Государственное регулирование банковской системы на примере ЗАО «Евразийский банк»
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
1 ДЕНЕЖНО.КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА И БАНКОВСКИЙ НАДЗОР ... ... ...
1.1. Задачи и функции Национального Банка Республики Казахстан как основного органа регулирующего деятельность данной системы ... ... ... ... ...
1.2. Нормы нормативы и лимиты, применяемые в банковском деле ... ... ... ..
1.3. Функции банковского надзора в Республике Казахстана ... ... ... ... ... ...
1.4. Методика исследования ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВО.ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗАО «ЕВРАЗИЙСКИЙ БАНК» ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
2.1 Организационная структура и основные направления деятельности ЗАО «Евразийский банк» ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
2.2 Анализ и оценка нормативов на примере ЗАО «Евразийский банк» ... ... ...
3.ПУТИ УКРЕПЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫХ ПРОПОРЦИЙ НА ПРИМЕРЕ ЗАО «ЕВРАЗИЙСКИЙ БАНК» ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
3.1 Сущность, цель, задачи банка ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
3.2 Рейтинговая оценка ЗАО «Евразийский банк» ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
3.3 Филиальная сеть банк: проблемы эффективного функционирования ... ... ..
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
1 ДЕНЕЖНО.КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА И БАНКОВСКИЙ НАДЗОР ... ... ...
1.1. Задачи и функции Национального Банка Республики Казахстан как основного органа регулирующего деятельность данной системы ... ... ... ... ...
1.2. Нормы нормативы и лимиты, применяемые в банковском деле ... ... ... ..
1.3. Функции банковского надзора в Республике Казахстана ... ... ... ... ... ...
1.4. Методика исследования ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВО.ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗАО «ЕВРАЗИЙСКИЙ БАНК» ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
2.1 Организационная структура и основные направления деятельности ЗАО «Евразийский банк» ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
2.2 Анализ и оценка нормативов на примере ЗАО «Евразийский банк» ... ... ...
3.ПУТИ УКРЕПЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫХ ПРОПОРЦИЙ НА ПРИМЕРЕ ЗАО «ЕВРАЗИЙСКИЙ БАНК» ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
3.1 Сущность, цель, задачи банка ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
3.2 Рейтинговая оценка ЗАО «Евразийский банк» ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
3.3 Филиальная сеть банк: проблемы эффективного функционирования ... ... ..
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
Слово “банк” происходит от итальянского “banco” и означает “стол”. Предшественниками банков были средневековые менялы – представители денежно-торгового капитала; они принимали денежные средства у купцов и специализировались на обмене денег различных городов и стран. Со временем менялы стали использовать эти вклады, а также собственные денежные средства для выдачи ссуд и получения процентов, что означало превращение менял в банкиров.
В XVI – XVII вв. купеческие гильдии ряда городов (Венеции, Генуи, Милана, Амстердама, Гамбурга, Нюрнберга) создали специальные жиробанки для осуществления безналичных расчётов между своими клиентами-купцами. Жиробанки вели расчёты между своими клиентами в специальных денежных единицах, выраженных в определённых весовых количествах благородных металлов. Свои собственные средства жиробанки предоставляли в суду государству, городам и привилегированным внешнеторговым компаниям.
В Англии капиталистическая банковская система возникла в XVI в., причём банкиры вышли из среды либо золотых дел мастеров, либо купцов.
Банки – особый вид предпринимательской деятельности, связанной с движением ссудных капиталов, их мобилизацией и распределением. В отличие от ссудного капитала (рантье) банкир представляет собой разновидность капиталиста-предпринимателя. Промышленные капиталисты вкладывают свой капитал в промышленность, торговые – торговлю, а банкиры – в банковское дело. Ссудный капиталист предоставляет в суду собственный капитал, банкиры в основном оперируют чужими капиталами. Доходом ссудного капитала является ссудный процент, а доходом банкира – банковская прибыль (процент, доходы от ценных бумаг, комиссионные и пр.).
Банки выполняют в рыночном хозяйстве следующие важные функции:
- посредничество в кредите денежными и функционирующими капиталистами;
В XVI – XVII вв. купеческие гильдии ряда городов (Венеции, Генуи, Милана, Амстердама, Гамбурга, Нюрнберга) создали специальные жиробанки для осуществления безналичных расчётов между своими клиентами-купцами. Жиробанки вели расчёты между своими клиентами в специальных денежных единицах, выраженных в определённых весовых количествах благородных металлов. Свои собственные средства жиробанки предоставляли в суду государству, городам и привилегированным внешнеторговым компаниям.
В Англии капиталистическая банковская система возникла в XVI в., причём банкиры вышли из среды либо золотых дел мастеров, либо купцов.
Банки – особый вид предпринимательской деятельности, связанной с движением ссудных капиталов, их мобилизацией и распределением. В отличие от ссудного капитала (рантье) банкир представляет собой разновидность капиталиста-предпринимателя. Промышленные капиталисты вкладывают свой капитал в промышленность, торговые – торговлю, а банкиры – в банковское дело. Ссудный капиталист предоставляет в суду собственный капитал, банкиры в основном оперируют чужими капиталами. Доходом ссудного капитала является ссудный процент, а доходом банкира – банковская прибыль (процент, доходы от ценных бумаг, комиссионные и пр.).
Банки выполняют в рыночном хозяйстве следующие важные функции:
- посредничество в кредите денежными и функционирующими капиталистами;
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ.
1. Жапаров К.Ж., Ладоненко Л.И., Жапаров Т.К. Учет и анализ: Учебное пособие-1999.-283с.
2. Стражева В.Н, Анализ хозяйственной деятельности в промышленности - Минск: Выс. Шк.;-1999г.-398с.
3. Вартонян А.А. Автоматизация и управление финансовыми ресурсами предприятия-2000.№6-61-62с.
4. Гамидов Г.А Банковское и кредитное дело-М;- 1994г.
5. Бабичев М.Ю.;Бабичева Ю, А.; Трохова О.В и др.; под ред. Ю.А. Бабичевой-Банковское дело-М.; Экономика, 1994г.
6. Лаврушена О.И.; Банковское дело-М.; Банковский и биржевой научно консультационный центр 1992г.
7. Четыркин Е.Н.,Васильева Н.Е., Финансово экономические расчеты: Справочное пособие-М.; Финансы и статистика,1990г.
8. Налоговый кодекс Р.К. О налогах и других обязательных платежах в бюджет.
9. Балабанов И.Э. финансовый менеджмент-М;1995г.
10. Закон РК «О банках и банковском Деле в РК»
11. Уткин В.А. Банковский маркетинг-М.;1994г.
12. Колесникова В.И. Банковское дело
13. Периодические издания: Банки Казахстана
14. Астахов В.П. Анализ финансовой устойчивости фирмы и процедуры, связанные с банкротством-М.; финансы и статистика 1999г.
15. Кузнецова Е.В. Финансовое управление компанией-М.; Правовая культура-1993г.
16. Шеремет А.Д.; Сайфуллин Р.С. Методика финансового анализа предприятия-М.1998г.
17. Налоговый кодекс РК
1. Жапаров К.Ж., Ладоненко Л.И., Жапаров Т.К. Учет и анализ: Учебное пособие-1999.-283с.
2. Стражева В.Н, Анализ хозяйственной деятельности в промышленности - Минск: Выс. Шк.;-1999г.-398с.
3. Вартонян А.А. Автоматизация и управление финансовыми ресурсами предприятия-2000.№6-61-62с.
4. Гамидов Г.А Банковское и кредитное дело-М;- 1994г.
5. Бабичев М.Ю.;Бабичева Ю, А.; Трохова О.В и др.; под ред. Ю.А. Бабичевой-Банковское дело-М.; Экономика, 1994г.
6. Лаврушена О.И.; Банковское дело-М.; Банковский и биржевой научно консультационный центр 1992г.
7. Четыркин Е.Н.,Васильева Н.Е., Финансово экономические расчеты: Справочное пособие-М.; Финансы и статистика,1990г.
8. Налоговый кодекс Р.К. О налогах и других обязательных платежах в бюджет.
9. Балабанов И.Э. финансовый менеджмент-М;1995г.
10. Закон РК «О банках и банковском Деле в РК»
11. Уткин В.А. Банковский маркетинг-М.;1994г.
12. Колесникова В.И. Банковское дело
13. Периодические издания: Банки Казахстана
14. Астахов В.П. Анализ финансовой устойчивости фирмы и процедуры, связанные с банкротством-М.; финансы и статистика 1999г.
15. Кузнецова Е.В. Финансовое управление компанией-М.; Правовая культура-1993г.
16. Шеремет А.Д.; Сайфуллин Р.С. Методика финансового анализа предприятия-М.1998г.
17. Налоговый кодекс РК
Дисциплина: Финансы
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 57 страниц
В избранное:
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 57 страниц
В избранное:
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ
КАЗАХСТАН
КОСТАНАЙСКИЙ ИНЖЕНЕРНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ
УНИВЕРСИТЕТ им.М.ДУЛАТОВА
ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ
КАФЕДРА ФИНАНСЫ И КРЕДИТ
Допускается к
защите
Зав.
кафедрой к.э.н.,доцент
Исмуратова Г.С.
ХАБИБУЛЛИНА ЗИМФИРА ИЛЬКАМОВНА
ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ НА ПРИМЕРЕ ЗАО
ЕВРАЗИЙСКИЙ БАНК
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
Специальность Финансы и кредит
Научный руководитель, Левковец
Т.И.
к.э.н.,доцент
Костанай 2005
Министерство образования и науки
Республики Казахстан
Костанайский инженерно-экономический университет им. М.Дулатова
Институт экономики и финансов
ГРАФИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
(демонстрационная)
к дипломной работе
на тему: Государственное регулирование банковской системы на примере ЗАО
Евразийский банк
Студент группы: 34у Хабибуллина З.И.
Специальность: Финансы и кредит
Руководитель: Левковец Т.И.
2005г.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... .
1 ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА И БАНКОВСКИЙ НАДЗОР ... ... ...
1.1. Задачи и функции Национального Банка Республики Казахстан как
основного органа регулирующего деятельность данной системы ... ... ... ... ...
2. Нормы нормативы и лимиты, применяемые в банковском деле ... ... ... ..
3. Функции банковского надзора в Республике Казахстана ... ... ... ... ... ...
4. Методика исследования ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗАО ЕВРАЗИЙСКИЙ
БАНК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
2.1 Организационная структура и основные направления деятельности ЗАО
Евразийский банк ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
2.2 Анализ и оценка нормативов на примере ЗАО Евразийский банк ... ... ...
3.ПУТИ УКРЕПЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫХ ПРОПОРЦИЙ НА ПРИМЕРЕ ЗАО ЕВРАЗИЙСКИЙ
БАНК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
3.1 Сущность, цель, задачи банка ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
3.2 Рейтинговая оценка ЗАО Евразийский банк ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
3.3 Филиальная сеть банк: проблемы эффективного функционирования ... ... ..
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
ВВЕДЕНИЕ
Слово “банк” происходит от итальянского “banco” и означает “стол”.
Предшественниками банков были средневековые менялы – представители денежно-
торгового капитала; они принимали денежные средства у купцов и
специализировались на обмене денег различных городов и стран. Со временем
менялы стали использовать эти вклады, а также собственные денежные средства
для выдачи ссуд и получения процентов, что означало превращение менял в
банкиров.
В XVI – XVII вв. купеческие гильдии ряда городов (Венеции, Генуи,
Милана, Амстердама, Гамбурга, Нюрнберга) создали специальные жиробанки для
осуществления безналичных расчётов между своими клиентами-купцами.
Жиробанки вели расчёты между своими клиентами в специальных денежных
единицах, выраженных в определённых весовых количествах благородных
металлов. Свои собственные средства жиробанки предоставляли в суду
государству, городам и привилегированным внешнеторговым компаниям.
В Англии капиталистическая банковская система возникла в XVI в., причём
банкиры вышли из среды либо золотых дел мастеров, либо купцов.
Банки – особый вид предпринимательской деятельности, связанной с
движением ссудных капиталов, их мобилизацией и распределением. В отличие от
ссудного капитала (рантье) банкир представляет собой разновидность
капиталиста-предпринимателя. Промышленные капиталисты вкладывают свой
капитал в промышленность, торговые – торговлю, а банкиры – в банковское
дело. Ссудный капиталист предоставляет в суду собственный капитал, банкиры
в основном оперируют чужими капиталами. Доходом ссудного капитала является
ссудный процент, а доходом банкира – банковская прибыль (процент, доходы от
ценных бумаг, комиссионные и пр.).
Банки выполняют в рыночном хозяйстве следующие важные функции:
- посредничество в кредите денежными и функционирующими капиталистами;
- посредничество в платежах;
- мобилизация денежных доходов и сбережений и превращение их в капитал;
создание кредитных орудий обращения.
Банки - центральные звенья в системе рыночных структур. Развитие их
деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма.
Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской
системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.
Длительное время банки были государственными органами и выступали
одной из "несущих конструкций" административно-командной системы управления
экономикой. Сегодня, строя рыночную экономику мы вынуждены в короткие сроки
выйти на уровень современного мирового уровня организации банковского дела.
Коммерциализация отечественной банковской системы, обострение
конкуренции между финансовыми институтами влекут за собой необходимость
познания и применения па практике позитивного опыта, который накоплен
банками в развитых странах.
За последнее время произошли значительные сдвиги в становлении
банковской системы. Определились банки-лидеры, сформировались основные
направления банковской специализации, завершился раздел клиентской базы
между финансовыми институтами.
Современная банковская система - это важнейшая сфера национального
хозяйства любого развитого государства. В последние годы она претерпела
значительные изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы.
Коммерческие банки занимают определенное звено в системе рыночных
структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания
рыночного механизма Процесс экономических преобразований начался с
реформирования банковской системы и продолжается до настоящего момента
Цель данной работы проанализировать финансово-экономическую
деятельность банка на примере ЗАО Евразийский банк.
1 ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА И БАНКОВСКИЙ НАДЗОР В РК
1.1 Задачи и функции национального банка Республики Казахстан как
основного органа регулирующего деятельность банковской системы страны
Национальные банковские системы различаются по организационной
структуре, степени контроля со стороны государства, степени вхождения в
мировую банковскую систему, составу банковских операций и по целому ряду
других признаков.
До 1987 г банковская система включала три банка – монополиста:
Госбанк, Стройбанк и Внешэкономбанк. Существовала также система
гострудсберкасс. Эмиссионные управленческие и контрольные функции, а также
краткосрочное кредитование, расчетно–кассовое обслуживание выполнял
Госбанк. Госбанк являлся центром краткосрочного кредитования. В нем
автоматически аккумулировались сводные денежные средства, образуя
общегосударственный ссудный фонд. Средства данного фонда распределялись
централизованно в соответствии с утвержденными кредитными планами.
В настоящее время в Республике Казахстан сформирована 2х уровневая
банковская система. Первый уровень – Национальный банк РК. Второй уровень –
коммерческие банки.
Национальный банк – регулирует деятельность коммерческих банков,
вплоть до участия лицензии, однако административно не вмешивается в текущую
деятельность банков. Основная функция НБ состоит в эмиссии кредитных денег
– банкнот и регулировании денежного обращения. Национальный Банк Республики
Казахстан является банком банков, т.е. его клиентурой являются
коммерческие банки. Национальный банк сосредотачивает на своих счетах
денежные резервы коммерческих банков, предоставляет кредиты этим банкам.
Национальный банк выполняет важную роль по эмиссионно – кассовому
исполнению государственного бюджета, а также обслуживает
государственный кредит – размещая облигации государственных займов,
государственные краткосрочные облигации, казначейские операции на денежном
рынке.
Особенность пассивных операций Национального банка состоит в том, что
источником образования его ресурсов служат несобственные капиталы и
привлеченные вклады, а эмиссия банкнот.
Кроме того, Национальный банк аккумулирует депозиты коммерческих
банков и государства. Часть средств коммерческие банки обязаны хранить в
виде кассовой наличности, для того, чтобы бесперебойно удовлетворять все
требования вкладчиков о выдачи наличных денег.
Корреспондентский счет коммерческого банка в Национальном банке
равнозначен по своей ликвидности денежной наличности. При посредстве
корреспондентского счета в Национальном банке коммерческие банки
осуществляют между собой расчеты.
Национальный банк не уплачивает коммерческим банкам процентов по их
депозитам, однако бесплатно осуществляет для коммерческих банков расчетные
операции на всей территории страны.
Наряду с банковскими вкладами большую роль в пассивах Национального
банка занимают вклады государства.
В области активных операций Национальный банк отличается от
коммерческих банков по характеру заемщиков и формам кредитования.
Главным заемщиком Национального банка выступают коммерческие банки и
государство, а заемщиками коммерческих банков – различные экономические
агенты, непосредственно ведущие хозяйственную деятельность.
С помощью экономического и административного воздействия в процессе
проведения денежно – кредитной политики Национальный банк способствует
укреплению и развитию экономики Казахстана. В этом заключается его основная
задача, которую он решает путем:
- защиты и обеспечения устойчивости казахстанской валюты – тенге,
- повышению её покупательской способности и стабильности курса по
отношению к валютам других стран;
- развития и укрепления банковской системы РК;
- обеспечение эффективного функционирования системы денежных расчетов.
Национальный банк и правительство РК информируют друг друга о
предполагаемых действиях, имеющих общегосударственное значение, и
координируют свои действия.
Национальный банк и его учреждения освобождаются от уплаты налогов,
сборов, пошлин и других аналогичных платежей. Национальный банк владеет
такими ресурсами, которыми не в состоянии овладеть ни один коммерческий
банк. Это объясняется тем, что он:
- монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;
- выступает кредитором последней инстанции для коммерческих
банков, которые получают кредиты в тех случаях, когда исчерпали
или не имеют возможности пополнить ресурсы из других
источников;
- от имени правительства управляют государственным долгом, т.е.
размещает, погашает и проводит другие операции с
государственными - ценными бумагами, эмитированными
правительством;
- наряду с коммерческими банками производит массовое
обслуживание бюджета, ведет счета бюджетных фондов,
обслуживает представленные и исполнительные органы власти,
выдает краткосрочные ссуды правительству и местным властям;
- является банком банков, так как ведет счета коммерческих банков,
связанные с межбанковскими операциями и хранениями резервов.
Основной источник ресурсов Национального банка - деньги в обращении и
средства коммерческих банков.
Выпуск денег в обращение, то есть создание ресурсов путем их эмиссии,
осуществляется в процессе кредитования правительства и коммерческих банков.
Правительство получает кредит в Национальном банке, предоставляя свои
обязательства.
Эмиссия также производится для закупки золота и иностранной валюты.
Опираясь на коммерческие банки и другие структуры финансового рынка, не
вмешиваясь в их оперативную деятельность, Национальный банк выполняет свои
многообразные функции.
Важнейшей функцией Национального банка, как отмечалось ранее, является
разработка и осуществление совместно с Правительством РК единой денежно –
кредитной политики, направленной на защиту и обеспечение устойчивости
тенге.
Деньги выступают как эквивалент материально-денежных ценностей и сами
должны иметь материальные формы. Такими формами могут быть:
- металлические монеты и бумажные купюры;
- записи на банковских счетах;
- записи на магнитных носителях, когда денежные остатки и переводы
отражаются на компьютерных счетах (электронные деньги).
Чтобы деньги выполнили свою роль, как средства платежа и обращения,
необходимо их реальное присутствие в одной из перечисленных форм.
Анализ различных показателей, характеризующих денежную массу,
позволяет Национальному Банку Республики Казахстан принимать оптимальные
решения в процессе регулирования денежного обращения.
Денежное обращение регулируется Национальным Банком в процессе
осуществления кредитной политики, выражаемой в кредитной экспансии и
кредитной рестрикции.
Кредитная экспансия увеличивает кредитные ресурсы коммерческих банков,
которые в результате выдаваемых кредитов повышают общую массу денег в
обращении.
Кредитная регистрация влечет за собой ограничения возможностей
коммерческих банков по выдаче кредитов и тем самым по насыщению экономики
деньгами.
Инструментами кредитной экспансии или кредитной рестрикции являются:
официальная учетная ставка Национального Банка; некоторые неэкономические
меры.
Официальная учетная ставка – это проценты по ссудам, используемым
Национальным Банком при кредитовании коммерческих банков.
Определение размеров учетной ставки – один из наиболее важных аспектов
кредитно-денежной политики, а изменение учетной ставки выступает
показателем изменений в области кредитно-денежного регулирования. Размер
учетной ставки обычно зависит от уровня ожидаемой инфляции и в тоже время
оказывает на инфляцию большое влияние.
Когда Национальный Банк Республики Казахстан намерен смягчить или
ужесточить денежно-кредитную политику он снижает или повышает учетную
ставку.
Повышение официальных ставок сокращает возможности коммерческих банков
получить ресурсы для кредитования. Это воздействует на сокращение денежной
массы. Снижение официальной учетной ставки действует в обратном
направлении.
В число основных мер денежно-кредитного регулирования, осуществляемого
Национальным Банком Республики Казахстан, входят следующие:
- операции на открытом рынке;
- рефинансирование банков;
- валютное регулирование;
- резервирование денег коммерческих банков путем депонирования в
Национальном Банке Республики Казахстан.
Операции на открытом рынке. При осуществлении этих операций
Национальный Банк не только реализует направления своей денежно-кредитной
политики, Нои содействует коммерческим банкам в поддержании на необходимом
уровне их ликвидности, то есть способности выполнять в срок свои
обязательства перед клиентами – как юридическими, так и физическими.
Под операциями на открытом рынке имеется ввиду купля-продажа ценных
бумаг Национального Банка.
Рефинансирование банков. Под рефинансированием банков понимается
предоставление Национальным Банком Республики Казахстан кредита
коммерческим банкам. Рефинансирование осуществляется путем проведения
кредитных аукционов и предоставление ломбардного кредита.
Валютное регулирование. Исходя из роли валютного курса и его влияние
на денежное обращение в стране, Национальный Банк Республики Казахстан
осуществляет валютное регулирование, организует валютный контроль,
регламентированный порядок расчетов с иностранными государствами.
Управление наличной денежной массой. Оно представляет собой
регулирование обращения наличных денег, эмиссию, организацию их обращения и
изъятия из обращения, осуществляемые Национальным Банком Республики
Казахстан.
Резервирование денег коммерческих банков. Размер резервных требований
по депонированию коммерческим банкам ресурсов устанавливается в процентном
отношении к общей сумме денежных средств, привлеченных банком. При закрытии
коммерческого банка резервированные суммы ему возвращаются.
1.2 Нормы и нормативы, лимиты установленные национальным банком республики
Казахстан
понятие ликвидности коммерческого банка означает возможность банка
своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых обязательств
перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточно -
собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по
статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.
Таким образом, ликвидность коммерческого банка базируется на
постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя её
составляющими – собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными
им средствами путем оперативного управления их структурными элементами. С
учетом этого в мировой банковской теории и практики ликвидность следует
понимать как запас или как поток. При этом ликвидность как запас
включает в себя определения уровня возможности коммерческого банка
выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный конкретный
момент времени путем изменения структуры активов в пользу их
высоколиквидных статей за счет имеющихся в этой области неиспользованных
резервов.
Ликвидности как поток анализируется с точки зрения динамики, что
предполагает оценку способности коммерческого банка в течении определенного
периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности
или предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня
ликвидности за счет эффективного управления соответствующими статьями
активов и пассивов, привлеченных дополнительных заемных средств, повышения
финансовой устойчивости банка путем роста доходов.
Регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется
посредством соответствующих нормативов. Они имеют следующие особенности:
Во-первых; все нормативы делятся на : обязательные для исполнения
банками и оценочные. Оценочные нормативы детализируют обязательные и служат
для более углубленного анализа ликвидности и финансовой устойчивости банка;
Во- вторых, установленные нормативы дифференцированы применительно к
типу коммерческого банка;
В – третьих, при расчете нормативов активы коммерческого банка
распределены на шесть групп риска с учетом степени риска вложений средств и
соответственно возможной потери части стоимости этих средств при
неблагоприятной ситуации.
Первая группа – нормативы достаточности капитала. Достаточность
капитала определяется:
- минимально допустимым размером уставного капитала, при наличии которого
возможна и целесообразна деятельность коммерческого банка;
- предельным соотношением всего капитала банка и его активов, взвешенных с
учетом коэффициента риска.
Сама по себе абсолютная величина уставного капитала не может в полной
мере характеризовать уровень достаточности этого капитала. Так одна и та же
величина уставного капитала может для одного банка быть достаточной, а для
другого – нет. Поэтому в целях правильной оценки данного показателя
необходимо соотносить величину уставного капитала с суммой активных
операций и уровнем риска, который возникает при размещении привлеченных
средств в определенные виды активов банка; чем выше уровень риска, тем
больше большее обеспечение обязательств банка требуется форме уставного
капитала. В связи с этим вводятся относительные уставные показатели
достаточности капитала банка, к которым, в частности, относится соотношение
капитала банка и суммарного объема активов, взвешенных с учетом риска Н1:
(1)
где К - капитал банка,
Ар – активы банка, взвешенные с учетом риска.
Таким образом, нормативом Н1 устанавливается ограничение на общий
объем активных операций с учетом величины имеющегося на определенный период
капитала банка.
Чтобы соблюдались определенные пропорции между видами активов и
формировалась их структура, обеспечивающая необходимую ликвидность банка,
помимо обязательного норматива Н1 рекомендуются два оценочных норматива:
(2)
где К - капитал банка,
АП.Р – активы с повышенным риском от 30-100%
Значение этого норматива рекомендуется поддерживать ни ниже 0,1
(3)
где К - капитал банка,
АП.Р – активы с повышенным риском от 50-100%
минимальный нормативный уровень этого норматива рекомендуется не ниже
0,15.
Вторая группа – нормативы ликвидности баланса коммерческого банка.
Установлены следующие три обязательных норматива, которые дифференцированы
с учетом типа коммерческого банка.
1. Соотношение капитала банка и его обязательств:
(4)
где К - капитал банка,
О – обязательства банка
Минимально допустимое значение норматива Н3 установлено:
- для коммерческих банков созданных на основе ранее действующих учреждений
специализированных банков, независимо от способа формирования капитала – в
отношении 1:25;
- для банков действующих в виде обществ с ограниченной ответственностью или
акционерных обществ закрытого типа – 1:20;
- для банков действующих в виде акционерных обществ открытого типа – 1:15.
Норматив Н3 показывает, какой минимальной доле должны быть обеспечены
капиталом банка в ликвидной форме обязательства банка перед вкладчиками и
всеми кредиторами; но без учета того, в какие активы вложены привлеченные
средства.
Одновременно нормативом Н3 устанавливается ограничение на общую
величину средств, которые могут быть привлечены банком в качестве кредитных
ресурсов, а сама эта величина становится в зависимость от размера капитала
банка.
Далее водятся обязательные экономические нормативы, которые выражают
собой соотношение между отдельными укрепленными элементами структуры
активов и пассивов.
2. Соотношение суммы ликвидных активов банка и суммы обязательств
банка по счетам до востребования:
(5)
где ЛА – ликвидные активы банка,
ОВ – обязательства банка по счетам до востребования
При расчете этого показателя к активам банка в ликвидной форме
относятся денежные средства в кассе банка, в пути, средства на счетах
хозрасчетных и нехозрасчетных предприятий и организаций банка, средства на
счетах у иностранных банков, средства на корреспондентском счете банка,
приобретенные банком государственные ценные бумаги, кредиты, выданные
банком, и другие платежи в пользу банка, подлежащие погашению в пользу
банка в течении ближайших 30 дней.
Минимально допустимое значение норматива Н установлено:
- для коммерческих банков, созданных на основе ранее действующих
специализированных банков, - 0,2;
- других коммерческих банков – 0,3.
Нормативом Н устанавливается минимальный допустимый уровень
обеспечения обязательств банка, подлежащих выполнению в самые сжатые сроки,
денежными средствами, помещёнными в ликвидные активы. В зависимости от типа
банка этот уровень составляет от 20-30%.
При расчете этого норматива следует учитывать, что гарантии,
представляющие выполнение обязательств в денежной форме, могут выдаваться
банком на сумму, не превышающую размера его капитала.
3. Соотношение активов банка сроком погашения свыше года и
обязательств банка по депозитным счетам, кредитам, а также
долговых обязательств на срок свыше года:
(6)
где Кр - кредиты, выданные банком со сроком погашения свыше года,
К – капитал банка,
ОД – обязательства банка по депозитным счетам, кредитам, полученным
банком, и обращающиеся на рынке долговые обязательства банка со сроком
погашения свыше года.
Максимально допустимое значение норматива Н8 установлено:
- для коммерческих банков, созданных на основе ранее действующих учреждений
специализированных банков и только применительно к кредитам, выданным после
регистрации в качестве самостоятельного банка, - 1,5;
- для других коммерческих банков – 10.
Нормативом Н8 устанавливается предельно допустимый уровень пропорции,
который должен поддерживать банк между общей суммой ссуд, представленных
банком, на срок более года, и кредитными ресурсами, привлечёнными на срок
свыше года с тем, чтобы по истечении этого срока банк всегда мог выполнять
обязательства клиентов по возврату их средств за счет погашения ссуд.
Помимо обязательных экономических нормативов для регулирования
активных и пассивных операций с целью поддержания необходимого уровня
ликвидности, Национальный Банк рекомендует коммерческим банкам использовать
ряд оценочных показателей ликвидности.
Первый их них характеризует соотношение суммы кредитов и суммы
расчетных и текущих счетов, вкладом и депозитов:
(7)
где Кр – остаток с судной задолженности заемщиков банка,
С – остаток расчетных текущих счетов срочных вкладов и депозитов
Значение норматива Н4 рекомендуется поддерживать на уровне:
- для коммерческих банков, созданных на основе ранее действующих
специализированных банков, - не выше 1,5;
- для других коммерческих банков не выше 0,7.
Норматив Н4 показывает, за счет каких источников и в какой их доле
участия сформирована ссудная задолженность клиентов банка с учетом
приоритета в использовании тех или иных основных видов кредитных ресурсов –
остатков средств на расчетных счетах, текущих счетах, срочных вкладов и
депозитов, межбанковских кредитов, собственных средств банка. При этом
должны приниматься во внимание сроки, на которые привлечены кредитные
ресурсы, их надежность и цена.
Следующий оценочный показатель представляет собой соотношение суммы
ликвидных активов банка и суммы расчетных, текущих счетов, вкладов и
депозитов:
(8)
Национальный Банк рекомендует поддерживать значение этого показателя
на уровне:
- для коммерческих банков, созданных на основе ранее действующих
специализированных банков, - не ниже 0,2;
- для других коммерческих банков не ниже 0,5.
Этот норматив ориентирует на то, чтобы в целях поддержания постоянной
готовности выполнить сои обязательства перед клиентом, в случае
использования для выдачи ссуд кредитных ресурсов в виде остатков средств на
расчетных, текущих счетах, вкладов и депозитов.
Третий оценочный норматив ликвидности выражает собой соотношение сумы
ликвидных активов и общей суммы активов банка:
(9)
где А – общая сумма всех активов банка
Значение норматива Н6 рекомендуется поддерживать на уровне:
- для коммерческих банков, созданных на основе ранее действующих
специализированных банков, -не ниже 0,2;
- для других коммерческих банков не ниже 0,5.
В соответствии с этим нормативом банку целесообразно формировать
структуру активов баланса в разрезе отдельных статей таким образом, чтобы
минимальный удельный вес ликвидных активов составлял в общей сумме активов
от 20 до 50% в зависимости от типа банка.
В третей группе экономических нормативов относятся минимальные размеры
обязательных резервов, депонируемых коммерческими банками в резервном фонде
кредитной системы страны созданном в Национальном Банке Республики
Казахстан и используемым им в целях проведения единой денежно-кредитной
политики.
Четвертая группа экономических нормативов – максимальный размер риска
на одного заемщика и дополняющие нормативы.
Этот норматив является обязательным для использования и выражения
собой отношения совокупных сумм обязательств заемщика банку по ссудам и 50%
суммы всех забалансовых обязательств, выданных банком в отношении данного
заемщика.
(10)
где Р – размер риска баланса,
К – капитал банка
Максимально допустимое значение норматива Н9 устанавливается:
- для коммерческих банков, созданных на основе учреждений ранее действующих
специализированных банков, - 1,0;
- для других коммерческих банков, созданных после 1990 года, в размере –
0,75;
- для остальных коммерческих банков, образованных в течении 1988-1989гг – в
размере 0,5.
Одновременно должно учитываться то, что размер риска банка на одного
заемщика не может превышать 10 % суммы актива банка.
Установление этого норматива препятствует чрезмерной ориентации банка
при проведении им кредитных операций на одного заемщика, поскольку в случае
не возврата кредита в установленные сроки значительно снижается уровень
ликвидности банка.
Таблица 1
Методика расчета банковских нормативов и лимитов
Наименование норматива Условное Методика расчета Ограничения
обозначение
I Обязательные Н1
Относительный показатель
достаточности капитала
Соотношение капитала Н3 1. Для коммерческих
банка и его обязательств банков созданных на
основе ранее
действующих – в
соотношении 1:25;
2. Для банков
действующих в виде
обществ с
ограниченной
ответственностью или
ЗАО – 1:20;
3.для банков в виде
ОАО – 1:15.
Соотношение суммы Н7 1. Для коммерческих
ликвидных активов и суммы банков созданных на
обязательств по счетам до основе ранее
востребования действовавших
специализированных
банков – 0,2;
2. других
коммерческих банков
– 0,3
Соотношения активов банкаН8 1. Для коммерческих
сроком погашения с выше банков созданных на
года и обязательств банка основе ранее
по депозитным счетам, действовавших
кредитам, а также учреждений, банков и
долговых обязательств на только применительно
срок свыше года к кредитам, выданным
после регистрации в
качестве
самостоятельного
банка – 1,5;
2. Для других
коммерческих банков,
- не ниже 0,5.
Соотношение сумы Н6 1. Для коммерческих
ликвидных активом и общей банков созданных на
суммы активов банка основе ранее
действовавших
специализированных
банков, - не ниже
0,2;
2. Для других
коммерческих банков,
- не ниже 0,5
1.3 Функции банковского надзора в Республики Казахстан
Национальный Банк является органом банковского регулирования и
надзора за деятельностью банков.
Он осуществляет постоянный контроль за соблюдением банками
законодательства, нормативных актов Национального Банка Республики
Казахстан, в частности – установленных ими обязательных нормативов.
Главная цель банковского регулирования и надзора – поддержание
стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов.
Национальный Банк устанавливает отдельные для коммерческих банков
правила:
- проведения банковских операций;
- введение банковского учета;
- составление и предоставление бухгалтерской и статистической
отчетности.
Для осуществления своих функций Национальный Банк имеет право
запрашивать и получать у банков необходимую информацию об их деятельности,
требовать разъяснений по полученной информации.
Национальный Банк Республики Казахстан
- регистрирует коммерческие банки;
- выдает банкам лицензии на осуществление банковских операций и
отзывает их;
- предъявляет квалификационные требования к руководителям
исполнительных органов, а также главным бухгалтерам
коммерческих банков;
- запрашивает информацию о финансовом положении и деловой
репутации участников (акционеров) банка в случае приобретения ими
более 20% долей (акций) кредитной организации;
- имеет право отказать в согласии на совершение сделки купли –
продажи более 20% долей (акций).
Для осуществления своих функций в области банковского надзора и
регулирования Национальный Банк:
- проводит проверки кредитных организаций и филиалов;
- направляет им обязательные для исполнения предписания об
устранении выявленных в их деятельности нарушений;
- применяет санкции по отношению к нарушителям.
1.4 Методика исследования
Объектом исследования дипломной работы является ЗАО ЕВРАЗИЙСКИЙ БАНК
При выполнении дипломной работы были использованы и проанализированы
перечень законодательных и правовых актов:
-Указ Президента РК от 31.08.95г. № 2444 О банках и банковской
деятельности с изменениями и дополнениями от 10.07.98г.№282,
-Указ Президента РК, имеющий силу закона, от 30.03.95г. №2155 О
Национальном банке РК с изменениями и дополнениями от 29.06.98г.№282,
-Закон РК от 29.06.98г.№ 237-1 О платежах и переводах денег,
-Инструкция О порядке открытия, ведения и закрытия банковских счетов
клиентов в банках РК утверждено Постановлением Правления НБРК от
23.12.98г.№ 287. Также использованы литературные источники дающие понятия
об государственном регулировании банковской системы на примере ЗАО
ЕВРАЗИЙСКИЙ БАНК
2 АНАЛИЗ ЭКОНОМИЧЕСКО - ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗАО ЕВРАЗИЙСКИЙ БАНК
2.1 Организационная структура и основные направления деятельности ЗАО
Евразийский банк
Организационное устройство ЗАО Евразийский банк соответствует
общепринятой схеме управления акционерным обществом (рисунок 1.).
Организационная структура ЗАО Евразийский банк
Высшим органом правления банка является Общее собрание акционеров,
которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют
акционеры или представители акционеров банка на основании доверенностей.
Общее собрание правомочно решать вынесенные вопросы, если участники
обеспечивают необходимый кворум.
Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции собрания
- внесение изменений и дополнений в Устав общества;
- реорганизация;
- определение количественного состава директоров;
- увеличение уставного капитала;
- образование исполнительного органа;
- утверждение аудитора и другие.
Эти вопросы не могут быть переданы на решение совету банка. Совет
банка
- определяет приоритетные направления деятельности банка;
- рассматривает проекты кредитных и других планов банка;
- утверждает планы расходов и доходов банка, прибыли банка;
- рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка;
- формирует состав Правления банка;
- контролирует работу Правления банка и другое.
Непосредственное руководство текущей деятельностью банка осуществляет
Правление. Оно несет ответственность перед Общим собранием акционеров и
Советом банка. Правление состоит из Председателя правления, его
заместителей и других членов.
Заседание правления банка проводится регулярно. Решения принимаются
большинством голосов, голос Председателя является решающим. Решение
Правления оформляются в форме приказа Председателя правления банка. При
Правлении банка создается кредитный комитет.
В функции кредитного комитета входят
- разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их
размещения;
- подготовка заключений по предоставлению ссуд;
- рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием и введением трастовых
операций.
Ревизионная комиссия избирается Общим собрание акционеров. Порядок
деятельности комиссии определяется внутренними документами общества,
утверждается общим собранием собственников банка. В состав ревизионной
комиссии не могут быть избраны члены Совета банка и Правления банка.
Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все
необходимые для проведения ревизии материалы. Ревизионная комиссия
подотчетна собранию акционеров.
Для обеспечения гласности в работе банка и доступности информации о
финансовом положении годовой баланс банка, утверждается общим собрание
акционеров, а также отчет о прибылях и убытках опубликуются в печати после
подтверждения достоверности предоставленных в них сведений аудиторской
организацией.
В целях оперативно-кредитного обслуживания предприятий и организаций –
клиентов банка, территориально удаленных от места расположения
коммерческого банка, он организует филиалы и представительства.
Вопрос об открытии филиала или представительства коммерческого банка
должно быть согласованно с Национальным Банком Республики Казахстан.
Филиалами банка считаются обособленные структуры, подразделения,
расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть
функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные
ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией
Национальным Банком Республики Казахстан. Он заключает договора и ведет
иную хозяйственную деятельность от имени головного банка.
Представительство является обособленным подразделением коммерческого
банка, которое расположено вне места нахождения банка, не обладает правами
юридического лица и не имеет самостоятельного баланса.
Оно создается для обеспечения представительских функций банка,
совершения сделок и иных правовых действий. Представительство не занимается
расчетно-кредитным обслуживанием клиентов. Для осуществления хозяйственных
расчетов ему открывается текущий счет.
ЗАО Евразийский банк осуществляет свою деятельность на основании
следующих лицензий:
- Лицензия Национального Банка Республики Казахстан на проведение
операций, предусмотренных банковским законодательством, в тенге и
иностранной валюте № 237 от 07 января 2002 года;
- Государственная лицензия № 0401100276 от 15 августа 2000 года на
занятие брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг с правом
ведения счетов клиентов в качестве номинального держателя;
- Государственная лицензия № 0407100130 от 30 октября 2001 года на
занятие кастодиальной деятельностью на рынке ценных бумаг.
Финансовая отчетность – за 2002 год подтверждена международной
аудиторской компанией Deloitte & Touche (государственная лицензия на
занятие аудиторской деятельностью на территории Республики Казахстан
№0000008, серия МФЮ, выданная министерством финансов Республики Казахстан
21 октября 1999 года).
Перечислим основные банковские услуги, оказываемые ЗАО Евразийский
банк.
Валютный обмен.
В современной банковской деятельности эти операции имеют огромное
значение, поскольку экономические связи с объектов хозяйствования постоянно
расширяются и глобализируются.
Учет коммерческих векселей и предоставление кредитов предприятиям.
Посредничество в кредите стало одной из важных функций банка. Это
посредничество осуществляется путем перераспределения денежных средств,
временно высвобождающихся во время оборота денежных фондов юридических лиц
и денежных доходов физических лиц.
Главным критерием при распределении ресурсов выступает прибыльность их
использования заёмщиком.
Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных
связей – от кредитора заемщикам.
Денежные средства могут перемещаться от кредитора к заемщику и без
посредничества банка, однако при этом возрастают риски потери денежных
средств, отдаваемых в ссуду, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены
о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных
средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них.
Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного
развития экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают
степень риска и не определенности в экономической системе, аккумулируя
свободные денежные средства и превращая их в мощный инвестиционный ресурс.
Сберегательные вклады. Этим банк выполняет общественно важную функцию
– стимулирует посредничество в кредит, которое он осуществляет путем
перераспределения денежных доходов физических лиц и денежных доходов
юридических лиц.
Хранение ценностей. В банке безопасным хранением ценностей занимается
отдел аренды сейфов, где под замком находятся ценности клиентов.
Расчетно–кассовое обслуживание. Банк принимает на себя инкассацию
платежей и осуществление выплат по операциям клиента, а также осуществляет
инвестировании избытков наличности в краткосрочные ценные бумаги и кредиты.
Финансовое консультирование. В банке, где работают опытные финансисты,
могут дать квалифицированный совет, особенно когда вопрос стоит об
оптимальном использовании кредита, сбережения, инвестировании средств.
Операции с ценными бумагами. В связи с формированием рынка ценных
бумаг получает развитие и такая функция банков, как посредничество в
операциях с ценными бумагами.
Банки имеют право выступать в качестве
- инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на
рынке ценных бумаг в качестве посредника;
- инвестиционного консультанта;
- инвестиционной компании;
- инвестиционного фонда.
Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют
посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по
поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.
Как инвестиционный консультант, банк оказывает консультационные услуги
своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг.
Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается
- организацией и выпуском ценных бумаг и выдаче гарантий по их
возмещению в пользу третьего лица;
- купли – продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том
числе путем котировки ценных бумаг, то есть, объявляя на
определенные бумаги цены продавца и цены покупателя по
которым он обязывается их продавать и покупать.
Банк выступает в качестве инвестиционного фонда, когда размещает свои
ресурсы в ценные бумаги от своего имени. В этом случае все риски, связанные
с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной стоимости
ценных бумаг относятся на финансовый результат банка.
2.2 Анализ и оценка нормативов на примере ЗАО Евразийский банк.
ЗАО Евразийский банк, успешно работая на финансовом рынке уже 9 лет,
заслужило репутацию динамично развивающегося финансового института и
получило признание международных компаний и партнеров.
Придерживаясь основных принципов своей деятельности, базирующихся на
удовлетворении потребностей клиентов путем предложения им высокотехнических
услуг, а также практикуя взвешенный подход к выбору направлений размещения
ресурсов, Банк является одним из наиболее надежных и конкурентоспособных
финансовых учреждений Республики.
Укреплению позиций Банка и повышению его устойчивости способствовали
как положительные тенденции в экономике страны и улучшение конъюнктуры
большинства секторов финансового рынка, которые создали условия для
дальнейшего развития основных направлений деятельности Банка и
совершенствования банковских продуктов, так и поддержка акционеров Банка –
высокоэффективных предприятий промышленной индустрии.
Предоставляя своим клиентам, полный пакет банковских услуг,
сформированный с учетом их интересов и особенностей, осуществляя надежный и
эффективный расчет, Банк подтвердил уверенность своих партнеров в качестве
и высоком уровне обслуживания. В целях сохранения сложившегося делового
имиджа в обслуживании крупнейших казахстанских предприятий Банк проводил
работу по повышению менеджмента, применению современных банковских
технологий и переходу на международные стандарты.
Свидетельством положительных тенденций развития Банка являются
финансовые показатели работы, которые подтверждаются независимой
аудиторской компанией Делойт и Туш.
Таблица 2
Выполнение нормативов Национальным Банком Республики
Казахстан
Показатели нормативное значение на значение на значение на
значение 01.01.01 01.01.02 01.01.03
1. Обязательные
а) размер уставного 10000000 2899679000 2899679000 2899679000
капитала
б) соотношение 0.04 0.51 0.33 0.16
капитала и активов
в) соотношение 0.06 0.49 0.49 0.19
капитала и
обязательств
г) соотношение сумм 0.2 1.24 1.07 0.28
ликвидных активов и
сумм обязательств до
востребования
д) соотношение активов1.5 0.25 0.65 3.68
банка сроком погашения
свыше года и
обязательств банка по
депозитным счетам,
кредитам, а также
долговых обязательств
на срок свыше года
2. Оценочные
а) соотношение 0.1 0.3 1.45 0.57
капитала и активов с
повышенным риском гр
3:6
б) соотношение 0.12 0.36 1.45 0.57
капитала и активов с
повышенным риском гр
4:6
в) соотношение суммы 1.5 0.34 0.33 0.32
кредитов и суммы
расчетных и текущих
счетов, вкладов,
депозитов
г) соотношение суммы 0.2 1.07 1.04 0.28
ликвидных активов и
суммы расчетных
текущих счетов,
вкладов и депозитов
г) соотношение суммы 0.2 0.7 0.7 0.23
ликвидных активов и
общей суммы активов
банка
Выполнение нормативов национальным Банком ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
КАЗАХСТАН
КОСТАНАЙСКИЙ ИНЖЕНЕРНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ
УНИВЕРСИТЕТ им.М.ДУЛАТОВА
ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ
КАФЕДРА ФИНАНСЫ И КРЕДИТ
Допускается к
защите
Зав.
кафедрой к.э.н.,доцент
Исмуратова Г.С.
ХАБИБУЛЛИНА ЗИМФИРА ИЛЬКАМОВНА
ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ НА ПРИМЕРЕ ЗАО
ЕВРАЗИЙСКИЙ БАНК
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
Специальность Финансы и кредит
Научный руководитель, Левковец
Т.И.
к.э.н.,доцент
Костанай 2005
Министерство образования и науки
Республики Казахстан
Костанайский инженерно-экономический университет им. М.Дулатова
Институт экономики и финансов
ГРАФИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
(демонстрационная)
к дипломной работе
на тему: Государственное регулирование банковской системы на примере ЗАО
Евразийский банк
Студент группы: 34у Хабибуллина З.И.
Специальность: Финансы и кредит
Руководитель: Левковец Т.И.
2005г.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... .
1 ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА И БАНКОВСКИЙ НАДЗОР ... ... ...
1.1. Задачи и функции Национального Банка Республики Казахстан как
основного органа регулирующего деятельность данной системы ... ... ... ... ...
2. Нормы нормативы и лимиты, применяемые в банковском деле ... ... ... ..
3. Функции банковского надзора в Республике Казахстана ... ... ... ... ... ...
4. Методика исследования ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗАО ЕВРАЗИЙСКИЙ
БАНК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
2.1 Организационная структура и основные направления деятельности ЗАО
Евразийский банк ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
2.2 Анализ и оценка нормативов на примере ЗАО Евразийский банк ... ... ...
3.ПУТИ УКРЕПЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫХ ПРОПОРЦИЙ НА ПРИМЕРЕ ЗАО ЕВРАЗИЙСКИЙ
БАНК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
3.1 Сущность, цель, задачи банка ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
3.2 Рейтинговая оценка ЗАО Евразийский банк ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
3.3 Филиальная сеть банк: проблемы эффективного функционирования ... ... ..
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
ВВЕДЕНИЕ
Слово “банк” происходит от итальянского “banco” и означает “стол”.
Предшественниками банков были средневековые менялы – представители денежно-
торгового капитала; они принимали денежные средства у купцов и
специализировались на обмене денег различных городов и стран. Со временем
менялы стали использовать эти вклады, а также собственные денежные средства
для выдачи ссуд и получения процентов, что означало превращение менял в
банкиров.
В XVI – XVII вв. купеческие гильдии ряда городов (Венеции, Генуи,
Милана, Амстердама, Гамбурга, Нюрнберга) создали специальные жиробанки для
осуществления безналичных расчётов между своими клиентами-купцами.
Жиробанки вели расчёты между своими клиентами в специальных денежных
единицах, выраженных в определённых весовых количествах благородных
металлов. Свои собственные средства жиробанки предоставляли в суду
государству, городам и привилегированным внешнеторговым компаниям.
В Англии капиталистическая банковская система возникла в XVI в., причём
банкиры вышли из среды либо золотых дел мастеров, либо купцов.
Банки – особый вид предпринимательской деятельности, связанной с
движением ссудных капиталов, их мобилизацией и распределением. В отличие от
ссудного капитала (рантье) банкир представляет собой разновидность
капиталиста-предпринимателя. Промышленные капиталисты вкладывают свой
капитал в промышленность, торговые – торговлю, а банкиры – в банковское
дело. Ссудный капиталист предоставляет в суду собственный капитал, банкиры
в основном оперируют чужими капиталами. Доходом ссудного капитала является
ссудный процент, а доходом банкира – банковская прибыль (процент, доходы от
ценных бумаг, комиссионные и пр.).
Банки выполняют в рыночном хозяйстве следующие важные функции:
- посредничество в кредите денежными и функционирующими капиталистами;
- посредничество в платежах;
- мобилизация денежных доходов и сбережений и превращение их в капитал;
создание кредитных орудий обращения.
Банки - центральные звенья в системе рыночных структур. Развитие их
деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма.
Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской
системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.
Длительное время банки были государственными органами и выступали
одной из "несущих конструкций" административно-командной системы управления
экономикой. Сегодня, строя рыночную экономику мы вынуждены в короткие сроки
выйти на уровень современного мирового уровня организации банковского дела.
Коммерциализация отечественной банковской системы, обострение
конкуренции между финансовыми институтами влекут за собой необходимость
познания и применения па практике позитивного опыта, который накоплен
банками в развитых странах.
За последнее время произошли значительные сдвиги в становлении
банковской системы. Определились банки-лидеры, сформировались основные
направления банковской специализации, завершился раздел клиентской базы
между финансовыми институтами.
Современная банковская система - это важнейшая сфера национального
хозяйства любого развитого государства. В последние годы она претерпела
значительные изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы.
Коммерческие банки занимают определенное звено в системе рыночных
структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания
рыночного механизма Процесс экономических преобразований начался с
реформирования банковской системы и продолжается до настоящего момента
Цель данной работы проанализировать финансово-экономическую
деятельность банка на примере ЗАО Евразийский банк.
1 ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА И БАНКОВСКИЙ НАДЗОР В РК
1.1 Задачи и функции национального банка Республики Казахстан как
основного органа регулирующего деятельность банковской системы страны
Национальные банковские системы различаются по организационной
структуре, степени контроля со стороны государства, степени вхождения в
мировую банковскую систему, составу банковских операций и по целому ряду
других признаков.
До 1987 г банковская система включала три банка – монополиста:
Госбанк, Стройбанк и Внешэкономбанк. Существовала также система
гострудсберкасс. Эмиссионные управленческие и контрольные функции, а также
краткосрочное кредитование, расчетно–кассовое обслуживание выполнял
Госбанк. Госбанк являлся центром краткосрочного кредитования. В нем
автоматически аккумулировались сводные денежные средства, образуя
общегосударственный ссудный фонд. Средства данного фонда распределялись
централизованно в соответствии с утвержденными кредитными планами.
В настоящее время в Республике Казахстан сформирована 2х уровневая
банковская система. Первый уровень – Национальный банк РК. Второй уровень –
коммерческие банки.
Национальный банк – регулирует деятельность коммерческих банков,
вплоть до участия лицензии, однако административно не вмешивается в текущую
деятельность банков. Основная функция НБ состоит в эмиссии кредитных денег
– банкнот и регулировании денежного обращения. Национальный Банк Республики
Казахстан является банком банков, т.е. его клиентурой являются
коммерческие банки. Национальный банк сосредотачивает на своих счетах
денежные резервы коммерческих банков, предоставляет кредиты этим банкам.
Национальный банк выполняет важную роль по эмиссионно – кассовому
исполнению государственного бюджета, а также обслуживает
государственный кредит – размещая облигации государственных займов,
государственные краткосрочные облигации, казначейские операции на денежном
рынке.
Особенность пассивных операций Национального банка состоит в том, что
источником образования его ресурсов служат несобственные капиталы и
привлеченные вклады, а эмиссия банкнот.
Кроме того, Национальный банк аккумулирует депозиты коммерческих
банков и государства. Часть средств коммерческие банки обязаны хранить в
виде кассовой наличности, для того, чтобы бесперебойно удовлетворять все
требования вкладчиков о выдачи наличных денег.
Корреспондентский счет коммерческого банка в Национальном банке
равнозначен по своей ликвидности денежной наличности. При посредстве
корреспондентского счета в Национальном банке коммерческие банки
осуществляют между собой расчеты.
Национальный банк не уплачивает коммерческим банкам процентов по их
депозитам, однако бесплатно осуществляет для коммерческих банков расчетные
операции на всей территории страны.
Наряду с банковскими вкладами большую роль в пассивах Национального
банка занимают вклады государства.
В области активных операций Национальный банк отличается от
коммерческих банков по характеру заемщиков и формам кредитования.
Главным заемщиком Национального банка выступают коммерческие банки и
государство, а заемщиками коммерческих банков – различные экономические
агенты, непосредственно ведущие хозяйственную деятельность.
С помощью экономического и административного воздействия в процессе
проведения денежно – кредитной политики Национальный банк способствует
укреплению и развитию экономики Казахстана. В этом заключается его основная
задача, которую он решает путем:
- защиты и обеспечения устойчивости казахстанской валюты – тенге,
- повышению её покупательской способности и стабильности курса по
отношению к валютам других стран;
- развития и укрепления банковской системы РК;
- обеспечение эффективного функционирования системы денежных расчетов.
Национальный банк и правительство РК информируют друг друга о
предполагаемых действиях, имеющих общегосударственное значение, и
координируют свои действия.
Национальный банк и его учреждения освобождаются от уплаты налогов,
сборов, пошлин и других аналогичных платежей. Национальный банк владеет
такими ресурсами, которыми не в состоянии овладеть ни один коммерческий
банк. Это объясняется тем, что он:
- монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;
- выступает кредитором последней инстанции для коммерческих
банков, которые получают кредиты в тех случаях, когда исчерпали
или не имеют возможности пополнить ресурсы из других
источников;
- от имени правительства управляют государственным долгом, т.е.
размещает, погашает и проводит другие операции с
государственными - ценными бумагами, эмитированными
правительством;
- наряду с коммерческими банками производит массовое
обслуживание бюджета, ведет счета бюджетных фондов,
обслуживает представленные и исполнительные органы власти,
выдает краткосрочные ссуды правительству и местным властям;
- является банком банков, так как ведет счета коммерческих банков,
связанные с межбанковскими операциями и хранениями резервов.
Основной источник ресурсов Национального банка - деньги в обращении и
средства коммерческих банков.
Выпуск денег в обращение, то есть создание ресурсов путем их эмиссии,
осуществляется в процессе кредитования правительства и коммерческих банков.
Правительство получает кредит в Национальном банке, предоставляя свои
обязательства.
Эмиссия также производится для закупки золота и иностранной валюты.
Опираясь на коммерческие банки и другие структуры финансового рынка, не
вмешиваясь в их оперативную деятельность, Национальный банк выполняет свои
многообразные функции.
Важнейшей функцией Национального банка, как отмечалось ранее, является
разработка и осуществление совместно с Правительством РК единой денежно –
кредитной политики, направленной на защиту и обеспечение устойчивости
тенге.
Деньги выступают как эквивалент материально-денежных ценностей и сами
должны иметь материальные формы. Такими формами могут быть:
- металлические монеты и бумажные купюры;
- записи на банковских счетах;
- записи на магнитных носителях, когда денежные остатки и переводы
отражаются на компьютерных счетах (электронные деньги).
Чтобы деньги выполнили свою роль, как средства платежа и обращения,
необходимо их реальное присутствие в одной из перечисленных форм.
Анализ различных показателей, характеризующих денежную массу,
позволяет Национальному Банку Республики Казахстан принимать оптимальные
решения в процессе регулирования денежного обращения.
Денежное обращение регулируется Национальным Банком в процессе
осуществления кредитной политики, выражаемой в кредитной экспансии и
кредитной рестрикции.
Кредитная экспансия увеличивает кредитные ресурсы коммерческих банков,
которые в результате выдаваемых кредитов повышают общую массу денег в
обращении.
Кредитная регистрация влечет за собой ограничения возможностей
коммерческих банков по выдаче кредитов и тем самым по насыщению экономики
деньгами.
Инструментами кредитной экспансии или кредитной рестрикции являются:
официальная учетная ставка Национального Банка; некоторые неэкономические
меры.
Официальная учетная ставка – это проценты по ссудам, используемым
Национальным Банком при кредитовании коммерческих банков.
Определение размеров учетной ставки – один из наиболее важных аспектов
кредитно-денежной политики, а изменение учетной ставки выступает
показателем изменений в области кредитно-денежного регулирования. Размер
учетной ставки обычно зависит от уровня ожидаемой инфляции и в тоже время
оказывает на инфляцию большое влияние.
Когда Национальный Банк Республики Казахстан намерен смягчить или
ужесточить денежно-кредитную политику он снижает или повышает учетную
ставку.
Повышение официальных ставок сокращает возможности коммерческих банков
получить ресурсы для кредитования. Это воздействует на сокращение денежной
массы. Снижение официальной учетной ставки действует в обратном
направлении.
В число основных мер денежно-кредитного регулирования, осуществляемого
Национальным Банком Республики Казахстан, входят следующие:
- операции на открытом рынке;
- рефинансирование банков;
- валютное регулирование;
- резервирование денег коммерческих банков путем депонирования в
Национальном Банке Республики Казахстан.
Операции на открытом рынке. При осуществлении этих операций
Национальный Банк не только реализует направления своей денежно-кредитной
политики, Нои содействует коммерческим банкам в поддержании на необходимом
уровне их ликвидности, то есть способности выполнять в срок свои
обязательства перед клиентами – как юридическими, так и физическими.
Под операциями на открытом рынке имеется ввиду купля-продажа ценных
бумаг Национального Банка.
Рефинансирование банков. Под рефинансированием банков понимается
предоставление Национальным Банком Республики Казахстан кредита
коммерческим банкам. Рефинансирование осуществляется путем проведения
кредитных аукционов и предоставление ломбардного кредита.
Валютное регулирование. Исходя из роли валютного курса и его влияние
на денежное обращение в стране, Национальный Банк Республики Казахстан
осуществляет валютное регулирование, организует валютный контроль,
регламентированный порядок расчетов с иностранными государствами.
Управление наличной денежной массой. Оно представляет собой
регулирование обращения наличных денег, эмиссию, организацию их обращения и
изъятия из обращения, осуществляемые Национальным Банком Республики
Казахстан.
Резервирование денег коммерческих банков. Размер резервных требований
по депонированию коммерческим банкам ресурсов устанавливается в процентном
отношении к общей сумме денежных средств, привлеченных банком. При закрытии
коммерческого банка резервированные суммы ему возвращаются.
1.2 Нормы и нормативы, лимиты установленные национальным банком республики
Казахстан
понятие ликвидности коммерческого банка означает возможность банка
своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых обязательств
перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточно -
собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по
статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.
Таким образом, ликвидность коммерческого банка базируется на
постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя её
составляющими – собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными
им средствами путем оперативного управления их структурными элементами. С
учетом этого в мировой банковской теории и практики ликвидность следует
понимать как запас или как поток. При этом ликвидность как запас
включает в себя определения уровня возможности коммерческого банка
выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный конкретный
момент времени путем изменения структуры активов в пользу их
высоколиквидных статей за счет имеющихся в этой области неиспользованных
резервов.
Ликвидности как поток анализируется с точки зрения динамики, что
предполагает оценку способности коммерческого банка в течении определенного
периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности
или предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня
ликвидности за счет эффективного управления соответствующими статьями
активов и пассивов, привлеченных дополнительных заемных средств, повышения
финансовой устойчивости банка путем роста доходов.
Регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется
посредством соответствующих нормативов. Они имеют следующие особенности:
Во-первых; все нормативы делятся на : обязательные для исполнения
банками и оценочные. Оценочные нормативы детализируют обязательные и служат
для более углубленного анализа ликвидности и финансовой устойчивости банка;
Во- вторых, установленные нормативы дифференцированы применительно к
типу коммерческого банка;
В – третьих, при расчете нормативов активы коммерческого банка
распределены на шесть групп риска с учетом степени риска вложений средств и
соответственно возможной потери части стоимости этих средств при
неблагоприятной ситуации.
Первая группа – нормативы достаточности капитала. Достаточность
капитала определяется:
- минимально допустимым размером уставного капитала, при наличии которого
возможна и целесообразна деятельность коммерческого банка;
- предельным соотношением всего капитала банка и его активов, взвешенных с
учетом коэффициента риска.
Сама по себе абсолютная величина уставного капитала не может в полной
мере характеризовать уровень достаточности этого капитала. Так одна и та же
величина уставного капитала может для одного банка быть достаточной, а для
другого – нет. Поэтому в целях правильной оценки данного показателя
необходимо соотносить величину уставного капитала с суммой активных
операций и уровнем риска, который возникает при размещении привлеченных
средств в определенные виды активов банка; чем выше уровень риска, тем
больше большее обеспечение обязательств банка требуется форме уставного
капитала. В связи с этим вводятся относительные уставные показатели
достаточности капитала банка, к которым, в частности, относится соотношение
капитала банка и суммарного объема активов, взвешенных с учетом риска Н1:
(1)
где К - капитал банка,
Ар – активы банка, взвешенные с учетом риска.
Таким образом, нормативом Н1 устанавливается ограничение на общий
объем активных операций с учетом величины имеющегося на определенный период
капитала банка.
Чтобы соблюдались определенные пропорции между видами активов и
формировалась их структура, обеспечивающая необходимую ликвидность банка,
помимо обязательного норматива Н1 рекомендуются два оценочных норматива:
(2)
где К - капитал банка,
АП.Р – активы с повышенным риском от 30-100%
Значение этого норматива рекомендуется поддерживать ни ниже 0,1
(3)
где К - капитал банка,
АП.Р – активы с повышенным риском от 50-100%
минимальный нормативный уровень этого норматива рекомендуется не ниже
0,15.
Вторая группа – нормативы ликвидности баланса коммерческого банка.
Установлены следующие три обязательных норматива, которые дифференцированы
с учетом типа коммерческого банка.
1. Соотношение капитала банка и его обязательств:
(4)
где К - капитал банка,
О – обязательства банка
Минимально допустимое значение норматива Н3 установлено:
- для коммерческих банков созданных на основе ранее действующих учреждений
специализированных банков, независимо от способа формирования капитала – в
отношении 1:25;
- для банков действующих в виде обществ с ограниченной ответственностью или
акционерных обществ закрытого типа – 1:20;
- для банков действующих в виде акционерных обществ открытого типа – 1:15.
Норматив Н3 показывает, какой минимальной доле должны быть обеспечены
капиталом банка в ликвидной форме обязательства банка перед вкладчиками и
всеми кредиторами; но без учета того, в какие активы вложены привлеченные
средства.
Одновременно нормативом Н3 устанавливается ограничение на общую
величину средств, которые могут быть привлечены банком в качестве кредитных
ресурсов, а сама эта величина становится в зависимость от размера капитала
банка.
Далее водятся обязательные экономические нормативы, которые выражают
собой соотношение между отдельными укрепленными элементами структуры
активов и пассивов.
2. Соотношение суммы ликвидных активов банка и суммы обязательств
банка по счетам до востребования:
(5)
где ЛА – ликвидные активы банка,
ОВ – обязательства банка по счетам до востребования
При расчете этого показателя к активам банка в ликвидной форме
относятся денежные средства в кассе банка, в пути, средства на счетах
хозрасчетных и нехозрасчетных предприятий и организаций банка, средства на
счетах у иностранных банков, средства на корреспондентском счете банка,
приобретенные банком государственные ценные бумаги, кредиты, выданные
банком, и другие платежи в пользу банка, подлежащие погашению в пользу
банка в течении ближайших 30 дней.
Минимально допустимое значение норматива Н установлено:
- для коммерческих банков, созданных на основе ранее действующих
специализированных банков, - 0,2;
- других коммерческих банков – 0,3.
Нормативом Н устанавливается минимальный допустимый уровень
обеспечения обязательств банка, подлежащих выполнению в самые сжатые сроки,
денежными средствами, помещёнными в ликвидные активы. В зависимости от типа
банка этот уровень составляет от 20-30%.
При расчете этого норматива следует учитывать, что гарантии,
представляющие выполнение обязательств в денежной форме, могут выдаваться
банком на сумму, не превышающую размера его капитала.
3. Соотношение активов банка сроком погашения свыше года и
обязательств банка по депозитным счетам, кредитам, а также
долговых обязательств на срок свыше года:
(6)
где Кр - кредиты, выданные банком со сроком погашения свыше года,
К – капитал банка,
ОД – обязательства банка по депозитным счетам, кредитам, полученным
банком, и обращающиеся на рынке долговые обязательства банка со сроком
погашения свыше года.
Максимально допустимое значение норматива Н8 установлено:
- для коммерческих банков, созданных на основе ранее действующих учреждений
специализированных банков и только применительно к кредитам, выданным после
регистрации в качестве самостоятельного банка, - 1,5;
- для других коммерческих банков – 10.
Нормативом Н8 устанавливается предельно допустимый уровень пропорции,
который должен поддерживать банк между общей суммой ссуд, представленных
банком, на срок более года, и кредитными ресурсами, привлечёнными на срок
свыше года с тем, чтобы по истечении этого срока банк всегда мог выполнять
обязательства клиентов по возврату их средств за счет погашения ссуд.
Помимо обязательных экономических нормативов для регулирования
активных и пассивных операций с целью поддержания необходимого уровня
ликвидности, Национальный Банк рекомендует коммерческим банкам использовать
ряд оценочных показателей ликвидности.
Первый их них характеризует соотношение суммы кредитов и суммы
расчетных и текущих счетов, вкладом и депозитов:
(7)
где Кр – остаток с судной задолженности заемщиков банка,
С – остаток расчетных текущих счетов срочных вкладов и депозитов
Значение норматива Н4 рекомендуется поддерживать на уровне:
- для коммерческих банков, созданных на основе ранее действующих
специализированных банков, - не выше 1,5;
- для других коммерческих банков не выше 0,7.
Норматив Н4 показывает, за счет каких источников и в какой их доле
участия сформирована ссудная задолженность клиентов банка с учетом
приоритета в использовании тех или иных основных видов кредитных ресурсов –
остатков средств на расчетных счетах, текущих счетах, срочных вкладов и
депозитов, межбанковских кредитов, собственных средств банка. При этом
должны приниматься во внимание сроки, на которые привлечены кредитные
ресурсы, их надежность и цена.
Следующий оценочный показатель представляет собой соотношение суммы
ликвидных активов банка и суммы расчетных, текущих счетов, вкладов и
депозитов:
(8)
Национальный Банк рекомендует поддерживать значение этого показателя
на уровне:
- для коммерческих банков, созданных на основе ранее действующих
специализированных банков, - не ниже 0,2;
- для других коммерческих банков не ниже 0,5.
Этот норматив ориентирует на то, чтобы в целях поддержания постоянной
готовности выполнить сои обязательства перед клиентом, в случае
использования для выдачи ссуд кредитных ресурсов в виде остатков средств на
расчетных, текущих счетах, вкладов и депозитов.
Третий оценочный норматив ликвидности выражает собой соотношение сумы
ликвидных активов и общей суммы активов банка:
(9)
где А – общая сумма всех активов банка
Значение норматива Н6 рекомендуется поддерживать на уровне:
- для коммерческих банков, созданных на основе ранее действующих
специализированных банков, -не ниже 0,2;
- для других коммерческих банков не ниже 0,5.
В соответствии с этим нормативом банку целесообразно формировать
структуру активов баланса в разрезе отдельных статей таким образом, чтобы
минимальный удельный вес ликвидных активов составлял в общей сумме активов
от 20 до 50% в зависимости от типа банка.
В третей группе экономических нормативов относятся минимальные размеры
обязательных резервов, депонируемых коммерческими банками в резервном фонде
кредитной системы страны созданном в Национальном Банке Республики
Казахстан и используемым им в целях проведения единой денежно-кредитной
политики.
Четвертая группа экономических нормативов – максимальный размер риска
на одного заемщика и дополняющие нормативы.
Этот норматив является обязательным для использования и выражения
собой отношения совокупных сумм обязательств заемщика банку по ссудам и 50%
суммы всех забалансовых обязательств, выданных банком в отношении данного
заемщика.
(10)
где Р – размер риска баланса,
К – капитал банка
Максимально допустимое значение норматива Н9 устанавливается:
- для коммерческих банков, созданных на основе учреждений ранее действующих
специализированных банков, - 1,0;
- для других коммерческих банков, созданных после 1990 года, в размере –
0,75;
- для остальных коммерческих банков, образованных в течении 1988-1989гг – в
размере 0,5.
Одновременно должно учитываться то, что размер риска банка на одного
заемщика не может превышать 10 % суммы актива банка.
Установление этого норматива препятствует чрезмерной ориентации банка
при проведении им кредитных операций на одного заемщика, поскольку в случае
не возврата кредита в установленные сроки значительно снижается уровень
ликвидности банка.
Таблица 1
Методика расчета банковских нормативов и лимитов
Наименование норматива Условное Методика расчета Ограничения
обозначение
I Обязательные Н1
Относительный показатель
достаточности капитала
Соотношение капитала Н3 1. Для коммерческих
банка и его обязательств банков созданных на
основе ранее
действующих – в
соотношении 1:25;
2. Для банков
действующих в виде
обществ с
ограниченной
ответственностью или
ЗАО – 1:20;
3.для банков в виде
ОАО – 1:15.
Соотношение суммы Н7 1. Для коммерческих
ликвидных активов и суммы банков созданных на
обязательств по счетам до основе ранее
востребования действовавших
специализированных
банков – 0,2;
2. других
коммерческих банков
– 0,3
Соотношения активов банкаН8 1. Для коммерческих
сроком погашения с выше банков созданных на
года и обязательств банка основе ранее
по депозитным счетам, действовавших
кредитам, а также учреждений, банков и
долговых обязательств на только применительно
срок свыше года к кредитам, выданным
после регистрации в
качестве
самостоятельного
банка – 1,5;
2. Для других
коммерческих банков,
- не ниже 0,5.
Соотношение сумы Н6 1. Для коммерческих
ликвидных активом и общей банков созданных на
суммы активов банка основе ранее
действовавших
специализированных
банков, - не ниже
0,2;
2. Для других
коммерческих банков,
- не ниже 0,5
1.3 Функции банковского надзора в Республики Казахстан
Национальный Банк является органом банковского регулирования и
надзора за деятельностью банков.
Он осуществляет постоянный контроль за соблюдением банками
законодательства, нормативных актов Национального Банка Республики
Казахстан, в частности – установленных ими обязательных нормативов.
Главная цель банковского регулирования и надзора – поддержание
стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов.
Национальный Банк устанавливает отдельные для коммерческих банков
правила:
- проведения банковских операций;
- введение банковского учета;
- составление и предоставление бухгалтерской и статистической
отчетности.
Для осуществления своих функций Национальный Банк имеет право
запрашивать и получать у банков необходимую информацию об их деятельности,
требовать разъяснений по полученной информации.
Национальный Банк Республики Казахстан
- регистрирует коммерческие банки;
- выдает банкам лицензии на осуществление банковских операций и
отзывает их;
- предъявляет квалификационные требования к руководителям
исполнительных органов, а также главным бухгалтерам
коммерческих банков;
- запрашивает информацию о финансовом положении и деловой
репутации участников (акционеров) банка в случае приобретения ими
более 20% долей (акций) кредитной организации;
- имеет право отказать в согласии на совершение сделки купли –
продажи более 20% долей (акций).
Для осуществления своих функций в области банковского надзора и
регулирования Национальный Банк:
- проводит проверки кредитных организаций и филиалов;
- направляет им обязательные для исполнения предписания об
устранении выявленных в их деятельности нарушений;
- применяет санкции по отношению к нарушителям.
1.4 Методика исследования
Объектом исследования дипломной работы является ЗАО ЕВРАЗИЙСКИЙ БАНК
При выполнении дипломной работы были использованы и проанализированы
перечень законодательных и правовых актов:
-Указ Президента РК от 31.08.95г. № 2444 О банках и банковской
деятельности с изменениями и дополнениями от 10.07.98г.№282,
-Указ Президента РК, имеющий силу закона, от 30.03.95г. №2155 О
Национальном банке РК с изменениями и дополнениями от 29.06.98г.№282,
-Закон РК от 29.06.98г.№ 237-1 О платежах и переводах денег,
-Инструкция О порядке открытия, ведения и закрытия банковских счетов
клиентов в банках РК утверждено Постановлением Правления НБРК от
23.12.98г.№ 287. Также использованы литературные источники дающие понятия
об государственном регулировании банковской системы на примере ЗАО
ЕВРАЗИЙСКИЙ БАНК
2 АНАЛИЗ ЭКОНОМИЧЕСКО - ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗАО ЕВРАЗИЙСКИЙ БАНК
2.1 Организационная структура и основные направления деятельности ЗАО
Евразийский банк
Организационное устройство ЗАО Евразийский банк соответствует
общепринятой схеме управления акционерным обществом (рисунок 1.).
Организационная структура ЗАО Евразийский банк
Высшим органом правления банка является Общее собрание акционеров,
которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют
акционеры или представители акционеров банка на основании доверенностей.
Общее собрание правомочно решать вынесенные вопросы, если участники
обеспечивают необходимый кворум.
Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции собрания
- внесение изменений и дополнений в Устав общества;
- реорганизация;
- определение количественного состава директоров;
- увеличение уставного капитала;
- образование исполнительного органа;
- утверждение аудитора и другие.
Эти вопросы не могут быть переданы на решение совету банка. Совет
банка
- определяет приоритетные направления деятельности банка;
- рассматривает проекты кредитных и других планов банка;
- утверждает планы расходов и доходов банка, прибыли банка;
- рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка;
- формирует состав Правления банка;
- контролирует работу Правления банка и другое.
Непосредственное руководство текущей деятельностью банка осуществляет
Правление. Оно несет ответственность перед Общим собранием акционеров и
Советом банка. Правление состоит из Председателя правления, его
заместителей и других членов.
Заседание правления банка проводится регулярно. Решения принимаются
большинством голосов, голос Председателя является решающим. Решение
Правления оформляются в форме приказа Председателя правления банка. При
Правлении банка создается кредитный комитет.
В функции кредитного комитета входят
- разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их
размещения;
- подготовка заключений по предоставлению ссуд;
- рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием и введением трастовых
операций.
Ревизионная комиссия избирается Общим собрание акционеров. Порядок
деятельности комиссии определяется внутренними документами общества,
утверждается общим собранием собственников банка. В состав ревизионной
комиссии не могут быть избраны члены Совета банка и Правления банка.
Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все
необходимые для проведения ревизии материалы. Ревизионная комиссия
подотчетна собранию акционеров.
Для обеспечения гласности в работе банка и доступности информации о
финансовом положении годовой баланс банка, утверждается общим собрание
акционеров, а также отчет о прибылях и убытках опубликуются в печати после
подтверждения достоверности предоставленных в них сведений аудиторской
организацией.
В целях оперативно-кредитного обслуживания предприятий и организаций –
клиентов банка, территориально удаленных от места расположения
коммерческого банка, он организует филиалы и представительства.
Вопрос об открытии филиала или представительства коммерческого банка
должно быть согласованно с Национальным Банком Республики Казахстан.
Филиалами банка считаются обособленные структуры, подразделения,
расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть
функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные
ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией
Национальным Банком Республики Казахстан. Он заключает договора и ведет
иную хозяйственную деятельность от имени головного банка.
Представительство является обособленным подразделением коммерческого
банка, которое расположено вне места нахождения банка, не обладает правами
юридического лица и не имеет самостоятельного баланса.
Оно создается для обеспечения представительских функций банка,
совершения сделок и иных правовых действий. Представительство не занимается
расчетно-кредитным обслуживанием клиентов. Для осуществления хозяйственных
расчетов ему открывается текущий счет.
ЗАО Евразийский банк осуществляет свою деятельность на основании
следующих лицензий:
- Лицензия Национального Банка Республики Казахстан на проведение
операций, предусмотренных банковским законодательством, в тенге и
иностранной валюте № 237 от 07 января 2002 года;
- Государственная лицензия № 0401100276 от 15 августа 2000 года на
занятие брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг с правом
ведения счетов клиентов в качестве номинального держателя;
- Государственная лицензия № 0407100130 от 30 октября 2001 года на
занятие кастодиальной деятельностью на рынке ценных бумаг.
Финансовая отчетность – за 2002 год подтверждена международной
аудиторской компанией Deloitte & Touche (государственная лицензия на
занятие аудиторской деятельностью на территории Республики Казахстан
№0000008, серия МФЮ, выданная министерством финансов Республики Казахстан
21 октября 1999 года).
Перечислим основные банковские услуги, оказываемые ЗАО Евразийский
банк.
Валютный обмен.
В современной банковской деятельности эти операции имеют огромное
значение, поскольку экономические связи с объектов хозяйствования постоянно
расширяются и глобализируются.
Учет коммерческих векселей и предоставление кредитов предприятиям.
Посредничество в кредите стало одной из важных функций банка. Это
посредничество осуществляется путем перераспределения денежных средств,
временно высвобождающихся во время оборота денежных фондов юридических лиц
и денежных доходов физических лиц.
Главным критерием при распределении ресурсов выступает прибыльность их
использования заёмщиком.
Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных
связей – от кредитора заемщикам.
Денежные средства могут перемещаться от кредитора к заемщику и без
посредничества банка, однако при этом возрастают риски потери денежных
средств, отдаваемых в ссуду, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены
о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных
средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них.
Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного
развития экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают
степень риска и не определенности в экономической системе, аккумулируя
свободные денежные средства и превращая их в мощный инвестиционный ресурс.
Сберегательные вклады. Этим банк выполняет общественно важную функцию
– стимулирует посредничество в кредит, которое он осуществляет путем
перераспределения денежных доходов физических лиц и денежных доходов
юридических лиц.
Хранение ценностей. В банке безопасным хранением ценностей занимается
отдел аренды сейфов, где под замком находятся ценности клиентов.
Расчетно–кассовое обслуживание. Банк принимает на себя инкассацию
платежей и осуществление выплат по операциям клиента, а также осуществляет
инвестировании избытков наличности в краткосрочные ценные бумаги и кредиты.
Финансовое консультирование. В банке, где работают опытные финансисты,
могут дать квалифицированный совет, особенно когда вопрос стоит об
оптимальном использовании кредита, сбережения, инвестировании средств.
Операции с ценными бумагами. В связи с формированием рынка ценных
бумаг получает развитие и такая функция банков, как посредничество в
операциях с ценными бумагами.
Банки имеют право выступать в качестве
- инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на
рынке ценных бумаг в качестве посредника;
- инвестиционного консультанта;
- инвестиционной компании;
- инвестиционного фонда.
Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют
посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по
поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.
Как инвестиционный консультант, банк оказывает консультационные услуги
своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг.
Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается
- организацией и выпуском ценных бумаг и выдаче гарантий по их
возмещению в пользу третьего лица;
- купли – продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том
числе путем котировки ценных бумаг, то есть, объявляя на
определенные бумаги цены продавца и цены покупателя по
которым он обязывается их продавать и покупать.
Банк выступает в качестве инвестиционного фонда, когда размещает свои
ресурсы в ценные бумаги от своего имени. В этом случае все риски, связанные
с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной стоимости
ценных бумаг относятся на финансовый результат банка.
2.2 Анализ и оценка нормативов на примере ЗАО Евразийский банк.
ЗАО Евразийский банк, успешно работая на финансовом рынке уже 9 лет,
заслужило репутацию динамично развивающегося финансового института и
получило признание международных компаний и партнеров.
Придерживаясь основных принципов своей деятельности, базирующихся на
удовлетворении потребностей клиентов путем предложения им высокотехнических
услуг, а также практикуя взвешенный подход к выбору направлений размещения
ресурсов, Банк является одним из наиболее надежных и конкурентоспособных
финансовых учреждений Республики.
Укреплению позиций Банка и повышению его устойчивости способствовали
как положительные тенденции в экономике страны и улучшение конъюнктуры
большинства секторов финансового рынка, которые создали условия для
дальнейшего развития основных направлений деятельности Банка и
совершенствования банковских продуктов, так и поддержка акционеров Банка –
высокоэффективных предприятий промышленной индустрии.
Предоставляя своим клиентам, полный пакет банковских услуг,
сформированный с учетом их интересов и особенностей, осуществляя надежный и
эффективный расчет, Банк подтвердил уверенность своих партнеров в качестве
и высоком уровне обслуживания. В целях сохранения сложившегося делового
имиджа в обслуживании крупнейших казахстанских предприятий Банк проводил
работу по повышению менеджмента, применению современных банковских
технологий и переходу на международные стандарты.
Свидетельством положительных тенденций развития Банка являются
финансовые показатели работы, которые подтверждаются независимой
аудиторской компанией Делойт и Туш.
Таблица 2
Выполнение нормативов Национальным Банком Республики
Казахстан
Показатели нормативное значение на значение на значение на
значение 01.01.01 01.01.02 01.01.03
1. Обязательные
а) размер уставного 10000000 2899679000 2899679000 2899679000
капитала
б) соотношение 0.04 0.51 0.33 0.16
капитала и активов
в) соотношение 0.06 0.49 0.49 0.19
капитала и
обязательств
г) соотношение сумм 0.2 1.24 1.07 0.28
ликвидных активов и
сумм обязательств до
востребования
д) соотношение активов1.5 0.25 0.65 3.68
банка сроком погашения
свыше года и
обязательств банка по
депозитным счетам,
кредитам, а также
долговых обязательств
на срок свыше года
2. Оценочные
а) соотношение 0.1 0.3 1.45 0.57
капитала и активов с
повышенным риском гр
3:6
б) соотношение 0.12 0.36 1.45 0.57
капитала и активов с
повышенным риском гр
4:6
в) соотношение суммы 1.5 0.34 0.33 0.32
кредитов и суммы
расчетных и текущих
счетов, вкладов,
депозитов
г) соотношение суммы 0.2 1.07 1.04 0.28
ликвидных активов и
суммы расчетных
текущих счетов,
вкладов и депозитов
г) соотношение суммы 0.2 0.7 0.7 0.23
ликвидных активов и
общей суммы активов
банка
Выполнение нормативов национальным Банком ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
