение условий, придавших кредиту характер объективной
необходимости, обусловлено становлением и развитием товарно-денежных
отношений.
Общеэкономической причиной существования кредита, как и любой другой
стоимостной категории, является товарное производство. Конкретно для
кредита основополагающее значение имеет такая его характеристика, как
возвратное возмездное движение стоимости. Кредитные отношения не возникают
в процессе производства, они только опосредствуют этот процесс производства
в той или иной форме. При этом возможность возникновения кредитных
отношений непосредственно связана с эквивалентностью обмена, обусловленной
экономическим обособлением товаропроизводителей как собственников,
юридически самостоятельных лиц.
Наряду с объективной основой существуют специфические причины
возникновения и функционирования кредитных отношений. Они связаны с
необходимостью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, а
конкретнее - непрерывности смены форм стоимости валового национального
продукта в процессе его движения. Движение стоимости в воспроизводственном
процессе общества прежде всего воплощается в кругообороте и обороте
производственных фондов и фондов обращения государственных предприятий,
кругообороте капиталов акционерных обществ, частных фирм и
характеризуется объективными закономерностями, обусловленными природой
воспроизводственных процессов товарного хозяйства.
В частности, закономерностью, создающей возможность функционирования
кредита, является временное высвобождение денежных средств и появление
временной потребности в них в процессе движения производственных фондов
хозорганов. Известно, что производственные фонды в каждый данный момент
одновременно существуют в денежной, производительной и товарной формах.
Движение стоимости фондов представляет собой последовательный непрерывный
ее переход из одной функциональной формы в другую. Этому процессу
объективно присуща неравномерность, обусловленная индивидуальным характером
кругооборота и оборота фондов на каждом предприятии вследствие различий
организационно-технических характеристик производства и реализации
продукции. Проявлением данной неравномерности является образование
приливов и отливов денежных средств в ходе движения как основных, так и
оборотных фондов.
Временно свободными могут быть доходы и сбережения населения,
денежные накопления государства, собственные средства кредитных учреждений;
в то же время у них может возникать потребность в дополнительных денежных
ресурсах, удовлетворением которой может явиться кредит.
По мере перехода экономики на рыночные отношения восстанавливается
подлинная сущность кредита как самостоятельной объективной экономической
категории. Кредит становится выражением возвратного движения стоимости,
т.е. прекращается безвозвратное финансирование расходов бюджета,
предоставление кредита убыточным хозяйствам, а также на цели не
соответствующие внутренней природе кредита. На сущность кредита большое
влияние оказывают происходящие изменения в банковской системе и создание
кредитного рынка, где предложение кредита исходит от свободных,
экономически самостоятельных, равных между собой в правах, коммерческих
банков. Принципы работы, деятельность этих банков полностью соответствуют
сущности, назначению и роли кредита в развитом товарном производстве [3,
с.27].
Банковские кредиты могут быть классифицированы по основным группам
заемщиков.
Получателями банковских кредитов выступают правительство, другие банки,
министерства, промышленно-финансовые организации и население. В 1994 году
Правительство республики Казахстан получило, например, кредит от
Международного Банка реконструкции и Развития в размере 400 млн. долларов
для государственных нужд. Десятки казахстанских банков получают кредиты от
зарубежных партнеров.
По назначению (направлению) использования различаются кредиты:
бюджетные, промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные,
потребительские и т. п.
В зависимости от области функционирования банковские кредиты могут быть
двух видов: ссуды для финансирования основного либо оборотного капиталов.
Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, которые направляются
в сферу производства или обращения.
В практике казахстанских банков на данном этапе преобладают ссуды,
направленные на финансирование торговых и спекулятивных операций.
По размерам кредиты могут подразделяться на крупные, средние и малые.
Однако в международной практике отсутствуют единые критерии подхода для
группировки кредитов по этому признаку. Хотя кредиты, полученные
Правительством от ЕБРР, относятся к категории крупных. нижняя планка для
средних по сумме кредитов проходит где-то на уровне 100 тыс. долларов, а
высшая поднимается до 1-10 млн. долларов. Кредиты на сумму до 100 тыс.
долларов, по-видимому, следует отнести к группе малых.
По срокам погашения кредиты бывают до востребования n срочные.
Срочные кредиты подразделяются на кратко-, средне- и долгосрочные.
Классификация ссуд в соответствии с этим критерием разных странах
варьируется.
По обеспечению кредиты бывают необеспеченными или обеспеченными.
Последние по характеру обеспечения подразделяются на залоговые,
гарантированные, застрахованные и т. д. Кредиты без обеспечения называются
также доверительными (бланковыми) и предоставляются, как правило, только
под соло-вексель (обязательство заемщика возвратить ссуду). Кредиты без
обеспечения выдаются на основании учета высокой репутации заемщика и оценки
уровня его доходов.
По способам предоставления различаются компенсационные и платные
кредиты. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для
компенсации последнему его собственных затрат. При этом имеется ввиду
зачисление также ссудных средств авансового характера. Во втором случае
банковская ссуда поступает непосредственно на оплату расчетно-денежных
документов, предъявленных заемщику для погашения и связанных с
осуществлением операций по кредитованию.
В то же время кредиты могут быть разовыми, то есть предоставляются в
срок и в сумме, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами. Однако в
практике многих стран постепенно получает самое широкое распространение
кредитные линии.
Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка перед
заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты
в пределах согласованного лимита. Кредитная линия имеет преимущества перед
разовым соглашением для обеих сторон: для заемщика - это более определенная
перспектива коммерческой деятельности, экономия накладных расходов и
времени, неизбежно связанных с ведением переговоров и заключением каждого
отдельного кредитного соглашения. Это же относится и к кредитору. Однако
условия соглашения о кредитной линии могут быть пересмотрены обоими
участниками сделки. Так, банк может отказаться от предоставления кредита до
окончания оговоренного срока, если, например, финансовое положение заемщика
существенно ухудшится и им не будут выполнены другие условия соглашения
сторон. Заемщик в силу тех или иных причин может не использовать кредитную
линию полностью или частично.
Одна из форм кредитования, получающая все более широкое
распространение, - предоставление ссуд с использованием банковских
кредитных карточек. По каждой кредитной карточке определяется лимит
кредитования, который может периодически пересматриваться. Кредит
предоставляется путем оплаты услуг торговых и сервисных организаций,
оказанных владельцу карточки.
Банковские кредиты по порядку погашения можно разделить на две группы.
В первую группу можно включить кредиты, погашаемые единовременно, во
вторую - кредиты с рассрочкой платежа.
Кредиты, предоставляемые в Казахстане, относятся как к одной, так и
другой группе.
Как правило, при краткосрочном кредитовании юридических лиц и
населения, нуждающихся в наличных средствах для покрытия текущих
потребностей, практикуется предоставление кредитов, погашаемых
единовременно. Речь идет о погашении основного долга и процентов единой
суммой на момент окончания срока кредита.
Кредитами с погашением в рассрочку являются ссуды, погашение которых
осуществляется двумя и более платежами (как правило, ежемесячно,
ежеквартально или каждое полугодие). К этой группе относятся кредиты самых
разнообразных видов, в том числе: фирменные (коммерческие), по открытому
счету, вексельные, лизинг, факторинг, форфейтинг и другие.
В странах с развитой рыночной экономикой ссуды в рассрочку широко
практикуются при средне- и долгосрочном кредитовании, для приобретения
юридическими и физическими лицами движимого и недвижимого имущества.
На мировых финансовых рынках при реализации инвестиционных проектов
кредиты предоставляются, как правило, только с рассрочкой платежа.
По видам процентных ставок банковские кредиты можно подразделить на две
группы: кредиты с фиксированной или с плавающей процентными ставками.
Ссуды могут быть выданы на условиях фиксированной процентной ставки,
которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит
пересмотру.
Заемщик принимает на себя обязательство в этом случае оплатить проценты
по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости
от изменения конъюнктуры на рынках процентных ставок. Это выгодно как
кредитору, так и заемщику, поскольку обе стороны имеют возможность точно
рассчитать свои доходы или расходы, связанные с использованием
предоставленного кредита. Фиксированные процентные ставки, как правило,
применяются при краткосрочном кредитовании.
В Казахстане, который осваивает самые разнообразные формы и виды
операций ссудного рынка, при кредитовании преобладают фиксированные
процентные ставки.
В то же время в странах рыночной экономики широко практикуется
предоставление кредитов как с фиксированными, так и плавающими процентными
ставками.
Плавающие процентные ставки - это ставки, которые постоянно изменяются
в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитных рынках, с которыми
они связаны.
Кредитные операции - операции по предоставлению (выдаче) средств
заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции,
связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог,
представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.
В Законе О банках и банковской деятельности предусмотрено, что
кредитная организация может предоставлять кредиты под залог движимого и
недвижимого имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные
обязательства в соответствии с федеральными законами.
Виды ссудных операций чрезвычайно разнообразны. Они делятся на группы
по следующим критериям (признакам):
– тип заемщика;
– способ обеспечения;
– сроки кредитования;
– характер кругооборота средств;
– назначение (объекты кредитования);
– вид открываемого счета;
– порядок выдачи средств;
– метод погашения ссуды;
– порядок начисления и погашения процентов;
– степень риска;
– вид оформляемых документов и др.
Итак, классификация ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть
проведена по ряду признаков.
По направлениям использования (объектам кредитования) ссуды в нашей
стране подразделяют на: целевые (кредиты на оплату материальных ценностей
для обеспечения производственного процесса, кредиты для осуществления
торгово-посреднических операций, кредиты на строительство и приобретение
жилья, кредиты на формирование оборотных средств и др.) и нецелевые
(например, кредиты на временные нужды).
По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика)
различают:
а) в зависимости от типа кредитора:
– банковские ссуды (предоставляемые отдельными банками или
банковскими консорциумами, объединениями, в силу чего и получили
название консорциальных);
– ссуды кредитных организации небанковского типа (ломбардов,
пунктов проката, касс взаимопомощи, кредитных кооперативов,
строительных обществ, пенсионных фондов и т.д.);
– личные или частные ссуды (предоставляемые частными лицами);
– ссуды, предоставляемые заемщикам предприятиями и организациями
(в порядке коммерческого кредитования или ссуды с рассрочкой
платежа, предоставляемые населению торговыми организациями и
др.);
б) по типу заемщика:
– ссуды юридическим лицам: коммерческим организациям
(предприятиям и организациям, в том числе банкам, компаниям,
фирмам), некоммерческим, правительственным организациям;
– ссуды физическим лицам.
По отраслевому признаку различают ссуды, предоставляемые банками
предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта,
связи и т.д.
По срокам кредитования ссуды подразделяют на:
– краткосрочные (сроком от одного дня до одного года);
– среднесрочные (сроком от одного года до трех-пяти лет);
– долгосрочные (сроком свыше трех-пяти лет).
В настоящее время в РК в связи с общей экономической нестабильностью
деление ссуд по срокам носит условный характер. Банки, предоставляя ссуды,
делят их на краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (свыше одного
года). Краткосрочную ссуду можно оформить на определенный срок (в пределах
года) или до востребования. Ссуда до востребования не имеет фиксированного
срока, и банк может потребовать ее погашения в любое время. При
предоставлении ссуды до востребования часто предполагается, что заемщик
сравнительно ликвиден и что активы, в которые вложены заемные средства,
могут быть превращены в наличность в кратчайший срок.
По виду открываемого счета бывают разовые ссуды, предоставляемые с
отдельных (простых) ссудных счетов или кредитование со специальных ссудных
счетов, предусматривающих учет совокупной задолженности клиента перед
банком.
По обеспечению выделяют ссуды необеспеченные (бланковые) и обеспеченные
(залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием). Главная причина, по
которой банк требует обеспечения, - риск понести убытки в случае нежелания
или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение
не гарантирует погашения ссуды, но уменьшает риск, так как в случае
ликвидации банк получает преимущество перед другими кредиторами в отношении
любого вида активов, которые служат обеспечением банковской ссуды.
По графику погашения различают ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды
с рассрочкой платежа. Кредиты без рассрочки платежей имеют важную
особенность: по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов
осуществляется единовременно.
Ссуды с рассрочкой платежа включают: ссуды с равномерным периодическим
погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и т.д.); ссуды с неравномерным
периодическим погашением ссуды (сумма платежа в погашение ссуды меняется
(возрастает или снижается) в зависимости от определенных факторов, например
по мере приближения даты окончательного погашения ссуды или завершения
кредитного договора; ссуды с неравномерным непериодическим погашением. При
выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому
сумма ссуды списывается частями на протяжении периода действия договора.
Подобный порядок погашения ссуды не столь обременителен для заемщика, как
при единовременной уплате долга. Для банка также выгоднее, чтобы ссуда
погашалась периодически в течение всего периода действия договора, так как
это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для
новых вложений, повышая таким образом его ликвидность.
Возможно также деление ссуд на ссуды с льготным периодом погашения и
без льготного периода.
По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом:
ссуды с удержанием процентов в момент предоставления ссуды; ссуды с уплатой
процентов в момент погашения кредита и ссуды с уплатой процентов равными
взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в
полугодие или по специально оговоренному графику).
Существует также такое понятие, как ссуда с аннуитетным платежом, т.е.
погашением основного долга с одновременной уплатой процентов за пользование
ссудой.
По характеру кругооборота средств ссуды делят на: а) сезонные и
несезонные, б) разовые и возобновляемые (револьверные, ролловерные). В
группу револьверных кредитов, как правило, включают кредиты,
предоставляемые клиентам по кредитным картам или кредиты по единым активно-
пассивным счетам в форме овердрафта, контокоррентного кредита и т.д.
В качестве примера можно привести практику США, где потребительские
ссуды делят на три группы: ссуды с рассрочкой платежа, револьверные и ссуды
без рассрочки платежа.
Кредит с рассрочкой платежа предполагает периодическое погашение ссуды
и процентов. В большинстве случаев заемщик получает такой кредит для
покупки товаров или покрытия других расходов и обязуется погашать кредит
ежемесячно равными долями. Кредиты, предоставляемые по кредитным картам, и
овердрафт по текущим счетам формально можно отнести к кредитам с рассрочкой
платежа, так как по ним также осуществляются периодические (в основном
ежемесячные) платежи. Однако они имеют ряд особенностей, что позволяет
выделить их в отдельную группу кредитов [4, с. 78].
Сроки погашения ссуд с рассрочкой платежа в США обычно составляют от
двух до пяти лет. Размеры ссуд варьируются в больших диапазонах. Такие
кредиты нередко предоставляются на небольшие суммы, но в то же время
объектами кредитования по ним могут быть автомобиль, яхта, самолет и другие
крупные покупки стоимостью свыше 100 тыс. долл.
В отличие от револьверных кредитов большинство ссуд с рассрочкой
платежа являются обеспеченными.
Кредиты с рассрочкой платежа могут принимать форму прямого или
косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского
кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком -
пользователем ссуды. Косвенный банковский кредит предполагает наличие
посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником чаще
всего выступают предприятия розничной торговли. Кредитный договор в этом
случае заключается между клиентом и магазином, который в последующем
порядке получает ссуду в банке. О распространенности подобной формы
кредитования свидетельствует, например, тот факт, что в настоящее время
свыше 60% ссуд, выдаваемых американцам на приобретение автомобиля,
представляют собой косвенный кредит.
Прямое и косвенное банковское кредитование имеет свой преимущества и
недостатки. Первое, что выгодно отличает прямое банковское кредитование от
косвенного, - это простота организации кредитного процесса, которая
позволяет точно оценить объект кредитования, выяснить экономическую
целесообразность выдачи ссуды и организовать действенный контроль за ее
использованием и погашением. Все это, несомненно, положительно влияет на
организацию кредитных отношений банка с заемщиком. К негативным факторам, с
позиций банка, связанным с прямым банковским кредитованием, обычно относят
несколько более высокий уровень риска, чем при косвенном банковском
кредитовании. Чем обусловлен подобный вывод?
Во-первых, тем, что современная практика кредитования в нашей стране
имеет ряд сложностей: а) глубокий анализ кредитоспособности клиентов на
стадии, предшествующей выдаче ссуды, проводят далеко не все коммерческие
банки; б) методики анализа кредитоспособности не всегда отвечают
требованиям практики; в) наличие обеспечения по ссуде нередко носит
формальный характер.
Во-вторых, макроэкономическая ситуация в стране (экономическая,
политическая, социальная нестабильность, инфляция, платежный кризис и т.д.)
также негативно отражается на организации кредитного процесса.
Косвенное банковское кредитование позволяет банку сократить влияние
рисков (кредитных, процентных, валютных, рыночных и пр.), поскольку ссуды,
предоставляемые, например, юридическим лицам (торговым организациям,
предприятиям, фирмам и т.д.), позволяют с большей степенью достоверности и
реальности определить кредитоспособность заемщика (юридического лица),
возможности погашения ссуды в срок и полностью, организовать действенный
контроль, в том числе на стадии погашения ссуды. С точки зрения клиента,
важно также, что он: а) получает ссуду в момент возникновения потребности в
ней (в торговой организации при покупке товаров длительного пользования,
например, по кредитной карте), б) для него нет необходимости обращаться в
банк с просьбой о выдаче ссуды и т.д.
Приведенная классификация условна, так как в банковской практике подчас
невозможно выделить тот или иной вид ссуды в чистом виде в соответствии с
определенным признаком классификации. Вместе с тем представленная
классификация отражает многообразие ссуд, но не исчерпывает всех возможных
критериев классификации, в силу чего ее можно продолжить в зависимости от
других признаков.
Все кредитные операции осуществляются коммерческими банками в
соответствии с договорами, заключенными с клиентами. Кроме кредитного
договора для оформления ссуды клиенты представляют в банк срочное
обязательство (обязательство-поручение), залоговое или гарантийное
обязательство и заявление на получение ссуды.
Роль кредита характеризуется результатами его применения для экономики.
государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых
эти результаты достигаются. Что касается методов, то они в значительной
мере обусловливаются возвратностью кредита и, как правило, платным
предоставлением средств. Это повышает ответственность и усиливает
заинтересованность участников кредитных операций, побуждая их к
целесообразному предоставлению и использованию заемных средств.
Присущая кредитным отношениям возвратность средств в сочетании с
взиманием платы за пользование средствами усиливают заинтересованность в
экономии на размере привлекаемых средств и сроках их использования.
Отмеченная особенность кредитных отношений становится заметной при
сравнении их с безвозвратным бюджетным финансированием, при котором
практически отсутствует материальная заинтересованность в уменьшении сумм
бюджетного финансирования, так как получаемые средства не подлежат
возврату, пользование ими - бесплатное.
Отмеченные особенности, в частности возвратность, срочность и
платность, способствуют повышению роли кредита в экономии ресурсов.
Результаты применения кредита важны и многообразны. Кредит используемый
для возвратного предоставления средств, влияет на процессы производства,
реализации и потребления продукции и на сферу денежного оборота.
Роль кредита проявляется в результатах складывающихся при осуществлении
различных видов его отношений, возникающих при коммерческом, банковском,
потребительском, государственном и ипотечном кредитах. По каждому
направлению влияния кредита доминирующее место занимает какой-либо вид
кредитных отношений. Так, при реализации товаров с отсрочкой платежа
основную роль играет коммерческий кредит. Напротив, при предоставлении
взаймы денежных средств первостепенное значение имеет банковский кредит,
занимающий ведущее место среди других форм кредита.
Немалое значение в системе кредитных отношений имеет привлечение
средств для выполнения кредитных операций. Однако такая деятельность
неодинакова для различных кредитных отношений. Например, при применении
коммерческого кредита нет необходимости в привлечении кредитором средств со
стороны; для предоставления средств взаймы в виде отсрочки оплаты
реализуемых товаров для предоставления кредита используются собственные
ресурсы кредитора. Это не исключает последующее привлечение банковского
кредита для компенсации вложений средств кредитора (учет векселей, ссуды
под залог векселей). Тем не менее первоначально при предоставлении
коммерческого кредита не обязательно предполагается привлечение средств со
стороны.
Напротив, банковское кредитование предполагает широкое использование
привлеченных средств. Такая деятельность банков имеет немаловажное
значение, поскольку наличие привлеченных средств свидетельствует о том, что
собственники средств не использовали их для приобретения товаров. Однако в
подобной ситуации предоставление средств заемщику означает появление у него
возможности приобретать необходимые товары. Иными словами, применение
банковского кредита сводится в конечном счете к перераспределению
материальных ресурсов. Такой результат применения банковского кредита
характеризует его значение в перераспределении материальных ресурсов в
хозяйстве.
По существу, аналогичные результаты складываются при применении
коммерческого кредита, когда предоставление отсрочки оплаты реализуемых
товаров сопровождается перераспределением материальных ресурсов от
поставщика к покупателю.
Практически и при применении государственного, потребительского, а
также ипотечного кредитов, предоставляемых под залог недвижимого имущества
и на сооружение такой недвижимости, как жилье, становится возможным
перераспределение материальных ресурсов.
Все это свидетельствует о важности участия кредита в перераспределении
материальных ресурсов. Однако это предполагает необходимость таких
кредитных отношений, при которых достигается целесообразное использование
ресурсов. Одним из проявлений роли кредита выступает его воздействие на
бесперебойность процессов производства и реализации продукции. При
систематических несовпадениях текущих денежных поступлений и расходов
предприятий возможны временная недостаточность средств для приобретения
необходимых товарно-материальных ценностей, оплаты услуг и обусловленные
этим нарушения бесперебойности процессов производства и реализации
продукции. Благодаря предоставлению заемных средств для удовлетворения
временных потребностей преодолеваются непрерывно повторяющиеся приливы и
отливы средств у заемщиков, что способствует преодолению задержки
воспроизводственного процесса и тем самым его бесперебойности и ускорению.
Подобные результаты достигаются при применении различных форм кредита.
Так, с помощью коммерческого кредита заемщик может, даже при отсутствии у
него требующихся денежных средств, приобрести материальные ресурсы,
необходимые для бесперебойности процессов производства и реализации
продукции.
По-иному воздействует на достижение непрерывности процессов
производства и реализации продукции банковский кредит, благодаря
предоставлению которого заемщик получает возможность приобретать и
своевременно оплачивать требуемые материальные ресурсы.
При предоставлении ссуд для удовлетворения таких потребностей нужно
удостовериться, что речь идет о временной потребности и при этом существует
надежность своевременного погашения ссудной задолженности. Отмеченное имеет
немаловажное значение, поскольку не исключено использование кредита для
образования необоснованно повышенных запасов, что может явиться
предпосылкой замедления кругооборота.
Кредит играет большую роль в удовлетворении временной потребности в
средствах, обусловленной сезонностью производства и реализации определенных
видов продукции. Использование заемных средств позволяет образовать
сезонные запасы и производить сезонные затраты предприятиями и
организациями сезонных отраслей хозяйства. Здесь важно, что при применении
кредита создаются благоприятные условия не только для успешной работы
предприятий и организаций сезонных отраслей хозяйства, но и для экономного
использования ресурсов, поскольку эти предприятия и организации могут
осуществлять свою деятельность при минимальном объеме собственных средств,
а также уменьшении резервов, в том числе денежной их части.
Вместе с тем благодаря перераспределению средств между различными
заемщиками создается возможность сокращения совокупного объема средств,
предоставляемых заемщикам. Необходимой предпосылкой предоставления заемных
средств для удовлетворения сезонных потребностей служит то, что размер
потребности в средствах обусловлен действительно сезонными факторами. Это
существенно, поскольку несоблюдение такого требования может привести к
избыточному предоставлению заемных средств и к несвоевременному их
возврату.
Велика роль кредита и в расширении производства. Заемные средства могут
предоставляться на сравнительно короткие сроки для увеличения запасов и
затрат, требующихся для расширения производства и реализации продукции.
Вместе с тем кредит может использоваться в качестве источника средств для
увеличения основных фондов - зданий, сооружений, приобретения оборудования
и т. д. В этом случае он увеличивает возможности предприятий в создании
новых основных фондов, нужных для развития производства.
Применение кредита в качестве источника увеличения основных фондов
имеет некоторые преимущества по сравнению с использованием такого
безвозвратного источника средств, как бюджетное финансирование. Например,
при определении потребности в средствах для капиталовложений,
осуществляемых за счет безвозвратного финансирования из бюджета, вполне
возможно стремление предприятия получить как можно больше средств.
Напротив, при использовании кредита как источника капиталовложений
стремление к получению большей суммы лишается оснований, поскольку
средства, взятые взаймы, придется впоследствии возвращать, а пользование
ими оплачивать.
Кроме того, применение кредита в качестве источника средств для
капиталовложений позволяет более последовательно контролировать
эффективность таких затрат благодаря определению возможности погашения ссуд
за счет прибыли от проводимых мероприятий и установлению сроков погашения
ссуд в пределах сроков окупаемости кредитуемых мероприятий.
Нужно еще обратить внимание на значительные возможности участия кредита
в расширении производства при применении его в качестве источника средств
для выполнения лизинговых операций, широко распространенных за рубежом, но
пока еще недостаточно развитых в РК. Дальнейшее расширение лизинговых
операций является важным направлением повышения роли кредита в развитии
экономики.
Отмеченные направления применения кредита для удовлетворения временных,
сезонных потребностей в средствах, а также для капиталовложений
способствуют бесперебойности и расширению процессов производства и
реализации продукции. Однако при удовлетворении таких потребностей возможно
использование заемных средств для покрытия различных недостатков в работе
предприятий, в том числе образования необоснованно повышенных запасов,
покрытия вложений в дебиторскую задолженность и т.п.
Это означает, что характеристика роли кредита как рычага,
способствующего бесперебойности производства и его развитию, оказывается
прямолинейной, поскольку не исключено применение кредита. которое может
повлиять на замедление производства и реализацию продукции.
Такая возможность возлагает немалую ответственность на кредиторов,
которые должны прилагать необходимые усилия для предотвращения втягивания
заемных средств в удовлетворение необоснованных потребностей, что вместе с
тем ставит под сомнение возможность возврата предоставленных взаймы
средств.
Что касается роли потребительского кредита, то его применение позволяет
быстрее удовлетворять разнообразные потребности населения, в том числе их
желание приобрести предметы долговременного пользования до их полной
оплаты, внести взнос на получение жилья и др. Потребительские кредиты
способствуют повышению уровня потребления.
Источником погашения ссудной задолженности по потребительскому кредиту
служит часть предстоящих доходов заемщиков. Поэтому предоставлению таких
кредитов должна предшествовать тщательная проверка реальности источников
погашения.
Государственный кредит используется главным образом для привлечения
средств на покрытие расходов бюджета. Заемные средства для удовлетворения
такой потребности могут поступать, как правило, в форме выручки от
реализации казначейских обязательств или облигаций, в ряде случаев и в
форме банковского или международного кредита [5, с. 87].
Благодаря этому становится возможным обеспечить средствами расходы
бюджета, в том числе покрытие бюджетного дефицита. Использование заемных
средств для такой цели обычно ограничивается в интересах экономного
использования ресурсов, тем более что впоследствии такая задолженность
должна быть погашена.
Значима роль и ипотечного кредита, при применении которого средства
предоставляются взаймы под залог недвижимого имущества. Заемные средства
могут использоваться на различные цели, включая производственные и
потребительские нужды, а также для удовлетворения других потребностей,
включая вложения в основные производственные фонды и фонды обращения.
Однако возврат заемных средств здесь не увязывается с высвобождением
средств из вложений в кредитуемые ценности, как это имеет место при
применении некоторых других форм кредита. Во многих случаях источником
возврата заемных средств служат предстоящие доходы заемщика. Вместе с тем
при предоставлении ссуд под залог незавершенного строительства жилья
возврат ссуд увязывается с завершением строительства и реализацией жилья,
построенного за счет заемных средств.
Особенности применения ипотечного кредита обусловливают необходимость
обоснованной оценки недвижимости, принимаемой в залог, и определения
реальных возможностей реализации заложенного имущества при несвоевременном
возврате заемных средств. Такие меры способствуют надежности возврата
предоставленных ссуд под залог имущества и направлены на предотвращение
возможных потерь кредита.
Значительна роль кредита в сфере денежного оборота - наличного и
безналичного. Это относится к денежно-кредитным системам всех стран. Выдача
наличных денег со счетов в банках свидетельствует о погашении банком своей
задолженности клиентам. С другой стороны, взнос в банки наличных денег,
свидетельствующий об изъятии денег из обращения, сопровождается увеличением
задолженности банка своим клиентам.
Иными словами, выдача банками наличных денег клиентам, а также
поступление в банки наличных денег представляют собой кредитные операции, в
которых проявляются кредитные отношения между банками и его клиентами. При
рассмотрении банковских операций с наличными деньгами, в том числе их
выпуска в обращение и изъятия из обращения, следует учитывать, что: остатки
на счетах клиентов в банках образуются в результате кредитных операций;
первичное образование средств на счетах клиентов происходит в результате
предоставления ссуд при осуществлении депозитной эмиссии. Впоследствии эти
средства, образовавшиеся при осуществлении ссудных операций, могут быть
использованы для перечисления другим предприятиям и организациям, бюджету,
а также для выдачи наличных денег.
В дальнейшем средства, поступившие на счета получателей, включая и
счета бюджета, могут выступать как дополнительно аккумулированные ресурсы,
хотя образование таких остатков на счетах произошло в результате
предоставления ссуд.
При рассмотрении этих процессов нельзя упускать из виду, что
аккумулированные ресурсы представляют собой неиспользованные денежные
резервы владельцев подобных средств.
Аналогичное представление может сложиться при привлечении наличных
денег на счета в банке, хотя наличные деньги ранее поступили в обращение,
что происходило при использовании для этой цели средств, образовавшихся в
результате предоставления ссуд.
Следовательно, имеются основания утверждать, что различные виды
денежных средств, привлекаемых банком в качестве ресурсов, имеют кредитное
происхождение, что свидетельствует о важной роли кредита в образовании
средств для наличного и безналичного денежных оборотов.
Анализируя роль кредита в осуществлении безналичного оборота, нельзя
игнорировать следующее. Для того чтобы бесперебойно совершать платежи, у
предприятий периодически возникает дополнительная потребность в средствах.
Такая потребность складывается в значительной мере вследствие несовпадения
ежедневных сумм денежных поступлений и расходов. Возникающая при этом
временная потребность в средствах может удовлетворяться за счет привлечения
кредита. Это свидетельствует о значении применения кредита для
бесперебойного безналичного денежного оборота.
Для использования преимуществ применения кредита в качестве
дополнительного источника средств для бесперебойного безналичного денежного
оборота важно соблюдение требования, состоящего в недопущении
предоставления ссуд для покрытия недостатков в работе заемщиков и
обеспечении выдачи ссуд в размере обоснованной потребности в средствах.
Большое значение для соблюдения этого требования имеет увязка размера
предоставляемых ссуд и сроков их погашения с реальными процессами
производства и реализации товаров, что предполагает выдачу заемных средств
исходя из потребности, обусловленной ростом величины остатка кредитуемых
ценностей, и на срок снижения остатков таких ценностей. При соблюдении
такого требования сумма денежных средств, образовавшихся в результате
кредитных операций, будет соответствовать потребности оборота, а по мере
уменьшения остатков кредитуемых ценностей денежные средства будут
использованы для погашения ссуд и уйдут из оборота заемщика. Это
требование опирается на посылку, состоящую в том, что потребность оборота в
денежных средствах зависит от стоимости массы товаров, поступающих в
оборот. При подобном подходе усиливается значение совершения кредитных
операций путем увязки массы денежных средств в обороте с потребностью в
них.
Следует учитывать, что достижение соответствия денежной массы в обороте
потребности в них имеет важное значение для бесперебойности процессов
производства и реализации продукции. Так, при массе денежных средств в
обороте, меньшей, чем потребность оборота в них, могут возникнуть трудности
в реализации продукции со всеми вытекающими из этого отрицательными
последствиями. Напротив, предоставление обороту с помощью кредита
избыточной (по сравнению с потребностью) массы денежных средств может
способствовать снижению покупательной способности денежной единицы.
Несмотря на то, что для достижения необходимого соответствия массы
денежных средств в обороте потребностям оборота большое значение имеет
соблюдение определенных принципов совершения кредитных операций, вместе с
тем, учитывая важное народнохозяйственное значение регулирования массы
денежных средств в обороте, применяется государственное регулирование
кредитных операций, для чего используются меры, входящие в систему денежно-
кредитной политики.
Роль кредита, а также сфера его применения не являются неизменными.
стабильными. Напротив, с изменениями экономических условий в стране
происходят и изменения роли кредита и сферы его применения.
В условиях функционирования полноценных денег роль кредита в сфере
наличноденежного обращения была менее значительна, чем при функционировании
неразменных на золото денежных знаков. Это связано с условиями
функционирования полноценных денег, при которых изменение массы денег
практически мало связано с применением кредита. Так, уменьшение массы
полноценных денег в сфере обращения сопровождается превращением их в
сокровище и происходит практически без участия кредита. Напротив,
увеличение массы денег в обращении может произойти из сокровища, но также
без участия кредита.
Если же в обращении применяются неполноценные денежные знаки, то
увеличение их массы в обороте при участии кредита в форме дополнительной
эмиссии наличных денег происходит в связи с осуществлением кредитных
операций. Точно так же денежные знаки изымаются из обращения при погашении
ссудной задолженности.
Еще более важна роль кредита в условиях инфляции, когда регулирование
массы денег в обращении, происходящее с помощью кредита, приобретает
возрастающее значение для поддержания стабильности покупательной
способности денежной единицы.
В условиях инфляции возможность долгосрочного кредитования затрат на
увеличение основных фондов существенно ограничивается по разным причинам и
в том числе потому, что трудно определить, как добиться реального погашения
ссудной задолженности с учетом обесценения денег в течение сравнительно
продолжительного предстоящего периода. Поэтому роль кредита ограничивается.
... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
