Пенсионная реформа и ее влияние на экономику страны: от солидарной к накопительной системе пенсионного обеспечения

Дисциплина: Экономика
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 81 страниц
В избранное:

ПЛАН

ВВЕДЕНИЕ. . 3

Глава 1. ПЕНСИОННАЯ РЕФОРМА и ее влияние на экономику страны: ОТ СОЛИДАРНОЙ К НАКОПИТЕЛЬНОЙ СИСТЕМЕ ПЕНСИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ . . . 5

Кризис солидарной системы пенсионного обеспечения. 5
Концепция новой - накопительной пенсионной системы. 10
Зарубежный опыт реформирования пенсионной системы17

ГЛАВА 2. ПЕНСИОННЫЕ АКТИВЫ И ИХ ВЛИЯНИЕ НА ЭКОНОМИКУ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН . 33

Правовые и экономические основы деятельности профессиональных участников пенсионной системы. . 33
Формирование и вопросы развития вложения пенсионных

активов в РК. . . . 42

Роль пенсионных активов на финансовом рынке и оценка их эффективности48

ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ПЕНСИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ

В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН. . 54

Перспективы развития пенсионных активов в Казахстане . . . 54
Перспективы развития пенсионного обеспечения в РК63

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. . 66

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ. . 69

Приложение

Введение

Как известно, реформа системы пенсионного обеспечения в Республике Казахстан стартовала и начала свое развитие относительно не так давно - новой пенсионной системе еще не исполнилось и четырех лет. Причем, сразу заметим, новая система пенсионного обеспечения не стоит на месте, то есть не является статичной - она находится в процессе непрерывного совершенствования. В данной работе мы увидим, что собой представляет накопительная пенсионная система, изучим последнюю со всех сторон.

Пенсионная реформа подобного масштаба и глубины была проведена в Республике Казахстан первой среди государств пост советского пространства. Даже в настоящее время нельзя назвать ни одного государства СНГ и Прибалтики, в котором была бы проведена подобного рода реформа системы пенсионного обеспечения. При всем при этом, уже можно быть уверенным, что пенсионная реформа была осуществлена своевременно, - несмотря на первоначальные трудности, сейчас можно говорить, что первый этап пенсионной реформы завершился с положительным итогом. А трудности были неизбежны и совершенно естественны.

Тема данной дипломной работы, как раз и привлекает исследователя, присущей ей новизной и динамичностью, а также, что немаловажно, большим простором для полета исследовательской мысли, дает много пищи для размышлений, в том числе и о собственном пенсионном обеспечении старости.

Вместе с тем, что круг, затрагиваемых в данной дипломной работе, вопросов не только интересен, но и весьма и весьма актуален (особенно в настоящее время) . В первую очередь большая актуальность темы данной работы обусловлена значительной социальной значимостью вопроса пенсионного обеспечения.

Уровень и качество пенсионного обеспечения является очень важной составляющей экономического и социального положения населения республики.

Проблема материального обеспечения достойной старости актуальна для всех стран мира без исключения, в том числе и для благополучных с экономической точки зрения. Это обусловлено естественным увеличением доли престарелых граждан в общей численности населения вследствие эволюции социальных и экономических взаимоотношений государства и гражданина, работодателя и работника, родителей и детей и т. д.

Данная дипломная работа построена таким образом, что сначала ознакомляет читателя с теоретическими основами реформирования пенсионной системы Республики Казахстан, затем во второй главе вводит в общий курс дела о ходе пенсионной реформы в РК, сущности создаваемой модели новой накопительной пенсионной системы, и, наконец, в третьей, заключительной главе подробно рассматривается основной участник рынка пенсионных услуг, его место и роль на указанном рынке - накопительный пенсионный фонд.

Причем, следует заметить, что «язык» котором написана данная работа достаточно понятен и популярен, доступен любому читателю, даже не имеющему экономического образования.

Из вышесказанного вытекает цель данной дипломной работы. Последняя состоит в изучении накопительной пенсионной системы Республики Казахстан, в частности и особенности накопительных пенсионных фондов, выявить ее перспективы и возникнувшие проблемы.

Из поставленной цели вытекают следующие задачи:

Изучить теоретические основы реформирования пенсионной системы Казахстана;
Оценить емкость рынка пенсионных услуг;
Рассмотреть структуру системы пенсионного обеспечения в Республике Казахстан, ответив на следующие вопросы:

Что из себя представляет накопительная пенсионная система Казахстана;
Для чего предназначен Государственный центр по выплате пенсий (ГЦВП) ;
Роль, основные задачи и функции Государственного и Негосударственных накопительных пенсионных фондов;
Для чего существуют компании по управлению пенсионными активами (КУПА)
Чем занимаются банки-кастодианы;

Рассмотреть пенсионное законодательство Казахстана;
Изучить роль регулятивных органов в пенсионной системе Республики Казахстан;
Подробно изучить результаты накопительных пенсионных фондов.
И многие другие задачи.

Глава 1. ПЕНСИОННАЯ РЕФОРМА: ОТ СОЛИДАРНОЙ К НАКОПИТЕЛЬНОЙ СИСТЕМЕ ПЕНСИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ

1. 1 Кризис солидарной системы пенсионного обеспечения

В Казахстане, как и в СССР, всегда существовала солидарная пенсионная система. 25% от величины фонда оплаты труда предприятия отчисляли в единый пенсионный фонд, получался своеобразный «общий котел» пенсионных накоплений, которые сразу же расходовались на выплату текущих пенсий. Это и составляло суть пенсионной системы: сегодняшнее работающее поколение обеспечивает своими отчислениями в пенсионный фонд выплату пенсий уже состоявшимся пенсионерам.

В свою очередь, работающая часть населения знала: придет их время получать пенсию, и она будет им обеспечена за счет пенсионных взносов тех, кто будет работать после них. Это и есть солидарность накоплений.

Однако солидарная система эффективно работает в том случае, когда общее количество трудящихся в несколько раз превосходит число людей на заслуженном отдыхе. Так было в СССР, поэтому пенсионный фонд не знал проблем с выплатой пенсий. Взносов было в избытке, и пенсионный фонд мог даже инвестировать свободные средства в милитаризацию государства.

Но с распадом СССР, ухудшением экономического климата, переходом на рыночные отношения ситуация обострилась и стала ухудшаться с каждым годом. На сегодняшний день, к примеру, на одного пенсионера приходится 7 работающих, при этом многие предприятия не производят отчислений в пенсионный фонд из-за трудностей связанных с ликвидностью деятельности организаций и рентабельностью. В такой ситуации пенсионный фонд оказался практически банкротом. Его обязательства перед пенсионерами превышали сумму поступлений, в связи с чем и стала увеличиваться как снежный ком постоянная задолженность выплат.

Вот несколько простых расчетов. Сегодня в Казахстане средняя заработная плата составляет примерно 8000 тенге. При отчислении страховых взносов в размере 25, 5 % от каждого работающего, в пенсионный фонд поступает примерно 2000 тенге для пенсионных выплат. На одного пенсионера приходится сейчас, как мы уже говорили, примерно два работающих, то есть меньше 4000 тенге, и это без учета льготных пенсий; пенсий по потере кормильца, пенсий по инвалидности и др., которые также выплачивал пенсионный фонд. Отсюда и средний размер пенсии по Республике - чуть выше 3 тысяч тенге. Больше пенсионный фонд платить не может, так как никаких других источников дохода, кроме пенсионных отчислений, у него нет.

Многие сейчас негативно относятся к пенсионной реформе. Однако реанимировать старую солидарную систему можно было только при двух условиях: или увеличить, доход в пенсионный фонд, или уменьшить его расход, причем ни то, ни другое сделать было практически невозможно.

Увеличение доходов в фонд возможно за счет увеличения средней заработной платы, ставки отчислений или соотношения работников к пенсионерам.

Надежда на увеличение размера средней заработной платы в Республике в ближайшее будущее не велика. Ведь у людей (и тем более у предприятий) нет стимула вносить больше средств в солидарную пенсионную систему (показывать большую заработную плату), потому что существует определенная несправедливость. Хотя величина пенсии из солидарной системы и зависит от величины вашего среднего заработка, но только до определенного предела. Допустим, у вас получилась средняя заработная плата 30 тысяч тенге. Но вам не начислят пенсию из расчета этой суммы, так как законодательно существует ограничитель максимальной величины учитываемой средней заработной платы - 15 расчетных показателей (около 10 тысяч тенге) . Где же тут справедливость? Получается: взносы платятся от 30 тысяч, а рассчитывается пенсия от намного меньшей суммы. Понять законодателя, ограничивающего расходы пенсионного фонда, можно, но ведь и доходы, согласитесь, такая мера существенно снижает.

Существенного увеличения ставки отчислений предприятия не перенесут, ведь уже сегодня честно платить все отчисления на фонд оплаты труда очень обременительно.

Относительно увеличения соотношения работающих к пенсионерам также ничего утешительного: специалисты подсчитали, что к 2040 году на одного пенсионера будет приходиться примерно один работающий (при сохранении предусмотренных условий) .

Уменьшение расходов Пенсионного фонда возможно либо за счет уменьшения существующих размеров пенсий, либо дальнейшего увеличения возраст выхода на пенсию, что также невозможно по вполне понятным причинам.

То есть, любые меры по реанимации солидарной пенсионной системы не дают никакого шанса ей выжить. Уповать же на постоянное увеличение вливаний из бюджета, предусматривать на каждый год все возрастающие трансферты, зная, что положение будет всегда только ухудшаться - тоже бесперспективно.

Камнем преткновения в новой пенсионной системе стала отмена практически всех льгот. Действительно, при солидарной системе существовало много самых различных льгот, в том числе и досрочный выход на пенсию в 45-50 лет. Все считали это огромным достижением, но мало кто задумывался о механизме их предоставления. Давайте рассмотрим отдельные моменты на примерах.

Один человек работает на не льготном предприятии и выходит на пенсию в шестьдесят лет, другой - на льготном, где пенсионный возраст составляет пятьдесят лет. Предположим, что заработная плата у них одинаковая. За кого из работников предприятие сделает больше отчислений в пенсионный фонд за весь период трудовой деятельности? Конечно, за того, кто не имеет льгот, так как продолжительность деятельности такого работника (и. соответственно отчислений) на десять лет превышает общий стаж деятельности другого. За льготника же отчисления будут производиться по сроку на десять лет меньше и, соответственно, в «общий котел» пенсионного фонда за счет отчислений будет внесено также меньше. В свою очередь, кто же из работников после выхода на пенсию получит больше из этого «общего котла», если учесть, что доживут они, примерно, до одинаковою возраста? Конечно, льготник, ведь получать пенсию он станет значительно раньше. Вот и выходит, что один отчисляет больше, а получает меньше, другие же - наоборот. То есть, пенсионеры льготных отраслей получают из пенсионного фонда больше денег за счет тех отраслей, которые не имеют льгот.

Накопительная система помогает решить эту проблему. Работник отчисляет деньги себе на личный счет. И уже никто с этого счета ничего не возьмет. Все накопления - его личные и никакие льготные отрасли он поддерживать не будет. Это плюс накопительной системы.

Однако существуют профессии, где невозможно выполнять свои обязанности до пенсионного срока, определенного законодательством РК. К примеру, балерина однозначно не сможет танцевать на сцене до 58 лет, а шахтер спускаться под землю до 63-х лет. Как поступить в таком случае, ведь при наступлении пенсионного возраста, необходимого объема пенсионных накоплений не будет? Здесь возможны два подхода.

Первый - уволившись с одного места работы и устроившись на другое, более приемлемое для возраста, человек продолжает увеличивать свои накопления до выхода на пенсию в общем порядке.

Но, безусловно, есть профессии, которые подрывают здоровье задолго до наступления общего пенсионного возраста, и человек практически не может продолжать трудовую деятельность уже ни в каком качестве. Тот же шахтер после 50 лет вряд ли будет в состоянии где-то трудоустроиться. В подобном случае необходимо производить пенсионные взносы в таком размере, чтобы, например, к 50-летнему возрасту у такого работника были достаточные накопления, гарантирующие нормальную пенсию.

Больший объем пенсионных накоплений возможен при увеличенном размере заработной платы (больше зарплата - соответственно больше и размер обязательных отчислений) . Либо работодатель должен производить дополнительные добровольные пенсионные отчисления на индивидуальный счет своего работника.

Налоговое законодательство позволяет предприятию не включать в совокупный годовой доход добровольные пенсионные взносы, не превышающие 20 расчетных показателей ежемесячно на каждого работника. таким образом, у работников «льготных» отраслей есть шанс, что отчисления на их счета будут значительно выше за счет дополнительных взносов, что позволит «сохранить ранее существовавшие льготы», но только в рыночном ракурсе.

Так, например, работники разных отраслей получают одинаковую заработную плату в размере 15 тыс. тенге, при этом ежемесячный десятипроцентный обязательный взнос в накопительную систему также одинаков и составляет 1, 5 тыс. тенге. Допустим, работнику из «льготной» отрасли работодатель станет вносить на пенсионный счет еще 12 тыс. тенге ежемесячно в качестве добровольных взносов. Естественно, что к пятидесяти годам у такого работника на счете накопится сумма, которой окажется достаточно, чтобы выплачивать достойную пенсию уже с пятидесяти лет.

Однако при таком подходе бремя формирования пенсионных накоплений работника для обеспечения возможности досрочного выхода на пенсию, ложится на работодателя. Но при рыночных отношениях это абсолютно нормально. И здесь следует учесть, что за свои права работникам следует бороться самим, задействовать профсоюзы, так как сам работодатель вряд ли будет проявлять большую заботу и решится на дополнительные расходы.

Анализ ситуации с пенсионными проблемами со всей очевидностью показал необходимость пенсионной реформы. В частности, введение накопительной пенсионной системы, которая позволит разрешить ряд проблем.

Накопительные пенсионные фонды - это уже не «общий котел», у человека появляется реальный стимул самому себе откладывать на старость, поскольку в зависимости от величины накоплений на индивидуальном пенсионном счете будет и размер пенсии. Если вкладчик сам не смог воспользоваться всей или частью суммы - она не пропадает как раньше, а остается наследникам.

Но, безусловно, в обществе всегда были и есть люди, которые по различным причинам не смогут накопить себе па пенсию вообще или в полном объеме. Это больные, инвалиды, безработные, без определённого места жительства и т. д. И государство, являясь по Конституции социальным гарантом, берет на себя заботу о них.

Новое пенсионное законодательство решает эту проблему через институт социальных адресных пособий. Теперь очень четко определено, что есть пенсия и что есть пособие. Пенсия - это то, что когда-то было отчислено в виде взносов в солидарную или накопительную пенсионную систему. Пособие выделяет государство из средств бюджета. Сегодня его величина небольшая - около двух тысяч тенге. Но такова экономическая ситуация, будет государство богаче, будут и пособия весомей.

По новой пенсионной системе отсутствует ставка пенсионных отчислений - 25 % от фонда оплаты труда, а взносы в размере 10% поступают в накопительную систему.

Учитывая, что стаж работы для начисления пенсий из солидарной системы с 1 января 1998 года считаться больше не будет (кто сколько успел заработать - столько и останется) 15-процентный взнос в солидарную пенсионную систему можно расценивать как своеобразный налог (раньше от продолжительности отчислений зависел стаж работы и, соответственно, размер будущей пенсии) . Но мы должны понимать, что эти деньги пошли на выплаты сегодняшним пенсионерам, содержание которых за счет государственного бюджета не представляется возможным. Правда, законом определено, что постепенно размер этих отчислений уменьшался таким образом, что на сегодняшний день уже отменён. И это отраженно в Законе о республиканском бюджете на 2000 год. Отказаться же от этих отчислений было невозможно, пока еще большое количество людей имеют право на получение пенсий из солидарной системы.

В связи с разделением взносов на два потока многие недоумевают: «Если при отчислениях в 25, 5 % денег на выплату пенсии не хватало, то как же будут выплачиваться пенсии при поступлении лишь 15-процентных платежей?». Правительством в республиканском бюджете на 1998 год были предусмотрены трансферты в Государственный центр по выплате пенсий на сумму свыше 50 млрд. тете. В переходный период бюджет помог солидарной пенсионной системе за счет бонусов, роялти, средств от приватизации. Ведь перейти от солидарной системы к накопительной в одночасье практически невозможно. И они еще длительное время будут сосуществовать рядом до тех пор, пока солидарная система не рассчитается с последним человеком, имевшим на 1 января 1998 года трудовой стаж хотя бы полгода.

Для того, чтобы нагляднее представить себе «постепенность» перехода от солидарной пенсионной системы к накопительной, рассмотрим типичные примеры:

Женщине 45 лет, у нее стаж работы 20 лет, до пенсии осталось 13 лет. «За такой небольшой срок я себе не смогу накопить достаточного количества средств - возмущается она, - на работу в таком возрасте устроиться проблематично, о высокой зарплате приходится только мечтать, а 10 % отчислений с маленькой зарплаты не дадут больших накоплений, - зачем же нужна такая реформа, которая лишает людей пенсии».

Необходимо заметить, что механизм начисления пенсии для людей, имеющих стаж по состоянию на 1 января 1998 года, остался практически тот же, что и до реформы. Через 13 лет, в 2010 году, когда упомянутая выше женщина будет выходить на пенсию, ей также как и раньше надо будет обратиться в органы социальной защиты населения, представить справку о величине средней заработной платы за любые три года подряд, начиная с 1995 по 2010 годы (раньше надо было только за один год), подтвердить свой 20-летний стаж работы (с 01. 01. 98 согласно Закону Республики Казахстан «О пенсионном обеспечении» №362-1 от 20. 06. 97г. 13-летний стаж не засчитывается) и оформить «обыкновенную государственную пенсию» в размере 60 % от показанной средней зарплаты, естественно, с учетом ограничителя в 15 расчетных показателей. Таким образом, женщина получит полную пожизненную пенсию из солидарной системы, а та сумма, которую она сможет себе накопить на личном счете в одном из пенсионных фондов, станет для нее источником дополнительной пенсии.

Возьмем другой пример.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.