Экономическая безопасность и контрабанда и теоретические основы

Дисциплина: Законодательство и Право, Криминалистика
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 62 страниц
В избранное:

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ. . 3

ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И КОНТРАБАНДА И ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ . . . 6

Сущность экономической безопасности и контрабанды. ………. 6
Роль таможенных органов в борьбе с контрабандой . . . ……17

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ БОРЬБЫ С КОНТРАБАНДОЙ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН21

2. 1. Анализ современного уровня контрабанды, как вида преступления в сфере таможенного дела в РК. 21

Оценка оперативно - розыскной деятельности

таможенных органов в РК. . . 35

ГЛАВА 3. ПУТИ УЛУЧШЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ В БОРЬБЕ С КОНТРАБАНДОЙ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН. 47

3. 1. Совершенствование механизма деятельности таможенных органов по борьбе с контрабандой в РК. 47

Зарубежный опыт в сфере таможенного контроля по

борьбе с контрабандой. . . . . 55

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 61

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…. 68

ПРИЛОЖЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Рассматриваемая тема на сегодняшний день является одной из актуальных. Основной задачей Правительства Республики Казахстан, на основании Основных направлений развития Республики Казахстан до 2030 года является следующее: « Будет создана нормативная правовая база, укреплены таможенная и государственная границы. Эти мероприятия будут развиваться с учетом расширения и углубления международного сотрудничества в области безвозмездной помощи со стороны управления ООН по контролю над наркотиками. ». 1

«Сохраняя в качестве основных приоритетов укрепление суверенитета и территориальной целостности Казахстана, а так же безопасности страны, Правительство Республики намерено активизировать деятельность по укреплению экономического и информационного компонентов национальной безопасности. ». 2

Следовательно, данная тема дипломной работы является не только актуальной, но и своевременной.

Продвижение страны по пути рыночных преобразований, строительства правового государства, расширения демократии требуют новых подходов к таможенной политике. Основные принципы были заложены в концепции таможенной политики, ее фундаментальной основе, одним из направлений таможенной политики, как основы экономической безопасности экономическая безопасность на основе совершенствования борьбы с контрабандой. Восьмилетний опыт существования таможенной службы показал, что без четкого определения стратегических целей, формулировки ясных приоритетов в этой области достижение серьезных успехов невозможно.

В настоящее время предпринимаются усилия для преобразования таможенной службы в реально действующий инструмент государственного регулирования казахстанской внешней торговли, что требует создания современной таможенной службы с новой системой управления, разработки новой стратегии в области контроля и модернизации используемых традиционных таможенных процедур.

Основной целью этих усилий является обеспечения экономической безопасности государства.

Разработанная и представленная Концепция таможенной политики направлена на совершенствования работы таможенных служб в деле борьбы с контрабандой товаров.

Кроме того, она является попыткой систематизировать накопленный опыт и на этой базе предопределить наиболее вероятный ход реформ по основным направлениям деятельности таможенных органов в этом направлении и определить приоритеты. Для этого основная цель работы - изучить основные направления работы таможенных органов по борьбе с контрабандой.

Для выполнения основной цели были поставлены задачи:

Изучить законодательные акты Республики Казахстан в части таможенного дела;
Изучить законодательные акты Республик Казахстан, направленные на предотвращение контрабанды и обеспечению экономической безопасности Республики Казахстан;
На основе изученных законодательных актов, нормативных актов Республики Казахстан произвести анализ работы таможенных органов в части борьбы с контрабандой и обеспечения экономической безопасности Республики Казахстан.

Для раскрытия поставленных задач в ходе исследования данной проблемы были подведены следующие итоги:

Первая глава данной работы дает точную характеристику роли таможенных органов в Республике Казахстан. Для этого были использованы такие основные документы, как доклад Председателя Таможенного Комитета Республики Казахстан по итогам 2001 года, периодическая печать о деятельности таможенных органов Республики Казахстан, Закон Республики Казахстан «О государственном бюджете на 2002 год» и ряд других документов.

Вторая глава данной работы характеризует действительное положение дел в Республике Казахстан в части обеспечения экономической безопасности, а именно предотвращения контрабанды. В данной главе дан подробный анализ работы таможенных органов в части борьбы с контрабандой. Основой анализа служили фактические данные поступления в государственный бюджет таможенных платежей - как основного показателя работы данных органов, кроме того изложены проблемы, влияющие на экономическую безопасность республики.

Третья глава посвящена совершенствованию работы таможенных органов. Для этого в основу раскрытия данной главы было положено Послание Президента страны народу Казахстана «Программа - 2030», Постановление Правительства Республики Казахстан от 25 февраля 2000 года за № 301 «Об одобрении Концепции совершенствования таможенной политики на 2000 - 2002 гг», таможенная политика Республики Казахстан.

В работе также были использованы основные законодательные акты Республики Казахстан, нормативные правовые акты и Концепция таможенной политики Республики Казахстан.

Работа состоит из трех глав, введения и заключения.

ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И КОНТРАБАНДА И ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ

1. 1 Сущность экономической безопасности и контрабанды

Одним из основополагающих принципов Республики Казахстан является экономическая безопасность. 3 Экономическая безопасность - это состояние, при котором обеспечивается устранение или нейтрализация угроз ее экономическим и государственным интересам и самому существованию, возникающих в самых разных сферах и областях жизнедеятельности общества в силу внутренних и внешних причин. »4 Экономическая безопасность представляет собой совокупность внутренних и внешних условий, благоприятствующих эффективному динамичному росту национальной экономики, ее способности удовлетворять потребности общества, государства, индивида, обеспечивать конкурентоспособность на внутренних рынках, гарантирующего от различного рода угроз и потерь.

Экономическая безопасность ярко проявляется при устойчивом и стабильном развитии экономики, а в кризисный период существенно усложняет ситуацию, поэтому возникает угроза экономической безопасности.

Непосредственную опасность экономическим интересам создают экономические угрозы, нарушающие нормальный ход общественного воспроизводства. В самом общем виде они могут быть квалифицированы по таким агрегированным группам, как внутренние и внешние угрозы. К ним можно отнести:

разрыв хозяйственных связей по горизонтали и вертикали, потерю управляемости ими;
деградацию технико - технологической базы;
безработицу;
инфляцию;
массовое уклонение от налогообложения;
монополирзацию экономики;
криминализацию экономики и общества;
крупные размеры внутреннего и внешнего долга.

Внешними угрозами являются:

лавинообразное нарастание импортной зависимости;
чрезмерная открытость экономики;
превращение Казахстана часто по собственной инициативе в нетто - экспорта природных ресурсов;
ослабление позиций на рынках стран СНГ.

Важнейшей проблемой характеристики экономической безопасности на микроуровне является определение ее основных критериев. В условиях глубокого кризиса, разнообразия переходных процессов таким критерием может быть минимум совокупного ущерба, наносимого обществу, экономике, человеку.

Система критериев и показателей раскрывает сущность экономической безопасности. Критерий экономической безопасности - оценка состояния экономики с точки зрения важнейших процессов, отражающей сущность экономической безопасности. Критериальное обеспечение безопасности включает в себя оценки:

ресурсного потенциала и возможность его развития;
уровень эффективности использования ресурсов, капитала и труда и его соответствия уровню наиболее развитых и передовых стран, а также уровню, при котором угрозы внутреннего и внешнего характера сводится к минимуму;
конкурентоспособности экономики;
целостности территории и экономического пространства;
суверенитета, независимости и возможности противостояния внешним угрозам;
социальной стабильности и разрешения социальных конфликтов.

Теоретическое обоснование и разработка целого категорий и показателей позволяет описывать и анализировать базисные тенденции экономической безопасности и пути ее обеспечения. Разработка системы таких показателей - один из важнейших политики обеспечения экономической безопасности.

Экономическая безопасность и экономические интересы Республики Казахстан в последнее время становятся проблемными вопросами, все более остро требующими использования существенных государственных рычагов.

Таможенная же политика Республики Казахстан как составная часть внутренней и внешней политики своими законодательно закрепленными целями должна позитивно повлиять на защиту казахстанского рынка, производителей, потребителей, стимулировать развитие экономики, экспорта и импортозамещающего производства, привлечение иностранных инвесторов, решение задач торговой политики. При осуществлении этих мероприятий возможны правонарушения, к одним из них относится - контрабанда.

Контрабанда - незаконное перемещение товаров или иных ценностей через государственную границу Республики Казахстан, помимо или сокрытием от таможенного контроля, либо с обманным использованием таможенных или иных документов.

В соответствии со ст. 1 Закона РК от 13 января 1993 г. «О государственной границе Республики Казахстан» «государственная граница Республики Казахстан есть линия и проходящая по этой линии плоскость, определяющая пределы территории суши, вод, недр знающая пределы территории суши, вод, недр и воздушного пространства Казахстана». 5

Протяженность государственной границы Республики Казахстан составляет 12187 км, из них с Российской Федерацией - 6467, Республикой Узбекистан - 2300, Республикой Туркменистан - 380, Кыргызской Республикой - 980, Китаем - 1460. Через Каспийское море наша Республика граничит с Ираном, Россией и Азербайджаном (ее морские границы составляют 600 км) .

Согласно ст. 3 Закона РК «О таможенном деле в Республике Казахстан» от 20 июля 1995 г. «Таможенную территорию Республики Казахстан составляет сухопутная территория Республики Казахстан, территориальные воды и воздушное пространство над ним.

Таможенная территория РК включает в себя также находящиеся в морской исключительной экономической зоне Республики Казахстан искусственные острова, установки, сооружения и иные объекты, над которыми Республика Казахстан обладает исключительной юрисдикцией, в отношении таможенного дела.

На территории Республики Казахстан могут находиться свободные таможенные зоны и свободные склады. Территория свободных таможенных зон и таможенных складов рассматривается как находящаяся вне таможенной территории РК, за исключением случаев, Определяемых настоящим Указом и иным законодательством по таможенным вопросам.

Пределы таможенной территории Республики, а также периметры свободных таможенных зон и свободных складов являются таможенной границей».

Таможенная граница является юридической фикцией (воображаемой линией) в отличие от государственной границы, представляющей собой реальную линию на местности.

Понятие «таможенная граница» по своему содержанию шире понятия «государственная граница». Это связано с тем, что таможенная граница определяется не только внешними пределами территории РК, т. е. государственной границей, но и пределами свободных таможенных зон и таможенных складов на территории РК, исключаемых из таможенной территории Республики Казахстан, но входящих в государственную территорию Республики Казахстан.

Для защиты отечественных потребителей, экономики в целом таможенной политикой предусмотрено как административное так и уголовное наказание физических лиц, юридических лиц за нарушение таможенной политики.

Незаконное перемещение товаров и иных ценностей через государственную границу или таможенную границу является таможенным преступлением.

Таможенное преступление (преступление в сфере таможенного дела) - это предусмотренное уголовным законом, запрещенное под угрозой применения уголовного наказания общественно опасное, противоправное деяние по которому отнесено к компетенции таможенных органов. Дознание по делам о контрабанде и иным преступлениям в сфере таможенного дела Указ (статья 240) относится к сфере таможенных органов.

В уголовном законодательстве Республики Казахстан имеется только два вида таможенных преступлений: контрабанда и уклонение от уплаты налогов и других обязательных платежей.

В соответствии с вышеназванного Закона «О таможенном деле» перемещение через таможенную границу Республики Казахстан означает «совершение действий по ввозу на таможенную территорию Республики Казахстан или вывозу с этой территории товаров и транспортных средств любым способом, включая пересылку в международных отправлениях, использование трубопроводного транспорта и линий электропередачи. К указанным действиям относятся: при ввозе товаров и транспортных средств на таможенную территорию Республики Казахстан, в том числе с территории свободных таможенных складов на остальную часть таможенной территории Республики Казахстан - фактическое пересечение таможенной границы Республики Казахстан; в иных случаях - совершение действий, непосредственно направленных на реализацию намерения вывезти товары и транспортные средства за пределы таможенной территории Республики Казахстан, либо на территорию свободных таможенных зон, или на свободные склады, в частности - подача таможенной декларации».

Таким образом, под перемещением товаров или иных предметов при ввозе понимается фактическое пересечение таможенной границы Республики Казахстан, а при вывозе - подача таможенной декларации. Соответственно, контрабанда является оконченным преступлением при ввозе на таможенную территорию Республики Казахстан, в том числе при ввозе с территорий свободных таможенных зон и свободных складов на остальную часть таможенной территории - с момента фактического пересечения товаров или иных предметов таможенной границы, а при вывозе товаров с таможенной территории, вывозе товаров с таможенной территории, а также, при ввозе их с остальной части. таможенной территории Республики Казахстан на территорию свободных таможенных зон и на свободные склады - с момента подачи таможенной декларации.

Перемещение может быть совершено одним из следующих способов:

помимо таможенного контроля;
с сокрытием от таможенного контроля;
обманным использованием документов или средств таможенной идентификации;
не декларированием;
с недостоверным декларированием.

Первый способ совершения контрабанды в соответствии с п. 5 Постановления Пленума Верховного Суда РК «О практике применения законодательства об уголовной ответственности за контрабанду» заключается в пересылке или провозе предметов контрабанды вне таможенных постов, пунктов пропуска и иных мест, определяемых законодательством и таможенными органами Республики Казахстан для проведения таможенного оформления, или вне установленного для его производства времени.

Согласно ст. 25 Указа Президента Республики Казахстан, имеющего силу Закона, «О таможенном деле в Республике Казахстан», «пересечение товарами и транспортными средствами таможенной границы Республики Казахстан допускается в местах, определяемых таможенными органами Республики Казахстан, и во время их работы в соответствии с законодательством РК. В иных местах и вне времени работы таможенных органов РК товары и транспортные средства могут пересекать таможенную границу Республики Казахстан лишь с согласия таможенного органа РК»6.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.