Правовое регулирование прекращения деятельности банков в Республике Казахстан

Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 61 страниц
В избранное:

Казахский Национальный Университет имени аль-Фараби

Кафедра инвестиционного и финансового права

Дипломная работа

на тему: «Правовое регулирование прекращения деятельности банков в Республике Казахстан»

Выполнил: студент 4 курса

Галымова А. Г.

Научный руководитель:

к. ю. н., Сейтжанов А. А.

Дипломная работа допущена к защите

«»2006г.

заведующий кафедрой инвестиционного и финансового права

кандидат юридических наук, доцент Рахметов Е. Ш.

Алматы 2006г.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение. 3-6

Глава 1. Условие изменения правового статуса и особенности прекращения деятельности банков в Республике Казахстан.

Правовое положение реорганизации банков

в Республике Казахстан7-14

Порядок проведения консервации

в Республике Казахстан. 15-20

Ликвидации банков в Республике Казахстан . . . …21-37

Глава 2. Субъекты, участвующие в процессах реорганизации и ликвидации банков в Республике Казахстан . . . 38-45

2. 1 Правовое положение ликвидационной комиссии

в Республике Казахстан. 46-50

Заключение . . ………. 51-52

Список использованных

нормативных актов и литературы . . . ……53-56

Введение

Казахстанская банковская система, являясь одной из важнейших составляющих современной рыночной инфраструктуры, за последние несколько лет достигла высокого уровня своего развития и в какой - то момент была признана лучшей по пространстве СНГ. Основаниями для подобного признания явились такие критерии, как значительный совокупный уровень капитализации казахстанских банков, впечатляющие и постоянно растущие показатели совокупной суммы привлеченных депозитов и осуществляемых оборотов, соответствие довольно жестким (на уровне международных стандартов) требованиям законодательства, предложение прогрессивных, продвинутых банковских продуктов, высокий уровень банковского обслуживания и надежности самих банков с точки зрения населения.

Во многом такие успехи обусловлены хорошо продуманной и в достаточной степени реализованной программой повышения требования к осуществлению банковской деятельности и как следствие - сокращение общего количества банков за счет прекращения деятельности банков, не отвечающих новым критериям и нормативам. С другой стороны поставленная перед государством новая и очень ответственная задача - предотвратить неконтролируемые несостоятельность и банкротство оставшихся банков. Это обусловлено тем, что существенно возросшие обязательные к соблюдению требования к содержанию и формам банковской деятельности создали основу столь необходимого доверия к банкам как со стороны самого государства, так и со стороны населения. Предпринимателей и иных участников гражданского оборота.

Поэтому современное законодательство Республики Казахстан устанавливает весьма строгие нормативы банковской деятельности, требования о внедрении в банках эффективных систем управления рисками и такое прочие. Помимо этого также законодательно регламентирован самостоятельный институт, направленный на реабилитацию проблемных и ликвидацию несостоятельных банков. Основными характеристиками этого института является то, что он применим только в отношении неплатежеспособных и несостоятельных банков, а соответствующие процедуры осуществляются при непосредственном участии в них уполномоченного государственного органа, обладающего необходимой полнотой полномочий в части надзора и контроля в сфере деятельности банков.

Казахстанское законодательство о банкротстве основывается на Конституции Республики Казахстан, состоит из закона Республики Казахстан «О банкротстве» и иных нормативных правовых актов.

Основной характеристикой казахстанской модели реорганизации (реабилитации) неплатежеспособных предприятий является то, что все эти мероприятия осуществляются в рамках судебных процедур и на основании соответствующих судебных решении. Однако в случае принятия судом решения о ликвидации банка она осуществляется в соответствии с банковским законодательством. Если же задача ограничивается необходимостью принудительно реструктурировать неплатежеспособный банк (оздоровить его), то она решается волей уполномоченного органа.

Таким образом, самостоятельное законодательство о банкротстве банков действует в Республике Казахстан в качестве совокупности правовых норм в составе банковского законодательства. Структурно это законодательство представлено Законом Республики Казахстан «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций», Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности», и довольно широким перечнем подзаконных нормативно - правовых актов Национального Банка и Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансовых рынков и финансовых организаций по различным аспектам реорганизации банков второго уровня, принятия во исполнение вышеупомянутых законов и детализирующих их нормы.

В качестве краткой исторической справки развития и преобразования форм и процедур ликвидации отечественных неплатежеспособных банков можно разделить на три этапа.

При становлении Республики Казахстан как суверенного государства и образовании самостоятельной банковской системы впервые вопросы ликвидации банков в стране были законодательно урегулированы в 1993 году. Но наиболее детально регламентация процедуры ликвидации банков осуществлена в Законе Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности».

Первый этап характеризуется внесудебной формы принудительной ликвидации банков в рамках полномочия Национального банка. В частности, Национальный Банк самостоятельно принимал решения о принудительной ликвидации банка, которая осуществлялась под его контролем назначенной им ликвидационной комиссией из числа его работников. Не смотря на успешность этого этапа, дальнейшего развития пошло по более цивилизованному пути в направлении к правовому государству, в котором признается неприкосновенность к собственности, а правосудие отправляется только судом.

В этой связи второй этап ознаменован введением процедуры принудительной судебной ликвидации банка и исключением внесудебной формы их ликвидации. Основанием для такого радикального изменения послужила новая конституция Республики Казахстан и соответствующие коррективы в законодательстве, согласно которым только суд правомочен решать вопросы о принудительном лишении собственности, ограничении и обременении права собственности, понуждение к исполнению обязательств и т. п. Так и решение о принудительной ликвидации банка вправе принимать только суд, а сама ликвидация банка на рассматриваемом этапе происходила под контролем последнего.

Естественно, не исключалась и возможность добровольной ликвидации банка по решению его акционеров при наличии разрешения Национального Банка. При этом на тот момент вопросы такой добровольной ликвидации банков законодательно урегулированы не были. Однако ввиду ослабления контроля со стороны Национального Банка и утраты им ряда действенных рычагов воздействия участились случаи злоупотреблении, безответственного отношения ликвидационных комиссий к своим обязанностям, нередкими стали и случаи прямого ущемления и нарушения прав кредиторов и вкладчиков ликвидируемого банка. Эти обстоятельства отмечались и в пресс-релизе Национального Банка от 16 апреля 2000 года «О разъяснении норм действующего законодательства по вопросам принудительной (судебной) ликвидации банков». Национальный Банк Республики Казахстан не имеет законодательно закрепленных полномочий по контролю за ликвидационным процессом банков, ликвидируемых в судебном порядке, не вправе вмешиваться в процессы их ликвидации и проверять деятельность ликвидационной комиссии. Указание Национального Банка не могут иметь юридической силы для суда и могут носить только рекомендательный характер. Очевидно, что на тот момент возникла острая необходимость изменения форм и методов контроля за проведение добровольной и принудительной ликвидации банков. В связи с этим в Парламент был представлен законопроект, предусматривающий меры по расширению возможностей участия Центрального Банка страны в процессе принудительной ликвидации банков второго уровня, осуществляемые по решению суда в целях обеспечения и защиты интересов вкладчиков и кредиторов банка. Наиболее предпочтительной в данном случае стала идея передачи полномочии по контролю за ликвидацией банков (независимо от ее вида) Национальному Банку (в настоящее время данные полномочия осуществляет Агентство по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций) .

В связи с этим третий этап развития и преобразования процедуры ликвидации банков связанных с признанной законодателем инициативы Национального Банка о введении в Республике единого порядка ликвидации банков. В частности, несмотря на абсурдность позиции об обязательности указаний Национального Банка для суда, с принятием и вступлением в силу этих законодательных новел в марте 2001 года Национальный Банк обоснованно получил исключительное право определять неплатежеспособность и несостоятельность банка, а также полномочия осуществлять контроль за процессом ликвидации банков, ликвидируемых в принудительном и добровольном порядке.

Реализация этих этапов привело к существенному уменьшению количества казахстанских банков и одновременно укрепило всю банковскую систему и обусловило повышение доверия к ней со стороны вкладчиков. В количественном выражении эти выводы подтверждаются следующими цифрами.

Существование особых нормативно-правовых установлений, связанных с восстановлением неплатежеспособности банков и их ликвидации в случае не состоятельности, представляется оправданным и необходимым в силу вышеизложенных причин и с учетом текущего состояния банковской системы Республики Казахстан.

В данной работе рассматриваются особенности условий изменения правового статуса и ликвидации банков второго уровня, а также субъекты, участвующие в этих процессах.

Целью исследования работы является изучение процесса реорганизации и ликвидации банков в Республике Казахстан, определение путей совершенствования законодательства, регулирующих вопросы реорганизации и ликвидации банков в Республике Казахстан.

Задачами моей дипломной работы являются:

рассмотреть процесс реорганизации и консервации банков в Республике Казахстан;
раскрыть порядок проведения ликвидации банков в Республике Казахстан;
изучить правовое положение субъектов, участвующих в процессе ликвидации и реорганизации.

С 1988 года в Казахстане действовало 253 различных банков. В результате проведенных мероприятий по оздоровлению банковского сектора за период с 1992 года их количество сократилось на 218. так, ужесточение в 1995 году требование Национального Банка к уровню капитализации банков в том же году привело к значительному сокращению их количества с 184 до 130 банков. Далее, приняты Национальным Банком меры по ускоренному развитию рынка банковских услуг, активизировали процессы оздоровления и консолидации банковского сектора: на конец 1996 года в республике действовал 101 банк второго уровня. Процесс сокращения финансово-неустойчивых банков и 1997 году со 101 до 82 банков. В целях создания равных условий для всех банков активно использовались и меры по приватизации государственных банков, а также для уменьшения доли государства в уставном капитале банков. Применялось практика принудительного выкупа акций банков и их дальнейшее преобразование в банки с надлежащей структурой капитала. В 1998 году в целях оздоровления и финансового укрепления банковского сектора Национальный Банк отозвал лицензии еще 10 банкам. На первое июля 2001 года в республике действовало 44 банка второго уровня. В настоящее время в Республике действует 35 банков, 1 в процессе ликвидации.

Глава 1. Условия изменения правового статуса и особенности прекращения

деятельности банков

Правовое положение реорганизации банков в Республике Казахстан

Усиление конкуренции, снижение доходности операции на финансовых рынках и усиление требований Национального Банка Республики Казахстан и Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору за финансовыми рынками и финансовыми организациями поставил многие банки перед выбором - реорганизация или ликвидация. Реорганизация юридического лица согласно статье 45 Гражданского кодекса Республики Казахстан происходит по решению собственника его имущества или уполномоченного собственником органа, учредителей (участников), а также по решению органа, уполномоченного учредителями документами юридического лица, либо по решению судебных органов1.

Реорганизация банков может быть осуществлена в хорошо известных казахстанскому законодательству формах - слияние, присоединение выделение, разделение и преобразование. Каждая из этих правовых формах имеет свои особенности, но все они обладают некоторыми общими чертами, в силу чего объединяются в один правовой институт. В качестве таких общих черт можно рассматривать следующее:

1. при всех формах реорганизации кредитных организаций с созданием нового юридического лица рассматривается вопрос о выдаче им новых лицензий на осуществление банковских организаций;

2. реорганизация носит уведомительною - регистрационный порядок, поскольку банки с одной стороны уведомляют Агентство по регулированию и надзору за финансовыми рынками и финансовыми организациями о своей реорганизации, а с другой стороны - представляют необходимые для регистрации документы;

3. за любую форму реорганизации с последующей регистрацией юридического лица взимается регистрационный сбор;

4. регистрация считается состоявшейся после внесения соответствующих записей в книгу государственной регистрации кредитных организаций2.

Как уже указано, законодателем предусматривается пять форм юридического лица - слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование, хотя пунктом 1 статьи 45 ГКРК предусматривается возможность осуществления реорганизации и в других формах.

При слиянии происходит прекращение двух и более юридических лиц, на базе которых создается одно юридическое лицо, подлежащее регистрации, имущественные права и обязанности каждого из прекративших свою деятельность юридических лиц переходят к вновь возникшим в соответствии с передаточным актом.

Передаточный акт - это документ, фиксирующий имущественные права и обязанности, переходящие при слиянии, при соединении и преобразовании юридических лиц к вновь образованному юридическому лицу - правопреемнику. Передаточный акт должен быть утвержден собственником имущества и представлен при регистрации вновь созданного юридического лица. При осуществлении регистрации вновь созданного юридического лица регистрирующий орган, в лице Агентства по финансовому надзору, исключает из государственного регистра юридического лица, прекратившие свою деятельность, на что одновременно должно быть указано в приказе о государственной регистрации образованного юридического лица.

Учредительным собранием создаваемой кредитной организации является общее собрание участников реорганизуемых кредитных организаций. В дополнение, к документам этого общего собрания в Агентство по финансовому надзору представляются:

протоколы общих собраний участников реорганизуемых кредитных организаций, на которых было принято решение об их реорганизации в форме слияния и утверждены передаточные акты;
передаточные акты реорганизуемых кредитных организаций;
документы, подтверждающие уведомление кредитными организациями своих кредиторов об их реорганизации;
балансы кредитных организаций на дату принятия решения о слиянии.

При создании в результате слияния кредитной организации в форме акционерного общества, кроме того, должен быть представлен договор о слиянии, в котором определяется порядок и условия слияния.

По результатам рассмотрения представленных документов Агентство по финансовому надзору принимает решение о регистрации созданной в результате слияния кредитной организации и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций.

При присоединении происходит прекращение деятельности одного и более юридических лиц укрупнение вновь возникшего на их базе юридического лица, которая является их правопреемником. При присоединении в Агентство по финансовому надзору представляются следующие документы:

1. ходатайство кредитной организации, к которой осуществляется присоединение, за подписью председателя ее совета или другого уполномоченного лица с просьбой о регистрации изменений, вносимых в устав присоединяющей кредитной организации в связи с присоединением к ней другой кредитной организации;

2. протоколы общих собраний участников реорганизуемых кредитных организаций, на которых было принято решение об их реорганизаций в форме присоединения, об утверждении договора о присоединении и об утверждений передаточного акта;

3. протокол совместного общего собрания участников, на котором были приняты изменения и дополнения в устав кредитной организации, к которой осуществляется присоединение;

4. договор о присоединении между присоединяемой кредитной организации и кредитной организации, к которой осуществляется присоединение. В договоре определятся порядок и условия присоединения;

5. текст изменений и дополнений, вносимых в устав присоединяющей кредитной организации. В устав вносится также положение о переходе прав и обязанностей присоединяемой кредитной организации к присоединяющей;

6. список участников кредитной организации, к которой осуществляется присоединение, и участников присоединяемой кредитной организации;

7. документы, подтверждающие уведомление кредиторов кредитных организаций об их реорганизации;

8. баланс присоединяемой кредитной организации на дату принятия решения о присоединении.

При разделении происходит прекращение одного юридического лица, на базе которого создается два и более юридических лиц имущественные права и обязанности юридического лица, подлежащее разделу, переходят к вновь возникшим юридическим лицам в соответствии с разделительным балансом. Разделительный баланс - это бухгалтерский документ, оформляющий разделение прав и обязанностей реорганизуемого юридического лица между правопреемниками при разделении и выделении. Разделительный баланс утверждается собственником имущества юридического лица или органом, принявшим решение о его реорганизации, должен быть представлен при регистрации вновь созданного юридического лица3. При регистрации создаваемых в результате разделения банков в Агентстве по финансовому надзору представляются те же документы что и для создания банка. Дополнительно представляются:

протокол общего собрания участников реорганизуемой кредитной организации, на котором было принято решение о реорганизации в форме разделения и утвержден разделительный баланс;
разделительный баланс;
документы, подтверждающие уведомление кредитной организацией своих кредиторов о реорганизации;
баланс реорганизуемой кредитной организации на дату принятия решения о разделении.

При выделении из состава одного юридического лица выделяются два и более юридических лиц, при этом прекращение деятельности первоначального юридического лица не происходит. Поэтому первоначальное юридическое лицо подлежит перерегистрации (изменено имущество), а выделившиеся, вновь возникшие юридические лица подлежат государственной регистрации. Переход имущественных прав и обязанностей оформляется также разделительным балансом. Для регистрации банков, созданной в результате реорганизации банков в форме выделения в Агентство по финансовому надзору представляются следующие документы:

протокол общего собрания участников реорганизуемого банка на котором было принято решение о реорганизации в форме выделения, о создании нового банка и утвержден разделительный баланс;
документы, подтверждающие уведомление банком своих кредиторов о реорганизации;
разделительный баланс банка.

При преобразовании происходит смена организационно-правовой формы юридического лица. Так как банки Республики Казахстан создаются в форме акционерного общества, эта форма реорганизации не применяется4.

По законодательству Республики Казахстан реорганизация бывает добровольной и принудительной.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.