Страховая деятельность государства
Введение.
I. Страховая деятельность государства.
1.1. Понятие страхования и страховой деятельности.
1.2. Принципы и функции.
1.3. Правовые основы.
II. Уполномоченные органы и организации.
2.1. Государственный надзор за осуществлением страховой деятельности.
2.2. Организации.
Заключение.
Список литературы.
I. Страховая деятельность государства.
1.1. Понятие страхования и страховой деятельности.
1.2. Принципы и функции.
1.3. Правовые основы.
II. Уполномоченные органы и организации.
2.1. Государственный надзор за осуществлением страховой деятельности.
2.2. Организации.
Заключение.
Список литературы.
Для Казахстана, где сложилась повышенная степень уязви¬мости производственной сферы воздействию стихии и технологичес¬ких катастроф, а неуверенность в своем будущем характерна для большинства населения республики, потенциальная роль страхова¬ния особенно велика.
Гарантируя собственникам возмещение ущерба при гибели имущества и потере дохода, создавая защищенность человека на все случаи жизни, страхование обеспечивает социально-экономи¬ческую стабильность в обществе. Резервы страховых компаний слу¬жат надежным источником крупномасштабных инвестиций для финан¬сирования экономического развития республики.
Переход к рыночным отношениям оказал серьезное влияние на систему страхования в Республике Казахстан, вызвав ряд важ¬ных структурных изменений. Осуществлен переход от государствен¬ной монополии на страховые операции к страховому рынку. В нас¬тоящее время активно идет процесс формирования новых страховых компаний, стремящихся строить свою работу с учетом реально су¬ществующих страховых интересов у всех хозяйствующих субъектов.
Гарантируя собственникам возмещение ущерба при гибели имущества и потере дохода, создавая защищенность человека на все случаи жизни, страхование обеспечивает социально-экономи¬ческую стабильность в обществе. Резервы страховых компаний слу¬жат надежным источником крупномасштабных инвестиций для финан¬сирования экономического развития республики.
Переход к рыночным отношениям оказал серьезное влияние на систему страхования в Республике Казахстан, вызвав ряд важ¬ных структурных изменений. Осуществлен переход от государствен¬ной монополии на страховые операции к страховому рынку. В нас¬тоящее время активно идет процесс формирования новых страховых компаний, стремящихся строить свою работу с учетом реально су¬ществующих страховых интересов у всех хозяйствующих субъектов.
1. Архипов А.П. “Структура региональных страховых рынков”// Финансы, №3, 1997-283с.
2. Басаков М.И. “Страховое дело в вопросах и ответах”, -Ростов-на-Дону: Феникс, 1999-402с.
3. Белянкин Г.А. “Платежеспособность страховой компании”// Финансы, №5, 1998-354с.
4. Николенко Н.П. “Состояние и перспективы развития добровольного страхования в России” // Финансы, №2, 1999-250с
5.Худяков А.И. «СТРАХОВОЕ ПРАВО РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН».-Алматы: Ж-Ж.1997г.-320с.
6.Худяков А.И. «Основы теории финансового права»Алматы:Ж-Ж.1995г.-288с.
7.Закон РК «О страховой деятельности» от 18 декабря 2000г №126-2
8. Постановление Правительства РК "Об утверждении Положения о лицензировании страховой деятельности на территории Респуб¬лики Казахстан" от 19 апреля 1996г.
9.Лер О.Э. Страховой рынок Казахстана. Алматы, "Каржы-каражат", 1998, - 44с.
10. Отчетные данные Департамента страхового надзора Минфина РК о деятельности страховых компаний за 1997-1999гг.
2. Басаков М.И. “Страховое дело в вопросах и ответах”, -Ростов-на-Дону: Феникс, 1999-402с.
3. Белянкин Г.А. “Платежеспособность страховой компании”// Финансы, №5, 1998-354с.
4. Николенко Н.П. “Состояние и перспективы развития добровольного страхования в России” // Финансы, №2, 1999-250с
5.Худяков А.И. «СТРАХОВОЕ ПРАВО РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН».-Алматы: Ж-Ж.1997г.-320с.
6.Худяков А.И. «Основы теории финансового права»Алматы:Ж-Ж.1995г.-288с.
7.Закон РК «О страховой деятельности» от 18 декабря 2000г №126-2
8. Постановление Правительства РК "Об утверждении Положения о лицензировании страховой деятельности на территории Респуб¬лики Казахстан" от 19 апреля 1996г.
9.Лер О.Э. Страховой рынок Казахстана. Алматы, "Каржы-каражат", 1998, - 44с.
10. Отчетные данные Департамента страхового надзора Минфина РК о деятельности страховых компаний за 1997-1999гг.
План.
Введение.
Страховая деятельность государства.
1. Понятие страхования и страховой деятельности.
2. Принципы и функции.
3. Правовые основы.
I. Уполномоченные органы и организации.
1. Государственный надзор за осуществлением страховой
деятельности.
2. Организации.
Заключение.
Список литературы.
ВВЕДЕНИЕ
Для Казахстана, где сложилась повышенная степень уязвимости
производственной сферы воздействию стихии и технологических катастроф, а
неуверенность в своем будущем характерна для большинства населения
республики, потенциальная роль страхования особенно велика.
Гарантируя собственникам возмещение ущерба при гибели имущества и
потере дохода, создавая защищенность человека на все случаи жизни,
страхование обеспечивает социально-экономическую стабильность в обществе.
Резервы страховых компаний служат надежным источником крупномасштабных
инвестиций для финансирования экономического развития республики.
Переход к рыночным отношениям оказал серьезное влияние на систему
страхования в Республике Казахстан, вызвав ряд важных структурных
изменений. Осуществлен переход от государственной монополии на страховые
операции к страховому рынку. В настоящее время активно идет процесс
формирования новых страховых компаний, стремящихся строить свою работу с
учетом реально существующих страховых интересов у всех хозяйствующих
субъектов.
Современное состояние рынка требует дальнейшего развития и модернизации
страхового дела все большей его адаптации к мировым принципам организации
страховых отношений. Это касается, прежде всего, несовершенства
законодательной и информационной базы, методологических разработок в сфере
страхования, а также форм страховой защиты, адекватных требованиям
рыночной экономики.
В этой связи особую актуальность приобретает теоретическое обоснование
методологических основ организации страхования при становлении рынка,
выявление тенденций и особенностей в развитии национального страхового
рынка, исследование финансовых отношений и разработка практических
рекомендаций их совершенствования в сфере страхования. Возрастающая
значимость этих проблем, недостаточное их изучение в отечественной
литературе обусловила выбор темы курсовой работы, определила основную цель
работы и круг рассматриваемых в ней вопросов.
В заключении изложены выводы и предложения, вытекающие из проведенного
исследования
1. СТРАХОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
1.1. Понятие страхования и страховой деятельности.
Страхование — это экономическая категория, система экономических отношений,
которые включают совокупность форм и методов формирования целевых фондов
денежных средств и их использование на возмещение ущерба, обусловленного
непредвиденными различными неблагоприятными явлениями (рисками). Выражает
функции формирования специализированного страхового фонда; возмещения
ущерба; предупреждения страхового случая.
Различают личное, имущественное страхование и страхование ответственности.
По форме проведения может быть акционерное, взаимное и государственное
страхование. Особую группу отношений составляет медицинское страхование.
Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое
или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами
(страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств
страхового фонда, который находится в ведении страховой организации
(страховщика). Объективная потребность в страховании обусловливается тем,
что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не
подконтрольных человеку (стихийных сил природы), во всяком случае не влекут
чей-либо гражданско-правовой ответственности. В подобной ситуации бывает
невозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было, и они "оседают" в
имущественной сфере самого потерпевшего. Заранее созданный страховой фонд
может быть источником возмещения ущерба. Страхование целесообразно только
тогда, когда предусмотренные правоотношениями страхователя и страховщика
страховые события (риски) вызывают значительную потребность в деньгах. Так,
например, физическое лицо, у которого эта потребность возникает, как
правило, не может покрыть ее из собственных средств без чувствительного
ограничения своего жизненного уровня.
Страхование представляет собой отношение по имущественной защите интересов
физических и юридических лиц (застрахованных) при наступлении определенных
страховых случаев посредством выплаты страховых возмещении за счет денежных
фондов, формируемых страховщиками из уплачиваемых им страхователями
страховых платежей, а также иных источников, не запрещенных
законодательством.
Страховая деятельность это разновидность коммерческой деятельности,
осуществляемая на основе лицензии, связанная с предоставлением страховщиком
услуг по страхованию и перестрахованию рисков.
Виды страхования
В законодательстве и в теории основными классификационными признаками
разделения страхования на виду служат: 1) признак объекта; 2) способ
заключения.[1]
По объектам различают имущественное и личное страхование. По способу
заключения или точнее степени обязательности: добровольное и обязательное.
К имущественному страхованию относится страхование имущества и риска его
гибели (страхования предпринимательских рисков, страхование гражданско-
правовой ответственности владельцев источника повышенной опасности и пр.).
Личное неимущественное страхование это страхование жизни и здоровья и пр.
Отличие между обязательным и добровольным страхованием заключается в том,
что обязательное страхование осуществляется на основе законодательства.
Добровольное страхование строится на соглашении сторон, по принципу
равенства и диспозитивности.
В РК разработан ряд актов, регулирующих обязательное страхование. Например,
действует Указ Президента, имеющий силу Закона от 15.06. 1995 “О
медицинском страховании, кроме того, разработано Постановление
Правительства Республики Казахстан об обязательном страховании гражданско-
правовой ответственности владельцев автотранспортных средств.
Финансовая деятельность — неотъемлемая часть деятельности страховых
организаций, заключающаяся в выпуске акций и повторном приобретении ранее
выпущенных акций, а также выплате дивидендов акционерам. Сюда также входит
финансирование за счет займов и погашение задолженностей. Приток
поступлений от финансовой деятельности состоит из денежных средств,
поступающих от продажи акций, и в принятии на себя долговых обязательств.
Отток происходит в результате финансовой деятельности, т.е. при оплате
долгов, в том числе налоговых платежей, покупке ранее проданных акций и
осуществлении выплаты дивидендов. [2]
Специфичность финансовых отношений в страховых организациях обусловлена
особенностями организации денежного оборота. Если любое иное предприятие
сначала производит затраты, а потом реализует продукцию. То страховщик
сначала привлекает денежные ресурсы, а потом выполняет обязательства перед
страхователями. Но как и любое другое предприятие, деятельность страховщика
направлена не только на предоставление страховой защиты, но и имеет цель —
получение прибыли.
Движение денежных средств, происходящее в результате текущей и финансовой
деятельности страховых организаций, включает следующие пункты:
• Налоговые платежи и сборы. Один из наиболее крупных денежных оттоков,
происходящий в результате финансовой деятельности;
• Изменение счета капитала. Изменение данного счета связано с проведением
операций с собственными акциями, их приобретением или продажей;
• Обязательства. Все обязательства, исключая резервы убытков, прибылей,
расходов на урегулирование и не заработанных страховых премий,
рассматриваются в разделе финансовой деятельности. Увеличение таких
пассивов является источником денежных средств. Сокращение же означает
использование денежных фондов.
Оценка раздела финансовой деятельности показывает способность компании
получать финансирование на денежных рынках и рынках капитала, а также
способность компании отвечать по своим обязательствам.
1.2.Принципы и функции.
Обязательную форму страхования отличают следующие принципы:
Обязательное страхование устанавливается законом, согласно которому
страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователи -
вносить причитающиеся страховые платежи.
Закон обычно предусматривает:
перечень подлежащих обязательному страхованию объектов;
- объем страховой
ответственности;
уровень или нормы страхового обеспечения;
порядок установления тарифных ставок или средние размеры этих ставок с
предоставлением права их дифференциации на местах;
периодичность внесения страховых платежей;
основные права страховщиков и страхователей.
Сплошной охват обязательным страхованием указанных в законе объектов. Для
этого страховые органы ежегодно проводят по всей стране регистрацию
застрахованных объектов, начисление страховых платежей и их взимание в
установленные сроки.
Автоматичность распространение обязательного страхования на объекты,
указанные в законе. Страхователь не должен заявлять в страховой орган о
появлении в хозяйстве подлежащего страхованию объекта. Данное имущество
автоматически включается в сферу страхования. При очередной регистрации оно
будет учтено, а страхователю предъявлены к уплате страховые взносы. Так,
например, действующее законодательство устанавливает, что строения,
принадлежащие гражданам, считаются застрахованными с момента установления
на постоянное место и возведения крыши.
Действие обязательного страхования независимо от внесения страховых
платежей. В случаях, когда страхователь не уплатил причитающиеся страховые
взносы, они взыскиваются в судебном порядке. В случае гибели или
повреждения застрахованного имущества, не оплаченного страховыми взносами,
страховое возмещение подлежит выплате с удержанием задолженности по
страховым платежам. На не внесенные в срок страховые платежи начисляются
пени.
Бессрочность обязательного страхования. Она действует в течение всего
[3]периода, пока страхователь пользуется застрахованным имуществом. Только
бесхозное и ветхое имущество не подлежит страхованию. При переходе
имущества к другому страхователю страхование не прекращается. Оно теряет
силу только при гибели застрахованного имущества.
Добровольная форма страхования построена на соблюдении следующих принципов:
Добровольное страхование действует в силу закона, и на добровольных
началах. Закон определяет подлежащие добровольному страхованию объекты и
наиболее общие условия страхования. Конкретные условия регулируются
правилами страхования, которые разрабатываются страховщиком.
Добровольное участие в страховании в полной мере характерно только для
страхователей. Страховщик не имеет права отказываться от страхования
объекта, если волеизъявление страхователя не противоречит условиям
страхования. Данный принцип гарантирует заключение договора страхования по
первому (даже устному) требованию страхователя.
Выборочный охват добровольным страхованием, связанный с тем, что не все
страхователи изъявляют желание в нем участвовать. Кроме того, по условиям
страхования действуют ограничения для заключения договоров.
Добровольное страхование всегда ограниченно сроком страхования. При этом
начало и окончание срока особо оговариваются в договоре, если страховой
случай произошел в период страхования. Непрерывность добровольного
страхования можно обеспечить только путем повторного перезаключения
договоров на новый срок. [4]
Добровольное страхование действует только при уплате разового или
периодических страховых взносов. Вступление в силу договора добровольного
страхования обусловлено уплатой разового или первого страхового взноса.
Неуплата очередного взноса по долгосрочному страхованию влечет за собой
прекращение действия договора.
Страховое обеспечение по добровольному страхованию зависит от желания
страхователя. По имущественному страхованию страхователь может определять
размер страховой суммы в пределах страховой оценки имущества. По личному
страхованию страховая сумма по договору устанавливается соглашением сторон.
ФУНКЦИИ СТРАХОВАНИЯ :
Первая функция — это формирование специализированного страхового фонда
денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность
страховые компании. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и
в добровольном порядке. Государство, исходя из экономической и социальной
обстановки, регулирует развитие страхового дела в стране.
Функция формирования специализированного страхового фонда реализуется в
системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность
страхования, гарантию выплат и возмещении. Если в коммерческих банках
аккумулирование средств населения с целью, например, денежных накоплений,
имеет только сберегательное начало, то страхование через функцию
формирования специализированного страхового фонда несет сберегательно-
рисковое начало. В моральном плане каждый участник страхового процесса,
например при страховании жизни, уверен в получении материального
обеспечения на случай несчастного события и при завершении срока действия
договора. При имущественном страховании через функцию формирования
специализированного страхового фонда не только решается проблема возмещения
стоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумм и условий,
оговоренных договором страхования, но и создаются условия для материального
возмещения части или полной стоимости пострадавшего имущества.[5]
Через функцию формирования специализированного страхового фонда решается
проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие
коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость,
приобретения ценных бумаг и т.д. С развитием рынка в страховании неизменно
будет совершенствоваться, и расширяться механизм использования временно
свободных средств. Значение функции страхования как формирования
специальных страховых фондов будет возрастать.
Вторая функция страхования — возмещение ущерба и личное материальное
обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только
физические и юридические лица, которые являются участниками формирования
страхового фонда. Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется
физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся договоров
имущественного страхования. Порядок возмещения ущерба определяется
страховыми компаниями исходя из условий договоров страхования и
регулируется государством (лицензирование страховой деятельности).
Посредством этой функции получает реализацию объективного характера
экономической необходимости страховой защиты.
Третья функция страхования — предупреждение страхового случая и минимизация
ущерба — предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование
мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных
случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие на
страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и
ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры
страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят
название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует
особый денежный фонд предупредительных мероприятий.
Личное страхование трактуется как отрасль страхования, где в качестве
объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека.
Личное страхование подразделяется на страхование жизни и страхование от
несчастных случаев, сочетает рисковую и сберегательную функции, в том числе
за счет выдачи ссуд под залог страхового полиса.
Имущественное страхование трактуется как отрасль страхования, в которой
объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных видах;
его экономическое назначение — возмещение ущерба, возникшего вследствие
страхового случая. Застрахованным может быть имущество как являющееся
собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании,
распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но
и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его
сохранность.[6]
1.3. Правовые основы страховой деятельности .
Текущая страховая деятельность
Движение денежных средств в результате текущей страховой деятельности
начинается с получения дохода, поступающего в виде страховых премий
(платежей). Данный доход является источником формирования страховых
резервов, покрытия расходов и формирования прибыли. Движение денежных
средств в результате текущей страховой деятельности может быть представлено
следующим образом:
Источники денежных средств:
• чистая прибыль;
• страховая премия (платежи);
• поступления по операциям перестрахования;
• отсроченные расходы;
• бюджетные ассигнования и целевое финансирование;
• прочие источники от страховой деятельности. Использование денежных
средств:
• на страховые выплаты;
• на формирование страховых резервов;
• на операции по перестрахованию;
• на финансирование предупредительных мероприятий;
• на приобретение материальных ценностей, работ и услуг;
• прочие направления использования.
Анализ текущей страховой деятельности позволяет определить адекватность
притока денежных средств принимаемым на себя обязательствам. Оценить темпы
развития отдельных видов страхования и на этой основе разработать
стратегическую программу развития страховой организации.
Инвестиционная деятельность страховых организаций
Принципы организации инвестиционной деятельности.
Характерной чертой развития страхования является возрастающее накопление
капитала страховыми обществами. Его рост превращает страховые компании в
экономически развитых странах в крупные инвестиционные институты, играющие
важную роль на финансовом рынке. Оказывая страховую услугу, страховые
организации осуществляют передвижение средств на рынке капитала.
Разрозненные страховые взносы; которые они получают от страхователей,
превращаются в огромный, постоянно пополняющийся страховой фонд.
В промышленно развитых странах мира по размерам аккумулированных фондов и
вкладу в платежные балансы страхование успешно конкурирует с банковским
бизнесом. Так, в США сбор страховой премии в 2001 г. составил 890 млрд.
долл., примерно столько же в объединенной Европе. Российские страховщики за
2001 г.[7] все вместе собрали около 8,851 млрд. долл. (уровень одной не
очень крупной западной компании). Страховщики превращают пассивные денежные
потоки в потоки активного капитала и наряду с банками становятся
крупнейшими источниками инвестиционного капитала.
Объективной основой этого является инверсия страхового цикла, когда
страховой взнос предшествует выполнению обязательств страховщика. Этот факт
способствует тому, что страховщики в определенный период времени
располагают значительным количеством средств, которые могут быть
максимально эффективно использованы в целях получения дополнительного
дохода. В соответствии с действующим законодательством, регулирующим
российский страховой рынок, существенное влияние на инвестиционные
возможности страховщиков оказывает и увеличение ихсобственного капитала.
Необходимость инвестирования временно свободных средств вытекает из природы
страхования. Поскольку страховой бизнес не предполагает
значительной нормы прибыли при формировании цены на страховую услугу, для
обеспечения достаточного уровня рентабельности страховые компании
используют возможность получения дополнительных средств путем
инвестирования временно свободных финансовых ресурсов.
Инвестиции — это вложения средств в объекты предпринимательской и других
видов деятельности в целях получения дохода (прибыли). Размещение активов
страховой орган тации должно осуществляться на принципах ликвидности,
возвратности, прибыльности и диверсификации активов. -
Под ликвидностью активов понимается возможность оперативного превращения
активов страховой компании (без снижения стоимости их приобретения) в
наличные и другие ликвидные платежные средства для погашения принятых
обязательств.
Возвратность предполагает обязательную возможность возврата инвестированных
средств в полном объеме. Принцип возвратности (надежности) ставит перед
страховщиком задачу добиться максимально возможной в данных условиях
безопасности вложений, то есть свести инвестиционный риск к минимуму.
Принцип прибыльности инвестиционных вложений страховой компании
предполагает обязательное получение дохода от инвестирования средств. Это
дает возможность страховщику иметь убыток по страховым операциям и
обеспечивать свои позиции на рынке & условиях конкуренции; Однако
возможность получения высокой прибыли означает и повышенную степень ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение.
Страховая деятельность государства.
1. Понятие страхования и страховой деятельности.
2. Принципы и функции.
3. Правовые основы.
I. Уполномоченные органы и организации.
1. Государственный надзор за осуществлением страховой
деятельности.
2. Организации.
Заключение.
Список литературы.
ВВЕДЕНИЕ
Для Казахстана, где сложилась повышенная степень уязвимости
производственной сферы воздействию стихии и технологических катастроф, а
неуверенность в своем будущем характерна для большинства населения
республики, потенциальная роль страхования особенно велика.
Гарантируя собственникам возмещение ущерба при гибели имущества и
потере дохода, создавая защищенность человека на все случаи жизни,
страхование обеспечивает социально-экономическую стабильность в обществе.
Резервы страховых компаний служат надежным источником крупномасштабных
инвестиций для финансирования экономического развития республики.
Переход к рыночным отношениям оказал серьезное влияние на систему
страхования в Республике Казахстан, вызвав ряд важных структурных
изменений. Осуществлен переход от государственной монополии на страховые
операции к страховому рынку. В настоящее время активно идет процесс
формирования новых страховых компаний, стремящихся строить свою работу с
учетом реально существующих страховых интересов у всех хозяйствующих
субъектов.
Современное состояние рынка требует дальнейшего развития и модернизации
страхового дела все большей его адаптации к мировым принципам организации
страховых отношений. Это касается, прежде всего, несовершенства
законодательной и информационной базы, методологических разработок в сфере
страхования, а также форм страховой защиты, адекватных требованиям
рыночной экономики.
В этой связи особую актуальность приобретает теоретическое обоснование
методологических основ организации страхования при становлении рынка,
выявление тенденций и особенностей в развитии национального страхового
рынка, исследование финансовых отношений и разработка практических
рекомендаций их совершенствования в сфере страхования. Возрастающая
значимость этих проблем, недостаточное их изучение в отечественной
литературе обусловила выбор темы курсовой работы, определила основную цель
работы и круг рассматриваемых в ней вопросов.
В заключении изложены выводы и предложения, вытекающие из проведенного
исследования
1. СТРАХОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
1.1. Понятие страхования и страховой деятельности.
Страхование — это экономическая категория, система экономических отношений,
которые включают совокупность форм и методов формирования целевых фондов
денежных средств и их использование на возмещение ущерба, обусловленного
непредвиденными различными неблагоприятными явлениями (рисками). Выражает
функции формирования специализированного страхового фонда; возмещения
ущерба; предупреждения страхового случая.
Различают личное, имущественное страхование и страхование ответственности.
По форме проведения может быть акционерное, взаимное и государственное
страхование. Особую группу отношений составляет медицинское страхование.
Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое
или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами
(страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств
страхового фонда, который находится в ведении страховой организации
(страховщика). Объективная потребность в страховании обусловливается тем,
что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не
подконтрольных человеку (стихийных сил природы), во всяком случае не влекут
чей-либо гражданско-правовой ответственности. В подобной ситуации бывает
невозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было, и они "оседают" в
имущественной сфере самого потерпевшего. Заранее созданный страховой фонд
может быть источником возмещения ущерба. Страхование целесообразно только
тогда, когда предусмотренные правоотношениями страхователя и страховщика
страховые события (риски) вызывают значительную потребность в деньгах. Так,
например, физическое лицо, у которого эта потребность возникает, как
правило, не может покрыть ее из собственных средств без чувствительного
ограничения своего жизненного уровня.
Страхование представляет собой отношение по имущественной защите интересов
физических и юридических лиц (застрахованных) при наступлении определенных
страховых случаев посредством выплаты страховых возмещении за счет денежных
фондов, формируемых страховщиками из уплачиваемых им страхователями
страховых платежей, а также иных источников, не запрещенных
законодательством.
Страховая деятельность это разновидность коммерческой деятельности,
осуществляемая на основе лицензии, связанная с предоставлением страховщиком
услуг по страхованию и перестрахованию рисков.
Виды страхования
В законодательстве и в теории основными классификационными признаками
разделения страхования на виду служат: 1) признак объекта; 2) способ
заключения.[1]
По объектам различают имущественное и личное страхование. По способу
заключения или точнее степени обязательности: добровольное и обязательное.
К имущественному страхованию относится страхование имущества и риска его
гибели (страхования предпринимательских рисков, страхование гражданско-
правовой ответственности владельцев источника повышенной опасности и пр.).
Личное неимущественное страхование это страхование жизни и здоровья и пр.
Отличие между обязательным и добровольным страхованием заключается в том,
что обязательное страхование осуществляется на основе законодательства.
Добровольное страхование строится на соглашении сторон, по принципу
равенства и диспозитивности.
В РК разработан ряд актов, регулирующих обязательное страхование. Например,
действует Указ Президента, имеющий силу Закона от 15.06. 1995 “О
медицинском страховании, кроме того, разработано Постановление
Правительства Республики Казахстан об обязательном страховании гражданско-
правовой ответственности владельцев автотранспортных средств.
Финансовая деятельность — неотъемлемая часть деятельности страховых
организаций, заключающаяся в выпуске акций и повторном приобретении ранее
выпущенных акций, а также выплате дивидендов акционерам. Сюда также входит
финансирование за счет займов и погашение задолженностей. Приток
поступлений от финансовой деятельности состоит из денежных средств,
поступающих от продажи акций, и в принятии на себя долговых обязательств.
Отток происходит в результате финансовой деятельности, т.е. при оплате
долгов, в том числе налоговых платежей, покупке ранее проданных акций и
осуществлении выплаты дивидендов. [2]
Специфичность финансовых отношений в страховых организациях обусловлена
особенностями организации денежного оборота. Если любое иное предприятие
сначала производит затраты, а потом реализует продукцию. То страховщик
сначала привлекает денежные ресурсы, а потом выполняет обязательства перед
страхователями. Но как и любое другое предприятие, деятельность страховщика
направлена не только на предоставление страховой защиты, но и имеет цель —
получение прибыли.
Движение денежных средств, происходящее в результате текущей и финансовой
деятельности страховых организаций, включает следующие пункты:
• Налоговые платежи и сборы. Один из наиболее крупных денежных оттоков,
происходящий в результате финансовой деятельности;
• Изменение счета капитала. Изменение данного счета связано с проведением
операций с собственными акциями, их приобретением или продажей;
• Обязательства. Все обязательства, исключая резервы убытков, прибылей,
расходов на урегулирование и не заработанных страховых премий,
рассматриваются в разделе финансовой деятельности. Увеличение таких
пассивов является источником денежных средств. Сокращение же означает
использование денежных фондов.
Оценка раздела финансовой деятельности показывает способность компании
получать финансирование на денежных рынках и рынках капитала, а также
способность компании отвечать по своим обязательствам.
1.2.Принципы и функции.
Обязательную форму страхования отличают следующие принципы:
Обязательное страхование устанавливается законом, согласно которому
страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователи -
вносить причитающиеся страховые платежи.
Закон обычно предусматривает:
перечень подлежащих обязательному страхованию объектов;
- объем страховой
ответственности;
уровень или нормы страхового обеспечения;
порядок установления тарифных ставок или средние размеры этих ставок с
предоставлением права их дифференциации на местах;
периодичность внесения страховых платежей;
основные права страховщиков и страхователей.
Сплошной охват обязательным страхованием указанных в законе объектов. Для
этого страховые органы ежегодно проводят по всей стране регистрацию
застрахованных объектов, начисление страховых платежей и их взимание в
установленные сроки.
Автоматичность распространение обязательного страхования на объекты,
указанные в законе. Страхователь не должен заявлять в страховой орган о
появлении в хозяйстве подлежащего страхованию объекта. Данное имущество
автоматически включается в сферу страхования. При очередной регистрации оно
будет учтено, а страхователю предъявлены к уплате страховые взносы. Так,
например, действующее законодательство устанавливает, что строения,
принадлежащие гражданам, считаются застрахованными с момента установления
на постоянное место и возведения крыши.
Действие обязательного страхования независимо от внесения страховых
платежей. В случаях, когда страхователь не уплатил причитающиеся страховые
взносы, они взыскиваются в судебном порядке. В случае гибели или
повреждения застрахованного имущества, не оплаченного страховыми взносами,
страховое возмещение подлежит выплате с удержанием задолженности по
страховым платежам. На не внесенные в срок страховые платежи начисляются
пени.
Бессрочность обязательного страхования. Она действует в течение всего
[3]периода, пока страхователь пользуется застрахованным имуществом. Только
бесхозное и ветхое имущество не подлежит страхованию. При переходе
имущества к другому страхователю страхование не прекращается. Оно теряет
силу только при гибели застрахованного имущества.
Добровольная форма страхования построена на соблюдении следующих принципов:
Добровольное страхование действует в силу закона, и на добровольных
началах. Закон определяет подлежащие добровольному страхованию объекты и
наиболее общие условия страхования. Конкретные условия регулируются
правилами страхования, которые разрабатываются страховщиком.
Добровольное участие в страховании в полной мере характерно только для
страхователей. Страховщик не имеет права отказываться от страхования
объекта, если волеизъявление страхователя не противоречит условиям
страхования. Данный принцип гарантирует заключение договора страхования по
первому (даже устному) требованию страхователя.
Выборочный охват добровольным страхованием, связанный с тем, что не все
страхователи изъявляют желание в нем участвовать. Кроме того, по условиям
страхования действуют ограничения для заключения договоров.
Добровольное страхование всегда ограниченно сроком страхования. При этом
начало и окончание срока особо оговариваются в договоре, если страховой
случай произошел в период страхования. Непрерывность добровольного
страхования можно обеспечить только путем повторного перезаключения
договоров на новый срок. [4]
Добровольное страхование действует только при уплате разового или
периодических страховых взносов. Вступление в силу договора добровольного
страхования обусловлено уплатой разового или первого страхового взноса.
Неуплата очередного взноса по долгосрочному страхованию влечет за собой
прекращение действия договора.
Страховое обеспечение по добровольному страхованию зависит от желания
страхователя. По имущественному страхованию страхователь может определять
размер страховой суммы в пределах страховой оценки имущества. По личному
страхованию страховая сумма по договору устанавливается соглашением сторон.
ФУНКЦИИ СТРАХОВАНИЯ :
Первая функция — это формирование специализированного страхового фонда
денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность
страховые компании. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и
в добровольном порядке. Государство, исходя из экономической и социальной
обстановки, регулирует развитие страхового дела в стране.
Функция формирования специализированного страхового фонда реализуется в
системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность
страхования, гарантию выплат и возмещении. Если в коммерческих банках
аккумулирование средств населения с целью, например, денежных накоплений,
имеет только сберегательное начало, то страхование через функцию
формирования специализированного страхового фонда несет сберегательно-
рисковое начало. В моральном плане каждый участник страхового процесса,
например при страховании жизни, уверен в получении материального
обеспечения на случай несчастного события и при завершении срока действия
договора. При имущественном страховании через функцию формирования
специализированного страхового фонда не только решается проблема возмещения
стоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумм и условий,
оговоренных договором страхования, но и создаются условия для материального
возмещения части или полной стоимости пострадавшего имущества.[5]
Через функцию формирования специализированного страхового фонда решается
проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие
коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость,
приобретения ценных бумаг и т.д. С развитием рынка в страховании неизменно
будет совершенствоваться, и расширяться механизм использования временно
свободных средств. Значение функции страхования как формирования
специальных страховых фондов будет возрастать.
Вторая функция страхования — возмещение ущерба и личное материальное
обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только
физические и юридические лица, которые являются участниками формирования
страхового фонда. Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется
физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся договоров
имущественного страхования. Порядок возмещения ущерба определяется
страховыми компаниями исходя из условий договоров страхования и
регулируется государством (лицензирование страховой деятельности).
Посредством этой функции получает реализацию объективного характера
экономической необходимости страховой защиты.
Третья функция страхования — предупреждение страхового случая и минимизация
ущерба — предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование
мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных
случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие на
страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и
ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры
страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят
название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует
особый денежный фонд предупредительных мероприятий.
Личное страхование трактуется как отрасль страхования, где в качестве
объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека.
Личное страхование подразделяется на страхование жизни и страхование от
несчастных случаев, сочетает рисковую и сберегательную функции, в том числе
за счет выдачи ссуд под залог страхового полиса.
Имущественное страхование трактуется как отрасль страхования, в которой
объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных видах;
его экономическое назначение — возмещение ущерба, возникшего вследствие
страхового случая. Застрахованным может быть имущество как являющееся
собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании,
распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но
и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его
сохранность.[6]
1.3. Правовые основы страховой деятельности .
Текущая страховая деятельность
Движение денежных средств в результате текущей страховой деятельности
начинается с получения дохода, поступающего в виде страховых премий
(платежей). Данный доход является источником формирования страховых
резервов, покрытия расходов и формирования прибыли. Движение денежных
средств в результате текущей страховой деятельности может быть представлено
следующим образом:
Источники денежных средств:
• чистая прибыль;
• страховая премия (платежи);
• поступления по операциям перестрахования;
• отсроченные расходы;
• бюджетные ассигнования и целевое финансирование;
• прочие источники от страховой деятельности. Использование денежных
средств:
• на страховые выплаты;
• на формирование страховых резервов;
• на операции по перестрахованию;
• на финансирование предупредительных мероприятий;
• на приобретение материальных ценностей, работ и услуг;
• прочие направления использования.
Анализ текущей страховой деятельности позволяет определить адекватность
притока денежных средств принимаемым на себя обязательствам. Оценить темпы
развития отдельных видов страхования и на этой основе разработать
стратегическую программу развития страховой организации.
Инвестиционная деятельность страховых организаций
Принципы организации инвестиционной деятельности.
Характерной чертой развития страхования является возрастающее накопление
капитала страховыми обществами. Его рост превращает страховые компании в
экономически развитых странах в крупные инвестиционные институты, играющие
важную роль на финансовом рынке. Оказывая страховую услугу, страховые
организации осуществляют передвижение средств на рынке капитала.
Разрозненные страховые взносы; которые они получают от страхователей,
превращаются в огромный, постоянно пополняющийся страховой фонд.
В промышленно развитых странах мира по размерам аккумулированных фондов и
вкладу в платежные балансы страхование успешно конкурирует с банковским
бизнесом. Так, в США сбор страховой премии в 2001 г. составил 890 млрд.
долл., примерно столько же в объединенной Европе. Российские страховщики за
2001 г.[7] все вместе собрали около 8,851 млрд. долл. (уровень одной не
очень крупной западной компании). Страховщики превращают пассивные денежные
потоки в потоки активного капитала и наряду с банками становятся
крупнейшими источниками инвестиционного капитала.
Объективной основой этого является инверсия страхового цикла, когда
страховой взнос предшествует выполнению обязательств страховщика. Этот факт
способствует тому, что страховщики в определенный период времени
располагают значительным количеством средств, которые могут быть
максимально эффективно использованы в целях получения дополнительного
дохода. В соответствии с действующим законодательством, регулирующим
российский страховой рынок, существенное влияние на инвестиционные
возможности страховщиков оказывает и увеличение ихсобственного капитала.
Необходимость инвестирования временно свободных средств вытекает из природы
страхования. Поскольку страховой бизнес не предполагает
значительной нормы прибыли при формировании цены на страховую услугу, для
обеспечения достаточного уровня рентабельности страховые компании
используют возможность получения дополнительных средств путем
инвестирования временно свободных финансовых ресурсов.
Инвестиции — это вложения средств в объекты предпринимательской и других
видов деятельности в целях получения дохода (прибыли). Размещение активов
страховой орган тации должно осуществляться на принципах ликвидности,
возвратности, прибыльности и диверсификации активов. -
Под ликвидностью активов понимается возможность оперативного превращения
активов страховой компании (без снижения стоимости их приобретения) в
наличные и другие ликвидные платежные средства для погашения принятых
обязательств.
Возвратность предполагает обязательную возможность возврата инвестированных
средств в полном объеме. Принцип возвратности (надежности) ставит перед
страховщиком задачу добиться максимально возможной в данных условиях
безопасности вложений, то есть свести инвестиционный риск к минимуму.
Принцип прибыльности инвестиционных вложений страховой компании
предполагает обязательное получение дохода от инвестирования средств. Это
дает возможность страховщику иметь убыток по страховым операциям и
обеспечивать свои позиции на рынке & условиях конкуренции; Однако
возможность получения высокой прибыли означает и повышенную степень ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
