Взаимоотношение банков с ссудозаемщиками
ПЛАН
Введение
Глава 1. Организация кредитных взаимоотношений банка с ссудозаёмщиками на современном этапе развития экономики Республики Казахстан.
1.1 История развития кредитных взаимоотношений банков с ссудозаёмщиками. Кредитная система, ее становление и развитие в Республике Казахстан.
1.2 Субъекты кредитных взаимоотношений и объекты банковского кредитования.
1.3 Риск кредитования заемщиков и управление кредитным риском.
1.4 Гарантия и поручительство как способ обеспечения исполнения обязательств перед кредитором.
Глава 2.Основные этапы работы банка с ссудозаёмщиком в процессе кредитования.
2.1 Кредитоспособность заёмщика . основа дифференцированного подхода при кредитовании.
2.2 Надёжность обеспечения своевременности возврата кредита.
2.3 Процедура и режим выдачи и погашения кредитов.
2.4 Кредитный договор.основа кредитных взаимоотношений банка с ссудозаёмщиками.
2.5 Перспективы развития кредитных операций в банках второго уровня.
Глава 3. Анализ действующей практики кредитных взаимоотношений ЗАО “Банк ЦентрКредит” с ссудозаёмщиками.
3.1 Организация кредитных взаимоотношений на примере клиента ЗАО “Банк ЦентрКредит” Акционерной компании “Алматыгорстрой”
Заключение
Список использованной литературы
Введение
Глава 1. Организация кредитных взаимоотношений банка с ссудозаёмщиками на современном этапе развития экономики Республики Казахстан.
1.1 История развития кредитных взаимоотношений банков с ссудозаёмщиками. Кредитная система, ее становление и развитие в Республике Казахстан.
1.2 Субъекты кредитных взаимоотношений и объекты банковского кредитования.
1.3 Риск кредитования заемщиков и управление кредитным риском.
1.4 Гарантия и поручительство как способ обеспечения исполнения обязательств перед кредитором.
Глава 2.Основные этапы работы банка с ссудозаёмщиком в процессе кредитования.
2.1 Кредитоспособность заёмщика . основа дифференцированного подхода при кредитовании.
2.2 Надёжность обеспечения своевременности возврата кредита.
2.3 Процедура и режим выдачи и погашения кредитов.
2.4 Кредитный договор.основа кредитных взаимоотношений банка с ссудозаёмщиками.
2.5 Перспективы развития кредитных операций в банках второго уровня.
Глава 3. Анализ действующей практики кредитных взаимоотношений ЗАО “Банк ЦентрКредит” с ссудозаёмщиками.
3.1 Организация кредитных взаимоотношений на примере клиента ЗАО “Банк ЦентрКредит” Акционерной компании “Алматыгорстрой”
Заключение
Список использованной литературы
Введение
В любом государстве кредитная система в значительной степени зависит типа экономики в целом. Через кредитную систему государство осуществляет политику отраслевого и регионального развития всей экономики в целом.
Организация финансово кредитного обслуживания предприятий, организаций населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.
Механизм функционирования кредитной системы постоянно меняется, под влиянием изменений ее оргструктуры, организационно правовых форм, осуществления кредитных операций, форм и методов кредитования и кредитно-расчетных отношений. Поэтому в настоящее время, к банкам второго уровня предъявляются особые требования по выполнению функций кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах, что включает в себя все виды кредитных, расчетных, и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.
Кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и выравнивания нормы прибыли.
Кредит необходим для поддержания кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производимых товаров. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
В связи с этим очень насущной темой является взаимоотношения банков со своими ссудозаемщиками. В условиях развивающихся рыночных отношений банки отказались от административно командной системы управления экономикой
Сейчас коммерческие банки проявляют гибкость во взаимоотношениях с заемщиками, функционируют на основе развития деловой конкуренции, за привлечение клиентов, кредитных ресурсов и сферы их выгодного приложения, что способствует расширению банковских услуг и улучшению их качества.
Тема "Экономические и правовые основы взаимоотношения банков со ссудозаемщиками" вызывает интерес, потому что именно сейчас проводится огромная работа по смене традиций банковского аппарата. Уже сейчас многие кредитные учреждения в полной мере развернули все свои возможности, обеспечивающие высококвалифицированное обслуживание клиентов. Во многом основанием для наметившейся тенденции экономическою роста в нашей Республике является дальнейшее развитие ее финансового рынка.
Итоги работы за 2000 и первое полугодие 2001 года свидетельствуют о позитивных изменениях, которые произошли в экономике Республики, в том числе благодаря укреплению связей между банками и реальными секторами экономики. Существенное влияние на эти процессы оказало активное кредитование предприятий, которое является для банковских учреждений в Республике наиболее традиционным видом деятельности. Наиболее существенной поддержкой пользуются такие отрасли экономики как промышленность, торговля, строительство и малый бизнес значительно увеличились кредитные вложения и расширились объекты потребительского кредитования населению.
Увеличение депозитной базы способствовало активизации кредитования банками реального сектора, в результанте чего в сентябре зафиксирован самый высокий прирост кредитов в текущем году. Жизненно важная для Республики Казахстан отрасль сельского хозяйства получила мало ощутимую кредитную поддержку Выдачу новых кредитов в больших размерах, сдерживает неудовлетворительный возврат ранее выданных ссуд.
Развитие экономики не возможно без активного кредитования реального сектора, поэтому первоочередной задачей для региональных органов власти, могла бы стать выработка приоритетов кредитной поддержки отраслей экономики имеющих решающее значение для социально экономического развития Республики. Поэтому целью дипломной работы является углубленное исследование взаимоотношений банков со ссудозаемщиками, в современной практике кредитования.
В любом государстве кредитная система в значительной степени зависит типа экономики в целом. Через кредитную систему государство осуществляет политику отраслевого и регионального развития всей экономики в целом.
Организация финансово кредитного обслуживания предприятий, организаций населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.
Механизм функционирования кредитной системы постоянно меняется, под влиянием изменений ее оргструктуры, организационно правовых форм, осуществления кредитных операций, форм и методов кредитования и кредитно-расчетных отношений. Поэтому в настоящее время, к банкам второго уровня предъявляются особые требования по выполнению функций кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах, что включает в себя все виды кредитных, расчетных, и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.
Кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и выравнивания нормы прибыли.
Кредит необходим для поддержания кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производимых товаров. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
В связи с этим очень насущной темой является взаимоотношения банков со своими ссудозаемщиками. В условиях развивающихся рыночных отношений банки отказались от административно командной системы управления экономикой
Сейчас коммерческие банки проявляют гибкость во взаимоотношениях с заемщиками, функционируют на основе развития деловой конкуренции, за привлечение клиентов, кредитных ресурсов и сферы их выгодного приложения, что способствует расширению банковских услуг и улучшению их качества.
Тема "Экономические и правовые основы взаимоотношения банков со ссудозаемщиками" вызывает интерес, потому что именно сейчас проводится огромная работа по смене традиций банковского аппарата. Уже сейчас многие кредитные учреждения в полной мере развернули все свои возможности, обеспечивающие высококвалифицированное обслуживание клиентов. Во многом основанием для наметившейся тенденции экономическою роста в нашей Республике является дальнейшее развитие ее финансового рынка.
Итоги работы за 2000 и первое полугодие 2001 года свидетельствуют о позитивных изменениях, которые произошли в экономике Республики, в том числе благодаря укреплению связей между банками и реальными секторами экономики. Существенное влияние на эти процессы оказало активное кредитование предприятий, которое является для банковских учреждений в Республике наиболее традиционным видом деятельности. Наиболее существенной поддержкой пользуются такие отрасли экономики как промышленность, торговля, строительство и малый бизнес значительно увеличились кредитные вложения и расширились объекты потребительского кредитования населению.
Увеличение депозитной базы способствовало активизации кредитования банками реального сектора, в результанте чего в сентябре зафиксирован самый высокий прирост кредитов в текущем году. Жизненно важная для Республики Казахстан отрасль сельского хозяйства получила мало ощутимую кредитную поддержку Выдачу новых кредитов в больших размерах, сдерживает неудовлетворительный возврат ранее выданных ссуд.
Развитие экономики не возможно без активного кредитования реального сектора, поэтому первоочередной задачей для региональных органов власти, могла бы стать выработка приоритетов кредитной поддержки отраслей экономики имеющих решающее значение для социально экономического развития Республики. Поэтому целью дипломной работы является углубленное исследование взаимоотношений банков со ссудозаемщиками, в современной практике кредитования.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Нормативно правовая база
1. Указ Президента Республики Казахстан “О банках и банковской деятель-ности” от 13.12.95 г.
2. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона “О национальном банке Республики Казахстан” от 3 марта 1995 г.
3. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона “ О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан” от 31 августа 1995 г.
4. Указ президента, имеющий силу закона “О банках и банковской деятельности” от 30 апреля 1995 года.
5. Гражданский кодекс РК (особенная часть).
6. Инструкция “О порядке регулирования деятельности банков” №1,
Статьи из журналов.
1. (Статья из газеты) - Аймакова Л. Управление экономического анализа в банковской структуре / / Азия - экономика и жизнь - 1997 - январь (№ 2) -с.9.
2. (Статья из газеты) - Козицын С. Банковский анализ сегодня. / / Азия -экономика и жизнь -1997 - январь (1) - с. 7.
3. (Статья из газеты) - Мажитов Д. Современная банковская система Республики Казахстан / / Азия - экономика и жизнь -1997 - январь (2) - с.9
4. (Статья из газеты) - Народный банк / / Панорама - 1996 - 7 июня (№ 22) -с.8.
5. (Статья из газеты) - Чиненков А.В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств / / Бухгалтерия и банки - 1996 - № 4 -с.51.
6. (Статья из журнала) - Абдыкалыков Т.А. Финансирование капитального строительства / / Бюллетень бухгалтерии -1996 - № 46 - с. 12-17.
7. (Статья из журнала) - Анкасов А.Б. Баланс коммерческого банка / / Бухгалтерия и банки -1996 - № 3 - с. 3-7.
8. (Статья из журнала) - Даулетбекова Г. Учет по новым образцам / / Финансы Казахстана - 1996 - № 11 - с. 60-63.
9. (Статья из журнала) - Левина С.Г. Учет кредитов банка / / Консультант бухгалтера -1996 - № 2 - с. 18-33.
10. (Статья из журнала) - Образцов М.В. О некоторых проблемах регулирования деятельности кредитных организаций / / Деньги и кредит -1996-№12-с.48-54.
11. (Статья из журнала) - Пашков А.И. Оценка качества кредитного портфеля / / Бухгалтерия и банки -1996 - № 3 - с.29-30.
12. (Статья из журнала) - Титарев Е.В. Анализ деятельности коммерческого банка / / Деньги и кредит -1996 - № 12 - 46-49
13. (Статья из журнала) - Юденков Ю.Н. Комплоексный анализ в банковском деле / / Финансист -1996 - № 17 - с. 28-29.
14. (Статья из журнала) Иванов Л.М. Оценка банковской деятельности / / Бухгалтерия и банки - 1996 - № 1 - с. 9-12.
15. (Статья из журнала) Исаева Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. / / Финансы Казахстана -1996 - № 10 - с. 62-6 5.
16. (Статья из книги) - Бочаров В.В. Коммерческие банки на рынке инвестиций. Алматы: ИРК, 1996, с.41-45.
17. (Статья из газеты) - Мажитов Д. Современная банковская система Республики Казахстан / / Азия - экономика и жизнь -1997 - январь (2) - с.9
Список литературы.
1. Айманова Л.Б. Банковское дело. Алматы 1998
2. Арынов Е.М. Банки Казахстана на внутреннем финансовом рынке, Алматы: ИРК, 1996,140 с.
3. Баяхметов Т. Инвестиции в условиях рынка. Алматы, 1996, 264 с.
4. Горина С.А. Учет в банке. М.: Финансы и статистика, 1996, 238 с.
5. Жуков Е. Ф. Общая теория денег и кредита. - М., 1995 14.3емцов А. В. Обзор современной банковской системы// Банковское дело, №1,1997
6. Ковалев В.В. Финансовый анализ. М.: Финансы и статистика, 1995,142 с.
7. Колесников В. И., Колесникова Л. П. Банковское дело. - М., 1997
8. Кузнецова А.С. Автоматизация расчетных операций банков. М.: Церик -ПЭЛ,1996,206с.
9. Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции. М:: Финансы и статистика, 1995, 312 с.
10. Под ред. Колесникова В.И. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 1996,80 с.
11. Поляков В. П., Московкина Л. А. Основы денежного обращения и кредита: Учебное пособие. - М., 1997
12. Правила краткосрочного кредитования экономики Республики Казахстан. Алматы: КП "Карина", 1994,104 с.
13. Райзберг Б. А. Курс экономики: Учебник. - М., 1997
14. Рид Э., Котер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. - М., 1991
15. Солнцев О. Г. денежно - кредитная политика на 1998 год// Банковское дело, №3, 1998
16. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. М.: ИПЦ, 1994, 320 с.
17. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. – М., 1996
18. Харрис Л. Денежная теория. – М., 1990
19. Жуков Е. Ф. Общая теория денег и кредита. - М., 1995 14.3емцов А. В. Обзор современной банковской системы// Банковское дело, №1,1997
20. Колесников В. И., Колесникова Л. П. Банковское дело. - М., 1997
21. Поляков В. П., Московкина Л. А. Основы денежного обращения и кредита: Учебное пособие. - М., 1997Райзберг Б. А. Курс экономики: Учебник. - М., 1997
22. Рид Э., Котер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. - М., 1991
23. Солнцев О. Г. денежно - кредитная политика на 1998 год// Банковское дело, №3, 1998
24. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. – М., 1996
25. Харрис Л. Денежная теория. – М., 1990
26. Айманова Л.Б. Банковское дело. Алматы 1998
27. Красавина Л.Н. ,Международные валютно-кредитные и финансовые отношения, М.; 94 г.
28. Борисовская М.А, Толыпина О.Н., Банковское дело, М.; 93 г.
29. Лаврушин О. А., Банковское дело, М.; 92.
30. Казбеков Б.К.,Внешнеэкономические отношения государства в переходной период, А.;96 г.
31. Максимова Л. М., Носкова И.Я., Международные экономические отношения, М.; 96 г.
32. Сейткасымов Г.С., Банковское дело, А.; 98 г.
33. Сейткасымов Г.С., Деньги, кредит, банки, А.; 99 г.
34. Словарь банковских терминов. — М.; 97.
35. Справочник предпринимателя: международные документы по внешнеэкономической деятельности, М.; 96 г.
36. Банковское дело. Справочное пособие под редакцией Ю.А.Бабичевой, 1994 г.;
37. Банковское право, Л.Г. Ефимова, издательство “Бек”, Москва, 1994 г.;
38. Современный коммерческий банк. В.М.Усоскин, Москва, ИПЦ “Вазар-Ферро” 1994 г.;
39. Учетная политика и кредитный анализ предприятия. Ю.С.Масленченков, В.А.Команов, Банковский журнал, № 4-1995 г.;
40. Аккредитивы, документарное инкассо, банковские гарантии. Изд-во “ Финк дивелопмент”,1996г.
41. Тони Райс, Брайн Койли. Финансовые инвестиции и риск.
42. Финансово кредитный словарь, т.3, Москва,1994г.
43. Банковские учреждения в развивающихся странах. Институт экономического развития Всемирного Банка.Том 1
44. Журнал “Профиль” №20,1998г.
45. Осипов Е.Б. “Понятие банка и банковской деятельности в РК” // Актуальные проблемы коммерческого законодательства и практика его применения. –А., 1996.
46. Осипов Е.Б. “Правовая природа банковских договоров”, А.: 1997.
47. Ефимова Л.Г., “Банковское право”, М.: 1997.
48. Агарков М.М., “Основы банковского права”, М.: 1994.
49. Банковский портфель - 3 (Книга менеджера по кредитам. Книга менеджера по расчетам. Книга менеджера по фондовым и трастовым операциям. Книга банковского бухгалтера и аудитора.) / Отв. ред.: Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. - М.: “СОМИНТЕК”, 1995.
50. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. М.: ИПЦ, 1994, 320 с.
51. Банки и банковские операции под ред. Жукова Е.Н. М.: Банки и Биржи, 1997г.
52. Банки и банковские операции. /под ред. Е.Ф. Жукова. М. - 1997.
53. Банковское дело. /под ред. Колесникова А.Н., Кроливецкого Т.Н. М. – 1998
54. Белинский В. “Совершенствование кредитной системы”. Казахстан: “Экономика и Жизнь”, 1994 г.
55. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело. М.: ЮНИТИ, 1994 г.
56. Калиева Г.Т. “Кредитное дело”. Алматы, 1994 г.
57. Кэмпбелл Д.К., Розмари Дж.Кемпбелл, Эдвин Дж.Долан “Деньги, банков-ское дело и денежно-кредитная политика”. Москва-Ленинград, 1991 г.
58. Макконелл К.Р., Брю С. “Экономикс”: Принципы, проблемы и политика. Москва, 1993г. 11.
59. Общая теория денег и кредита под ред. Жукова Е.Н. М.: ЮНИТИ, 1995 г.
60. Сейткасимов Г.С. “Банковское дело”. Алматы, “Экономика”, 1998г.
61. Сейткасимов Г.С. “Деньги. Кредит. Банки”. Алматы, “Экономика”, 1996г.
62. Семенюта О.Г. Деньги, кредит, банки в РФ. - М.: Контур, 1998.
63. Долан Д., Кэмпбелл Д. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. Москва, 1991 г.
64. Красавина Л.И. Денежное обращение при капитализме. М, 1991 г.
65. Коттер. Рид Партер. Коммерческие банки. Управления и операции, Москва, 1991 г.
66. Лаврушин О.И. Банковское дело, Москва, 1992 г.
67. Угоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. Москва, 1995 г.
68. Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции. Москва 1995 г.
69. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. М.: ИПЦ, 1994, 320 с.
Нормативно правовая база
1. Указ Президента Республики Казахстан “О банках и банковской деятель-ности” от 13.12.95 г.
2. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона “О национальном банке Республики Казахстан” от 3 марта 1995 г.
3. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона “ О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан” от 31 августа 1995 г.
4. Указ президента, имеющий силу закона “О банках и банковской деятельности” от 30 апреля 1995 года.
5. Гражданский кодекс РК (особенная часть).
6. Инструкция “О порядке регулирования деятельности банков” №1,
Статьи из журналов.
1. (Статья из газеты) - Аймакова Л. Управление экономического анализа в банковской структуре / / Азия - экономика и жизнь - 1997 - январь (№ 2) -с.9.
2. (Статья из газеты) - Козицын С. Банковский анализ сегодня. / / Азия -экономика и жизнь -1997 - январь (1) - с. 7.
3. (Статья из газеты) - Мажитов Д. Современная банковская система Республики Казахстан / / Азия - экономика и жизнь -1997 - январь (2) - с.9
4. (Статья из газеты) - Народный банк / / Панорама - 1996 - 7 июня (№ 22) -с.8.
5. (Статья из газеты) - Чиненков А.В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств / / Бухгалтерия и банки - 1996 - № 4 -с.51.
6. (Статья из журнала) - Абдыкалыков Т.А. Финансирование капитального строительства / / Бюллетень бухгалтерии -1996 - № 46 - с. 12-17.
7. (Статья из журнала) - Анкасов А.Б. Баланс коммерческого банка / / Бухгалтерия и банки -1996 - № 3 - с. 3-7.
8. (Статья из журнала) - Даулетбекова Г. Учет по новым образцам / / Финансы Казахстана - 1996 - № 11 - с. 60-63.
9. (Статья из журнала) - Левина С.Г. Учет кредитов банка / / Консультант бухгалтера -1996 - № 2 - с. 18-33.
10. (Статья из журнала) - Образцов М.В. О некоторых проблемах регулирования деятельности кредитных организаций / / Деньги и кредит -1996-№12-с.48-54.
11. (Статья из журнала) - Пашков А.И. Оценка качества кредитного портфеля / / Бухгалтерия и банки -1996 - № 3 - с.29-30.
12. (Статья из журнала) - Титарев Е.В. Анализ деятельности коммерческого банка / / Деньги и кредит -1996 - № 12 - 46-49
13. (Статья из журнала) - Юденков Ю.Н. Комплоексный анализ в банковском деле / / Финансист -1996 - № 17 - с. 28-29.
14. (Статья из журнала) Иванов Л.М. Оценка банковской деятельности / / Бухгалтерия и банки - 1996 - № 1 - с. 9-12.
15. (Статья из журнала) Исаева Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. / / Финансы Казахстана -1996 - № 10 - с. 62-6 5.
16. (Статья из книги) - Бочаров В.В. Коммерческие банки на рынке инвестиций. Алматы: ИРК, 1996, с.41-45.
17. (Статья из газеты) - Мажитов Д. Современная банковская система Республики Казахстан / / Азия - экономика и жизнь -1997 - январь (2) - с.9
Список литературы.
1. Айманова Л.Б. Банковское дело. Алматы 1998
2. Арынов Е.М. Банки Казахстана на внутреннем финансовом рынке, Алматы: ИРК, 1996,140 с.
3. Баяхметов Т. Инвестиции в условиях рынка. Алматы, 1996, 264 с.
4. Горина С.А. Учет в банке. М.: Финансы и статистика, 1996, 238 с.
5. Жуков Е. Ф. Общая теория денег и кредита. - М., 1995 14.3емцов А. В. Обзор современной банковской системы// Банковское дело, №1,1997
6. Ковалев В.В. Финансовый анализ. М.: Финансы и статистика, 1995,142 с.
7. Колесников В. И., Колесникова Л. П. Банковское дело. - М., 1997
8. Кузнецова А.С. Автоматизация расчетных операций банков. М.: Церик -ПЭЛ,1996,206с.
9. Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции. М:: Финансы и статистика, 1995, 312 с.
10. Под ред. Колесникова В.И. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 1996,80 с.
11. Поляков В. П., Московкина Л. А. Основы денежного обращения и кредита: Учебное пособие. - М., 1997
12. Правила краткосрочного кредитования экономики Республики Казахстан. Алматы: КП "Карина", 1994,104 с.
13. Райзберг Б. А. Курс экономики: Учебник. - М., 1997
14. Рид Э., Котер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. - М., 1991
15. Солнцев О. Г. денежно - кредитная политика на 1998 год// Банковское дело, №3, 1998
16. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. М.: ИПЦ, 1994, 320 с.
17. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. – М., 1996
18. Харрис Л. Денежная теория. – М., 1990
19. Жуков Е. Ф. Общая теория денег и кредита. - М., 1995 14.3емцов А. В. Обзор современной банковской системы// Банковское дело, №1,1997
20. Колесников В. И., Колесникова Л. П. Банковское дело. - М., 1997
21. Поляков В. П., Московкина Л. А. Основы денежного обращения и кредита: Учебное пособие. - М., 1997Райзберг Б. А. Курс экономики: Учебник. - М., 1997
22. Рид Э., Котер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. - М., 1991
23. Солнцев О. Г. денежно - кредитная политика на 1998 год// Банковское дело, №3, 1998
24. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. – М., 1996
25. Харрис Л. Денежная теория. – М., 1990
26. Айманова Л.Б. Банковское дело. Алматы 1998
27. Красавина Л.Н. ,Международные валютно-кредитные и финансовые отношения, М.; 94 г.
28. Борисовская М.А, Толыпина О.Н., Банковское дело, М.; 93 г.
29. Лаврушин О. А., Банковское дело, М.; 92.
30. Казбеков Б.К.,Внешнеэкономические отношения государства в переходной период, А.;96 г.
31. Максимова Л. М., Носкова И.Я., Международные экономические отношения, М.; 96 г.
32. Сейткасымов Г.С., Банковское дело, А.; 98 г.
33. Сейткасымов Г.С., Деньги, кредит, банки, А.; 99 г.
34. Словарь банковских терминов. — М.; 97.
35. Справочник предпринимателя: международные документы по внешнеэкономической деятельности, М.; 96 г.
36. Банковское дело. Справочное пособие под редакцией Ю.А.Бабичевой, 1994 г.;
37. Банковское право, Л.Г. Ефимова, издательство “Бек”, Москва, 1994 г.;
38. Современный коммерческий банк. В.М.Усоскин, Москва, ИПЦ “Вазар-Ферро” 1994 г.;
39. Учетная политика и кредитный анализ предприятия. Ю.С.Масленченков, В.А.Команов, Банковский журнал, № 4-1995 г.;
40. Аккредитивы, документарное инкассо, банковские гарантии. Изд-во “ Финк дивелопмент”,1996г.
41. Тони Райс, Брайн Койли. Финансовые инвестиции и риск.
42. Финансово кредитный словарь, т.3, Москва,1994г.
43. Банковские учреждения в развивающихся странах. Институт экономического развития Всемирного Банка.Том 1
44. Журнал “Профиль” №20,1998г.
45. Осипов Е.Б. “Понятие банка и банковской деятельности в РК” // Актуальные проблемы коммерческого законодательства и практика его применения. –А., 1996.
46. Осипов Е.Б. “Правовая природа банковских договоров”, А.: 1997.
47. Ефимова Л.Г., “Банковское право”, М.: 1997.
48. Агарков М.М., “Основы банковского права”, М.: 1994.
49. Банковский портфель - 3 (Книга менеджера по кредитам. Книга менеджера по расчетам. Книга менеджера по фондовым и трастовым операциям. Книга банковского бухгалтера и аудитора.) / Отв. ред.: Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. - М.: “СОМИНТЕК”, 1995.
50. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. М.: ИПЦ, 1994, 320 с.
51. Банки и банковские операции под ред. Жукова Е.Н. М.: Банки и Биржи, 1997г.
52. Банки и банковские операции. /под ред. Е.Ф. Жукова. М. - 1997.
53. Банковское дело. /под ред. Колесникова А.Н., Кроливецкого Т.Н. М. – 1998
54. Белинский В. “Совершенствование кредитной системы”. Казахстан: “Экономика и Жизнь”, 1994 г.
55. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело. М.: ЮНИТИ, 1994 г.
56. Калиева Г.Т. “Кредитное дело”. Алматы, 1994 г.
57. Кэмпбелл Д.К., Розмари Дж.Кемпбелл, Эдвин Дж.Долан “Деньги, банков-ское дело и денежно-кредитная политика”. Москва-Ленинград, 1991 г.
58. Макконелл К.Р., Брю С. “Экономикс”: Принципы, проблемы и политика. Москва, 1993г. 11.
59. Общая теория денег и кредита под ред. Жукова Е.Н. М.: ЮНИТИ, 1995 г.
60. Сейткасимов Г.С. “Банковское дело”. Алматы, “Экономика”, 1998г.
61. Сейткасимов Г.С. “Деньги. Кредит. Банки”. Алматы, “Экономика”, 1996г.
62. Семенюта О.Г. Деньги, кредит, банки в РФ. - М.: Контур, 1998.
63. Долан Д., Кэмпбелл Д. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. Москва, 1991 г.
64. Красавина Л.И. Денежное обращение при капитализме. М, 1991 г.
65. Коттер. Рид Партер. Коммерческие банки. Управления и операции, Москва, 1991 г.
66. Лаврушин О.И. Банковское дело, Москва, 1992 г.
67. Угоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. Москва, 1995 г.
68. Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции. Москва 1995 г.
69. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. М.: ИПЦ, 1994, 320 с.
Дисциплина: Законодательство и Право, Криминалистика
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 104 страниц
В избранное:
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 104 страниц
В избранное:
ПЛАН
Введение
Глава 1. Организация кредитных взаимоотношений банка с ссудозаёмщиками на современном этапе развития экономики Республики Казахстан.
1.1 История развития кредитных взаимоотношений банков с ссудозаёмщиками. Кредитная система, ее становление и развитие в Республике Казахстан.
1.2 Субъекты кредитных взаимоотношений и объекты банковского кредитования.
1.3 Риск кредитования заемщиков и управление кредитным риском.
1.4 Гарантия и поручительство как способ обеспечения исполнения обязательств перед кредитором.
Глава 2.Основные этапы работы банка с ссудозаёмщиком в процессе кредитования.
2.1 Кредитоспособность заёмщика - основа дифференцированного подхода при кредитовании.
2.2 Надёжность обеспечения своевременности возврата кредита.
2.3 Процедура и режим выдачи и погашения кредитов.
2.4 Кредитный договор-основа кредитных взаимоотношений банка с ссудозаёмщиками.
2.5 Перспективы развития кредитных операций в банках второго уровня.
Глава 3. Анализ действующей практики кредитных взаимоотношений ЗАО “Банк ЦентрКредит” с ссудозаёмщиками.
3.1 Организация кредитных взаимоотношений на примере клиента ЗАО “Банк ЦентрКредит” Акционерной компании “Алматыгорстрой”
Заключение
Список использованной литературы
Введение
В любом государстве кредитная система в значительной степени зависит типа экономики в целом. Через кредитную систему государство осуществляет политику отраслевого и регионального развития всей экономики в целом.
Организация финансово кредитного обслуживания предприятий, организаций населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.
Механизм функционирования кредитной системы постоянно меняется, под влиянием изменений ее оргструктуры, организационно правовых форм, осуществления кредитных операций, форм и методов кредитования и кредитно-расчетных отношений. Поэтому в настоящее время, к банкам второго уровня предъявляются особые требования по выполнению функций кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах, что включает в себя все виды кредитных, расчетных, и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.
Кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и выравнивания нормы прибыли.
Кредит необходим для поддержания кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производимых товаров. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
В связи с этим очень насущной темой является взаимоотношения банков со своими ссудозаемщиками. В условиях развивающихся рыночных отношений банки отказались от административно командной системы управления экономикой
Сейчас коммерческие банки проявляют гибкость во взаимоотношениях с заемщиками, функционируют на основе развития деловой конкуренции, за привлечение клиентов, кредитных ресурсов и сферы их выгодного приложения, что способствует расширению банковских услуг и улучшению их качества.
Тема "Экономические и правовые основы взаимоотношения банков со ссудозаемщиками" вызывает интерес, потому что именно сейчас проводится огромная работа по смене традиций банковского аппарата. Уже сейчас многие кредитные учреждения в полной мере развернули все свои возможности, обеспечивающие высококвалифицированное обслуживание клиентов. Во многом основанием для наметившейся тенденции экономическою роста в нашей Республике является дальнейшее развитие ее финансового рынка.
Итоги работы за 2000 и первое полугодие 2001 года свидетельствуют о позитивных изменениях, которые произошли в экономике Республики, в том числе благодаря укреплению связей между банками и реальными секторами экономики. Существенное влияние на эти процессы оказало активное кредитование предприятий, которое является для банковских учреждений в Республике наиболее традиционным видом деятельности. Наиболее существенной поддержкой пользуются такие отрасли экономики как промышленность, торговля, строительство и малый бизнес значительно увеличились кредитные вложения и расширились объекты потребительского кредитования населению.
Увеличение депозитной базы способствовало активизации кредитования банками реального сектора, в результанте чего в сентябре зафиксирован самый высокий прирост кредитов в текущем году. Жизненно важная для Республики Казахстан отрасль сельского хозяйства получила мало ощутимую кредитную поддержку Выдачу новых кредитов в больших размерах, сдерживает неудовлетворительный возврат ранее выданных ссуд.
Развитие экономики не возможно без активного кредитования реального сектора, поэтому первоочередной задачей для региональных органов власти, могла бы стать выработка приоритетов кредитной поддержки отраслей экономики имеющих решающее значение для социально экономического развития Республики. Поэтому целью дипломной работы является углубленное исследование взаимоотношений банков со ссудозаемщиками, в современной практике кредитования.
В ходе исследования в работе решаются следующие задачи:
эволюция кредитных отношений экономические основы отношений банков с клиентами в условиях рынка;
организация кредитных взаимоотношений банков со ссудозаемщиками;
анализ действующих кредитных взаимоотношений
Объектом исследования явились кредитные взаимоотношения ЗАО " банк " со строительной компанией " ".
Методологическая основа дипломной работы: законодательные документы Республики Казахстан, нормативные документы и практические материалы " банка", учебная литература и материалы периодической печати
1.1 История развития кредитных взаимоотношений банков со ссудозаемщиками
Кредитная система любого государства зависит в значительной степени от типа экономики в целом. Современное определение кредита и описание искусства управления им неизменно используют терминологию школы бизнеса и бухгалтерии Денежный поток, механизм маркетинга, ликвидность, все эти термины используются для иллюстрации истины справедливой для каждого периода человеческой истории, те, кто имеют избыточные средства деньги или товары, будут использовать эти средства для стимулирования торговли.
Идея отсроченного платежа в обмен на немедленно получаемые товары должна была всегда существовать в самых ранних землевладельческих обществах, поскольку сфера потребности человека редко совпадает с его платежеспособностью
Фундаментальной природой кредита является элемент доверия, существующего между покупателем и продавцом. Само слово "кредит" происходит от латинского credere-доверять. Степень и разнообразие кредита на протяжении столетий отражают изменяющиеся потребности общества в коммерческой структуре.
Сведения о кредите были известны, по меньшей мере, 3000 тысячи лет назад в Ассирии, Вавилоне, Египте. Экономика средневековой Европы представляет собой богатейший материал для изучения истории кредитных отношений. С тринадцатого столетия или еще раньше торговые сделки с вином, с зерном, кожей основывались на кредите. Фламандские, а позднее итальянские купцы были людьми состоятельными, они производили оплату авансом монастырям и другим производителям под поставку шерсти в следующем сезоне и даже позже.
Не позднее 1862 года все правовые препятствия использования компаний с ограниченной ответственностью были отменены. Использование торгового кредита стало распространяться все более и более широко в 18 и начале 19 столетия. С помощью быстро появляющихся “банков графств”, которые ссужали деньгами местных промышленников, кредит сыграл значительную роль в подъеме промышленности, но о попытках контроля над кредитом известно мало. В последние 100 лет механизмы кредита продолжали развиваться для удовлетворения потребностей быстро меняющегося общества, но наибольшее число этих новых методов эволюционировало в области потребительского кредита. В отличие от торгового кредита потребительский кредит сравнительно недавнего происхождения. В то время как привилегированное меньшинство всегда пользовалось кредитом, большинство "населения до начала девятнадцатого столетия имело низкую покупательную способность, и вопрос о кредите для них не возникал. Исключением была торговля в рассрочку.
Покупка в рассрочку была введена фирмой "Зингера" в середине двадцатого столетия для облегчения продажи швейных машин. В целом же банки медлили открыть свои двери широкой публике ищущей краткосрочных кредитов и ссуд без гарантий в форме реальных ценностей. Не позднее 1950 года было установлено, что ссуды можно давать без гарантии лицам с устойчивыми доходами.
Изучение того, как кредит использовался в различные периоды истории, и как изменялись его методы, подчеркивает истинность того, что кредит покоится на двух краеугольных камнях - доверии и капитале. Развитие управления кредитом стимулировалось необходимостью иметь официальные способы предоставления кредита и контроля над ним, поскольку природа торгового кредита стала более сложной.
Условия предоставления кредита сейчас стоят рядом с такими ключевыми факторами, как цена и поставка продукции. Кредитная система характеризуется совокупностью финансово кредитных учреждений правовыми нормами организации и подходами к осуществлению кредитных операций, банки занимают в ней ведущее звено, осуществляя основную массу кредитных и финансовых операций.
Каждому этапу экономического развития народного хозяйства соответствуют свой тип организации кредитного дела и своя структура Кредитной системы, отвечающая соответствующим потребностям в кредитно-финансовом обслуживании.
На территории Казахстана банковская система была представлена в виде филиалов Государственного и Промышленного банков, а позже и филиалами других банков. Государственный банк (настоящий его право приемник Национальный Банк) являлся в то время аналогом центрального банка. Первое отделение Промышленного банка было открыто 15 октября 1925 года. Необходимость дальнейшего роста капитальных вложений потребовала создать специализированный банк, каким оказался Стройбанк. Таким образом все долгосрочное кредитование было сосредоточено в Строй банке, а краткосрочное передано Гос.банку.
Коренным образом менялись направления, и формы деятельности банков, которые были призваны, активно проводить организацию новых и прогрессивных форм, методов хозяйствования. Во взаимоотношениях с клиентом банк партнерское предприятие. Принцип все для клиента подчеркивает подчиненность интересов банка интересам клиента. Партнерские отношения основаны на добровольности обеих сторон. Ничто кроме дела не может заставить клиента выбрать банк, так же как и банк, если он. действительно исповедует принципы коммерции, ничто не может заставить обслуживать того или иного клиента. Полная добровольность, ни какой директивности во взаимоотношениях между банком и клиентом, иначе само определение банка, как коммерческого предприятия теряет свой сущностный смысл.
Партнерские отношения банка со ссудозаемщиками базируются на принципе взаимной заинтересованности. Свой коммерческий интерес банк реализует не сразу, а по истечении определенного времени. В этой связи то или иное предприятие с позиции получения прибыли, сегодня клиент испытывает платежные затруднения, однако в ближайшее время потенциальные убытки, могут обернуться для банка крупной прибылью. Доверие, завоеванное сотрудничеством и в том числе в трудные периоды, как для банка, так и для клиента превращается в тот существенный фактор, который цементирует партнерские отношения между ними. Доверяя банку партнеру, клиент практически получает совет, консультацию о том, как правильно использовать ресурсы, куда целесообразнее вложить деньги, как увеличить свою прибыль. От клиентов никто никогда не отказывался, ими дорожат и при возможности помогают.
Кредитная система, ее становление и развитие в Республике Казахстан
Кредитная система любого государства в значительной степени зависит от типа экономики в целом. Кредитные системы в централизованных экономиках существенно отличаются от аналогичных систем в рыночных экономиках. Это наглядно подтверждают те бурные структурные изменения в кредитной системе нашего государства, которые происходят в настоящее время. Важность кредитной системы в экономике любой страны, конечно, очевидна. Через кредитную систему государство осуществляет политику отраслевого и регионального развития всей экономики в целом.
Кредитная система характеризуется совокупностью финансово-кредитных учреждений, правовыми формами организации и подходами к осуществлению кредитных операций. Банки занимают в ней ведущее звено, осуществляя основную массу кредитных и финансовых операций.
Процесс становления кредитной системы республики уходит далеко в историю. Каждому этапу экономического развития народного хозяйства соответствуют свой тип организации кредитного дела и своя структура кредитной системы, отвечающая соответствующим потребностям в кредитно-финансовом обслуживании.
Как известно, использование товарно-денежных отношений вызвало необходимость формирования банков нового типа. Так, наряду с Государственным банком в Москве был создан Промышленный банк. Банк был создан в 1922 г. как акционерное общество с правом выдачи долгосрочных и срочных ссуд, открытия кредита до востребования в форме специального текущего счета под залог, учета векселей, покупки и продажи по поручению и за счет промышленных и торговых предприятий товаров, имеющих промышленное значение, акций, паев, облигаций и других операций. На базе акционерного общества “Электрокредит” в 1924 г. был создан Электробанк.
На территории Казахстана банковская система была представлена в виде филиалов Государственного банка и Промышленного банка, а позже и филиалами других банков. Государственный банк (настоящий его правопреемник Национальный банк) являлся в то время аналогом Центрального банка. Первое отделение Промышленного банка было открыто 15 октября 1925 г. По мере развертывания индустриализации росла потребность народного хозяйства в долгосрочных кредитных вложениях в основные фонды. Необходимость дальнейшего роста капитальных вложений потребовала создать специализированный банк, каким оказался Стройбанк, созданный на базе Промышленного банка. Таким образом, все долгосрочное кредитование было сосредоточено в одном банке — Стройбанке, а краткосрочное кредитование было передано Госбанку. Коренным образом менялись направления и формы деятельности банков, которые были призваны активно проводить организацию новых, прогрессивных форм и методов хозяйствования
К моменту обретения республикой самостоятельности банковская система Казахстана была представлена шестью банками: Госбанком (ныне Национальный банк), Внешэкономбанком (ныне функции розданы нескольким банкам: Алембанк, Эксимбанк), Промстройбанком (ныне ТуранАлембанк), Агропромбанком, Кредсоцбанком и Сбербанком.
С началом преобразований в экономике происходили изменения и в банковской системе. Таким образом, в начале 90-х годов банковская система была представлена Госбанком и рядом коммерческих акционерных банков. В первые годы формирования банковской системы двух уровневость банковской системы не была ярко выражена, так как Госбанк только формировался как классический центральный банк. Период с 1988 по 1991 г. стал первым этапом формирования существующей банковской системы. За это время была осуществлена реорганизация существующих государственных отраслевых банков и созданы первые коммерческие банки.
Далее число банков стало резко расти, появились частные и совместные банки. Благодатной почвой для появления банков стал высокий уровень инфляции, позволявший при негативных процентных ставках с легкостью зарабатывать доходы.
В 1992—1993 гг. состояние банковской системы оценивалось достаточно негативно. Нарушение нормального денежного обращения использовалось отдельными банками в корыстных целях. Дешевые кредитные ресурсы стали привлекательными для многочисленных коммерсантов.
В июле 1993 г. учреждена Ассоциация банков Республики Казахстан. К моменту организации Ассоциации подали заявления 35 банков. Несмотря на то, что Ассоциация банков принимала активное участие во всех важных мероприятиях, она не сложилась в мощную межбанковскую организацию, способную лоббировать интересы банков в государственных органах, хотя события последних дней (назревание сильнейшего банковского кризиса) показывают сплоченность банков в трудный момент и необходимость объединяющей структуры. Если обратиться к деятельности АБР (Ассоциация банков России), то, очевидно, что, несмотря на сложности в деятельности банков и центробежные силы, АБР смогла превратиться в мощную силу, способную продвигать необходимые решения.
В октябре 1993 г. Казахстан посетила группа экономических консультантов из Южной Кореи. После детального изучения финансовой и банковской системы эксперты встретились с Президентом Республики Казахстан и предложили свое видение и решение проблем. Они предложили сконцентрировать капитал в одном-двух крупных банках путем объединения существующих крупных банков. Также было предложено реорганизовать мелкие банки и установить минимальный размер уставного капитала. Решение об увеличении минимального уставного фонда было принято немного позднее, примерно через полгода, а предложение о создании крупных банков путем слияния не было реализовано. Развитие банковской системы пошло другим путем, и нельзя сказать, что даже сейчас мы имеем достаточно крупные банки, способные осуществлять финансирование целой отрасли или крупного проекта. Кроме очевидной маломощности банков, мы имеем также очень низкую по международным стандартам капитализацию для подавляющего большинства наших банков. Предположим, что были бы созданы крупные объединенные банки, тогда вполне возможно, что мы были бы более защищены от ощутимых потерь активов от гиперинфляции и многочисленных злоупотреблений.
До 1994 г. Национальный банк слабо использовал классические пруденциальные нормативы для контроля банков второго уровня. Наиболее выражены были приемы контроля фискального характера. В это время была слабо развита нормативная база деятельности банков, что способствовало многочисленным нарушениям, а также давало возможность осуществлять неправомерные операции.
Сильным ослабляющим фактором денежной системы Казахстана явилось прекращение обращения банкнот Госбанка СССР и банка России выпуска 1961—1992 гг. на территории ряда стран СНГ. После этого резко увеличился объем незаконного ввоза таких банкнот на территорию Казахстана, что привело к ослаблению финансовой системы страны в целом, повышению уровня инфляции и понижению уровня жизни населения.
Период с 1992 до конца 1993 г. является вторым этапом формирования банковской системы. Основные его черты: постепенный переход Национального банка к выполнению ряда функций Центрального банка, экстенсивное формирование и развитие коммерческих банков.
Сильным толчком к появлению банков способствовало введение собственной национальной валюты: именно с того периода началось мощное экстенсивно-интенсивное (количественное и качественное) развитие банковской системы. Введение национальной валюты потребовало от Национального банка активных мер по поддержанию стабильности и устойчивости национальной валюты. Вследствие отсутствия опыта и совместного взаимодействия Нацбанка с правительством идея стабильной национальной валюты приказала долго жить, вплоть до середины 1994 г. В то время вынужденно сохранялась практика финансирования бюджетного дефицита за счет прямого заимствования. В этом как раз и состояло противоречие задач, стоящих перед Национальным банком и правительством.
Именно в начале 1994 г. встал вопрос о позитивности процентных ставок. Не секрет, что до середины 1994 г. процентная ставка была негативной, что имело достаточно ощутимые отрицательные последствия. Назовем основные из них:
не конкурентоспособность банковских депозитов;
избыточный спрос на кредитные ресурсы, как следствие их постоянный дефицит;
негативные процентные ставки способствовали усилению инфляции (в 1994 г. инфляция составила 1258%).
В сентябре 1994 г. с целью повышения ликвидности собственного капитала банков были ужесточены требования к структуре уставных фондов банков второго уровня. Были введены ограничения на оплату уставного фонда не денежными средствами.
С сентября 1994 г. введен новый порядок резервирования, предусматривающий размораживание задепонированных в Национальном банке средств коммерческих банков и введение платы за резервы, размещенные в Нацбанке. Банкам было разрешено осуществлять альтернативный порядок резервирования, который более выгоден. Плата определялась равной 25% от ставки рефинансирования.
В октябре 1994 г. в Казахстане функционировало около 200 банков, из них имели лицензию на проведение банковских операций 15 банков.
Именно в 1994 г. вопросы платежного оборота и стабилизации национальной валюты стали настолько актуальными, что вызвали даже внимание Президента Республики Казахстан в виде принятия специального постановления в августе 1994 г.
На 1 января 1995 г. было 237 банков, из них 25 имели генеральную валютную лицензию и по размеру уставного фонда относились к самым крупным банкам республики. Из общего числа только 8 банков имели уставный фонд от 5 млн. долл. и выше.
С января 1995 г. началось количественное сжатие банковской системы, основной целью которого явилось повышение надежности банковской системы республики. Сжатие банков достигалось путем ужесточения требований Национального банка, усиления конкуренции между банками. Основной задачей Национального банка стало качественное улучшение деятельности всех банков и формирование группы (10—15) банков, приближающихся к мировым стандартам.
К февралю 1995 г. Национальный банк уже использовал следующие классические денежно-кредитные инструменты:
— регулирование объема кредитов рефинансирования
— регулирование уровня ставки рефинансирования;
— использование механизма обязательных резервов;
— проведение операций с государственными ценными бумагами;
— интервенции Национального банка на валютном рынке.
За полтора года наблюдается тенденция снижения сети банковских учреждений, так как на конец 1995 г. было зарегистрировано 130 банков второго уровня, имеющих лицензию Нацбанка на проведение банковских операций, и их количество снизилось на четверть по сравнению с 1 января 1995 г. и на треть — с 1 января 1994 r.-Ухудшение финансового состояния промышленных предприятий в республике отражается на показателях банковской деятельности (рост невозвращенных кредитов), тем самым банки вынуждены закрывать часть действующих нерентабельных филиалов. Величина их уставного капитала колебалась от 20 тыс. тенге и в целом составила более 6,8 млрд. тенге, что в 1,4 раза больше, чем было на 1 января 1995 г.
В конце 1995 г. процесс ликвидации переживали 62 банка, действительно ликвидированы только 6. В не которых случаях эта процедура тянулась целых 2 года. Подобные же проблемы существуют и у России, где должны были быть ликвидированы в 1995 г. В настоящее время механизм ликвидации банков более отработан и не занимает столь продолжительного времени. На 1 января 1998 г. осталось 77 банков.
Нацбанк как орган государственного регулирования прилагал усилия к тому, чтобы придать нужное направление происходящим изменениям в банковском секторе. Некоторые процессы уже идут не так стихийно, к примеру, слияние банков, которому создается режим благоприятствования. По ряду банков, в соответствии с законодательством, возможно, будет введен режим консервации.
Достаточно длительное время находился в режиме санации один из крупнейших “бывших” банков — Агропромбанк. Судя по нынешнему состоянию банка, санация дала необходимые результаты: банк осуществляет расчетно-кассовое обслуживание, пытается вернуть потерянных клиентов.
В 1995 г. Национальный банк продемонстрировал другую возможность вмешательства в деятельность банков второго уровня. Крупнейший банк Казахстана Алембанк находился непродолжительное время во временной администрации Нацбанка. Нацбанк использует также механизм слияния банков. Так, в 1996 г. были слиты два крупных банка Туран и Алем, в 1997 г. — Жилстройбанк и Кредсоцбанк.
Еще одним методом является допуск иностранных банков, присутствующих на рынке Казахстана, к приобретению тех казахстанских банков, которые находятся в плохом финансовом положении. Например, в Польше в свое время запрещалось иностранным банкам открывать дочерние банки и филиалы, за исключением тех случаев, когда они приобретали “в нагрузку” проблемные польские банки.
1.2 Субъекты кредитных взаимоотношений и объекты банковского кредитования.
Объектом банковского кредитования, является та часть оборотных производственных фондов и фондов обращения, которая формируется за счет банковских кредитов. Объект кредитования может быть выражен, как в материальных ценностях и затратах производства и обращения, так и в виде обязательств хозяйственных организаций перед банком, если кредит предоставляется без материального обеспечения.
Объектами кредитования материального характера являются: сезонное накопление производственных запасов сырья, основных и вспомогательных материалов, топлива, горючего, тары, запасных частей, покупных полуфабрикатов и некоторых других материальных ценностей. Образование таких запасов обусловлено главным образом сезонными процессами производства и реализации продукции. Банки предоставляют в крупных размерах кредиты торговым организациям под сезонное накопление товаров, что обеспечивает создание запасов в достаточном ассортименте.
Различия в порядке оформления, проверке обеспечения, способах погашения кредита позволяют разграничить все кредиты под товарно-материальные ценности на кредиты, обслуживающие весь оборот материальных ценностей, и кредиты участвующие только в покрытии сверх нормативных остатков товарно-материальных ценностей.
В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, то есть кредит предоставляемый коммерческими банками разных видов и типов. В настоящее время в условиях развивающихся рыночных отношений изменилась и экономическая природа объектов кредитования. Объекты укрупнились, и банки в основном перешли от объектного кредитования к кредитованию субъекта.
Субъектами кредитных отношений в области банковских кредитов являются хозяйственные органы, население, государство и сами банки. Как известно в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают, как кредиторы и заемщики. Кредиторами являются физические и юридические лица, предоставившие свои временно свободные денежные средства в распоряжение заемщика на определенный срок.
Заемщик-сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование и обязанная возвратить их в установленный срок. Что касается банкирских кредитов, то субъекты кредитных субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лицах, как кредитор и заемщик. Это связано с тем, что бани в основном работают на привлеченных средствах, и, следовательно, по отношению к хозяйственным органам, населению, государству, владельцам этих средств, помещенных на счетах в банке, выступают в качестве заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы, в пользу нуждающихся в них банки выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительно другой стороны кредитных сделок. Помещая на счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а, испрашивая ссуду, превращаются в заемщиков.
Формирование рыночных отношений в экономике Республики сопровождается изменением статуса большинства субъектов кредитных отношений. Это обусловлено глубокими изменениями отношений собственности. В настоящее время в области банковской деятельности, дополнительно эти отношения стали регулироваться Законом о банках и
банковской деятельности.
Ссуды, предоставляемые в денежной форме, характеризуют конкретное проявление кредитных отношений между банком с одной стороны и заемщиком с другой. В рамках банковской ссуды развиваются отдельные виды ссуд. Под видами банковских ссуд следует понимать определенную их классификацию, используемую в процессе кредитования банками юридических и физических лиц. Значимость классификации банковских ссуд заключается в том, что кредитная функция банков является основной экономической функцией и от тог, насколько хорошо они реализуют свои кредитные функции, во многом зависит положение самих банков и обслуживаемых ими клиентов.
В мировой практике для классификации ссуд используют следующие критерии:
по типам заемщиков по срокам использования - по характеру обеспечения, по условиям использования;
по способу погашения;
по характеру процентной ставки по способу уплаты процентов;
по валюте кредита;
по числу кредиторов;
по условиям реализации ссуд;
по объектам выдачи.
Наиболее распространенной в практике банков является классификация ссуд по типам заемщиков. Ссуды торгово-промышленным предприятиям, ипотечные (под залог недвижимости), сельскохозяйственные, не банковским финансовым учреждениям, коммерческим банкам, брокерам и дилерам участникам рынка ценных бумаг, частным лицам.
Ссуды торгово-промышленным предприятиям предназначаются для финансирования затрат по пополнению оборотного и основного капитала. Часть ссуд носит сезонный характер. Краткосрочной ссудой широко пользуются предприятия легкой и пищевой промышленности, торговых, заготовительных отраслей. Порядок оформления, выдачи и погашения ссуд предприятиям промышленности, торгово-снабженческих и других отраслей в Республике Казахстан регламентирован Правилами краткосрочного кредитования экономики Республики.
Ипотечные ссуды выдаются строительным фирмам, как форма промежуточного финансирования в процессе строительного цикла. В категорию ипотечных ссуд так же включаются ссуды частным лицам на покупку недвижимого имущества под закладную. Особенности банковских ипотечных ссуд заключаются в следующем:
сравнительно низкий риск при выдаче ссуды (поскольку она обеспечена недвижимостью);
ссуды носят долгосрочный характер;
обеспечивают банку стабильную клиентуру.
Сельскохозяйственные ссуды - предоставляются сельскохозяйственным предприятиям на финансирование сезонных расходов, они, как правило, имеют сравнительно небольшой размер и обеспечиваются урожаем, сельскохозяйственной техникой, скотом. Эти ссуды в основном носят средне и долго срочный характер, а, следовательно, их предоставление требует гарантийного обеспечения.
К небанковским финансовым учреждениям, пользующимся банковской ссудой относят финансовые компании, инвестиционные банки, страховые компании, ссудосберегательные ассоциации. Банковские ссуды для этих учреждений являются одним из основных источников денежных фондов, которые они затем направляют на различного рода кредиты, извлекая при этом из разницы в процентах прибыль. Ссуды коммерческим банкам выступают инструментом перераспределения кредитных ресурсов между банками в рамках корреспондентских отношений. Заемщиками и кредиторами выступают коммерческие банки. Ссуды перераспределяются на межбанковском кредитном рынке и предоставляются для получения прибыли от разницы в процентах или для поддержания текущей ликвидности. Использование межбанковской ссуды обусловлено двумя обстоятельствами. На корреспондентских счетах коммерческих банков в центральном банке иногда возникает излишек средств, который создает избыточную ликвидность, что, снижает рентабельность банка. Поэтому коммерческий банк заинтересован в выгодном размещении избыточных средств. Превышение спроса на заемные средства над предложением кредитных ресурсов коммерческого банка вынуждает их получать займы у банков корреспондентов.
Ссуды брокерам и дилерам выдаются для покупки ценных бумаг, на условиях до востребования. За ссудами на покупку ценных бумаг обращаются физические и юридические лица.
Банковские ссуды частным лицам предоставляются в форме потребительского кредита и персональных ссуд. Потребительская ссуда может быть выдана непосредственно заемщику или косвенно через различных дилеров. Потребительская ссуда в отличие от других видов банковских ссуд, предоставляемых для производственных и предпринимательских целей или для приобретения доходных активов, используется для удовлетворения потребности заемных средствах конечных потребителей - физических лиц. Эта ссуда связана с повышением жизненного уровня населения. Выдается на покупку движимого и недвижимого имущества. Банки могут выдавать потребительские ссуды непосредственно заемщикам, путем прямого кредитования ссудополучателей или приобретать обязательства потребителей у различных торговцев
Косвенный потребительский кредит позволяет учреждениям банка увеличить объем кредитного портфеля без существенного увеличения операционных расходов. Потребительская ссуда в зависимости от инструментов кредитования делится на чековый кредит и кредитные карточки.
Чековые потребительские кредиты могут погашаться либо в процессе поступления на счет обычных вкладов, либо специальными взносами. Такие счета обычно именуют овердрафтными.
Банковские кредитные карточки не базируются на чековых счетах и предполагают участие трех сторон: владельца карточки, банка и торгового учреждения. Пластиковая карточка с выделенными символами служит для
торговых предприятий доказательством того, что банк гарантировал открытие кредита владельцу карточки. По каждой карточке устанавливается кредитный лимит, который может быть изменен, в зависимости от того насколько осмотрительно им пользуются, и требует ли того клиент. Кроме приобретения потребительских товаров и услуг кредитные карточки используют для получения ссуд наличными в банке.
Многие Казахстанские банки в настоящее время предоставляют кредиты на оплату обучения (в основном это ТуранАлем банк), на приобретение жилья, кредитование физических лиц под залог недвижимости (Каспийский, Евразийский банки).
Еще одной развивающейся формой кредита является лизинг. Необходимость модернизации производства, внедрение новой трудосберегающей технологии, сокращение морального срока службы оборудования и его удорожание, атак же развитие рыночных отношений обусловили потребность качественного совершения лизинговых операций путем изменения облика субъектов этих операций и объекта кредита-аренды. В роли арендодателя сейчас выступают лизинговые предприятия и организации, располагающие мощными финансовыми ресурсами для покупки технологически сложного, дорогостоящего оборудования. Лизинг представляет собой средне или долгосрочную аренду. Участвующих сторон может быть от двух до четырех. Обязательным участником лизинговой операции является лизингодатель, в качестве которого могут выступать либо предприятия производители объекта лизинга, либо самостоятельные лизинговые фирмы, которые обычно создаются при активном обязательном финансовом участии коммерческих банков, либо сами эти банки. Другим обязательным участником сделки является лизингополучатель, то есть предприятие любой организационно правовой формы собственности, нуждающееся в конкретном имуществе и испытывающее, финансовые проблемы. Кроме этого, в сделке обычно участвуют предприятие-производитель ценностей, выступающих объектом лизинга, а так же коммерческий банк финансирующий операции последнего, например лизинговой компании, которая для осуществления лизинга нуждается в кредитных ресурсах.
Право банка осуществлять лизинговые операции должно предусматриваться в его уставе. Банки лизингодатели рассматриваются, как арендодатели.
Развитию лизинга благоприятствуют некоторые общие тенденции экономического развития среди которых:
сокращение объема ликвидных средств у предприятий и организаций из-за постоянно возникающих трудностей на денежных рынках;
обострение конкуренции, требующее оптимизации фирменных ценностей;
уменьшение прибыли предприятий и организаций ограничивающее их возможности выделения достаточных средств, для желательного расширения производства.
Анализ статистических данных свидетельствует о том, что лизинговые операции имеют устойчивую тенденцию к росту и этот процесс сохранится в ближайшее время в Казахстане. Широкое развитие лизинговых операций в Республике сдерживается дефицитом, как необходимого оборудования, так и методической литературы по организации проведения лизинговых операций. С развитием лизинга круг арендодателей будет расширяться, и к коммерческим банкам присоединятся крупные промышленные предприятия, имеющие собственные лизинговые и специализированные лизинговые организации.
Взаимосвязанные коммерческие и финансовые преимущества лизинга будут способствовать развитию конкуренции и в машиностроительном комплексе, совершенствованию банковских операций и вовлечению банков в финансирование научно технического прогресса во всех отраслях экономики. В проекте лизинговых операций наиболее сложным моментом является определение суммы лизинговых платежей, причитающихся лизингодателю. При краткосрочной и среднесрочной аренде сумма арендных выплат в значительной степени устанавливается конъюнктурой рынка арендуемых товаров.
Непременным условием лизинговой сделки должна быть одинаковая выгода, как для арендодателя, так и для арендатора. Необходимо учитывать, что лизинг является методом финансирования, развившимся из кредита, поэтому необходимо определять выгоду для банка от определенной лизинговой сделки.
Современной разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента, является факторинг. В любой своей форме он связан с неоплаченными расчетными документами, возникающими между производителями и потребителями в процессе реализации товаров и услуг, то есть инкассированием дебиторской задолженности клиента.
Факторинговыми операциями в странах рыночной экономики занимаются специальные факторские компании, которые, как правило, тесно связаны с банком либо являются его дочерними филиалами. Классический факторинг основан на кредите в виде отсрочки платежа за предоставленную продукцию. В основе факторинговой операции лежит покупка банком счетов - фактур поставщика на отгруженную продукцию и передача поставщиком банку права требования платежа с покупателя продукции. поэтому факторинговые операции называют так же кредитованием продаж поставщика или предоставлением факторингового кредита поставщику.
В настоящее время факторинговые операции практически не развиваются, поскольку в Республике очень мало устойчивых доходных предприятий. Банки подвергаются сильному риску скупая счета - фактуры поставщиков
Одним из методов предоставления среднесрочного экспортного финансирования является форфейтинг. Гибкий и быстрый способ предоставления среднесрочного кредита для иностранных покупателей. Он используется для экспортных продаж, если расчет производится в течении нескольких лет. Форфейтинг связан с учетом среднесрочных простых, и переводных векселей. Учет векселей проводится по фиксированной ставке. Форфейтинг обеспечивает экспортеру немедленную оплату экспорта, а иностранному покупателю предоставляется среднесрочный кредит, от банка форфейтера с погашением в рассрочку.
Традиционно базовой функцией коммерческих банков является кредитование экономики и населения. Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников, так как прямое предоставление в ссуду свободных денежных средств их владельцами в практической, хозяйственной жизни практически невозможно. Банки, принимая, мобилизуя денежные средства вкладчиков и предоставляя их заемщикам, выполняют роль связующего посредника. Эта деятельность банка выгодна всем участникам. При этом между ними возникают кредитные отношения
1.3 Риск кредитования заемщиков
и управление кредитным риском.
Кредитный риск — вероятность того, что стоимость части активов банка, представленная суммой выданных кредитов, снизится либо сведется к нулю или фактическая доходность по данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого уровня. Кредитный риск, или риск не возврата долга, чаще всего зависит от таких факторов, как:
степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере, чувствительной к изменениям в экономике;
удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические трудности;
внесение чистых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;
удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов и т. д.
По результатам статистического анализа можно сделать вывод, что частные и акционерные предприятия более гибки и эффективны, чем государственные, но разоряются чаще.
Риск кредитования заемщиков зависит от вида предоставляемого кредита. В зависимости от сроков предоставления кредита; от видов обеспечения — обеспеченные и необеспеченные, персональные и банковские; от специфики кредитов — банковские, государственные, коммерческие, кредиты страховых компаний и частных лиц, синдицированные и т. д.; от видов дебиторов — сельскохозяйственные, промышленные, коммунальные, на формировании оборотных средств, сезонные, инвестиционные, импортные или экспортные и т. д.; по размеру — малые, средние, крупные; по способу предоставления — вексельные, при помощи открытых счетов, сезонные, консигнации.
Процентный риск — это риск, при котором доходы банка могут оказаться под негативным влиянием изменения уровня процентных ставок. Процентный риск — это потери банка в результате неблагоприятного влияния изменения уровня процентных ставок. Таким образом, процентный риск — это снижение прибыли банка вследствие негативного влияния непредвиденного изменения уровня процентных ставок.
Управление кредитным риском
Исходя из экономической сути образования и деятельности любого банка, следует, что кредитование — традиционная сердцевина банковского бизнеса. Кредитные операции являются крупнейшим источником доходов и крупнейшей статьей активов. Но при этом Как таковой кредитный портфель представляет и самый большой источник для надежности и безопасности банка. Проблемы ссудного портфеля, возникающие из-за смягчения стандартов кредитования, неэффективной ревизии кредитов, из-за ослабления экономики — это главные причины убытков. Эффективное управление кредитным портфелем способствует минимизации рисков и ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение
Глава 1. Организация кредитных взаимоотношений банка с ссудозаёмщиками на современном этапе развития экономики Республики Казахстан.
1.1 История развития кредитных взаимоотношений банков с ссудозаёмщиками. Кредитная система, ее становление и развитие в Республике Казахстан.
1.2 Субъекты кредитных взаимоотношений и объекты банковского кредитования.
1.3 Риск кредитования заемщиков и управление кредитным риском.
1.4 Гарантия и поручительство как способ обеспечения исполнения обязательств перед кредитором.
Глава 2.Основные этапы работы банка с ссудозаёмщиком в процессе кредитования.
2.1 Кредитоспособность заёмщика - основа дифференцированного подхода при кредитовании.
2.2 Надёжность обеспечения своевременности возврата кредита.
2.3 Процедура и режим выдачи и погашения кредитов.
2.4 Кредитный договор-основа кредитных взаимоотношений банка с ссудозаёмщиками.
2.5 Перспективы развития кредитных операций в банках второго уровня.
Глава 3. Анализ действующей практики кредитных взаимоотношений ЗАО “Банк ЦентрКредит” с ссудозаёмщиками.
3.1 Организация кредитных взаимоотношений на примере клиента ЗАО “Банк ЦентрКредит” Акционерной компании “Алматыгорстрой”
Заключение
Список использованной литературы
Введение
В любом государстве кредитная система в значительной степени зависит типа экономики в целом. Через кредитную систему государство осуществляет политику отраслевого и регионального развития всей экономики в целом.
Организация финансово кредитного обслуживания предприятий, организаций населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.
Механизм функционирования кредитной системы постоянно меняется, под влиянием изменений ее оргструктуры, организационно правовых форм, осуществления кредитных операций, форм и методов кредитования и кредитно-расчетных отношений. Поэтому в настоящее время, к банкам второго уровня предъявляются особые требования по выполнению функций кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах, что включает в себя все виды кредитных, расчетных, и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.
Кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и выравнивания нормы прибыли.
Кредит необходим для поддержания кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производимых товаров. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
В связи с этим очень насущной темой является взаимоотношения банков со своими ссудозаемщиками. В условиях развивающихся рыночных отношений банки отказались от административно командной системы управления экономикой
Сейчас коммерческие банки проявляют гибкость во взаимоотношениях с заемщиками, функционируют на основе развития деловой конкуренции, за привлечение клиентов, кредитных ресурсов и сферы их выгодного приложения, что способствует расширению банковских услуг и улучшению их качества.
Тема "Экономические и правовые основы взаимоотношения банков со ссудозаемщиками" вызывает интерес, потому что именно сейчас проводится огромная работа по смене традиций банковского аппарата. Уже сейчас многие кредитные учреждения в полной мере развернули все свои возможности, обеспечивающие высококвалифицированное обслуживание клиентов. Во многом основанием для наметившейся тенденции экономическою роста в нашей Республике является дальнейшее развитие ее финансового рынка.
Итоги работы за 2000 и первое полугодие 2001 года свидетельствуют о позитивных изменениях, которые произошли в экономике Республики, в том числе благодаря укреплению связей между банками и реальными секторами экономики. Существенное влияние на эти процессы оказало активное кредитование предприятий, которое является для банковских учреждений в Республике наиболее традиционным видом деятельности. Наиболее существенной поддержкой пользуются такие отрасли экономики как промышленность, торговля, строительство и малый бизнес значительно увеличились кредитные вложения и расширились объекты потребительского кредитования населению.
Увеличение депозитной базы способствовало активизации кредитования банками реального сектора, в результанте чего в сентябре зафиксирован самый высокий прирост кредитов в текущем году. Жизненно важная для Республики Казахстан отрасль сельского хозяйства получила мало ощутимую кредитную поддержку Выдачу новых кредитов в больших размерах, сдерживает неудовлетворительный возврат ранее выданных ссуд.
Развитие экономики не возможно без активного кредитования реального сектора, поэтому первоочередной задачей для региональных органов власти, могла бы стать выработка приоритетов кредитной поддержки отраслей экономики имеющих решающее значение для социально экономического развития Республики. Поэтому целью дипломной работы является углубленное исследование взаимоотношений банков со ссудозаемщиками, в современной практике кредитования.
В ходе исследования в работе решаются следующие задачи:
эволюция кредитных отношений экономические основы отношений банков с клиентами в условиях рынка;
организация кредитных взаимоотношений банков со ссудозаемщиками;
анализ действующих кредитных взаимоотношений
Объектом исследования явились кредитные взаимоотношения ЗАО " банк " со строительной компанией " ".
Методологическая основа дипломной работы: законодательные документы Республики Казахстан, нормативные документы и практические материалы " банка", учебная литература и материалы периодической печати
1.1 История развития кредитных взаимоотношений банков со ссудозаемщиками
Кредитная система любого государства зависит в значительной степени от типа экономики в целом. Современное определение кредита и описание искусства управления им неизменно используют терминологию школы бизнеса и бухгалтерии Денежный поток, механизм маркетинга, ликвидность, все эти термины используются для иллюстрации истины справедливой для каждого периода человеческой истории, те, кто имеют избыточные средства деньги или товары, будут использовать эти средства для стимулирования торговли.
Идея отсроченного платежа в обмен на немедленно получаемые товары должна была всегда существовать в самых ранних землевладельческих обществах, поскольку сфера потребности человека редко совпадает с его платежеспособностью
Фундаментальной природой кредита является элемент доверия, существующего между покупателем и продавцом. Само слово "кредит" происходит от латинского credere-доверять. Степень и разнообразие кредита на протяжении столетий отражают изменяющиеся потребности общества в коммерческой структуре.
Сведения о кредите были известны, по меньшей мере, 3000 тысячи лет назад в Ассирии, Вавилоне, Египте. Экономика средневековой Европы представляет собой богатейший материал для изучения истории кредитных отношений. С тринадцатого столетия или еще раньше торговые сделки с вином, с зерном, кожей основывались на кредите. Фламандские, а позднее итальянские купцы были людьми состоятельными, они производили оплату авансом монастырям и другим производителям под поставку шерсти в следующем сезоне и даже позже.
Не позднее 1862 года все правовые препятствия использования компаний с ограниченной ответственностью были отменены. Использование торгового кредита стало распространяться все более и более широко в 18 и начале 19 столетия. С помощью быстро появляющихся “банков графств”, которые ссужали деньгами местных промышленников, кредит сыграл значительную роль в подъеме промышленности, но о попытках контроля над кредитом известно мало. В последние 100 лет механизмы кредита продолжали развиваться для удовлетворения потребностей быстро меняющегося общества, но наибольшее число этих новых методов эволюционировало в области потребительского кредита. В отличие от торгового кредита потребительский кредит сравнительно недавнего происхождения. В то время как привилегированное меньшинство всегда пользовалось кредитом, большинство "населения до начала девятнадцатого столетия имело низкую покупательную способность, и вопрос о кредите для них не возникал. Исключением была торговля в рассрочку.
Покупка в рассрочку была введена фирмой "Зингера" в середине двадцатого столетия для облегчения продажи швейных машин. В целом же банки медлили открыть свои двери широкой публике ищущей краткосрочных кредитов и ссуд без гарантий в форме реальных ценностей. Не позднее 1950 года было установлено, что ссуды можно давать без гарантии лицам с устойчивыми доходами.
Изучение того, как кредит использовался в различные периоды истории, и как изменялись его методы, подчеркивает истинность того, что кредит покоится на двух краеугольных камнях - доверии и капитале. Развитие управления кредитом стимулировалось необходимостью иметь официальные способы предоставления кредита и контроля над ним, поскольку природа торгового кредита стала более сложной.
Условия предоставления кредита сейчас стоят рядом с такими ключевыми факторами, как цена и поставка продукции. Кредитная система характеризуется совокупностью финансово кредитных учреждений правовыми нормами организации и подходами к осуществлению кредитных операций, банки занимают в ней ведущее звено, осуществляя основную массу кредитных и финансовых операций.
Каждому этапу экономического развития народного хозяйства соответствуют свой тип организации кредитного дела и своя структура Кредитной системы, отвечающая соответствующим потребностям в кредитно-финансовом обслуживании.
На территории Казахстана банковская система была представлена в виде филиалов Государственного и Промышленного банков, а позже и филиалами других банков. Государственный банк (настоящий его право приемник Национальный Банк) являлся в то время аналогом центрального банка. Первое отделение Промышленного банка было открыто 15 октября 1925 года. Необходимость дальнейшего роста капитальных вложений потребовала создать специализированный банк, каким оказался Стройбанк. Таким образом все долгосрочное кредитование было сосредоточено в Строй банке, а краткосрочное передано Гос.банку.
Коренным образом менялись направления, и формы деятельности банков, которые были призваны, активно проводить организацию новых и прогрессивных форм, методов хозяйствования. Во взаимоотношениях с клиентом банк партнерское предприятие. Принцип все для клиента подчеркивает подчиненность интересов банка интересам клиента. Партнерские отношения основаны на добровольности обеих сторон. Ничто кроме дела не может заставить клиента выбрать банк, так же как и банк, если он. действительно исповедует принципы коммерции, ничто не может заставить обслуживать того или иного клиента. Полная добровольность, ни какой директивности во взаимоотношениях между банком и клиентом, иначе само определение банка, как коммерческого предприятия теряет свой сущностный смысл.
Партнерские отношения банка со ссудозаемщиками базируются на принципе взаимной заинтересованности. Свой коммерческий интерес банк реализует не сразу, а по истечении определенного времени. В этой связи то или иное предприятие с позиции получения прибыли, сегодня клиент испытывает платежные затруднения, однако в ближайшее время потенциальные убытки, могут обернуться для банка крупной прибылью. Доверие, завоеванное сотрудничеством и в том числе в трудные периоды, как для банка, так и для клиента превращается в тот существенный фактор, который цементирует партнерские отношения между ними. Доверяя банку партнеру, клиент практически получает совет, консультацию о том, как правильно использовать ресурсы, куда целесообразнее вложить деньги, как увеличить свою прибыль. От клиентов никто никогда не отказывался, ими дорожат и при возможности помогают.
Кредитная система, ее становление и развитие в Республике Казахстан
Кредитная система любого государства в значительной степени зависит от типа экономики в целом. Кредитные системы в централизованных экономиках существенно отличаются от аналогичных систем в рыночных экономиках. Это наглядно подтверждают те бурные структурные изменения в кредитной системе нашего государства, которые происходят в настоящее время. Важность кредитной системы в экономике любой страны, конечно, очевидна. Через кредитную систему государство осуществляет политику отраслевого и регионального развития всей экономики в целом.
Кредитная система характеризуется совокупностью финансово-кредитных учреждений, правовыми формами организации и подходами к осуществлению кредитных операций. Банки занимают в ней ведущее звено, осуществляя основную массу кредитных и финансовых операций.
Процесс становления кредитной системы республики уходит далеко в историю. Каждому этапу экономического развития народного хозяйства соответствуют свой тип организации кредитного дела и своя структура кредитной системы, отвечающая соответствующим потребностям в кредитно-финансовом обслуживании.
Как известно, использование товарно-денежных отношений вызвало необходимость формирования банков нового типа. Так, наряду с Государственным банком в Москве был создан Промышленный банк. Банк был создан в 1922 г. как акционерное общество с правом выдачи долгосрочных и срочных ссуд, открытия кредита до востребования в форме специального текущего счета под залог, учета векселей, покупки и продажи по поручению и за счет промышленных и торговых предприятий товаров, имеющих промышленное значение, акций, паев, облигаций и других операций. На базе акционерного общества “Электрокредит” в 1924 г. был создан Электробанк.
На территории Казахстана банковская система была представлена в виде филиалов Государственного банка и Промышленного банка, а позже и филиалами других банков. Государственный банк (настоящий его правопреемник Национальный банк) являлся в то время аналогом Центрального банка. Первое отделение Промышленного банка было открыто 15 октября 1925 г. По мере развертывания индустриализации росла потребность народного хозяйства в долгосрочных кредитных вложениях в основные фонды. Необходимость дальнейшего роста капитальных вложений потребовала создать специализированный банк, каким оказался Стройбанк, созданный на базе Промышленного банка. Таким образом, все долгосрочное кредитование было сосредоточено в одном банке — Стройбанке, а краткосрочное кредитование было передано Госбанку. Коренным образом менялись направления и формы деятельности банков, которые были призваны активно проводить организацию новых, прогрессивных форм и методов хозяйствования
К моменту обретения республикой самостоятельности банковская система Казахстана была представлена шестью банками: Госбанком (ныне Национальный банк), Внешэкономбанком (ныне функции розданы нескольким банкам: Алембанк, Эксимбанк), Промстройбанком (ныне ТуранАлембанк), Агропромбанком, Кредсоцбанком и Сбербанком.
С началом преобразований в экономике происходили изменения и в банковской системе. Таким образом, в начале 90-х годов банковская система была представлена Госбанком и рядом коммерческих акционерных банков. В первые годы формирования банковской системы двух уровневость банковской системы не была ярко выражена, так как Госбанк только формировался как классический центральный банк. Период с 1988 по 1991 г. стал первым этапом формирования существующей банковской системы. За это время была осуществлена реорганизация существующих государственных отраслевых банков и созданы первые коммерческие банки.
Далее число банков стало резко расти, появились частные и совместные банки. Благодатной почвой для появления банков стал высокий уровень инфляции, позволявший при негативных процентных ставках с легкостью зарабатывать доходы.
В 1992—1993 гг. состояние банковской системы оценивалось достаточно негативно. Нарушение нормального денежного обращения использовалось отдельными банками в корыстных целях. Дешевые кредитные ресурсы стали привлекательными для многочисленных коммерсантов.
В июле 1993 г. учреждена Ассоциация банков Республики Казахстан. К моменту организации Ассоциации подали заявления 35 банков. Несмотря на то, что Ассоциация банков принимала активное участие во всех важных мероприятиях, она не сложилась в мощную межбанковскую организацию, способную лоббировать интересы банков в государственных органах, хотя события последних дней (назревание сильнейшего банковского кризиса) показывают сплоченность банков в трудный момент и необходимость объединяющей структуры. Если обратиться к деятельности АБР (Ассоциация банков России), то, очевидно, что, несмотря на сложности в деятельности банков и центробежные силы, АБР смогла превратиться в мощную силу, способную продвигать необходимые решения.
В октябре 1993 г. Казахстан посетила группа экономических консультантов из Южной Кореи. После детального изучения финансовой и банковской системы эксперты встретились с Президентом Республики Казахстан и предложили свое видение и решение проблем. Они предложили сконцентрировать капитал в одном-двух крупных банках путем объединения существующих крупных банков. Также было предложено реорганизовать мелкие банки и установить минимальный размер уставного капитала. Решение об увеличении минимального уставного фонда было принято немного позднее, примерно через полгода, а предложение о создании крупных банков путем слияния не было реализовано. Развитие банковской системы пошло другим путем, и нельзя сказать, что даже сейчас мы имеем достаточно крупные банки, способные осуществлять финансирование целой отрасли или крупного проекта. Кроме очевидной маломощности банков, мы имеем также очень низкую по международным стандартам капитализацию для подавляющего большинства наших банков. Предположим, что были бы созданы крупные объединенные банки, тогда вполне возможно, что мы были бы более защищены от ощутимых потерь активов от гиперинфляции и многочисленных злоупотреблений.
До 1994 г. Национальный банк слабо использовал классические пруденциальные нормативы для контроля банков второго уровня. Наиболее выражены были приемы контроля фискального характера. В это время была слабо развита нормативная база деятельности банков, что способствовало многочисленным нарушениям, а также давало возможность осуществлять неправомерные операции.
Сильным ослабляющим фактором денежной системы Казахстана явилось прекращение обращения банкнот Госбанка СССР и банка России выпуска 1961—1992 гг. на территории ряда стран СНГ. После этого резко увеличился объем незаконного ввоза таких банкнот на территорию Казахстана, что привело к ослаблению финансовой системы страны в целом, повышению уровня инфляции и понижению уровня жизни населения.
Период с 1992 до конца 1993 г. является вторым этапом формирования банковской системы. Основные его черты: постепенный переход Национального банка к выполнению ряда функций Центрального банка, экстенсивное формирование и развитие коммерческих банков.
Сильным толчком к появлению банков способствовало введение собственной национальной валюты: именно с того периода началось мощное экстенсивно-интенсивное (количественное и качественное) развитие банковской системы. Введение национальной валюты потребовало от Национального банка активных мер по поддержанию стабильности и устойчивости национальной валюты. Вследствие отсутствия опыта и совместного взаимодействия Нацбанка с правительством идея стабильной национальной валюты приказала долго жить, вплоть до середины 1994 г. В то время вынужденно сохранялась практика финансирования бюджетного дефицита за счет прямого заимствования. В этом как раз и состояло противоречие задач, стоящих перед Национальным банком и правительством.
Именно в начале 1994 г. встал вопрос о позитивности процентных ставок. Не секрет, что до середины 1994 г. процентная ставка была негативной, что имело достаточно ощутимые отрицательные последствия. Назовем основные из них:
не конкурентоспособность банковских депозитов;
избыточный спрос на кредитные ресурсы, как следствие их постоянный дефицит;
негативные процентные ставки способствовали усилению инфляции (в 1994 г. инфляция составила 1258%).
В сентябре 1994 г. с целью повышения ликвидности собственного капитала банков были ужесточены требования к структуре уставных фондов банков второго уровня. Были введены ограничения на оплату уставного фонда не денежными средствами.
С сентября 1994 г. введен новый порядок резервирования, предусматривающий размораживание задепонированных в Национальном банке средств коммерческих банков и введение платы за резервы, размещенные в Нацбанке. Банкам было разрешено осуществлять альтернативный порядок резервирования, который более выгоден. Плата определялась равной 25% от ставки рефинансирования.
В октябре 1994 г. в Казахстане функционировало около 200 банков, из них имели лицензию на проведение банковских операций 15 банков.
Именно в 1994 г. вопросы платежного оборота и стабилизации национальной валюты стали настолько актуальными, что вызвали даже внимание Президента Республики Казахстан в виде принятия специального постановления в августе 1994 г.
На 1 января 1995 г. было 237 банков, из них 25 имели генеральную валютную лицензию и по размеру уставного фонда относились к самым крупным банкам республики. Из общего числа только 8 банков имели уставный фонд от 5 млн. долл. и выше.
С января 1995 г. началось количественное сжатие банковской системы, основной целью которого явилось повышение надежности банковской системы республики. Сжатие банков достигалось путем ужесточения требований Национального банка, усиления конкуренции между банками. Основной задачей Национального банка стало качественное улучшение деятельности всех банков и формирование группы (10—15) банков, приближающихся к мировым стандартам.
К февралю 1995 г. Национальный банк уже использовал следующие классические денежно-кредитные инструменты:
— регулирование объема кредитов рефинансирования
— регулирование уровня ставки рефинансирования;
— использование механизма обязательных резервов;
— проведение операций с государственными ценными бумагами;
— интервенции Национального банка на валютном рынке.
За полтора года наблюдается тенденция снижения сети банковских учреждений, так как на конец 1995 г. было зарегистрировано 130 банков второго уровня, имеющих лицензию Нацбанка на проведение банковских операций, и их количество снизилось на четверть по сравнению с 1 января 1995 г. и на треть — с 1 января 1994 r.-Ухудшение финансового состояния промышленных предприятий в республике отражается на показателях банковской деятельности (рост невозвращенных кредитов), тем самым банки вынуждены закрывать часть действующих нерентабельных филиалов. Величина их уставного капитала колебалась от 20 тыс. тенге и в целом составила более 6,8 млрд. тенге, что в 1,4 раза больше, чем было на 1 января 1995 г.
В конце 1995 г. процесс ликвидации переживали 62 банка, действительно ликвидированы только 6. В не которых случаях эта процедура тянулась целых 2 года. Подобные же проблемы существуют и у России, где должны были быть ликвидированы в 1995 г. В настоящее время механизм ликвидации банков более отработан и не занимает столь продолжительного времени. На 1 января 1998 г. осталось 77 банков.
Нацбанк как орган государственного регулирования прилагал усилия к тому, чтобы придать нужное направление происходящим изменениям в банковском секторе. Некоторые процессы уже идут не так стихийно, к примеру, слияние банков, которому создается режим благоприятствования. По ряду банков, в соответствии с законодательством, возможно, будет введен режим консервации.
Достаточно длительное время находился в режиме санации один из крупнейших “бывших” банков — Агропромбанк. Судя по нынешнему состоянию банка, санация дала необходимые результаты: банк осуществляет расчетно-кассовое обслуживание, пытается вернуть потерянных клиентов.
В 1995 г. Национальный банк продемонстрировал другую возможность вмешательства в деятельность банков второго уровня. Крупнейший банк Казахстана Алембанк находился непродолжительное время во временной администрации Нацбанка. Нацбанк использует также механизм слияния банков. Так, в 1996 г. были слиты два крупных банка Туран и Алем, в 1997 г. — Жилстройбанк и Кредсоцбанк.
Еще одним методом является допуск иностранных банков, присутствующих на рынке Казахстана, к приобретению тех казахстанских банков, которые находятся в плохом финансовом положении. Например, в Польше в свое время запрещалось иностранным банкам открывать дочерние банки и филиалы, за исключением тех случаев, когда они приобретали “в нагрузку” проблемные польские банки.
1.2 Субъекты кредитных взаимоотношений и объекты банковского кредитования.
Объектом банковского кредитования, является та часть оборотных производственных фондов и фондов обращения, которая формируется за счет банковских кредитов. Объект кредитования может быть выражен, как в материальных ценностях и затратах производства и обращения, так и в виде обязательств хозяйственных организаций перед банком, если кредит предоставляется без материального обеспечения.
Объектами кредитования материального характера являются: сезонное накопление производственных запасов сырья, основных и вспомогательных материалов, топлива, горючего, тары, запасных частей, покупных полуфабрикатов и некоторых других материальных ценностей. Образование таких запасов обусловлено главным образом сезонными процессами производства и реализации продукции. Банки предоставляют в крупных размерах кредиты торговым организациям под сезонное накопление товаров, что обеспечивает создание запасов в достаточном ассортименте.
Различия в порядке оформления, проверке обеспечения, способах погашения кредита позволяют разграничить все кредиты под товарно-материальные ценности на кредиты, обслуживающие весь оборот материальных ценностей, и кредиты участвующие только в покрытии сверх нормативных остатков товарно-материальных ценностей.
В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, то есть кредит предоставляемый коммерческими банками разных видов и типов. В настоящее время в условиях развивающихся рыночных отношений изменилась и экономическая природа объектов кредитования. Объекты укрупнились, и банки в основном перешли от объектного кредитования к кредитованию субъекта.
Субъектами кредитных отношений в области банковских кредитов являются хозяйственные органы, население, государство и сами банки. Как известно в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают, как кредиторы и заемщики. Кредиторами являются физические и юридические лица, предоставившие свои временно свободные денежные средства в распоряжение заемщика на определенный срок.
Заемщик-сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование и обязанная возвратить их в установленный срок. Что касается банкирских кредитов, то субъекты кредитных субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лицах, как кредитор и заемщик. Это связано с тем, что бани в основном работают на привлеченных средствах, и, следовательно, по отношению к хозяйственным органам, населению, государству, владельцам этих средств, помещенных на счетах в банке, выступают в качестве заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы, в пользу нуждающихся в них банки выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительно другой стороны кредитных сделок. Помещая на счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а, испрашивая ссуду, превращаются в заемщиков.
Формирование рыночных отношений в экономике Республики сопровождается изменением статуса большинства субъектов кредитных отношений. Это обусловлено глубокими изменениями отношений собственности. В настоящее время в области банковской деятельности, дополнительно эти отношения стали регулироваться Законом о банках и
банковской деятельности.
Ссуды, предоставляемые в денежной форме, характеризуют конкретное проявление кредитных отношений между банком с одной стороны и заемщиком с другой. В рамках банковской ссуды развиваются отдельные виды ссуд. Под видами банковских ссуд следует понимать определенную их классификацию, используемую в процессе кредитования банками юридических и физических лиц. Значимость классификации банковских ссуд заключается в том, что кредитная функция банков является основной экономической функцией и от тог, насколько хорошо они реализуют свои кредитные функции, во многом зависит положение самих банков и обслуживаемых ими клиентов.
В мировой практике для классификации ссуд используют следующие критерии:
по типам заемщиков по срокам использования - по характеру обеспечения, по условиям использования;
по способу погашения;
по характеру процентной ставки по способу уплаты процентов;
по валюте кредита;
по числу кредиторов;
по условиям реализации ссуд;
по объектам выдачи.
Наиболее распространенной в практике банков является классификация ссуд по типам заемщиков. Ссуды торгово-промышленным предприятиям, ипотечные (под залог недвижимости), сельскохозяйственные, не банковским финансовым учреждениям, коммерческим банкам, брокерам и дилерам участникам рынка ценных бумаг, частным лицам.
Ссуды торгово-промышленным предприятиям предназначаются для финансирования затрат по пополнению оборотного и основного капитала. Часть ссуд носит сезонный характер. Краткосрочной ссудой широко пользуются предприятия легкой и пищевой промышленности, торговых, заготовительных отраслей. Порядок оформления, выдачи и погашения ссуд предприятиям промышленности, торгово-снабженческих и других отраслей в Республике Казахстан регламентирован Правилами краткосрочного кредитования экономики Республики.
Ипотечные ссуды выдаются строительным фирмам, как форма промежуточного финансирования в процессе строительного цикла. В категорию ипотечных ссуд так же включаются ссуды частным лицам на покупку недвижимого имущества под закладную. Особенности банковских ипотечных ссуд заключаются в следующем:
сравнительно низкий риск при выдаче ссуды (поскольку она обеспечена недвижимостью);
ссуды носят долгосрочный характер;
обеспечивают банку стабильную клиентуру.
Сельскохозяйственные ссуды - предоставляются сельскохозяйственным предприятиям на финансирование сезонных расходов, они, как правило, имеют сравнительно небольшой размер и обеспечиваются урожаем, сельскохозяйственной техникой, скотом. Эти ссуды в основном носят средне и долго срочный характер, а, следовательно, их предоставление требует гарантийного обеспечения.
К небанковским финансовым учреждениям, пользующимся банковской ссудой относят финансовые компании, инвестиционные банки, страховые компании, ссудосберегательные ассоциации. Банковские ссуды для этих учреждений являются одним из основных источников денежных фондов, которые они затем направляют на различного рода кредиты, извлекая при этом из разницы в процентах прибыль. Ссуды коммерческим банкам выступают инструментом перераспределения кредитных ресурсов между банками в рамках корреспондентских отношений. Заемщиками и кредиторами выступают коммерческие банки. Ссуды перераспределяются на межбанковском кредитном рынке и предоставляются для получения прибыли от разницы в процентах или для поддержания текущей ликвидности. Использование межбанковской ссуды обусловлено двумя обстоятельствами. На корреспондентских счетах коммерческих банков в центральном банке иногда возникает излишек средств, который создает избыточную ликвидность, что, снижает рентабельность банка. Поэтому коммерческий банк заинтересован в выгодном размещении избыточных средств. Превышение спроса на заемные средства над предложением кредитных ресурсов коммерческого банка вынуждает их получать займы у банков корреспондентов.
Ссуды брокерам и дилерам выдаются для покупки ценных бумаг, на условиях до востребования. За ссудами на покупку ценных бумаг обращаются физические и юридические лица.
Банковские ссуды частным лицам предоставляются в форме потребительского кредита и персональных ссуд. Потребительская ссуда может быть выдана непосредственно заемщику или косвенно через различных дилеров. Потребительская ссуда в отличие от других видов банковских ссуд, предоставляемых для производственных и предпринимательских целей или для приобретения доходных активов, используется для удовлетворения потребности заемных средствах конечных потребителей - физических лиц. Эта ссуда связана с повышением жизненного уровня населения. Выдается на покупку движимого и недвижимого имущества. Банки могут выдавать потребительские ссуды непосредственно заемщикам, путем прямого кредитования ссудополучателей или приобретать обязательства потребителей у различных торговцев
Косвенный потребительский кредит позволяет учреждениям банка увеличить объем кредитного портфеля без существенного увеличения операционных расходов. Потребительская ссуда в зависимости от инструментов кредитования делится на чековый кредит и кредитные карточки.
Чековые потребительские кредиты могут погашаться либо в процессе поступления на счет обычных вкладов, либо специальными взносами. Такие счета обычно именуют овердрафтными.
Банковские кредитные карточки не базируются на чековых счетах и предполагают участие трех сторон: владельца карточки, банка и торгового учреждения. Пластиковая карточка с выделенными символами служит для
торговых предприятий доказательством того, что банк гарантировал открытие кредита владельцу карточки. По каждой карточке устанавливается кредитный лимит, который может быть изменен, в зависимости от того насколько осмотрительно им пользуются, и требует ли того клиент. Кроме приобретения потребительских товаров и услуг кредитные карточки используют для получения ссуд наличными в банке.
Многие Казахстанские банки в настоящее время предоставляют кредиты на оплату обучения (в основном это ТуранАлем банк), на приобретение жилья, кредитование физических лиц под залог недвижимости (Каспийский, Евразийский банки).
Еще одной развивающейся формой кредита является лизинг. Необходимость модернизации производства, внедрение новой трудосберегающей технологии, сокращение морального срока службы оборудования и его удорожание, атак же развитие рыночных отношений обусловили потребность качественного совершения лизинговых операций путем изменения облика субъектов этих операций и объекта кредита-аренды. В роли арендодателя сейчас выступают лизинговые предприятия и организации, располагающие мощными финансовыми ресурсами для покупки технологически сложного, дорогостоящего оборудования. Лизинг представляет собой средне или долгосрочную аренду. Участвующих сторон может быть от двух до четырех. Обязательным участником лизинговой операции является лизингодатель, в качестве которого могут выступать либо предприятия производители объекта лизинга, либо самостоятельные лизинговые фирмы, которые обычно создаются при активном обязательном финансовом участии коммерческих банков, либо сами эти банки. Другим обязательным участником сделки является лизингополучатель, то есть предприятие любой организационно правовой формы собственности, нуждающееся в конкретном имуществе и испытывающее, финансовые проблемы. Кроме этого, в сделке обычно участвуют предприятие-производитель ценностей, выступающих объектом лизинга, а так же коммерческий банк финансирующий операции последнего, например лизинговой компании, которая для осуществления лизинга нуждается в кредитных ресурсах.
Право банка осуществлять лизинговые операции должно предусматриваться в его уставе. Банки лизингодатели рассматриваются, как арендодатели.
Развитию лизинга благоприятствуют некоторые общие тенденции экономического развития среди которых:
сокращение объема ликвидных средств у предприятий и организаций из-за постоянно возникающих трудностей на денежных рынках;
обострение конкуренции, требующее оптимизации фирменных ценностей;
уменьшение прибыли предприятий и организаций ограничивающее их возможности выделения достаточных средств, для желательного расширения производства.
Анализ статистических данных свидетельствует о том, что лизинговые операции имеют устойчивую тенденцию к росту и этот процесс сохранится в ближайшее время в Казахстане. Широкое развитие лизинговых операций в Республике сдерживается дефицитом, как необходимого оборудования, так и методической литературы по организации проведения лизинговых операций. С развитием лизинга круг арендодателей будет расширяться, и к коммерческим банкам присоединятся крупные промышленные предприятия, имеющие собственные лизинговые и специализированные лизинговые организации.
Взаимосвязанные коммерческие и финансовые преимущества лизинга будут способствовать развитию конкуренции и в машиностроительном комплексе, совершенствованию банковских операций и вовлечению банков в финансирование научно технического прогресса во всех отраслях экономики. В проекте лизинговых операций наиболее сложным моментом является определение суммы лизинговых платежей, причитающихся лизингодателю. При краткосрочной и среднесрочной аренде сумма арендных выплат в значительной степени устанавливается конъюнктурой рынка арендуемых товаров.
Непременным условием лизинговой сделки должна быть одинаковая выгода, как для арендодателя, так и для арендатора. Необходимо учитывать, что лизинг является методом финансирования, развившимся из кредита, поэтому необходимо определять выгоду для банка от определенной лизинговой сделки.
Современной разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента, является факторинг. В любой своей форме он связан с неоплаченными расчетными документами, возникающими между производителями и потребителями в процессе реализации товаров и услуг, то есть инкассированием дебиторской задолженности клиента.
Факторинговыми операциями в странах рыночной экономики занимаются специальные факторские компании, которые, как правило, тесно связаны с банком либо являются его дочерними филиалами. Классический факторинг основан на кредите в виде отсрочки платежа за предоставленную продукцию. В основе факторинговой операции лежит покупка банком счетов - фактур поставщика на отгруженную продукцию и передача поставщиком банку права требования платежа с покупателя продукции. поэтому факторинговые операции называют так же кредитованием продаж поставщика или предоставлением факторингового кредита поставщику.
В настоящее время факторинговые операции практически не развиваются, поскольку в Республике очень мало устойчивых доходных предприятий. Банки подвергаются сильному риску скупая счета - фактуры поставщиков
Одним из методов предоставления среднесрочного экспортного финансирования является форфейтинг. Гибкий и быстрый способ предоставления среднесрочного кредита для иностранных покупателей. Он используется для экспортных продаж, если расчет производится в течении нескольких лет. Форфейтинг связан с учетом среднесрочных простых, и переводных векселей. Учет векселей проводится по фиксированной ставке. Форфейтинг обеспечивает экспортеру немедленную оплату экспорта, а иностранному покупателю предоставляется среднесрочный кредит, от банка форфейтера с погашением в рассрочку.
Традиционно базовой функцией коммерческих банков является кредитование экономики и населения. Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников, так как прямое предоставление в ссуду свободных денежных средств их владельцами в практической, хозяйственной жизни практически невозможно. Банки, принимая, мобилизуя денежные средства вкладчиков и предоставляя их заемщикам, выполняют роль связующего посредника. Эта деятельность банка выгодна всем участникам. При этом между ними возникают кредитные отношения
1.3 Риск кредитования заемщиков
и управление кредитным риском.
Кредитный риск — вероятность того, что стоимость части активов банка, представленная суммой выданных кредитов, снизится либо сведется к нулю или фактическая доходность по данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого уровня. Кредитный риск, или риск не возврата долга, чаще всего зависит от таких факторов, как:
степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере, чувствительной к изменениям в экономике;
удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические трудности;
внесение чистых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;
удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов и т. д.
По результатам статистического анализа можно сделать вывод, что частные и акционерные предприятия более гибки и эффективны, чем государственные, но разоряются чаще.
Риск кредитования заемщиков зависит от вида предоставляемого кредита. В зависимости от сроков предоставления кредита; от видов обеспечения — обеспеченные и необеспеченные, персональные и банковские; от специфики кредитов — банковские, государственные, коммерческие, кредиты страховых компаний и частных лиц, синдицированные и т. д.; от видов дебиторов — сельскохозяйственные, промышленные, коммунальные, на формировании оборотных средств, сезонные, инвестиционные, импортные или экспортные и т. д.; по размеру — малые, средние, крупные; по способу предоставления — вексельные, при помощи открытых счетов, сезонные, консигнации.
Процентный риск — это риск, при котором доходы банка могут оказаться под негативным влиянием изменения уровня процентных ставок. Процентный риск — это потери банка в результате неблагоприятного влияния изменения уровня процентных ставок. Таким образом, процентный риск — это снижение прибыли банка вследствие негативного влияния непредвиденного изменения уровня процентных ставок.
Управление кредитным риском
Исходя из экономической сути образования и деятельности любого банка, следует, что кредитование — традиционная сердцевина банковского бизнеса. Кредитные операции являются крупнейшим источником доходов и крупнейшей статьей активов. Но при этом Как таковой кредитный портфель представляет и самый большой источник для надежности и безопасности банка. Проблемы ссудного портфеля, возникающие из-за смягчения стандартов кредитования, неэффективной ревизии кредитов, из-за ослабления экономики — это главные причины убытков. Эффективное управление кредитным портфелем способствует минимизации рисков и ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
