Причины недавних системных проблем с качеством кредитов и их решение

Вступление

За последнее десятилетие банковская система Казахстана дважды испытывала проблемы, связанные с качеством активов. Их причины были весьма различными, как и способы их устранения. В 1994 г. в банковской системе Казахстана произошел резкий рост просроченной задолженности. У небольших и плохо управляемых банков с низкой капитализацией (многие из них представляли собой финансовые подразделения государственных промышленных предприятий) доля НС в общем объеме ссудной задолженности превысила 50%, что привело банки к технической несостоятельности. В 1992-1995 гг. правительство передало проблемные ссуды, объем которых достигал 11% ВВП страны, государственным банкам и организациям, разделив ответственность. Была проведена рекапитализация “Туранбанка” и “Алембанка” (в результате их слияния возник “Банк ТуранАлем”), и накопленные проблемные ссуды были выведены из системы.

Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Материал
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 12 страниц
В избранное:

Причины недавних системных проблем с качеством кредитов и их решение
За последнее десятилетие банковская система Казахстана дважды
испытывала проблемы, связанные с качеством активов. Их причины были весьма
различными, как и способы их устранения. В 1994 г. в
банковской системе Казахстана произошел резкий рост просроченной
задолженности. У небольших и плохо управляемых банков с низкой
капитализацией (многие из них представляли собой финансовые подразделения
государственных промышленных предприятий) доля НС в общем объеме ссудной
задолженности превысила 50%, что привело банки к технической
несостоятельности. В 1992-1995 гг. правительство передало проблемные ссуды,
объем которых достигал 11% ВВП страны, государственным банкам и
организациям, разделив ответственность. Была проведена рекапитализация
“Туранбанка” и “Алембанка” (в результате их слияния возник “Банк
ТуранАлем”), и накопленные проблемные ссуды были выведены из системы. В
результате, хотя в книгах регистрации кредитов казахстанских банков
сохранились записи о НС, оставшихся с тех времен, это не ослабляет
финансовых позиций банков, в то время как для большинства финансовых
учреждений многих стран бывшего Советского Союза и Восточной Европы давняя
просроченная задолженность остается бременем.
Второй раз казахстанская банковская система испытала ухудшение
качества активов в 1999-2000 гг. в результате замедления темпов развития
экономики. Спад был вызван неблагоприятной ценовой конъюнктурой на мировом
рынке сырьевых товаров, а также резким падением курса национальной валюты.
Последовавший за этим резкий рост сомнительных ссуд был обусловлен
временными трудностями, которые испытывали многие национальные компании,
особенно занимающиеся экспортом. Банки пошли на реструктуризацию ссуд в
направлении снижения процентных ставок, чтобы тем самым помочь компаниям,
не имевшим достаточных денежных средств. Восстановление цен на сырьевые
товары и повышение конкурентоспособности местных компаний позволили
избежать существенного ухудшения качества банковских активов.
После 2000 г. качество
кредитных портфелей казахстанских банков значительно улучшилось. По
состоянию на 30 сентября 2002 г. доля стандартных и “наблюдаемых” ссуд (по
“наблюдаемой” ссуде риски конкретно не определяются, но ссуда подлежит
внутреннему мониторингу) в кредитном портфеле банков превышала 70% (см.
табл.1). Как видно из таблицы, в последние годы уменьшается доля
сомнительных ссуд в общем объеме ссудной задолженности и еще более заметно
сокращается доля списываемых ссуд, что свидетельствует об общем улучшении
качества банковских активов.
Таблица 1. Показатели качества активов в банковской системе Казахстана
(% от совокупной ссудной задолженности)
Вид ссуд 1999 2000 2001 2002*
Стандартные 71,9 55,2 68,96 70,42
“Наблюдаемые”** 19,7 33,1 25,47 21,97
Всего (1+2) 91,60 88,30 94,44 92,39
Субстандартные** 2,7 3,6 2,10 4,36
Сомнительные с повышенным риском 2 2,3 1,36 1,50
Списываемые 3,7 5,8 2,10 1,75
Просроченные ссуды — всего 8,40 11,70 5,56 7,61
Источник: Национальный банк Казахстана. *На 30 сентября. **По
классификации НБК, “наблюдаемая” категория соответствует
“субстандартной”, а “субстандартная” соответствует
“неудовлетворительной”.

Приведенные данные о соотношении различных видов ссуд позволяют
обратить внимание и на негативные явления (впрочем, они могут объясняться
причинами временного характера). В 2002 г. уровень “наблюдаемых” ссуд
понизился, но одновременно повысилась суммарная доля ссуд наиболее низкого
качества (субстандартные, сомнительные с повышенным риском и списываемые),
которые Standard & Poor's относит к НС. Перевод ссуд из категории
“стандартных” в категорию “наблюдаемых” для Казахстана — явление обычное:
это определено строгими правилами Национального банка, предусматривающими
формирование резервов под ссуды даже при наличии незначительных
несоответствий в документации. Гораздо более важное значение здесь имеет
существенное увеличение объема субстандартных ссуд, сопровождаемое ростом
сомнительных и списываемых кредитов, — это, как правило, обусловлено
финансовыми проблемами у клиентов и более долгосрочным нарушением графика
погашения задолженности. Ухудшение структуры задолженности обычно связано с
проблемой погашения кредитов, однако Standard & Poor’s беспокоит
возможность того, что снижение кредитной активности казахстанских банков
может быть признаком снижения качества активов в банковской системе.

Одной из наиболее важных задач управления любым банком является
обеспечение соответствующего уровня ликвидности. Банк считается ликвидным,
если он имеет доступ к средствам, которые могут быть привлечены по разумной
цене и именно в тот момент, когда они необходимы. Это означает, что банк
либо располагает необходимой суммой ликвидных средств, либо может быстро их
получить с помощью займов или продажи активов. Особую актуальность вопросам
регулирования ликвидности банка придал разразившийся в России финансовый
кризис. Многие российские банки, демонстрировавшие динамичный рост, не
смогли решить проблему ликвидности в сильно переменчивой финансовой среде и
сейчас находятся в сложной ситуации. Падение рынка ГКО явилось всего лишь
одной из причин, повлиявших на ликвидность банков.
Недостаточный уровень ликвидности часто является первым
признаком наличия у банка серьезных финансовых затруднений. В такой
ситуации он обычно начинает терять депозиты, что уменьшает его наличные
средства и заставляет избавляться от наиболее ликвидных ценных бумаг.
Другие банки с большой неохотой предоставляют банку, находящемуся на грани
банкротства, займы без дополнительного залога или предлагают их по более
высокой процентной ставке, что еще более сокращает доходы банка,
испытывающего финансовые трудности.
1. ЛИКВИДНОСТЬ БАНКА. Потребности банка в ликвидных средствах могут быть
рассмотрены с точки зрения спроса и предложения. Для большинства банков
наибольший спрос на ликвидные средства возникает по двум причинам:
из-за снятия клиентами
денег со своих счетов; в связи
с поступлением заявок на получение кредитов от клиентов, которые банк
решает принять (это или заявки на получение новых кредитов, или
возобновление истекающих договоров о ссудах, или предоставление средств по
существующим кредитным линиям). Еще
одной причиной возникновения спроса на ликвидные средства является
погашение задолженности по займам банка, которые он мог получить от других
банков или ЦБР. Уплата налогов, операционные расходы и выплата денежных
дивидендов держателям акций банка также увеличивает спрос на
быстрореализуемые денежные средства.
Для удовлетворения спроса на ликвидные средства банк может привлечь
некоторые из потенциальных источников предложения. Как правило, наиболее
важными поступлениями являются поступления вкладов от клиентов, средства на
новых счетах и поступления на уже существующие счета. Еще одним важным
источником предложения ликвидных средств является погашение клиентами
взятых ссуд, что дает дополнительные возможности для удовлетворения новых
потребностей в ликвидных средствах подобно продаже активов банка, в
частности, хорошо реализуемых ценных бумаг из портфеля инвестиций.
Ликвидные средства также поступают в виде доходов от предоставления
недепозитных услуг (консультирование, операционное обслуживание и др.).
Источники возникновения проблем ликвидности. Банки заимствуют крупные
суммы краткосрочных депозитов и резервов у граждан, предприятий и других
кредитных учреждений, затем пускают их в оборот и предоставляют
долгосрочные кредиты своим клиентам. Так что большинство банков имеют
некоторое несоответствие между сроками погашения по своим активам и сроками
погашения по основным обязательствам. Проблема, возникающая в случае
несовпадения сроков, состоит в том, что банки имеют необычно высокую долю
обязательств, требующую немедленного выполнения, таких, как вклады до
востребования, текущие счета и займы денежного рынка. Таким образом, банки
всегда должны быть готовы удовлетворить безотлагательный спрос на денежные
средства, который может быть весьма значительным в отдельные моменты
времени. Другим
источником потенциальных проблем ликвидности является чувствительность
банков к изменениям процентных ставок. Когда происходит рост процентных
ставок, некоторые вкладчики изымают свои средства в поисках более высоких
прибылей в других местах. Многие клиенты, взявшие ссуды, могут
приостановить подачу заявок на новые кредиты или ускорить использование
кредитных линий, еще имеющих низкие процентные ставки. Таким образом,
изменение процентных ставок отражается на спросе клиентов и на депозиты, и
на кредиты, что оказывает сильное влияние на уровень ликвидности банка.
Более того, изменение процентных ставок влияет на рыночную стоимость
активов, продажа которых может потребоваться банку для получения
дополнительных ликвидных средств, и оказывает непосредственное влияние на
стоимость займов на денежном рынке. Вне
зависимости от этих факторов удовлетворение спроса на ликвидные средства
должно быть для банка высокоприоритетным. Неудачи в этой области могут
серьезно подорвать доверие к нему клиентов. Сущность проблем
управления ликвидными средствами банков может быть представлена двумя
краткими утверждениями.
Спрос на ликвидные средства банка редко бывает равен их предложению в какой-
либо момент времени. Банк должен постоянно иметь дело с дефицитом ликвидных
средств либо с их излишком.
Существует дилемма между ликвидностью и прибыльностью банка. Большая
часть банковских ресурсов предназначается для удовлетворения спроса на
ликвидные средства, меньшая часть — для достижения желаемой прибыльности
банка (при неизменных прочих факторах).Таким образом, обеспечение
оптимального уровня ликвидности является постоянной проблемой в управлении
банком и всегда направлено на увеличение его прибыльности. Управленческие
решения относительно величины ликвидных средств не могут быть отделены от
иных видов услуг и деятельности других подразделений банка. Те российские
банки, руководители которых не уделяют должного внимания вопросам
поддержания ликвидности, станут новыми жертвами финансовых потрясений и
ответчиками в судебных процессах, связанных с банкротством.

Под управлением активами понимают пути и порядок размещения
привлеченных и собственных средств.
Главная задача управления активами состоит в
том, чтобы осуществлять "покупку" таких активов, которые могли бы принести
наибольший доход при заданном уровне риска (известном), на который готовы
пойти менеджеры банка. Активы коммерческого банка:
** Ссуды или кредитные операции;
** Наличные деньги и приравненные к ним средства (кассовые операции);
** Инвестиции в ценные бумаги.
** Посреднические и доверительные операции;
** Здания и оборудования.

Факторы, ограничивающие управление активами:
1. Юридические акты и предписания, воздействующие на управление
активами, т.к.:
а) определяют порядок инвестирования части банковских активов -
положение, обязывающее банки хранить определенную долю депозитов в
форме наличных денег или аналогичной форме или в виде резервов; б)
ограничивают использование банковских средств для тех или иных
активных операций - запрещение инвестирование средств банка в
некоторые акции корпораций, работу с золотом и другие.
2. Отношения между банком и его клиентами по ссудам и вкладам, которые
строятся на основе доверия и помощи, однако подавляющая часть
привлеченных средств подлежит оплате по требованию или с очень
коротким сроком уведомления.
3. Держатели акций, которые не заинтересованы в рисковой политике
управления активами банка, что влечет за собой уменьшение
прибыльности.
4. Конфликт между ликвидностью и прибыльностью - с одной стороны
руководство банка заинтересовано в более высоких доходах, которые
могут быть получены за счет вложения средств в долгосрочные активы
(ценные бумаги и др.), кредитования заемщиков с сомнительной
кредитоспособностью под высокие проценты и сокращения
неиспользованных остатков, а с другой стороны - руководство банка
столь же хорошо знает, что все эти действия серьезно ухудшают
ликвидность банка, необходимую при изъятии вкладов и для
удовлетворения спроса на кредит со стороны давнишних и надежных
клиентов. Повышать прибыльность банковских операций, не выходя за
границы ликвидности, помогает тщательное сопоставление предельных
издержек по привлеченным средствам и предельных доходов от кредитных
инвестиций.
Активы коммерческого банка:
1.Ссуды или кредитные операции.
2.Наличные деньги и приравненные к ним средства - кассовые операции.
Органы контроля и регулирования требуют от коммерческих банков
держать часть средств в наличной форме или в форме вкладов до
востребования на счетах других банков. Кассовая наличность
необходима для: - размена денег;
- возврата вкладов;
- удовлетворения спроса на ссуды;
- покрытия различных операционных расходов
(зарплата, оплата материальных услуг и др.).
Статья "наличные деньги" и приравненные к ним средства
включает:средства на счетах в ЦБР; банкноты; монеты; платежные документы
в момент инкассирования. Хотя наличные деньги являются составной частью
обязательных резервов, руководство банка старается сократить их величину
до минимума из соображения безопасности, да и издержки по охране и
страхованию кассовой наличности велики, а доходы наличные деньги не
приносят.
3.Инвестиции в ценные бумаги. Коммерческие банки покупают ценные
бумаги для: - поддержания ликвидности;
- увеличения доходов;
- использования их в качестве обеспечения
обязательств по вкладам перед государственными органами.

Для того чтобы инвестировать свои средства банку необходимо:
1.Получить основную информацию об объекте инвестирования, которая
начинается с изучения риска по данному объекту.
2.Необходимо предположить, что деньги доступны для
инвестирования. 3.Выбрать тип инвестирования, т.е.
какой вид ценных бумаг следует приобрести. 4.Владеть методом
анализа и выбора необходимых ценных бумаг. Основу метода составляет расчет
будущих доходов по данной ценной бумаге и сопоставление его (дохода) с
риском по ней.
При этом основными инвестиционными рисками бывают:
1. Рыночный риск - связан с движением рыночных цен на рынке
ценных бумаг и, как правило, не связан с настоящей экономической ситуацией
на предприятии - эмитенте.
Рыночный риск отражает изменения в ожиданиях инвесторов относительно
перспективы предприятия - эмитента. Цены на рынке изменяются ежедневно,
еженедельно, подекадно и т.д.
2. Бизнес риск - выражается в способности предприятия - эмитента
сохранять свои экономические позиции на высоком уровне.
3. Риск движения ставки процента - этот риск в основном имеет
отношение к долговым ценным бумагам, связан с возможной потерей в связи со
снижением цены на ценные бумаги в результате роста ставки процентов, если
ставка процента по купонам понижается, то стоимость облигации растет.
4. Риск изменения покупательной способности денег - инфляция очень
болезненно влияет на стоимость ценных бумаг с постоянным (фиксированным)
доходом, поэтому простые акции обладают большим преимуществом по сравнению
с долговыми ценными бумагами, т.к. с ростом инфляции растут и дивиденды.
5. Посреднические и доверительные операции. Доверительная
собственность или траст представляет собой отношение между учредителем
траста (доверителем), доверительным собственником (доверенным лицом) и
бенефициарием (выгодоприобретателем).

Методы управления активами. Цель всех методов управления активами -
максимальная ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.