Кредит, его сущность и необходимость
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 3
ГЛАВА 1 Сущность кредита и его роль в условиях развития рыночных отношении ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
5
1.1 Сущность, функции и необходимость кредита ... ... ... ... 5
1.2 Формы и виды кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 13
1.3 Роль кредита в экономике ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 37
ГЛАВА 2 Этапы и перспективы развития кредитных отношений в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
40
2.1 Этапы развития кредитных отношений в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
40
2.2 Оценка состояния кредитного рынка Казахстана ... ... ... 49
ГЛАВА 3 Совершенствование системы кредитования в РК ... ... ... 72
3.1 Кредитная политика Казахстана и ее роль в развитии кредитных отношении ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
72
3.2 Основные направления совершенствования системы кредитования в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ...
82
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 108
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 110
Приложение А ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 112
Приложение Б ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 114
Приложение В ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 115
ГЛАВА 1 Сущность кредита и его роль в условиях развития рыночных отношении ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
5
1.1 Сущность, функции и необходимость кредита ... ... ... ... 5
1.2 Формы и виды кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 13
1.3 Роль кредита в экономике ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 37
ГЛАВА 2 Этапы и перспективы развития кредитных отношений в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
40
2.1 Этапы развития кредитных отношений в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
40
2.2 Оценка состояния кредитного рынка Казахстана ... ... ... 49
ГЛАВА 3 Совершенствование системы кредитования в РК ... ... ... 72
3.1 Кредитная политика Казахстана и ее роль в развитии кредитных отношении ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
72
3.2 Основные направления совершенствования системы кредитования в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ...
82
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 108
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 110
Приложение А ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 112
Приложение Б ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 114
Приложение В ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 115
ВВЕДЕНИЕ
В своей дипломной работе мы обратились к теме "Кредит, его сущность и необходимость" неслучайно. Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, многочисленные работы отечественных и зарубежных экономистов: Антонова Н.Г; Носко А.П.; Лаврушина О.И.; Маманова И.Д; Ольхова Р.Г; Антипова О.Н.; Коробова Ю.И.; Березина М.П.; Васильева В.И.; Гамидова Г.М.; Сейткасымова Г.С; Жукова Е.Ф.; Саниева М.С., Мельникова В.Д и др.
Актуальность настоящей работы состоит в том, что решение вопросов, связанных с функционированием кредита и пониманием его сущности, с совершенствованием традиционных и внедрением новых технологий (форм, методов) кредитования, с расширением (диверсификацией) сфер и объектов кредитования, с повышением эффективности учетно-ссудных операций банков, направлено, прежде всего, на:
- обеспечение устойчивости денежной, банковской и кредитной системы;
- развитие рыночной инфраструктуры;
- формирование позитивных тенденций развития экономики в целом.
Изучение данной проблемы неразрывно связано с проблемами денежно-кредитного регулирования, с разработкой принципиально новых подходов к управлению денежным обращением страны, ресурсами и возможностями финансового сектора, включая банковский, с разработкой эффективной модели кредитной политики, как на макро-, так и на микроэкономическом уровне.
В процессе выполнения данной работы были поставлены следующие задачи:
1) рассмотреть современные подходы к определению и анализу сущности кредита, его функции и роли в системе государственного регулирования экономикой.
2) рассмотреть этапы развития кредитных отношении в РК;
Оценить результаты и перспективы развития отечественной системы кредитования экономики;
Рассмотреть современные формы и методы кредитования и пути их дальнейшего совершенствования с учетом достижения мирового опыта;
Определить роль кредитной политики - как основного инструмента развития кредитных отношений и экономики в целом.
В своей дипломной работе мы обратились к теме "Кредит, его сущность и необходимость" неслучайно. Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, многочисленные работы отечественных и зарубежных экономистов: Антонова Н.Г; Носко А.П.; Лаврушина О.И.; Маманова И.Д; Ольхова Р.Г; Антипова О.Н.; Коробова Ю.И.; Березина М.П.; Васильева В.И.; Гамидова Г.М.; Сейткасымова Г.С; Жукова Е.Ф.; Саниева М.С., Мельникова В.Д и др.
Актуальность настоящей работы состоит в том, что решение вопросов, связанных с функционированием кредита и пониманием его сущности, с совершенствованием традиционных и внедрением новых технологий (форм, методов) кредитования, с расширением (диверсификацией) сфер и объектов кредитования, с повышением эффективности учетно-ссудных операций банков, направлено, прежде всего, на:
- обеспечение устойчивости денежной, банковской и кредитной системы;
- развитие рыночной инфраструктуры;
- формирование позитивных тенденций развития экономики в целом.
Изучение данной проблемы неразрывно связано с проблемами денежно-кредитного регулирования, с разработкой принципиально новых подходов к управлению денежным обращением страны, ресурсами и возможностями финансового сектора, включая банковский, с разработкой эффективной модели кредитной политики, как на макро-, так и на микроэкономическом уровне.
В процессе выполнения данной работы были поставлены следующие задачи:
1) рассмотреть современные подходы к определению и анализу сущности кредита, его функции и роли в системе государственного регулирования экономикой.
2) рассмотреть этапы развития кредитных отношении в РК;
Оценить результаты и перспективы развития отечественной системы кредитования экономики;
Рассмотреть современные формы и методы кредитования и пути их дальнейшего совершенствования с учетом достижения мирового опыта;
Определить роль кредитной политики - как основного инструмента развития кредитных отношений и экономики в целом.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:
1 Закон Республики Казахстан о Национальном банке. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу закона, от 30 марта 1995 года № 2155
2 Закон о банках и банковской деятельности в Республике Казахстан. Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 г. № 2444
3 Абдулина Н.К / “Банковская система за десять лет независимости Казахстана”/ учебное издание – Алматы 2001 г.
4 Абрамова М. А., Александрова Л. С. Финансы, денежное обращение и кредит - 2000.
5 Баймуратов У.Б., Каирленов М.А. / “О ресурсной базе и стимулировании долгосрочного кредитования реального сектора экономики банками второго уровня Республики Казахстан” / Журнал “Банки Казахстана” / №6 / 2002 г.
6 Бобаканова Жанар Оралбековна / “Кредитные риски в банковской сфере и критерии рейтинга банков Банки Казахстана» /Журнал “Банки Казахстана” / №7 / 2002 г.
7 Горчаков А. А., Половников В. А. Тенденции развития кредитного рынка, Банковское дело. - 1995. - №3.
8 Гамидов Г. Н. Банковское и кредитное дело. - Москва: ЮНИТИ, Банки и биржи, 1994.
9 Дробозина Л. А., Окунева Л. П., Андрисова Л. Д. и др. Финансы. Денежное обращение. Кредит. - Москва: Финансы, ЮНИТИ, 1997.
10 Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред.проф. Г.С.Сейткасимова – Алматы: Экономика
11 Зиябеков. Б/ “Кредитное бюро – инструмент выявления рисков” / Журнал “Банки Казахстана” / №3 /2002г.
12 Мельников В.Д., д.э.н, профессор / “Кредитная политика Казахстана в контексте мировых тенденции” / Журнал “Финансы, денежное обращение и кредит” / №6 / – 2002 г.
13 Куликов А. А., Голосов В. В., Пеньков Е. Е.. Кредиты. Инвестиции. - Москва,1995.
14 Лаврушин О. И. Кредит/Банковская энциклопедия/ Под ред. Лаврушин О.И. Москва,1996.
15 Курс экономической теории. Под ред. Чепурина М. Н., Киселевой Е, А., - ,2000.
16 Информация с сайта: www.Sasanov.narod.ru
17 Махмутова М., Святов С., Алибекова Ф. /”Эволюция банковской системы” / Журнал “Банки Казахстана” / №5 / 2003 г.
18 Сейткасымов Г.С. «Деньги, кредит, банки». Ларушина О.И. «Банковское дело».
19 Статистика Казахстана», 2002 год, Кредитный рынок и денежная политика/Финансы
20 Хамитова К.Н. /”Современные проблемы и перспективы краткосрочного кредитования в Казахстане” / Журнал “Банки Казахстана» / №2 / 2002г.
21 Учебное пособие «Управление банковскими рисками», под редакцией Хамитова Н.Н.; Корнилова Л.П.
22 Учебное пособие «Деньги, кредит, банки», под редакцией д.э.н профессора Сейткасымова Г.С.
23 Учебное пособие «Банковское дело», под редакцией д.э.н, профессора Лаврушина О.И.
24 Учебное пособие «Кредитная политика коммерческого банка», под редакцией Панова Г.С.
25 Общая теория денег и кредита./Под ред. Жукова Е. Ф. - Москва: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.
1 Закон Республики Казахстан о Национальном банке. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу закона, от 30 марта 1995 года № 2155
2 Закон о банках и банковской деятельности в Республике Казахстан. Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 г. № 2444
3 Абдулина Н.К / “Банковская система за десять лет независимости Казахстана”/ учебное издание – Алматы 2001 г.
4 Абрамова М. А., Александрова Л. С. Финансы, денежное обращение и кредит - 2000.
5 Баймуратов У.Б., Каирленов М.А. / “О ресурсной базе и стимулировании долгосрочного кредитования реального сектора экономики банками второго уровня Республики Казахстан” / Журнал “Банки Казахстана” / №6 / 2002 г.
6 Бобаканова Жанар Оралбековна / “Кредитные риски в банковской сфере и критерии рейтинга банков Банки Казахстана» /Журнал “Банки Казахстана” / №7 / 2002 г.
7 Горчаков А. А., Половников В. А. Тенденции развития кредитного рынка, Банковское дело. - 1995. - №3.
8 Гамидов Г. Н. Банковское и кредитное дело. - Москва: ЮНИТИ, Банки и биржи, 1994.
9 Дробозина Л. А., Окунева Л. П., Андрисова Л. Д. и др. Финансы. Денежное обращение. Кредит. - Москва: Финансы, ЮНИТИ, 1997.
10 Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред.проф. Г.С.Сейткасимова – Алматы: Экономика
11 Зиябеков. Б/ “Кредитное бюро – инструмент выявления рисков” / Журнал “Банки Казахстана” / №3 /2002г.
12 Мельников В.Д., д.э.н, профессор / “Кредитная политика Казахстана в контексте мировых тенденции” / Журнал “Финансы, денежное обращение и кредит” / №6 / – 2002 г.
13 Куликов А. А., Голосов В. В., Пеньков Е. Е.. Кредиты. Инвестиции. - Москва,1995.
14 Лаврушин О. И. Кредит/Банковская энциклопедия/ Под ред. Лаврушин О.И. Москва,1996.
15 Курс экономической теории. Под ред. Чепурина М. Н., Киселевой Е, А., - ,2000.
16 Информация с сайта: www.Sasanov.narod.ru
17 Махмутова М., Святов С., Алибекова Ф. /”Эволюция банковской системы” / Журнал “Банки Казахстана” / №5 / 2003 г.
18 Сейткасымов Г.С. «Деньги, кредит, банки». Ларушина О.И. «Банковское дело».
19 Статистика Казахстана», 2002 год, Кредитный рынок и денежная политика/Финансы
20 Хамитова К.Н. /”Современные проблемы и перспективы краткосрочного кредитования в Казахстане” / Журнал “Банки Казахстана» / №2 / 2002г.
21 Учебное пособие «Управление банковскими рисками», под редакцией Хамитова Н.Н.; Корнилова Л.П.
22 Учебное пособие «Деньги, кредит, банки», под редакцией д.э.н профессора Сейткасымова Г.С.
23 Учебное пособие «Банковское дело», под редакцией д.э.н, профессора Лаврушина О.И.
24 Учебное пособие «Кредитная политика коммерческого банка», под редакцией Панова Г.С.
25 Общая теория денег и кредита./Под ред. Жукова Е. Ф. - Москва: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.
Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 102 страниц
В избранное:
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 102 страниц
В избранное:
ПЛАН:
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 3
ГЛАВА 1 Сущность кредита и его роль в условиях развития
рыночных отношении ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 5
1.1 Сущность, функции и необходимость кредита ... ... ... ... 5
1.2 Формы и виды кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 13
1.3 Роль кредита в экономике ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 37
ГЛАВА 2 Этапы и перспективы развития кредитных отношений в
Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 40
2.1 Этапы развития кредитных отношений в Республике
Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 40
2.2 Оценка состояния кредитного рынка Казахстана ... ... ... 49
ГЛАВА 3 Совершенствование системы кредитования в РК ... ... ... 72
3.1 Кредитная политика Казахстана и ее роль в развитии
кредитных отношении ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 72
3.2 Основные направления совершенствования системы
кредитования в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... 82
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 108
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 110
Приложение А ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 112
Приложение Б ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 114
Приложение В ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 115
ВВЕДЕНИЕ
В своей дипломной работе мы обратились к теме "Кредит, его сущность и
необходимость" неслучайно. Кредит относится к числу важнейших категорий
экономической науки. Его изучению посвящены произведения классиков
марксизма, многочисленные работы отечественных и зарубежных экономистов:
Антонова Н.Г; Носко А.П.; Лаврушина О.И.; Маманова И.Д; Ольхова Р.Г;
Антипова О.Н.; Коробова Ю.И.; Березина М.П.; Васильева В.И.; Гамидова Г.М.;
Сейткасымова Г.С; Жукова Е.Ф.; Саниева М.С., Мельникова В.Д и др.
Актуальность настоящей работы состоит в том, что решение вопросов,
связанных с функционированием кредита и пониманием его сущности, с
совершенствованием традиционных и внедрением новых технологий (форм,
методов) кредитования, с расширением (диверсификацией) сфер и объектов
кредитования, с повышением эффективности учетно-ссудных операций банков,
направлено, прежде всего, на:
- обеспечение устойчивости денежной, банковской и кредитной системы;
- развитие рыночной инфраструктуры;
- формирование позитивных тенденций развития экономики в целом.
Изучение данной проблемы неразрывно связано с проблемами денежно-
кредитного регулирования, с разработкой принципиально новых подходов к
управлению денежным обращением страны, ресурсами и возможностями
финансового сектора, включая банковский, с разработкой эффективной модели
кредитной политики, как на макро-, так и на микроэкономическом уровне.
В процессе выполнения данной работы были поставлены следующие задачи:
1) рассмотреть современные подходы к определению и анализу сущности
кредита, его функции и роли в системе государственного регулирования
экономикой.
2) рассмотреть этапы развития кредитных отношении в РК;
Оценить результаты и перспективы развития отечественной системы
кредитования экономики;
Рассмотреть современные формы и методы кредитования и пути их
дальнейшего совершенствования с учетом достижения мирового опыта;
Определить роль кредитной политики - как основного инструмента развития
кредитных отношений и экономики в целом.
ГЛАВА 1 Сущность кредита и его роль в условиях развития рыночных
отношении
1. Сущность и функции кредита
Кредит - это система экономических отношений связанных с
предоставлением временно свободных денежных средств или имущества одних
субъектов экономики другим на условиях платности, срочности, возвратности и
обеспеченности платежа.
Необходимость кредита
Возникновение кредита имеет экономическую необходимость (основу).
Это связано непосредственно с неравномерностью оборота и кругооборота
капитала (основного и оборотного).
В процессе движения основного капитала высвобождение ресурсов
происходит частями, что обусловлено спецификой его использования в процессе
производства. Постепенные восстановление стоимости основного капитала в
денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства
оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает
потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных
единовременных затратах.
Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении
оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте
проявляют себя более разнообразно. Так, например, в силу сезонности
производства или неравномерности поставок происходит несовпадение времени
производства и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный
избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность
возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное
противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их
использования в хозяйстве.
Принципы кредитования
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной
методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы,
строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке
ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на ранних стадиях
развития кредитных отношении, а в дальнейшем нашли прямое отражение в
общегосударственном и международном кредитном законодательстве. В
современной экономической науке выделяют следующие принципы кредитования:
- принцип возвратности;
- принцип срочности;
- принцип платности;
- принцип обеспеченности;
- принцип целевого использования.
Принцип возвратности
Данный принцип отражает необходимость своевременного возврата
полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их
использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении
конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств
на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что
обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов кредитора как необходимого
условия продолжения его деятельности. В отечественной практике кредитования
в условиях командно-административной системы экономики существовало
неофициальное понятие безвозвратная ссуда. Эта форма кредитования имела
достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и
выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд,
возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового
состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды
являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых
через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло
кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части
бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же
недопустимо, как, например, понятие "планово-убыточное частное
предприятие".
Принцип срочности
Данный принцип отражает необходимость его возврата не в любое
приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный
в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного
условия является для кредитора достаточным основанием для применения к
заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а
при дальнейшей отсрочке - предъявления финансовых требований в судебном
порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые
онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не
определяется.
Платность кредита и сохранения ссуженной стоимости
Данный принцип отражает необходимость возврата заемщиком суженной
стоимости с приростом в виде вознаграждения в товарной или денежной форме.
Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом
распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли
между заемщиком и кредитором. Практическое значение рассматриваемого
принципа отражается в процессе установления величины ссудного процента,
выполняющего три основные функции:
- перераспределение части прибыли юридических лиц и дохода физических
лиц;
- регулирование производства и обращения путем распределения ссудных
капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях экономики;
- сохранение ссуженной стоимости в ее первозданном и равноценном виде –
сбережение от инфляции;
- стимулирование заемщика к эффективному (рациональному) использованию
суженной стоимости.
Платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному
использованию. Именно эта стимулирующая функция не в полной мере
использовалась в условиях плановой экономики, когда значительная часть
кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими
учреждениями за минимальную плату или на беспроцентной основе.
Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на
другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают общественно
необходимые затраты труда на их производство, цена кредита (процентная
ставка) отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных
капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто
конъюнктурного характера:
- цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный
процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема -
снижается);
- темпов инфляции (которые на практике даже несколько отстают от темпов
повышения ссудного процента);
- эффективности системы денежно-кредитного регулирования,
осуществляемого через учетную (процентную) политику центрального банка;
- ситуации на международном кредитном рынке (например, проводившаяся
США в 80-х гг. политика удорожания кредита обусловила привлечение
зарубежного капитала в американские банки, что отразилось на состоянии
соответствующих национальных рынков); [1]
- динамики денежных накоплений физических и юридических лиц (при
тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);
- динамики производства и обращения, определяющей потребности в
кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;
- сезонности производства;
- соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и
его задолженностью (ссудный процент стабильно возрастает при увеличении
внутреннего государственного долга).
Обеспеченность кредита
Данный принцип отражает необходимость обеспечения защиты имущественных
интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя
обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования,
как ссуды под залог или под финансовые гарантии (поручительства,
дебиторская задолженность, страховка). Принцип обеспеченности особенно
актуален в условиях конъюнктурных колебаний экономики, экономического
кризиса на отдельных предприятиях, что связано с возникновением рисков
неплатежа или несвоевременным и не полным погашением обязательств
заемщиком. Практическая реализация данного принципа ложится в основу
управления кредитными рисками, которые возникают не только при срочном
кредитовании юридических или физических лиц, покупке любых долговых
обязательств (государственных ценных бумаг, корпоративных облигаций,
векселей), но и при текущих расчетах. В соответствии с этим выделяют
следующие виды кредитного риска:
- прямой кредитный риск;
- риск дефолта по ценным бумагам (непогашения долгового обязательства,
невыплаты купонов и т.д.);
- риск неисполнения забалансовых обязательств, по производным
финансовым инструментам;
- расчетный риск.
Основными элементами управления кредитным риском являются: анализ
финансового состояния заемщиков и контрагентов, обеспечение кредита,
установка лимитов на операции, резервирование.
Традиционным способом минимизации риска при кредитовании юридических
или физических лиц является принятие залога в виде ликвидных активов или
ценного имущества, при осуществлении безналичных расчетов - проведение
предоплаты.
Принцип целевого использования
Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая
необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора.
Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного
договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в
процессе банковского контроля над соблюдением этого условия заемщиком.
Нарушение данного принципа может стать основанием для досрочного отзыва
кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.[2]
Функции кредита
Для понимания сущности кредита необходимо рассмотреть выполняемые им
функции[3].
Перераспределительная функция
В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в
качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые
ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в
другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на
дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит
выступает в роли стихийного макро регулятора экономики, обеспечивая.
удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения
капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях
практическая реализация указанной функции может способствовать углублению
диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось на стадии
перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства
в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью
кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач
государственного регулирования кредитной системы - рациональное определение
экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в
те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с
позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных
субъектов хозяйствования.
Функция экономии издержек обращения
Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из
экономической сущности кредита, источником которого выступают временно
высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового
капиталов ресурсы. Временной разрыв между поступлением и расходованием
денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только
избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое
распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка
собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями
заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала,
а следовательно, и экономию общих издержек обращения.
Функция ускорения концентрации капитала
Процесс концентрации капитала является необходимым условием
стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта
хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные
средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной
хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу
прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с
кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация
исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на
стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной
экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их
для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер
хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в
отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект,
позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами
отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер
деятельности.
Функция обслуживание товарооборота
В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на
ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него,
в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие
инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает
замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет
механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках.
Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит
как необходимый элемент современных отношений товарообмена.
Функция ускорения научно-технического прогресса
В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим
фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта
хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть
отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-
технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в
других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и
реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование
большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном
финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же
необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме
непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий,
затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и
за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.
На основе вышесказанного можно сделать следующие выводы.
Сущность кредита имеет свой ракурс исследования. За основу при анализе
сущности берутся определяющие свойства, которые фиксируют особенности,
признаки, отличия объекта исследования от других экономических отношений.
Это познание качеств, выражающих его существенную определенность, позволяет
рассматривать кредит как элемент целостной системы экономических
отношений.
1.2 Формы и виды кредита
Для понимания сущности кредита необходим анализ его форм и видов в
соответствии с научно обоснованной классификацией.
Кредит как экономическая категория имеет свои формы. Форма всегда
подразумевает совокупность устойчивых, необходимых связей, характерных для
того или иного объекта. Применительно кредита его форма есть отражение
структуры кредитных отношений, их основных свойств, сохраняющихся при
различных внешних и внутренних изменениях. Как бы ни менялись связи между
кредитором и заемщиком по поводу ссуженной стоимости, форма кредита
выражает его содержание как целого. В отличие от формы видовая
характеристика изучаемого объекта позволяет конкретизировать его формы и
через анализ более мелких характеристик объекта расширить понимание его
сущности.
Классификацию форм кредита можно произвести по ряду признаков:
- характера кредитора;
- формы ссуженной стоимости;
- целям использования;
- сроков кредитования.
В зависимости от характера кредитора выделяют следующие формы
кредита:
- банковский кредит;
- коммерческий (хозяйственный) кредит;
- гражданский кредит;
- государственный кредит;
- международный (межправительственный) кредит;
- Рассмотрим эти формы кредита.
- Банковский кредит
Банковский кредит – это кредит, который предоставляется банками,
специальными кредитно-финансовыми учреждениями в виде денежных ссуд. Одна
из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике.
Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита. Свободные
денежные капиталы выделяются в любой отрасли производства и при посредстве
банковского кредита могут двигаться в любом направлении. Банковский кредит
является универсальным инструментом перераспределения временно свободного
денежного капитала во всех отраслях экономики. Эта особенность и служит
причиной его быстрого развития. Кредитная сделка имеет самостоятельный
характер, в которой денежный капитал обособлен от промышленного. Цель
кредитора – получение дохода в виде процента.
Видовая классификация банковского кредита может произведена по ряду
признаков:
- по типу заемщика;
- по обеспечению;
- по методу кредитования;
- по способу погашения;
- по срокам кредитования;
- по качеству заемщика;
- по методу взимания процентов;
- по цели использования;
- по графику погашения;
По типу заемщика банковская ссуда классифицируется следующим образом:
1) ссуды внебанковским финансовым учреждениям (страховые компании и
финансовые компании).
2) ссуды торгово-промышленным предприятиям (предприятия легкой, пищевой
промышленности, торгово-снабженческих, заготовительных отраслей),
3) ссуды сельскохозяйственным предприятиям предоставляются на
финансирование сезонных расходов на приобретение сельскохозяйственной
техники, удобрений, семян, комбикормов, витаминов, горючего, скота и др.
Сельскохозяйственные ссуды в основном носят краткосрочный и среднесрочный
характер и имеют сравнительно небольшой размер, и обеспечением для них
являются урожай (собранный или на корню) при условии его страхования,
скот, сельскохозяйственная техника. В отдельных случаях в качестве залога
могут приниматься недвижимость и гарантии.
4) потребительский кредит, представляющий собой кредит на покупку
товаров длительного пользования или на покрытие расходов по оказанию разных
видов услуг непосредственно гражданам, т.е. удовлетворяются потребности
конечных потребителей.
В зависимости от обеспеченности различают такие виды кредита как:
1) кредит под залога имущества клиента;
2) кредит под гарантии юридических лиц;
3) кредит под залог ценных бумаг;
4) кредит обеспеченной дебиторской задолженностью заемщика;
5) кредит обеспеченный страховкой.
В качестве обеспечения кредита банк может принимать от заемщика как
именные акции, так и на предъявителя, которое сопровождается оформлением
соответствующих юридических документов, удостоверяющих передачу права
собственности на них. Это необходимое условие подтверждающее, что ценные
бумаги перешли банку в качестве залога, а не просто переданы на хранение.
Банк получает право продать ценные бумаги, если потребуется компенсировать
свои убытки и потери.
Потребительский кредит делится на два вида:
- кредит на неотложные нужды населения;
- кредит на капитальные затраты
Кредит на неотложные нужды предоставляются гражданам, имеющим
самостоятельный источник дохода (в том числе и пенсионерам). Этот кредит
предоставляется на различные цели потребительского характера, такие, как:
покупка мебели, бытовой техники, транспортных средств, а также на
организацию праздничных торжеств, на оплату стоимости путевок и другие
цели. Кредит предоставляется гражданам от 18 до 70 лет при условии, что
срок возврата кредита по договору наступает до исполнения заемщику 75 лет.
В качестве обеспечения банк принимает:
- поручительство граждан, имеющих постоянные доходы;
- поручительство платежеспособных предприятий и организаций-клиентов
банка;
- передаваемые в залог ликвидные ценные бумаги.
Следует отметить, что в настоящее время резко увеличился объем
просроченной задолженности по данному кредиту. Причиной этого являются, во-
первых, рост безработицы, во-вторых, увеличение ежемесячных платежей, в-
третьих, отказ бухгалтерских работников предприятий перечислять платежи в
погашение кредитов. Это, в свою очередь, приводит к ограничению выдач
банками указанной ссуды.
В целях снижения риска неплатежа коммерческие банки предлагают кредиты
под залог ценных бумаг (в основном своих или государственных), а также под
залог движимого и недвижимого имущества, товарно-материальных ценностей.
Второй вид потребительского кредита - кредит на капитальные затраты
(долгосрочный) - в отличие от кредита на неотложные нужды требует от
населения представления отчета о его использовании и документов о целевом
направлении полученных в банке сумм.
В целях оказания помощи гражданам в строительстве (реконструкции) и
приобретении жилья на основании Указа Президента РК № 1180 от 10 июня 1994
г. банкам разрешено выдавать три вида жилищных кредитов:
- краткосрочный или долгосрочный на приобретение и обустройство земли
под предстоящее жилищное строительство (земельный кредит);
- краткосрочный кредит на строительство (реконструкцию) жилья, т.е.
непосредственно для финансирования строительных работ (строительный
кредит);
- долгосрочный кредит для приобретения жилья.
Их выдача производится на основании положения о жилищных кредитах,
действие которого распространяется и на кредиты, получаемые для
строительства и приобретения недвижимого имущества на садовых и дачных
участках.
Кредитно-финансовая поддержка населения в решении жилищной проблемы
осуществляется при использовании гражданами собственных средств, а также
безвозмездных субсидий, получаемых на строительство или приобретение жилья
на основании постановления Правительства РК № 1278 от 10 декабря 1993 г.
Кредитование жилищного строительства производится при условии отвода
застройщику в установленном порядке земельного участка и наличии разрешения
соответствующих органов на строительство жилья. Соответствующие документы
об этом должны быть представлены заемщиком в банк вместе с заявлением на
выдачу ссуды. Кроме того, представлению в банк подлежит согласованная и
утвержденная в установленном порядке проектно-сметная документация, а также
документы, необходимые для определения платежеспособности клиента (справка
с места работы), и обеспечительное обязательство.
В качестве обеспечительных обязательств граждане могут представить
договор залога недвижимого имущества, поручительства одного или более
граждан и других юридических лиц.
Предприятиям и организациям различных форм собственности рекомендовано
в порядке оказания содействия своим работникам в улучшении жилищных условий
предоставлять поручительства на погашение получаемых ими жилищных кредитов,
а также частично или полностью погашать эти кредиты за счет своих средств.
Предметом залога могут выступать:
- земельный участок под строительство, являющийся собственностью
заемщика, или другие имущественные права на этот участок;
- готовое жилье или незавершенное строительство:
- другие виды имущества и имущественных прав которые в соответствии с
действующим законодательством РК могут использоваться в качестве залога.
Заложенное имущество подлежит страхованию залогодателем от рисков
утраты и повреждения.
До полного погашения суммы основного долга и процентов по ссуде заемщик
не имеет права без письменного согласия банка продать или переуступить
имущественные права на недвижимое имущество третьему лицу.
Банк выдает кредит на приобретение, строительство, реконструкцию
объектов недвижимости на срок до 10 лет, максимальная сумма кредита - до 35
тыс. долл. США или рублевый эквивалент этой суммы.
Кредит на строительство индивидуального жилья предоставляется при
наличии земельного участка и решения районной администрации о выделении
земельного участка под застройку индивидуального жилья.
Кредит на покупку индивидуальных жилых домов, садовых домиков, домов в
сельской местности предоставляется при наличии дома и предварительного
договора купли-продажи, справки счета, подтверждающей совершение операции
по купле-продаже.
Для получения кредита на покупку недвижимости требуются дополнительные
документы:
- предварительный договор купли-продажи;
- свидетельство о праве собственности продавца;
- документ о территориальных границах земельного участка (при покупке
земельного участка, индивидуального жилья, дома для сезонного проживания);
- поэтажный план дома.
Жилищное кредитование населения производится банками при соблюдении
основных принципов кредитования: целевого использования, обеспеченности,
срочности, платности и возвратности.
При выявлении не целевого использования ссуд, полученных на
строительство или приобретение жилья, банк имеет право досрочно взыскать
выданные кредиты, а в случае невозможности возврата кредита заемщиком банк
производит обращение взыскания на заложенное имущество или на поручителя.
Из трех видов жилищного кредита один - строительный - выдается на
основании открытия заемщику кредитной линии. Причем выдача ссуды
производится по частям, соответствующим стоимости законченных этапов
строительно-монтажных работ. Банк также вправе осуществлять финансирование
работ путем поэтапного авансирования денежных средств в соответствии с
графиком строительства с последующим инспектированием этих этапов.
Решению жилищной проблемы способствует внедрение в обращение жилищных
сертификатов. Последние представляют собой особый вид облигации,
выпускаемый юридическими лицами, имеющими права заказчика на проведение
строительства жилых домов, с целью привлечения денежных средств граждан.
Жилищный сертификат дает его владельцу право на приобретение при условиях,
определяемых эмитентом, квартиры в собственность. Поскольку ее приобретение
растягивается во времени, то в данном случае использование жилищных
сертификатов можно расценивать как своеобразную форму потребительского
кредита.
В 1993 г. постановлением правительства РК №895 были утверждены новые
Правила продажи гражданам товаров длительного[4] пользования в кредит. В
соответствии с этим постановлением продажа товаров в кредит должна
производиться предприятиями розничной торговли всех форм собственности по
ценам, действующим на день продажи (без пересчета в связи с изменением цен
в последующем). К продаже в кредит рекомендовано 16 наименований товаров:
автомобили, мебель, холодильники, морозильные камеры, телевизоры и др.
Первый взнос наличными деньгами покупателей, приобретающих товары в
кредит, а также срок рассрочки платежа за них (срок кредита) поставлены в
зависимость от стоимости товара. Если цена товара, разрешенного к продаже в
кредит, не превышает 12-кратный размер минимальной месячной зарплаты, то
покупатель вносит сразу не менее 20% стоимости этого товара и получает
рассрочку платежа на срок от 6 месяцев до 3 лет, а если цена товара
превышает названный предел, то необходимо первоначально при покупке товара
в кредит оплатить 40% его стоимости, а остальная часть подлежит погашению в
срок до 5 лет.
Новыми правилами продажи в кредит гражданам товаров длительного
пользования установлены и пределы (границы) кредитования, которые
определяются уровнем заработной платы (дохода) граждан. Так, при продаже
товаров с рассрочкой платежа на 6 месяцев сумма предоставляемого кредита не
должна превышать 2-месячной заработной платы покупателя товара, на 24
месяца - 8-месячной зарплаты, на 36 месяцев - 12-месячной зарплаты, на 48
месяцев - 18-месячной зарплаты и, наконец, при сроке кредита в 60 месяцев
предельная сумма кредита установлена на уровне 24-месячной заработной платы
покупателя.
В случаях, когда стоимость товара превышает предельную сумму кредита,
разница между стоимостью товара и суммой кредита должна быть оплачена
наличными деньгами или безналичным путем.
С покупателей в пользу предприятий торговли взимаются проценты с суммы
кредита, размер которых устанавливается торговым предприятием с учетом
действующих ставок за банковские кредиты. Стоимость товара в сумме
предоставленного кредита должна погашаться покупателем равными долями 1 раз
в месяц.
Важным источником ссуд физическим лицам, не предназначенных на жилье,
средства передвижения и образование, являются банковские кредитные
карточки. Банковские карточки предполагают участие 3 сторон: банка-эмитента
кредитной карточки, ее владельца и торговой организации, принимающей
кредитные карточки в качестве платежного средства за товары и услуги. Для
получения кредитной карточки клиент должен перечислить в банк установленную
банком сумму денежных средств. Оплата товаров и услуг кредитной карточкой
может быть произведена и при отсутствии средств на счете клиента, т.е. за
счет банковского кредита. Банк за свои услуги взимает определенный процент
от суммы каждой операции. Пользователи кредитной карточки также обязаны
ежегодно перечислять определенную сумму денег за обслуживание карточки и ее
ежегодное обновление.
К потребительскому кредиту относится и кредит ломбардов. Ломбарды
предоставляют населению кредит под залог предметов личного пользования и
домашнего потребления. Размер ссуды зависит от вида закладываемых вещей, их
рыночной стоимости и установленного ломбардом предела залогового
обеспечения. В настоящее время все более широкое развитие получают частные
ломбарды. Поэтому процентная ставка за кредит ломбардов достаточно высока.
Она нередко превышает банковскую процентную ставку, что влияет на объемы
этого кредита.
Разновидностью обеспеченных залогом кредитов является ипотечный кредит.
Ипотечное кредитование - кредит, выдаваемый под залог недвижимости.
Ипотека является одним из наиболее надежных способов обеспечения кредита.
Схема кредитования зависит от вида ипотечной ссуды:
- типовая (стандартная) ссуда, при которой заемщик получает некоторую
сумму, а потом погашает задолженность равными долями периодически.
- ссуда с ростом платежей. Величина основного долга с процентами некоторое
время увеличивается, а далее уменьшается. Полностью погашение долга
произойдет с последним взносом.
- ипотека с периодическим увеличением суммы взносов. В этом случае через
каждый период(1,2 года) увеличиваются суммы взносов.
- ипотека с залоговым счетом и заем со сниженной ставкой. Должник вносит на
залоговый счет некоторую сумму и выплачивает периодические взносы.
Недостающая часть поступает с залогового счета.
- ипотека с изменяющейся суммой выплат предусматривает льготный период, в
котором должник уплачивает только проценты или основной долг.
- ссуда с периодическим пересмотром процентной ставки. Подобным образом
происходит среднесрочное финансирование при долгосрочном погашении
задолженности.
- ипотека с переменной процентной ставкой. Уровень ставки фиксируется в
договоре в виде конкретной величины, которая привязывается к какому-либо
финансовому показателю или индексу. пересмотр ставки осуществляется 2-4
раза в год. Чтобы изменения ставки не были чрезмерно резкими
предусматривается допустимая норма коррекции.
- ссуда с дележом прироста имущества. Кредитор предоставляет ссуду по
сниженной процентной ставке, в свою очередь должник уступает ему часть
инфляционного повышения стоимости имущества к концу срока сделки.
- закладная с обратным аннуитетом. Систематическое получение некоторого
дохода от заклада дома его владельцем.
По методам кредитования ссуды делятся: В практике кредитования банками
индивидуальных заемщиков различают 2 метода предоставления ссуд:
- кредит по остатку;
- кредит по обороту.
В соответствии с первым методом решение о выдаче кредита выносится
банком на основе заявления клиента. Такое заявление подается для получения
каждой отдельной ссуды. Суть второго метода заключается в предоставлении
кредита в рамках предварительного определенного лимита кредитования. Клиент
может пользоваться кредитом по мере необходимости посредством выписки на
банк чеков или при помощи кредитных карточек. Эти платежные инструменты
представляют собой свидетельство банка о его гарантии предоставить ссуду
их владельцу. По каждой карточке и по каждой чековой книжке определен лимит
кредитования, который может периодически пересматриваться.
Ссуды на образование - это долгосрочные ссуды с низким уровнем
банковского процента. Их используют для оплаты обучения детей в школе,
студентов. Заемщику нет необходимости получать всю сумму единовременно. Он
может получить средства в течении определенного периода времени - до 5
лет. Срок погашения ссуды может быть установлен до 10 лет до получения
заемщиком постоянного места работы и регулярных доходов.
Ссуды с индивидуальными условиями - относительно новая кредитная
услуга банков, предоставляемая на приобретение крупных покупок (дом,
автомобиль, строительство и ремонт дома и др.). При выдаче такой ссуды
кредитуется 100 процентов стоимости покупки. Этот вид ссуды долгосрочный.
Погашение задолженности может осуществляться двумя способами:
-обычными платежами, покрывающими ежемесячную сумму погашения ссуды и
банковские проценты;
-лишь перечислением процентов, а сумма погашается при получении
заемщиком дохода.
Кредит с рассрочкой платежа - это преимущественно среднесрочный кредит,
служащий для финансирования покупок товаров длительного пользования и для
оплаты услуг. Погашение этого кредита осуществляется равными долями,
величина и сроки внесения которых устанавливаются заранее. В банковской
практике различают 3 вида кредитов с рассрочкой платежа:
- финансовое учреждение предоставляет кредит без посредничества
торговой фирмы. Ссуда возвращается непосредственно банку. Срок такого
кредита составляет от 3 до 12 месяцев.
- Банк осуществляет финансовое обслуживание клиента вместе с торговой
фирмой. Заемщик (покупатель) при приобретении товара вносит только 20-30
процентов его стоимости. Остаток покрывается кредитом, предоставляемым
банком. Банк и торговая фирма заключает между собой генеральное кредитное
соглашение о предоставлении кредитов с рассрочкой платежа. Это соглашение
включает в себя обязательство банка переводить торговой фирме 80 процентов
от стоимости покупки. Внесенную клиентом сумму (20 процентов) банк
сохраняет в качестве обеспечения кредита. После поступления последней
выплаты по кредиту он переводит торговой фирме первоначальный взнос (20
поцентов). В случае неплатежеспособности заемщика ответственность по
кредиту несет торговая фирма.
- Используется вексель. Покупатель вносит от 25 до 40 процентов от
стоимости товаров. На каждую равную долю кредита, которую должен погасить
заемщик, выставляются векселя, имеющие соответствующие сроки. Их
выставителем выступает банк, который учитывает векселя в пользу торговой
фирмы без вычетов комиссионных платежей, т.к. обеспечение векселя
(купленный товар) считается надежной гарантией возврата кредита.
Персональные ссуды предоставляются либо в форме необеспеченного
кредита, либо возобновляемого кредита.
Возобновляемый кредит позволяет клиенту пользоваться им в рамках
заранее определенного размера. Такую ссуду может получить любой клиент
банка, имеющий твердый источник дохода. Персональные ссуды предоставляются
без оформления кредитного договора. При покупке дорогостоящих товаров банк
может потребовать представления счета на оплату товара. Основой для
предоставления ссуды служат подтверждение об источнике дохода (справка о
заработной плате) и его уступка в пользу банка. Кредит погашается равными
платежами. Общая сумма погашения складывается из суммы ссуды, процентов за
оформление ссуды и процентов за весь период кредита. Также персональные
ссуды могут выдаваться единой суммой; в ряде случаев заемщику открывается
специальный кредитный счет в размере требуемого кредита, по которому тот
регулярно может выписывать чек для получения наличной суммы. Процент,
устанавливаемый банком по таким кредитам может быть фиксирован и нет.
Вместе с тем условия кредитования определяются персонально в каждом
конкретном случае.
Помимо выдачи персональных кредитов банки предоставляли кредиты путем
разрешенного овердрафта состоятельным боссам коммерческих структур и иным
частным лицам. Этот кредит называется диспозиционным, т.е. владелец счета
имеет право снять с него требуемое количество денег в рамках лимита, причем
такой кредит не всегда должен иметь фиксированную сумму. Высокая цена
диспозиционного кредита связана с тем, что он предоставляется практически
без обеспечения. Такой кредит можно получать с помощью кредитной карточки и
чековой книжки. Чековый кредит предусматривает наличие у заемщика чекового
счета. Кредит предоставляется в момент исчерпания остатка на чековом счете.
По срокам кредитования различаю следующие вида кредита:
1) краткосрочный (менее года);
2) среднесрочный (1-4 года);
3) долгосрочный (5 лет и более).
Краткосрочные ссуды
Краткосрочные ссуды предоставляются, как правило, на восполнение
временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика.
Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рынка ссудных
капиталов - денежный рынок. Средний срок погашения по этому виду кредита
обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются
краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме
межбанковского кредитования.
В современных отечественных условиях краткосрочные кредиты, получившие
однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов,
характеризуются следующими отличительными признаками:
- более короткими сроками, обычно не превышающими одного месяца;
- ставкой процента, обратно пропорциональной сроку возврата ссуды;
- обслуживанием в основном сферы обращения, так как недоступны из-за
цен для структур производственного характера.
Среднесрочные ссуды
Среднесрочные ссуды предоставляются на срок от одного до четырех лет (в
отечественных условиях - до трех-шести месяцев) на цели как
производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее
распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании
инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.
Долгосрочные ссуды
Долгосрочные ссуды используются, как правило, в инвестиционных целях.
Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движений основных средств,
отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются
при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового
строительства на предприятиях всех форм деятельности. Особое развитие
получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе,
сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно от трех до
пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении
соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.
В Казахстане на стадии перехода к рыночной экономике долгосрочное
кредитование практически не осуществляется из-за общей экономической
нестабильности и высокой степенью риска неплатежа.
В зависимости от качества заемщика , т.е. соблюдения им сроков
платежей по кредиту , его финансового состояния, характера взаимоотношений
банка с заемщиком, кредитной истории последнего, обеспечение кредита и
степени его надежности и ликвидности, банковские ссуды делятся на:
- стандартные ссуды
- сомнительные ссуды, подразделяющиеся на субстандартные,
неудовлетворительны и сомнительные кредиты с повышенным риском;
- безнадежнее ссуды.
Стандартный кредит – кредит, срок возврата которого не наступил и
качество которого не вызывает сомнения, то есть:
- заемщик является финансово-устойчивым хозяйствующим субъектом,
имеющим достаточный уровень обеспеченности собственным капиталом
характеризующимся отсутствием непогашенных в срок кредитов;
- надежное и ликвидное обеспечение кредита. Кредит, выданный заемщику,
считается обеспеченным при условии надлежаще оформленного
обеспечения в размере, достаточном для возмещения основного долга и
вознаграждение (интереса) по нему.
Субстандартным кредитом признается кредит при наличии одного из
следующих оснований:
- задержка платежей по возврату основного долга или вознаграждения
(интереса) до 30 дней.
- пролонгация не более одного раза.
К данной группе также относятся кредиты, выданные клиентам, финансовое
положение которых стабильное, но имеются определенные неудовлетворительные
показатели (дебиторской задолженности, неликвидные запасы товаров и готовой
продукции).
Наличие соответствующего кредитного досье на заемщика, обязательно.
Неудовлетворительным кредитом признается кредит при наличии одного из
следующих оснований:
1) задержка платежей по возврату основного долга или вознаграждения
(интереса) от 30 до 60 дней.
отсутствие соответствующего кредитного досье на заемщика.
Кредиты, выданные клиентам, по которым у банка не имеется кредитного
досье на заемщика, с момента выдачи относится к данной группе кредитов,
независимо от соблюдения сроков платежей.
Сомнительным кредитом с повышенным риском признается кредит при наличии
одного из следующих оснований:
- задержка платежей по возврату основного долга или вознаграждения
(интереса) от 60 до 90 дней.
- систематическая (три или более раза с момента выдачи кредита)
недостаточность средств получаемых заемщиком из основного источника
получения доходов, для покрытия основного долга или вознаграждения
(интереса);
- объявление санации на срок не более 1 года;
- форс-мажорные обстоятельства, нанесшие заемщику материальный ущерб,
но не повлекшие прекращение его деятельности;
- возникновение просроченной задолженности по кредитам и гарантиям,
полученным от других банков.
Безнадежным кредитом признается кредит при наличии одного из следующих
оснований:
- задержка платежей по возврату основного долга или вознаграждения
(интереса) свыше 90 дней;
- объявление должника банкротом;
- объявление санации на срок более 1 года;
- форс-мажорные обстоятельства, а также иные обстоятельства, нанесшие
заемщику материальный ущерб, иили не позволяющие ему продолжать свою
деятельность.
Наличие обеспечения
Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых
является непосредственно кредитный договор. В ограниченном объеме
применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования
постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным
возможностью непосредственно контролировать текущее состояние расчетного
счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могут
использоваться лишь в порядке исключения с обязательным страхованием
выданной ссуды, обычно - за счет заемщика. В отечественной практике
применяются коммерческими банками лишь при кредитовании собственных
учреждений.
Обеспеченные ссуды как основная разновидность современного банковского
кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли обеспечения ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 3
ГЛАВА 1 Сущность кредита и его роль в условиях развития
рыночных отношении ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 5
1.1 Сущность, функции и необходимость кредита ... ... ... ... 5
1.2 Формы и виды кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 13
1.3 Роль кредита в экономике ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 37
ГЛАВА 2 Этапы и перспективы развития кредитных отношений в
Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 40
2.1 Этапы развития кредитных отношений в Республике
Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 40
2.2 Оценка состояния кредитного рынка Казахстана ... ... ... 49
ГЛАВА 3 Совершенствование системы кредитования в РК ... ... ... 72
3.1 Кредитная политика Казахстана и ее роль в развитии
кредитных отношении ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 72
3.2 Основные направления совершенствования системы
кредитования в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... 82
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 108
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 110
Приложение А ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 112
Приложение Б ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 114
Приложение В ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 115
ВВЕДЕНИЕ
В своей дипломной работе мы обратились к теме "Кредит, его сущность и
необходимость" неслучайно. Кредит относится к числу важнейших категорий
экономической науки. Его изучению посвящены произведения классиков
марксизма, многочисленные работы отечественных и зарубежных экономистов:
Антонова Н.Г; Носко А.П.; Лаврушина О.И.; Маманова И.Д; Ольхова Р.Г;
Антипова О.Н.; Коробова Ю.И.; Березина М.П.; Васильева В.И.; Гамидова Г.М.;
Сейткасымова Г.С; Жукова Е.Ф.; Саниева М.С., Мельникова В.Д и др.
Актуальность настоящей работы состоит в том, что решение вопросов,
связанных с функционированием кредита и пониманием его сущности, с
совершенствованием традиционных и внедрением новых технологий (форм,
методов) кредитования, с расширением (диверсификацией) сфер и объектов
кредитования, с повышением эффективности учетно-ссудных операций банков,
направлено, прежде всего, на:
- обеспечение устойчивости денежной, банковской и кредитной системы;
- развитие рыночной инфраструктуры;
- формирование позитивных тенденций развития экономики в целом.
Изучение данной проблемы неразрывно связано с проблемами денежно-
кредитного регулирования, с разработкой принципиально новых подходов к
управлению денежным обращением страны, ресурсами и возможностями
финансового сектора, включая банковский, с разработкой эффективной модели
кредитной политики, как на макро-, так и на микроэкономическом уровне.
В процессе выполнения данной работы были поставлены следующие задачи:
1) рассмотреть современные подходы к определению и анализу сущности
кредита, его функции и роли в системе государственного регулирования
экономикой.
2) рассмотреть этапы развития кредитных отношении в РК;
Оценить результаты и перспективы развития отечественной системы
кредитования экономики;
Рассмотреть современные формы и методы кредитования и пути их
дальнейшего совершенствования с учетом достижения мирового опыта;
Определить роль кредитной политики - как основного инструмента развития
кредитных отношений и экономики в целом.
ГЛАВА 1 Сущность кредита и его роль в условиях развития рыночных
отношении
1. Сущность и функции кредита
Кредит - это система экономических отношений связанных с
предоставлением временно свободных денежных средств или имущества одних
субъектов экономики другим на условиях платности, срочности, возвратности и
обеспеченности платежа.
Необходимость кредита
Возникновение кредита имеет экономическую необходимость (основу).
Это связано непосредственно с неравномерностью оборота и кругооборота
капитала (основного и оборотного).
В процессе движения основного капитала высвобождение ресурсов
происходит частями, что обусловлено спецификой его использования в процессе
производства. Постепенные восстановление стоимости основного капитала в
денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства
оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает
потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных
единовременных затратах.
Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении
оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте
проявляют себя более разнообразно. Так, например, в силу сезонности
производства или неравномерности поставок происходит несовпадение времени
производства и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный
избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность
возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное
противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их
использования в хозяйстве.
Принципы кредитования
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной
методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы,
строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке
ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на ранних стадиях
развития кредитных отношении, а в дальнейшем нашли прямое отражение в
общегосударственном и международном кредитном законодательстве. В
современной экономической науке выделяют следующие принципы кредитования:
- принцип возвратности;
- принцип срочности;
- принцип платности;
- принцип обеспеченности;
- принцип целевого использования.
Принцип возвратности
Данный принцип отражает необходимость своевременного возврата
полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их
использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении
конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств
на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что
обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов кредитора как необходимого
условия продолжения его деятельности. В отечественной практике кредитования
в условиях командно-административной системы экономики существовало
неофициальное понятие безвозвратная ссуда. Эта форма кредитования имела
достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и
выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд,
возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового
состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды
являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых
через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло
кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части
бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же
недопустимо, как, например, понятие "планово-убыточное частное
предприятие".
Принцип срочности
Данный принцип отражает необходимость его возврата не в любое
приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный
в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного
условия является для кредитора достаточным основанием для применения к
заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а
при дальнейшей отсрочке - предъявления финансовых требований в судебном
порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые
онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не
определяется.
Платность кредита и сохранения ссуженной стоимости
Данный принцип отражает необходимость возврата заемщиком суженной
стоимости с приростом в виде вознаграждения в товарной или денежной форме.
Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом
распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли
между заемщиком и кредитором. Практическое значение рассматриваемого
принципа отражается в процессе установления величины ссудного процента,
выполняющего три основные функции:
- перераспределение части прибыли юридических лиц и дохода физических
лиц;
- регулирование производства и обращения путем распределения ссудных
капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях экономики;
- сохранение ссуженной стоимости в ее первозданном и равноценном виде –
сбережение от инфляции;
- стимулирование заемщика к эффективному (рациональному) использованию
суженной стоимости.
Платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному
использованию. Именно эта стимулирующая функция не в полной мере
использовалась в условиях плановой экономики, когда значительная часть
кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими
учреждениями за минимальную плату или на беспроцентной основе.
Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на
другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают общественно
необходимые затраты труда на их производство, цена кредита (процентная
ставка) отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных
капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто
конъюнктурного характера:
- цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный
процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема -
снижается);
- темпов инфляции (которые на практике даже несколько отстают от темпов
повышения ссудного процента);
- эффективности системы денежно-кредитного регулирования,
осуществляемого через учетную (процентную) политику центрального банка;
- ситуации на международном кредитном рынке (например, проводившаяся
США в 80-х гг. политика удорожания кредита обусловила привлечение
зарубежного капитала в американские банки, что отразилось на состоянии
соответствующих национальных рынков); [1]
- динамики денежных накоплений физических и юридических лиц (при
тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);
- динамики производства и обращения, определяющей потребности в
кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;
- сезонности производства;
- соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и
его задолженностью (ссудный процент стабильно возрастает при увеличении
внутреннего государственного долга).
Обеспеченность кредита
Данный принцип отражает необходимость обеспечения защиты имущественных
интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя
обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования,
как ссуды под залог или под финансовые гарантии (поручительства,
дебиторская задолженность, страховка). Принцип обеспеченности особенно
актуален в условиях конъюнктурных колебаний экономики, экономического
кризиса на отдельных предприятиях, что связано с возникновением рисков
неплатежа или несвоевременным и не полным погашением обязательств
заемщиком. Практическая реализация данного принципа ложится в основу
управления кредитными рисками, которые возникают не только при срочном
кредитовании юридических или физических лиц, покупке любых долговых
обязательств (государственных ценных бумаг, корпоративных облигаций,
векселей), но и при текущих расчетах. В соответствии с этим выделяют
следующие виды кредитного риска:
- прямой кредитный риск;
- риск дефолта по ценным бумагам (непогашения долгового обязательства,
невыплаты купонов и т.д.);
- риск неисполнения забалансовых обязательств, по производным
финансовым инструментам;
- расчетный риск.
Основными элементами управления кредитным риском являются: анализ
финансового состояния заемщиков и контрагентов, обеспечение кредита,
установка лимитов на операции, резервирование.
Традиционным способом минимизации риска при кредитовании юридических
или физических лиц является принятие залога в виде ликвидных активов или
ценного имущества, при осуществлении безналичных расчетов - проведение
предоплаты.
Принцип целевого использования
Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая
необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора.
Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного
договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в
процессе банковского контроля над соблюдением этого условия заемщиком.
Нарушение данного принципа может стать основанием для досрочного отзыва
кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.[2]
Функции кредита
Для понимания сущности кредита необходимо рассмотреть выполняемые им
функции[3].
Перераспределительная функция
В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в
качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые
ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в
другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на
дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит
выступает в роли стихийного макро регулятора экономики, обеспечивая.
удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения
капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях
практическая реализация указанной функции может способствовать углублению
диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось на стадии
перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства
в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью
кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач
государственного регулирования кредитной системы - рациональное определение
экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в
те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с
позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных
субъектов хозяйствования.
Функция экономии издержек обращения
Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из
экономической сущности кредита, источником которого выступают временно
высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового
капиталов ресурсы. Временной разрыв между поступлением и расходованием
денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только
избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое
распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка
собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями
заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала,
а следовательно, и экономию общих издержек обращения.
Функция ускорения концентрации капитала
Процесс концентрации капитала является необходимым условием
стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта
хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные
средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной
хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу
прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с
кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация
исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на
стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной
экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их
для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер
хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в
отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект,
позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами
отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер
деятельности.
Функция обслуживание товарооборота
В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на
ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него,
в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие
инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает
замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет
механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках.
Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит
как необходимый элемент современных отношений товарообмена.
Функция ускорения научно-технического прогресса
В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим
фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта
хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть
отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-
технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в
других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и
реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование
большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном
финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же
необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме
непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий,
затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и
за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.
На основе вышесказанного можно сделать следующие выводы.
Сущность кредита имеет свой ракурс исследования. За основу при анализе
сущности берутся определяющие свойства, которые фиксируют особенности,
признаки, отличия объекта исследования от других экономических отношений.
Это познание качеств, выражающих его существенную определенность, позволяет
рассматривать кредит как элемент целостной системы экономических
отношений.
1.2 Формы и виды кредита
Для понимания сущности кредита необходим анализ его форм и видов в
соответствии с научно обоснованной классификацией.
Кредит как экономическая категория имеет свои формы. Форма всегда
подразумевает совокупность устойчивых, необходимых связей, характерных для
того или иного объекта. Применительно кредита его форма есть отражение
структуры кредитных отношений, их основных свойств, сохраняющихся при
различных внешних и внутренних изменениях. Как бы ни менялись связи между
кредитором и заемщиком по поводу ссуженной стоимости, форма кредита
выражает его содержание как целого. В отличие от формы видовая
характеристика изучаемого объекта позволяет конкретизировать его формы и
через анализ более мелких характеристик объекта расширить понимание его
сущности.
Классификацию форм кредита можно произвести по ряду признаков:
- характера кредитора;
- формы ссуженной стоимости;
- целям использования;
- сроков кредитования.
В зависимости от характера кредитора выделяют следующие формы
кредита:
- банковский кредит;
- коммерческий (хозяйственный) кредит;
- гражданский кредит;
- государственный кредит;
- международный (межправительственный) кредит;
- Рассмотрим эти формы кредита.
- Банковский кредит
Банковский кредит – это кредит, который предоставляется банками,
специальными кредитно-финансовыми учреждениями в виде денежных ссуд. Одна
из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике.
Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита. Свободные
денежные капиталы выделяются в любой отрасли производства и при посредстве
банковского кредита могут двигаться в любом направлении. Банковский кредит
является универсальным инструментом перераспределения временно свободного
денежного капитала во всех отраслях экономики. Эта особенность и служит
причиной его быстрого развития. Кредитная сделка имеет самостоятельный
характер, в которой денежный капитал обособлен от промышленного. Цель
кредитора – получение дохода в виде процента.
Видовая классификация банковского кредита может произведена по ряду
признаков:
- по типу заемщика;
- по обеспечению;
- по методу кредитования;
- по способу погашения;
- по срокам кредитования;
- по качеству заемщика;
- по методу взимания процентов;
- по цели использования;
- по графику погашения;
По типу заемщика банковская ссуда классифицируется следующим образом:
1) ссуды внебанковским финансовым учреждениям (страховые компании и
финансовые компании).
2) ссуды торгово-промышленным предприятиям (предприятия легкой, пищевой
промышленности, торгово-снабженческих, заготовительных отраслей),
3) ссуды сельскохозяйственным предприятиям предоставляются на
финансирование сезонных расходов на приобретение сельскохозяйственной
техники, удобрений, семян, комбикормов, витаминов, горючего, скота и др.
Сельскохозяйственные ссуды в основном носят краткосрочный и среднесрочный
характер и имеют сравнительно небольшой размер, и обеспечением для них
являются урожай (собранный или на корню) при условии его страхования,
скот, сельскохозяйственная техника. В отдельных случаях в качестве залога
могут приниматься недвижимость и гарантии.
4) потребительский кредит, представляющий собой кредит на покупку
товаров длительного пользования или на покрытие расходов по оказанию разных
видов услуг непосредственно гражданам, т.е. удовлетворяются потребности
конечных потребителей.
В зависимости от обеспеченности различают такие виды кредита как:
1) кредит под залога имущества клиента;
2) кредит под гарантии юридических лиц;
3) кредит под залог ценных бумаг;
4) кредит обеспеченной дебиторской задолженностью заемщика;
5) кредит обеспеченный страховкой.
В качестве обеспечения кредита банк может принимать от заемщика как
именные акции, так и на предъявителя, которое сопровождается оформлением
соответствующих юридических документов, удостоверяющих передачу права
собственности на них. Это необходимое условие подтверждающее, что ценные
бумаги перешли банку в качестве залога, а не просто переданы на хранение.
Банк получает право продать ценные бумаги, если потребуется компенсировать
свои убытки и потери.
Потребительский кредит делится на два вида:
- кредит на неотложные нужды населения;
- кредит на капитальные затраты
Кредит на неотложные нужды предоставляются гражданам, имеющим
самостоятельный источник дохода (в том числе и пенсионерам). Этот кредит
предоставляется на различные цели потребительского характера, такие, как:
покупка мебели, бытовой техники, транспортных средств, а также на
организацию праздничных торжеств, на оплату стоимости путевок и другие
цели. Кредит предоставляется гражданам от 18 до 70 лет при условии, что
срок возврата кредита по договору наступает до исполнения заемщику 75 лет.
В качестве обеспечения банк принимает:
- поручительство граждан, имеющих постоянные доходы;
- поручительство платежеспособных предприятий и организаций-клиентов
банка;
- передаваемые в залог ликвидные ценные бумаги.
Следует отметить, что в настоящее время резко увеличился объем
просроченной задолженности по данному кредиту. Причиной этого являются, во-
первых, рост безработицы, во-вторых, увеличение ежемесячных платежей, в-
третьих, отказ бухгалтерских работников предприятий перечислять платежи в
погашение кредитов. Это, в свою очередь, приводит к ограничению выдач
банками указанной ссуды.
В целях снижения риска неплатежа коммерческие банки предлагают кредиты
под залог ценных бумаг (в основном своих или государственных), а также под
залог движимого и недвижимого имущества, товарно-материальных ценностей.
Второй вид потребительского кредита - кредит на капитальные затраты
(долгосрочный) - в отличие от кредита на неотложные нужды требует от
населения представления отчета о его использовании и документов о целевом
направлении полученных в банке сумм.
В целях оказания помощи гражданам в строительстве (реконструкции) и
приобретении жилья на основании Указа Президента РК № 1180 от 10 июня 1994
г. банкам разрешено выдавать три вида жилищных кредитов:
- краткосрочный или долгосрочный на приобретение и обустройство земли
под предстоящее жилищное строительство (земельный кредит);
- краткосрочный кредит на строительство (реконструкцию) жилья, т.е.
непосредственно для финансирования строительных работ (строительный
кредит);
- долгосрочный кредит для приобретения жилья.
Их выдача производится на основании положения о жилищных кредитах,
действие которого распространяется и на кредиты, получаемые для
строительства и приобретения недвижимого имущества на садовых и дачных
участках.
Кредитно-финансовая поддержка населения в решении жилищной проблемы
осуществляется при использовании гражданами собственных средств, а также
безвозмездных субсидий, получаемых на строительство или приобретение жилья
на основании постановления Правительства РК № 1278 от 10 декабря 1993 г.
Кредитование жилищного строительства производится при условии отвода
застройщику в установленном порядке земельного участка и наличии разрешения
соответствующих органов на строительство жилья. Соответствующие документы
об этом должны быть представлены заемщиком в банк вместе с заявлением на
выдачу ссуды. Кроме того, представлению в банк подлежит согласованная и
утвержденная в установленном порядке проектно-сметная документация, а также
документы, необходимые для определения платежеспособности клиента (справка
с места работы), и обеспечительное обязательство.
В качестве обеспечительных обязательств граждане могут представить
договор залога недвижимого имущества, поручительства одного или более
граждан и других юридических лиц.
Предприятиям и организациям различных форм собственности рекомендовано
в порядке оказания содействия своим работникам в улучшении жилищных условий
предоставлять поручительства на погашение получаемых ими жилищных кредитов,
а также частично или полностью погашать эти кредиты за счет своих средств.
Предметом залога могут выступать:
- земельный участок под строительство, являющийся собственностью
заемщика, или другие имущественные права на этот участок;
- готовое жилье или незавершенное строительство:
- другие виды имущества и имущественных прав которые в соответствии с
действующим законодательством РК могут использоваться в качестве залога.
Заложенное имущество подлежит страхованию залогодателем от рисков
утраты и повреждения.
До полного погашения суммы основного долга и процентов по ссуде заемщик
не имеет права без письменного согласия банка продать или переуступить
имущественные права на недвижимое имущество третьему лицу.
Банк выдает кредит на приобретение, строительство, реконструкцию
объектов недвижимости на срок до 10 лет, максимальная сумма кредита - до 35
тыс. долл. США или рублевый эквивалент этой суммы.
Кредит на строительство индивидуального жилья предоставляется при
наличии земельного участка и решения районной администрации о выделении
земельного участка под застройку индивидуального жилья.
Кредит на покупку индивидуальных жилых домов, садовых домиков, домов в
сельской местности предоставляется при наличии дома и предварительного
договора купли-продажи, справки счета, подтверждающей совершение операции
по купле-продаже.
Для получения кредита на покупку недвижимости требуются дополнительные
документы:
- предварительный договор купли-продажи;
- свидетельство о праве собственности продавца;
- документ о территориальных границах земельного участка (при покупке
земельного участка, индивидуального жилья, дома для сезонного проживания);
- поэтажный план дома.
Жилищное кредитование населения производится банками при соблюдении
основных принципов кредитования: целевого использования, обеспеченности,
срочности, платности и возвратности.
При выявлении не целевого использования ссуд, полученных на
строительство или приобретение жилья, банк имеет право досрочно взыскать
выданные кредиты, а в случае невозможности возврата кредита заемщиком банк
производит обращение взыскания на заложенное имущество или на поручителя.
Из трех видов жилищного кредита один - строительный - выдается на
основании открытия заемщику кредитной линии. Причем выдача ссуды
производится по частям, соответствующим стоимости законченных этапов
строительно-монтажных работ. Банк также вправе осуществлять финансирование
работ путем поэтапного авансирования денежных средств в соответствии с
графиком строительства с последующим инспектированием этих этапов.
Решению жилищной проблемы способствует внедрение в обращение жилищных
сертификатов. Последние представляют собой особый вид облигации,
выпускаемый юридическими лицами, имеющими права заказчика на проведение
строительства жилых домов, с целью привлечения денежных средств граждан.
Жилищный сертификат дает его владельцу право на приобретение при условиях,
определяемых эмитентом, квартиры в собственность. Поскольку ее приобретение
растягивается во времени, то в данном случае использование жилищных
сертификатов можно расценивать как своеобразную форму потребительского
кредита.
В 1993 г. постановлением правительства РК №895 были утверждены новые
Правила продажи гражданам товаров длительного[4] пользования в кредит. В
соответствии с этим постановлением продажа товаров в кредит должна
производиться предприятиями розничной торговли всех форм собственности по
ценам, действующим на день продажи (без пересчета в связи с изменением цен
в последующем). К продаже в кредит рекомендовано 16 наименований товаров:
автомобили, мебель, холодильники, морозильные камеры, телевизоры и др.
Первый взнос наличными деньгами покупателей, приобретающих товары в
кредит, а также срок рассрочки платежа за них (срок кредита) поставлены в
зависимость от стоимости товара. Если цена товара, разрешенного к продаже в
кредит, не превышает 12-кратный размер минимальной месячной зарплаты, то
покупатель вносит сразу не менее 20% стоимости этого товара и получает
рассрочку платежа на срок от 6 месяцев до 3 лет, а если цена товара
превышает названный предел, то необходимо первоначально при покупке товара
в кредит оплатить 40% его стоимости, а остальная часть подлежит погашению в
срок до 5 лет.
Новыми правилами продажи в кредит гражданам товаров длительного
пользования установлены и пределы (границы) кредитования, которые
определяются уровнем заработной платы (дохода) граждан. Так, при продаже
товаров с рассрочкой платежа на 6 месяцев сумма предоставляемого кредита не
должна превышать 2-месячной заработной платы покупателя товара, на 24
месяца - 8-месячной зарплаты, на 36 месяцев - 12-месячной зарплаты, на 48
месяцев - 18-месячной зарплаты и, наконец, при сроке кредита в 60 месяцев
предельная сумма кредита установлена на уровне 24-месячной заработной платы
покупателя.
В случаях, когда стоимость товара превышает предельную сумму кредита,
разница между стоимостью товара и суммой кредита должна быть оплачена
наличными деньгами или безналичным путем.
С покупателей в пользу предприятий торговли взимаются проценты с суммы
кредита, размер которых устанавливается торговым предприятием с учетом
действующих ставок за банковские кредиты. Стоимость товара в сумме
предоставленного кредита должна погашаться покупателем равными долями 1 раз
в месяц.
Важным источником ссуд физическим лицам, не предназначенных на жилье,
средства передвижения и образование, являются банковские кредитные
карточки. Банковские карточки предполагают участие 3 сторон: банка-эмитента
кредитной карточки, ее владельца и торговой организации, принимающей
кредитные карточки в качестве платежного средства за товары и услуги. Для
получения кредитной карточки клиент должен перечислить в банк установленную
банком сумму денежных средств. Оплата товаров и услуг кредитной карточкой
может быть произведена и при отсутствии средств на счете клиента, т.е. за
счет банковского кредита. Банк за свои услуги взимает определенный процент
от суммы каждой операции. Пользователи кредитной карточки также обязаны
ежегодно перечислять определенную сумму денег за обслуживание карточки и ее
ежегодное обновление.
К потребительскому кредиту относится и кредит ломбардов. Ломбарды
предоставляют населению кредит под залог предметов личного пользования и
домашнего потребления. Размер ссуды зависит от вида закладываемых вещей, их
рыночной стоимости и установленного ломбардом предела залогового
обеспечения. В настоящее время все более широкое развитие получают частные
ломбарды. Поэтому процентная ставка за кредит ломбардов достаточно высока.
Она нередко превышает банковскую процентную ставку, что влияет на объемы
этого кредита.
Разновидностью обеспеченных залогом кредитов является ипотечный кредит.
Ипотечное кредитование - кредит, выдаваемый под залог недвижимости.
Ипотека является одним из наиболее надежных способов обеспечения кредита.
Схема кредитования зависит от вида ипотечной ссуды:
- типовая (стандартная) ссуда, при которой заемщик получает некоторую
сумму, а потом погашает задолженность равными долями периодически.
- ссуда с ростом платежей. Величина основного долга с процентами некоторое
время увеличивается, а далее уменьшается. Полностью погашение долга
произойдет с последним взносом.
- ипотека с периодическим увеличением суммы взносов. В этом случае через
каждый период(1,2 года) увеличиваются суммы взносов.
- ипотека с залоговым счетом и заем со сниженной ставкой. Должник вносит на
залоговый счет некоторую сумму и выплачивает периодические взносы.
Недостающая часть поступает с залогового счета.
- ипотека с изменяющейся суммой выплат предусматривает льготный период, в
котором должник уплачивает только проценты или основной долг.
- ссуда с периодическим пересмотром процентной ставки. Подобным образом
происходит среднесрочное финансирование при долгосрочном погашении
задолженности.
- ипотека с переменной процентной ставкой. Уровень ставки фиксируется в
договоре в виде конкретной величины, которая привязывается к какому-либо
финансовому показателю или индексу. пересмотр ставки осуществляется 2-4
раза в год. Чтобы изменения ставки не были чрезмерно резкими
предусматривается допустимая норма коррекции.
- ссуда с дележом прироста имущества. Кредитор предоставляет ссуду по
сниженной процентной ставке, в свою очередь должник уступает ему часть
инфляционного повышения стоимости имущества к концу срока сделки.
- закладная с обратным аннуитетом. Систематическое получение некоторого
дохода от заклада дома его владельцем.
По методам кредитования ссуды делятся: В практике кредитования банками
индивидуальных заемщиков различают 2 метода предоставления ссуд:
- кредит по остатку;
- кредит по обороту.
В соответствии с первым методом решение о выдаче кредита выносится
банком на основе заявления клиента. Такое заявление подается для получения
каждой отдельной ссуды. Суть второго метода заключается в предоставлении
кредита в рамках предварительного определенного лимита кредитования. Клиент
может пользоваться кредитом по мере необходимости посредством выписки на
банк чеков или при помощи кредитных карточек. Эти платежные инструменты
представляют собой свидетельство банка о его гарантии предоставить ссуду
их владельцу. По каждой карточке и по каждой чековой книжке определен лимит
кредитования, который может периодически пересматриваться.
Ссуды на образование - это долгосрочные ссуды с низким уровнем
банковского процента. Их используют для оплаты обучения детей в школе,
студентов. Заемщику нет необходимости получать всю сумму единовременно. Он
может получить средства в течении определенного периода времени - до 5
лет. Срок погашения ссуды может быть установлен до 10 лет до получения
заемщиком постоянного места работы и регулярных доходов.
Ссуды с индивидуальными условиями - относительно новая кредитная
услуга банков, предоставляемая на приобретение крупных покупок (дом,
автомобиль, строительство и ремонт дома и др.). При выдаче такой ссуды
кредитуется 100 процентов стоимости покупки. Этот вид ссуды долгосрочный.
Погашение задолженности может осуществляться двумя способами:
-обычными платежами, покрывающими ежемесячную сумму погашения ссуды и
банковские проценты;
-лишь перечислением процентов, а сумма погашается при получении
заемщиком дохода.
Кредит с рассрочкой платежа - это преимущественно среднесрочный кредит,
служащий для финансирования покупок товаров длительного пользования и для
оплаты услуг. Погашение этого кредита осуществляется равными долями,
величина и сроки внесения которых устанавливаются заранее. В банковской
практике различают 3 вида кредитов с рассрочкой платежа:
- финансовое учреждение предоставляет кредит без посредничества
торговой фирмы. Ссуда возвращается непосредственно банку. Срок такого
кредита составляет от 3 до 12 месяцев.
- Банк осуществляет финансовое обслуживание клиента вместе с торговой
фирмой. Заемщик (покупатель) при приобретении товара вносит только 20-30
процентов его стоимости. Остаток покрывается кредитом, предоставляемым
банком. Банк и торговая фирма заключает между собой генеральное кредитное
соглашение о предоставлении кредитов с рассрочкой платежа. Это соглашение
включает в себя обязательство банка переводить торговой фирме 80 процентов
от стоимости покупки. Внесенную клиентом сумму (20 процентов) банк
сохраняет в качестве обеспечения кредита. После поступления последней
выплаты по кредиту он переводит торговой фирме первоначальный взнос (20
поцентов). В случае неплатежеспособности заемщика ответственность по
кредиту несет торговая фирма.
- Используется вексель. Покупатель вносит от 25 до 40 процентов от
стоимости товаров. На каждую равную долю кредита, которую должен погасить
заемщик, выставляются векселя, имеющие соответствующие сроки. Их
выставителем выступает банк, который учитывает векселя в пользу торговой
фирмы без вычетов комиссионных платежей, т.к. обеспечение векселя
(купленный товар) считается надежной гарантией возврата кредита.
Персональные ссуды предоставляются либо в форме необеспеченного
кредита, либо возобновляемого кредита.
Возобновляемый кредит позволяет клиенту пользоваться им в рамках
заранее определенного размера. Такую ссуду может получить любой клиент
банка, имеющий твердый источник дохода. Персональные ссуды предоставляются
без оформления кредитного договора. При покупке дорогостоящих товаров банк
может потребовать представления счета на оплату товара. Основой для
предоставления ссуды служат подтверждение об источнике дохода (справка о
заработной плате) и его уступка в пользу банка. Кредит погашается равными
платежами. Общая сумма погашения складывается из суммы ссуды, процентов за
оформление ссуды и процентов за весь период кредита. Также персональные
ссуды могут выдаваться единой суммой; в ряде случаев заемщику открывается
специальный кредитный счет в размере требуемого кредита, по которому тот
регулярно может выписывать чек для получения наличной суммы. Процент,
устанавливаемый банком по таким кредитам может быть фиксирован и нет.
Вместе с тем условия кредитования определяются персонально в каждом
конкретном случае.
Помимо выдачи персональных кредитов банки предоставляли кредиты путем
разрешенного овердрафта состоятельным боссам коммерческих структур и иным
частным лицам. Этот кредит называется диспозиционным, т.е. владелец счета
имеет право снять с него требуемое количество денег в рамках лимита, причем
такой кредит не всегда должен иметь фиксированную сумму. Высокая цена
диспозиционного кредита связана с тем, что он предоставляется практически
без обеспечения. Такой кредит можно получать с помощью кредитной карточки и
чековой книжки. Чековый кредит предусматривает наличие у заемщика чекового
счета. Кредит предоставляется в момент исчерпания остатка на чековом счете.
По срокам кредитования различаю следующие вида кредита:
1) краткосрочный (менее года);
2) среднесрочный (1-4 года);
3) долгосрочный (5 лет и более).
Краткосрочные ссуды
Краткосрочные ссуды предоставляются, как правило, на восполнение
временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика.
Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рынка ссудных
капиталов - денежный рынок. Средний срок погашения по этому виду кредита
обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются
краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме
межбанковского кредитования.
В современных отечественных условиях краткосрочные кредиты, получившие
однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов,
характеризуются следующими отличительными признаками:
- более короткими сроками, обычно не превышающими одного месяца;
- ставкой процента, обратно пропорциональной сроку возврата ссуды;
- обслуживанием в основном сферы обращения, так как недоступны из-за
цен для структур производственного характера.
Среднесрочные ссуды
Среднесрочные ссуды предоставляются на срок от одного до четырех лет (в
отечественных условиях - до трех-шести месяцев) на цели как
производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее
распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании
инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.
Долгосрочные ссуды
Долгосрочные ссуды используются, как правило, в инвестиционных целях.
Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движений основных средств,
отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются
при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового
строительства на предприятиях всех форм деятельности. Особое развитие
получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе,
сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно от трех до
пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении
соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.
В Казахстане на стадии перехода к рыночной экономике долгосрочное
кредитование практически не осуществляется из-за общей экономической
нестабильности и высокой степенью риска неплатежа.
В зависимости от качества заемщика , т.е. соблюдения им сроков
платежей по кредиту , его финансового состояния, характера взаимоотношений
банка с заемщиком, кредитной истории последнего, обеспечение кредита и
степени его надежности и ликвидности, банковские ссуды делятся на:
- стандартные ссуды
- сомнительные ссуды, подразделяющиеся на субстандартные,
неудовлетворительны и сомнительные кредиты с повышенным риском;
- безнадежнее ссуды.
Стандартный кредит – кредит, срок возврата которого не наступил и
качество которого не вызывает сомнения, то есть:
- заемщик является финансово-устойчивым хозяйствующим субъектом,
имеющим достаточный уровень обеспеченности собственным капиталом
характеризующимся отсутствием непогашенных в срок кредитов;
- надежное и ликвидное обеспечение кредита. Кредит, выданный заемщику,
считается обеспеченным при условии надлежаще оформленного
обеспечения в размере, достаточном для возмещения основного долга и
вознаграждение (интереса) по нему.
Субстандартным кредитом признается кредит при наличии одного из
следующих оснований:
- задержка платежей по возврату основного долга или вознаграждения
(интереса) до 30 дней.
- пролонгация не более одного раза.
К данной группе также относятся кредиты, выданные клиентам, финансовое
положение которых стабильное, но имеются определенные неудовлетворительные
показатели (дебиторской задолженности, неликвидные запасы товаров и готовой
продукции).
Наличие соответствующего кредитного досье на заемщика, обязательно.
Неудовлетворительным кредитом признается кредит при наличии одного из
следующих оснований:
1) задержка платежей по возврату основного долга или вознаграждения
(интереса) от 30 до 60 дней.
отсутствие соответствующего кредитного досье на заемщика.
Кредиты, выданные клиентам, по которым у банка не имеется кредитного
досье на заемщика, с момента выдачи относится к данной группе кредитов,
независимо от соблюдения сроков платежей.
Сомнительным кредитом с повышенным риском признается кредит при наличии
одного из следующих оснований:
- задержка платежей по возврату основного долга или вознаграждения
(интереса) от 60 до 90 дней.
- систематическая (три или более раза с момента выдачи кредита)
недостаточность средств получаемых заемщиком из основного источника
получения доходов, для покрытия основного долга или вознаграждения
(интереса);
- объявление санации на срок не более 1 года;
- форс-мажорные обстоятельства, нанесшие заемщику материальный ущерб,
но не повлекшие прекращение его деятельности;
- возникновение просроченной задолженности по кредитам и гарантиям,
полученным от других банков.
Безнадежным кредитом признается кредит при наличии одного из следующих
оснований:
- задержка платежей по возврату основного долга или вознаграждения
(интереса) свыше 90 дней;
- объявление должника банкротом;
- объявление санации на срок более 1 года;
- форс-мажорные обстоятельства, а также иные обстоятельства, нанесшие
заемщику материальный ущерб, иили не позволяющие ему продолжать свою
деятельность.
Наличие обеспечения
Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых
является непосредственно кредитный договор. В ограниченном объеме
применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования
постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным
возможностью непосредственно контролировать текущее состояние расчетного
счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могут
использоваться лишь в порядке исключения с обязательным страхованием
выданной ссуды, обычно - за счет заемщика. В отечественной практике
применяются коммерческими банками лишь при кредитовании собственных
учреждений.
Обеспеченные ссуды как основная разновидность современного банковского
кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли обеспечения ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
