Правовое регулирование прекращения деятельности банков в Республике Казахстан
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 3.6
Глава 1. Условие изменения правового статуса и особенности прекращения деятельности банков в Республике Казахстан.
1.1 Правовое положение реорганизации банков
в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...7.14
1.2 Порядок проведения консервации
в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .15.20
1.3 Ликвидации банков в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... 21.37
Глава 2. Субъекты, участвующие в процессах реорганизации и ликвидации банков в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .38.45
2.1 Правовое положение ликвидационной комиссии
в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .46.50
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .51.52
Список использованных
нормативных актов и литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..53.56
Глава 1. Условие изменения правового статуса и особенности прекращения деятельности банков в Республике Казахстан.
1.1 Правовое положение реорганизации банков
в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...7.14
1.2 Порядок проведения консервации
в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .15.20
1.3 Ликвидации банков в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... 21.37
Глава 2. Субъекты, участвующие в процессах реорганизации и ликвидации банков в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .38.45
2.1 Правовое положение ликвидационной комиссии
в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .46.50
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .51.52
Список использованных
нормативных актов и литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..53.56
Казахстанская банковская система, являясь одной из важнейших составляющих современной рыночной инфраструктуры, за последние несколько лет достигла высокого уровня своего развития и в какой – то момент была признана лучшей по пространстве СНГ. Основаниями для подобного признания явились такие критерии, как значительный совокупный уровень капитализации казахстанских банков, впечатляющие и постоянно растущие показатели совокупной суммы привлеченных депозитов и осуществляемых оборотов, соответствие довольно жестким (на уровне международных стандартов) требованиям законодательства, предложение прогрессивных, продвинутых банковских продуктов, высокий уровень банковского обслуживания и надежности самих банков с точки зрения населения.
Во многом такие успехи обусловлены хорошо продуманной и в достаточной степени реализованной программой повышения требования к осуществлению банковской деятельности и как следствие – сокращение общего количества банков за счет прекращения деятельности банков, не отвечающих новым критериям и нормативам. С другой стороны поставленная перед государством новая и очень ответственная задача – предотвратить неконтролируемые несостоятельность и банкротство оставшихся банков. Это обусловлено тем, что существенно возросшие обязательные к соблюдению требования к содержанию и формам банковской деятельности создали основу столь необходимого доверия к банкам как со стороны самого государства, так и со стороны населения. Предпринимателей и иных участников гражданского оборота.
Во многом такие успехи обусловлены хорошо продуманной и в достаточной степени реализованной программой повышения требования к осуществлению банковской деятельности и как следствие – сокращение общего количества банков за счет прекращения деятельности банков, не отвечающих новым критериям и нормативам. С другой стороны поставленная перед государством новая и очень ответственная задача – предотвратить неконтролируемые несостоятельность и банкротство оставшихся банков. Это обусловлено тем, что существенно возросшие обязательные к соблюдению требования к содержанию и формам банковской деятельности создали основу столь необходимого доверия к банкам как со стороны самого государства, так и со стороны населения. Предпринимателей и иных участников гражданского оборота.
1. Конституция Республики Казахстан от 30 августа 1995 года (с изменениями и дополнениями, внесенными Законом Республики Казахстан от 7 октября 1998 года): Алматы. «Жеты жаргы». 1998 год;
2. Гражданский Кодекс Республики Казахстан (общая часть) от 1 июля 1999год; Алматы: «Юрист». 2005 год;
3. Закон Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке». Алматы: «Юрист». 2005 год;
4. Закон Республики Казахстан от 04 июля 2003 года «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций». Алматы: «Юрист». 2005 год;
5.Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 года
«О банках и банковской деятельности» Алматы: «Юрист». 2005 год;
6. Закон Республики Казахстан от 21 января 1997 года
«О банкротстве». Алматы: «Жеты жаргы». 2005 год;
7. Закон Республики Казахстан от 26 декабря 1995 год «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности». Алматы: «Данекер». 2004 год;
8. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 16 мая 2000 год «Об утверждении правил добровольной ликвидации» (утвержденным положением Агентства по финансовому надзору от 19 января 2004 год); Алматы: «Юрист». 2006 год;
9.Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 октября 2001 года «Об утверждении правил принудительной ликвидации банков» (утвержденным положением Агентства по финансовому надзору от 19 января 2004 год). Алматы: «Юрист». 2006 год;
10.Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 04 июля 2003 года «Об утверждении правил обязательного коллективного гарантирования вкладов физических лиц в банках второго уровня» (утвержденным положением Агентства по финансовому надзору от 12июля 2004 год). Алматы: «Юрист». 2006 год;
11. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от25 ноября 2000 года « Об утверждении Изменения в Правила о пруденциальных нормативах» (утвержденным положением Агентства по финансовому надзору, 2004 год). Алматы: «Юрист». 2006 год.
Список использованной литературы.
1.Послание Президента Республики Казахстан Н.А. Назарбаева народу Казахстана. Казахстан на пороге нового рывка вперед в своем развитии. Стратегия вхождения Казахстана в число пятидесяти наиболее конкурентоспособных стран мира// Отан Сакшысы, 4 марта 2006 год.
2.Послание Президента Республики Казахстан Н.А. Назарбаева народу Казахстана. Казахстан на пути к ускоренной экономической, социальной и политической модернизации//Вечерний Алматы, №34, 19 февраля 2005 год.
3.Давыдов Л., Райманов Д. Банковское право Республики Казахстан. Алматы. Жеты жаргы, 2000 год.
4.Сулейменов М.К., Басин Ю.Г. Гражданское Право Республики Казахстан. Алматы. КагГЮА, 2000 год.
5.Олейник О.М. Основы банковского права. Москва. Юристъ.1997 год.
6. Худяков А.И. Основы теории финансового права. Алматы, 1995 год.
7.Худяков А.И. Финансовое право Республики Казахстан. Алматы, 2001 год.
8.Агарко А.А. Основы банковского права. Москва.Тейс, 1997 год.
9.Толковый словарь рыночной экономики. Москва, 1993 год.
10.Уайтинг Д.П. Осваиваем банковское дело. Москва,1996 год.
11.Осташенко Г.И. Актуальные проблемы частного права. Алматы, 2003 год.
12.Сейткасимов Г.С. Банковское дело. Алматы. Каржы Каражат, 1998 год.
13.Братко Г.А. Банковское право. Москва, 2000 год.
14.Эриашвили Н.Д. Банковское право. Москва, 1999 год.
15.Карагусов Ф., Туманов В. Добровольная реорганизация банков в Республике Казахстан //Предприниматель и право №21, ноябрь 2004 год.
16.Индустриальный Банк получил полгода для оздоровления //Деловая неделя, 30 декабря 2005год.
17.Оспанова А. Актуальные проблемы ликвидации несостоятельных банков в Республике Казахстан //Предприниматель и право №22, ноябрь 2004 год.
18.Карагусов Ф., Туманов В. Ликвидация банков в Республике Казахстан //Предприниматель и право №22, ноябрь 2004 год.
19.Защита гражданских прав: Материалы международной научно – практической конференции, посвященной 10 – лет КазГЮУ. М,Г Сулейменов. Алматы. НИИ частное право КазГЮУ, 2005 год.
20.Фонд гарантирования вкладов преступает к выплатам денег вкладчикам Наурыз Банка //Экономика и право №24, декабрь 2005 год.
21.Карагусов Ф. Субъекты реструктуризации и ликвидации банков //Предприниматель и право №22, ноябрь 2004 год.
22.Туманов В. Добровольная ликвидация //Предприниматель и право №22, ноябрь 2004 год.
23.Банки и бизнес//Юридическая газета, №36(1016), 1 марта 2006 год.
2. Гражданский Кодекс Республики Казахстан (общая часть) от 1 июля 1999год; Алматы: «Юрист». 2005 год;
3. Закон Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке». Алматы: «Юрист». 2005 год;
4. Закон Республики Казахстан от 04 июля 2003 года «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций». Алматы: «Юрист». 2005 год;
5.Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 года
«О банках и банковской деятельности» Алматы: «Юрист». 2005 год;
6. Закон Республики Казахстан от 21 января 1997 года
«О банкротстве». Алматы: «Жеты жаргы». 2005 год;
7. Закон Республики Казахстан от 26 декабря 1995 год «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности». Алматы: «Данекер». 2004 год;
8. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 16 мая 2000 год «Об утверждении правил добровольной ликвидации» (утвержденным положением Агентства по финансовому надзору от 19 января 2004 год); Алматы: «Юрист». 2006 год;
9.Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 октября 2001 года «Об утверждении правил принудительной ликвидации банков» (утвержденным положением Агентства по финансовому надзору от 19 января 2004 год). Алматы: «Юрист». 2006 год;
10.Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 04 июля 2003 года «Об утверждении правил обязательного коллективного гарантирования вкладов физических лиц в банках второго уровня» (утвержденным положением Агентства по финансовому надзору от 12июля 2004 год). Алматы: «Юрист». 2006 год;
11. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от25 ноября 2000 года « Об утверждении Изменения в Правила о пруденциальных нормативах» (утвержденным положением Агентства по финансовому надзору, 2004 год). Алматы: «Юрист». 2006 год.
Список использованной литературы.
1.Послание Президента Республики Казахстан Н.А. Назарбаева народу Казахстана. Казахстан на пороге нового рывка вперед в своем развитии. Стратегия вхождения Казахстана в число пятидесяти наиболее конкурентоспособных стран мира// Отан Сакшысы, 4 марта 2006 год.
2.Послание Президента Республики Казахстан Н.А. Назарбаева народу Казахстана. Казахстан на пути к ускоренной экономической, социальной и политической модернизации//Вечерний Алматы, №34, 19 февраля 2005 год.
3.Давыдов Л., Райманов Д. Банковское право Республики Казахстан. Алматы. Жеты жаргы, 2000 год.
4.Сулейменов М.К., Басин Ю.Г. Гражданское Право Республики Казахстан. Алматы. КагГЮА, 2000 год.
5.Олейник О.М. Основы банковского права. Москва. Юристъ.1997 год.
6. Худяков А.И. Основы теории финансового права. Алматы, 1995 год.
7.Худяков А.И. Финансовое право Республики Казахстан. Алматы, 2001 год.
8.Агарко А.А. Основы банковского права. Москва.Тейс, 1997 год.
9.Толковый словарь рыночной экономики. Москва, 1993 год.
10.Уайтинг Д.П. Осваиваем банковское дело. Москва,1996 год.
11.Осташенко Г.И. Актуальные проблемы частного права. Алматы, 2003 год.
12.Сейткасимов Г.С. Банковское дело. Алматы. Каржы Каражат, 1998 год.
13.Братко Г.А. Банковское право. Москва, 2000 год.
14.Эриашвили Н.Д. Банковское право. Москва, 1999 год.
15.Карагусов Ф., Туманов В. Добровольная реорганизация банков в Республике Казахстан //Предприниматель и право №21, ноябрь 2004 год.
16.Индустриальный Банк получил полгода для оздоровления //Деловая неделя, 30 декабря 2005год.
17.Оспанова А. Актуальные проблемы ликвидации несостоятельных банков в Республике Казахстан //Предприниматель и право №22, ноябрь 2004 год.
18.Карагусов Ф., Туманов В. Ликвидация банков в Республике Казахстан //Предприниматель и право №22, ноябрь 2004 год.
19.Защита гражданских прав: Материалы международной научно – практической конференции, посвященной 10 – лет КазГЮУ. М,Г Сулейменов. Алматы. НИИ частное право КазГЮУ, 2005 год.
20.Фонд гарантирования вкладов преступает к выплатам денег вкладчикам Наурыз Банка //Экономика и право №24, декабрь 2005 год.
21.Карагусов Ф. Субъекты реструктуризации и ликвидации банков //Предприниматель и право №22, ноябрь 2004 год.
22.Туманов В. Добровольная ликвидация //Предприниматель и право №22, ноябрь 2004 год.
23.Банки и бизнес//Юридическая газета, №36(1016), 1 марта 2006 год.
Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 61 страниц
В избранное:
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 61 страниц
В избранное:
Казахский Национальный Университет имени аль-Фараби
Кафедра инвестиционного и финансового права
Дипломная работа
на тему: Правовое регулирование прекращения деятельности банков в
Республике Казахстан
Выполнил: студент 4 курса
Галымова А. Г.
Научный руководитель:
к.ю.н., Сейтжанов А. А.
Дипломная работа допущена к защите
__________________________2006г.
заведующий кафедрой инвестиционного и финансового права
кандидат юридических наук, доцент Рахметов Е. Ш.________
Алматы 2006г.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ...3-6
Глава 1. Условие изменения правового статуса и особенности прекращения
деятельности банков в Республике Казахстан.
1. Правовое положение реорганизации банков
в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...7-14
2. Порядок проведения консервации
в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .15-20
3. Ликвидации банков в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... 21-37
Глава 2. Субъекты, участвующие в процессах реорганизации и ликвидации
банков в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .38-45
2.1 Правовое положение ликвидационной комиссии
в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .46-50
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .51-52
Список использованных
нормативных актов и литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..53-56
Введение
Казахстанская банковская система, являясь одной из важнейших
составляющих современной рыночной инфраструктуры, за последние несколько
лет достигла высокого уровня своего развития и в какой – то момент была
признана лучшей по пространстве СНГ. Основаниями для подобного признания
явились такие критерии, как значительный совокупный уровень капитализации
казахстанских банков, впечатляющие и постоянно растущие показатели
совокупной суммы привлеченных депозитов и осуществляемых оборотов,
соответствие довольно жестким (на уровне международных стандартов)
требованиям законодательства, предложение прогрессивных, продвинутых
банковских продуктов, высокий уровень банковского обслуживания и надежности
самих банков с точки зрения населения.
Во многом такие успехи обусловлены хорошо продуманной и в достаточной
степени реализованной программой повышения требования к осуществлению
банковской деятельности и как следствие – сокращение общего количества
банков за счет прекращения деятельности банков, не отвечающих новым
критериям и нормативам. С другой стороны поставленная перед государством
новая и очень ответственная задача – предотвратить неконтролируемые
несостоятельность и банкротство оставшихся банков. Это обусловлено тем, что
существенно возросшие обязательные к соблюдению требования к содержанию и
формам банковской деятельности создали основу столь необходимого доверия к
банкам как со стороны самого государства, так и со стороны населения.
Предпринимателей и иных участников гражданского оборота.
Поэтому современное законодательство Республики Казахстан устанавливает
весьма строгие нормативы банковской деятельности, требования о внедрении в
банках эффективных систем управления рисками и такое прочие. Помимо этого
также законодательно регламентирован самостоятельный институт, направленный
на реабилитацию проблемных и ликвидацию несостоятельных банков. Основными
характеристиками этого института является то, что он применим только в
отношении неплатежеспособных и несостоятельных банков, а соответствующие
процедуры осуществляются при непосредственном участии в них уполномоченного
государственного органа, обладающего необходимой полнотой полномочий в
части надзора и контроля в сфере деятельности банков.
Казахстанское законодательство о банкротстве основывается на
Конституции Республики Казахстан, состоит из закона Республики Казахстан О
банкротстве и иных нормативных правовых актов.
Основной характеристикой казахстанской модели реорганизации
(реабилитации) неплатежеспособных предприятий является то, что все эти
мероприятия осуществляются в рамках судебных процедур и на основании
соответствующих судебных решении. Однако в случае принятия судом решения о
ликвидации банка она осуществляется в соответствии с банковским
законодательством. Если же задача ограничивается необходимостью
принудительно реструктурировать неплатежеспособный банк (оздоровить его),
то она решается волей уполномоченного органа.
Таким образом, самостоятельное законодательство о банкротстве банков
действует в Республике Казахстан в качестве совокупности правовых норм в
составе банковского законодательства. Структурно это законодательство
представлено Законом Республики Казахстан О государственном регулировании
и надзоре финансового рынка и финансовых организаций, Закон Республики
Казахстан О банках и банковской деятельности, и довольно широким перечнем
подзаконных нормативно – правовых актов Национального Банка и Агентства
Республики Казахстан по регулированию и надзору финансовых рынков и
финансовых организаций по различным аспектам реорганизации банков второго
уровня, принятия во исполнение вышеупомянутых законов и детализирующих их
нормы.
В качестве краткой исторической справки развития и преобразования форм
и процедур ликвидации отечественных неплатежеспособных банков можно
разделить на три этапа.
При становлении Республики Казахстан как суверенного государства и
образовании самостоятельной банковской системы впервые вопросы ликвидации
банков в стране были законодательно урегулированы в 1993 году. Но наиболее
детально регламентация процедуры ликвидации банков осуществлена в Законе
Республики Казахстан О банках и банковской деятельности.
Первый этап характеризуется внесудебной формы принудительной ликвидации
банков в рамках полномочия Национального банка. В частности, Национальный
Банк самостоятельно принимал решения о принудительной ликвидации банка,
которая осуществлялась под его контролем назначенной им ликвидационной
комиссией из числа его работников. Не смотря на успешность этого этапа,
дальнейшего развития пошло по более цивилизованному пути в направлении к
правовому государству, в котором признается неприкосновенность к
собственности, а правосудие отправляется только судом.
В этой связи второй этап ознаменован введением процедуры принудительной
судебной ликвидации банка и исключением внесудебной формы их ликвидации.
Основанием для такого радикального изменения послужила новая конституция
Республики Казахстан и соответствующие коррективы в законодательстве,
согласно которым только суд правомочен решать вопросы о принудительном
лишении собственности, ограничении и обременении права собственности,
понуждение к исполнению обязательств и т.п. Так и решение о принудительной
ликвидации банка вправе принимать только суд, а сама ликвидация банка на
рассматриваемом этапе происходила под контролем последнего.
Естественно, не исключалась и возможность добровольной ликвидации банка
по решению его акционеров при наличии разрешения Национального Банка. При
этом на тот момент вопросы такой добровольной ликвидации банков
законодательно урегулированы не были. Однако ввиду ослабления контроля со
стороны Национального Банка и утраты им ряда действенных рычагов
воздействия участились случаи злоупотреблении, безответственного отношения
ликвидационных комиссий к своим обязанностям, нередкими стали и случаи
прямого ущемления и нарушения прав кредиторов и вкладчиков ликвидируемого
банка. Эти обстоятельства отмечались и в пресс-релизе Национального Банка
от 16 апреля 2000 года О разъяснении норм действующего законодательства по
вопросам принудительной (судебной) ликвидации банков. Национальный Банк
Республики Казахстан не имеет законодательно закрепленных полномочий по
контролю за ликвидационным процессом банков, ликвидируемых в судебном
порядке, не вправе вмешиваться в процессы их ликвидации и проверять
деятельность ликвидационной комиссии. Указание Национального Банка не могут
иметь юридической силы для суда и могут носить только рекомендательный
характер. Очевидно, что на тот момент возникла острая необходимость
изменения форм и методов контроля за проведение добровольной и
принудительной ликвидации банков. В связи с этим в Парламент был
представлен законопроект, предусматривающий меры по расширению возможностей
участия Центрального Банка страны в процессе принудительной ликвидации
банков второго уровня, осуществляемые по решению суда в целях обеспечения и
защиты интересов вкладчиков и кредиторов банка. Наиболее предпочтительной в
данном случае стала идея передачи полномочии по контролю за ликвидацией
банков (независимо от ее вида) Национальному Банку (в настоящее время
данные полномочия осуществляет Агентство по регулированию и надзору
финансового рынка и финансовых организаций).
В связи с этим третий этап развития и преобразования процедуры
ликвидации банков связанных с признанной законодателем инициативы
Национального Банка о введении в Республике единого порядка ликвидации
банков. В частности, несмотря на абсурдность позиции об обязательности
указаний Национального Банка для суда, с принятием и вступлением в силу
этих законодательных новел в марте 2001 года Национальный Банк обоснованно
получил исключительное право определять неплатежеспособность и
несостоятельность банка, а также полномочия осуществлять контроль за
процессом ликвидации банков, ликвидируемых в принудительном и добровольном
порядке.
Реализация этих этапов привело к существенному уменьшению количества
казахстанских банков и одновременно укрепило всю банковскую систему и
обусловило повышение доверия к ней со стороны вкладчиков. В количественном
выражении эти выводы подтверждаются следующими цифрами.
Существование особых нормативно-правовых установлений, связанных с
восстановлением неплатежеспособности банков и их ликвидации в случае не
состоятельности, представляется оправданным и необходимым в силу
вышеизложенных причин и с учетом текущего состояния банковской системы
Республики Казахстан.
В данной работе рассматриваются особенности условий изменения правового
статуса и ликвидации банков второго уровня, а также субъекты, участвующие
в этих процессах.
Целью исследования работы является изучение процесса реорганизации и
ликвидации банков в Республике Казахстан, определение путей
совершенствования законодательства, регулирующих вопросы реорганизации и
ликвидации банков в Республике Казахстан.
Задачами моей дипломной работы являются:
- рассмотреть процесс реорганизации и консервации банков в Республике
Казахстан;
- раскрыть порядок проведения ликвидации банков в Республике Казахстан;
- изучить правовое положение субъектов, участвующих в процессе
ликвидации и реорганизации.
С 1988 года в Казахстане действовало 253 различных банков. В
результате проведенных мероприятий по оздоровлению банковского сектора за
период с 1992 года их количество сократилось на 218. так, ужесточение в
1995 году требование Национального Банка к уровню капитализации банков в
том же году привело к значительному сокращению их количества с 184 до 130
банков. Далее, приняты Национальным Банком меры по ускоренному развитию
рынка банковских услуг, активизировали процессы оздоровления и консолидации
банковского сектора: на конец 1996 года в республике действовал 101 банк
второго уровня. Процесс сокращения финансово-неустойчивых банков и 1997
году со 101 до 82 банков. В целях создания равных условий для всех банков
активно использовались и меры по приватизации государственных банков, а
также для уменьшения доли государства в уставном капитале банков.
Применялось практика принудительного выкупа акций банков и их дальнейшее
преобразование в банки с надлежащей структурой капитала. В 1998 году в
целях оздоровления и финансового укрепления банковского сектора
Национальный Банк отозвал лицензии еще 10 банкам. На первое июля 2001 года
в республике действовало 44 банка второго уровня. В настоящее время в
Республике действует 35 банков, 1 в процессе ликвидации.
Глава 1. Условия изменения правового статуса и особенности прекращения
деятельности банков
1. Правовое положение реорганизации банков в Республике Казахстан
Усиление конкуренции, снижение доходности операции на финансовых рынках
и усиление требований Национального Банка Республики Казахстан и Агентства
Республики Казахстан по регулированию и надзору за финансовыми рынками и
финансовыми организациями поставил многие банки перед выбором –
реорганизация или ликвидация. Реорганизация юридического лица согласно
статье 45 Гражданского кодекса Республики Казахстан происходит по решению
собственника его имущества или уполномоченного собственником органа,
учредителей (участников), а также по решению органа, уполномоченного
учредителями документами юридического лица, либо по решению судебных
органов[1].
Реорганизация банков может быть осуществлена в хорошо известных
казахстанскому законодательству формах – слияние, присоединение выделение,
разделение и преобразование. Каждая из этих правовых формах имеет свои
особенности, но все они обладают некоторыми общими чертами, в силу чего
объединяются в один правовой институт. В качестве таких общих черт можно
рассматривать следующее:
1. при всех формах реорганизации кредитных организаций с созданием
нового юридического лица рассматривается вопрос о выдаче им новых лицензий
на осуществление банковских организаций;
2. реорганизация носит уведомительною – регистрационный порядок,
поскольку банки с одной стороны уведомляют Агентство по регулированию и
надзору за финансовыми рынками и финансовыми организациями о своей
реорганизации, а с другой стороны – представляют необходимые для
регистрации документы;
3. за любую форму реорганизации с последующей регистрацией юридического
лица взимается регистрационный сбор;
4. регистрация считается состоявшейся после внесения соответствующих
записей в книгу государственной регистрации кредитных организаций[2].
Как уже указано, законодателем предусматривается пять форм юридического
лица – слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование, хотя
пунктом 1 статьи 45 ГКРК предусматривается возможность осуществления
реорганизации и в других формах.
При слиянии происходит прекращение двух и более юридических лиц, на
базе которых создается одно юридическое лицо, подлежащее регистрации,
имущественные права и обязанности каждого из прекративших свою деятельность
юридических лиц переходят к вновь возникшим в соответствии с передаточным
актом.
Передаточный акт – это документ, фиксирующий имущественные права и
обязанности, переходящие при слиянии, при соединении и преобразовании
юридических лиц к вновь образованному юридическому лицу – правопреемнику.
Передаточный акт должен быть утвержден собственником имущества и
представлен при регистрации вновь созданного юридического лица. При
осуществлении регистрации вновь созданного юридического лица регистрирующий
орган, в лице Агентства по финансовому надзору, исключает из
государственного регистра юридического лица, прекратившие свою
деятельность, на что одновременно должно быть указано в приказе о
государственной регистрации образованного юридического лица.
Учредительным собранием создаваемой кредитной организации является
общее собрание участников реорганизуемых кредитных организаций. В
дополнение, к документам этого общего собрания в Агентство по финансовому
надзору представляются:
1) протоколы общих собраний участников реорганизуемых кредитных
организаций, на которых было принято решение об их
реорганизации в форме слияния и утверждены передаточные акты;
2) передаточные акты реорганизуемых кредитных организаций;
3) документы, подтверждающие уведомление кредитными организациями
своих кредиторов об их реорганизации;
4) балансы кредитных организаций на дату принятия решения о
слиянии.
При создании в результате слияния кредитной организации в форме
акционерного общества, кроме того, должен быть представлен договор о
слиянии, в котором определяется порядок и условия слияния.
По результатам рассмотрения представленных документов Агентство по
финансовому надзору принимает решение о регистрации созданной в результате
слияния кредитной организации и выдаче ей лицензии на осуществление
банковских операций.
При присоединении происходит прекращение деятельности одного и более
юридических лиц укрупнение вновь возникшего на их базе юридического лица,
которая является их правопреемником. При присоединении в Агентство по
финансовому надзору представляются следующие документы:
1.ходатайство кредитной организации, к которой осуществляется
присоединение, за подписью председателя ее совета или другого
уполномоченного лица с просьбой о регистрации изменений, вносимых в устав
присоединяющей кредитной организации в связи с присоединением к ней другой
кредитной организации;
2. протоколы общих собраний участников реорганизуемых кредитных
организаций, на которых было принято решение об их реорганизаций в форме
присоединения, об утверждении договора о присоединении и об утверждений
передаточного акта;
3. протокол совместного общего собрания участников, на котором были
приняты изменения и дополнения в устав кредитной организации, к которой
осуществляется присоединение;
4. договор о присоединении между присоединяемой кредитной организации и
кредитной организации, к которой осуществляется присоединение. В договоре
определятся порядок и условия присоединения;
5. текст изменений и дополнений, вносимых в устав присоединяющей
кредитной организации. В устав вносится также положение о переходе прав и
обязанностей присоединяемой кредитной организации к присоединяющей;
6. список участников кредитной организации, к которой осуществляется
присоединение, и участников присоединяемой кредитной организации;
7. документы, подтверждающие уведомление кредиторов кредитных
организаций об их реорганизации;
8. баланс присоединяемой кредитной организации на дату принятия решения
о присоединении.
При разделении происходит прекращение одного юридического лица, на базе
которого создается два и более юридических лиц имущественные права и
обязанности юридического лица, подлежащее разделу, переходят к вновь
возникшим юридическим лицам в соответствии с разделительным балансом.
Разделительный баланс – это бухгалтерский документ, оформляющий разделение
прав и обязанностей реорганизуемого юридического лица между
правопреемниками при разделении и выделении. Разделительный баланс
утверждается собственником имущества юридического лица или органом,
принявшим решение о его реорганизации, должен быть представлен при
регистрации вновь созданного юридического лица[3]. При регистрации
создаваемых в результате разделения банков в Агентстве по финансовому
надзору представляются те же документы что и для создания банка.
Дополнительно представляются:
1. протокол общего собрания участников реорганизуемой кредитной
организации, на котором было принято решение о реорганизации в
форме разделения и утвержден разделительный баланс;
2. разделительный баланс;
3. документы, подтверждающие уведомление кредитной организацией
своих кредиторов о реорганизации;
4. баланс реорганизуемой кредитной организации на дату принятия
решения о разделении.
При выделении из состава одного юридического лица выделяются два и
более юридических лиц, при этом прекращение деятельности первоначального
юридического лица не происходит. Поэтому первоначальное юридическое лицо
подлежит перерегистрации (изменено имущество), а выделившиеся, вновь
возникшие юридические лица подлежат государственной регистрации. Переход
имущественных прав и обязанностей оформляется также разделительным
балансом. Для регистрации банков, созданной в результате реорганизации
банков в форме выделения в Агентство по финансовому надзору представляются
следующие документы:
1. протокол общего собрания участников реорганизуемого банка на
котором было принято решение о реорганизации в форме
выделения, о создании нового банка и утвержден разделительный
баланс;
2. документы, подтверждающие уведомление банком своих кредиторов о
реорганизации;
3. разделительный баланс банка.
При преобразовании происходит смена организационно-правовой формы
юридического лица. Так как банки Республики Казахстан создаются в форме
акционерного общества, эта форма реорганизации не применяется[4].
По законодательству Республики Казахстан реорганизация бывает
добровольной и принудительной.
Добровольная реорганизация банка осуществляется по инициативе самого
банка, обусловленной волей его акционера. Мотивация добровольной
реорганизации может быть разной. Немногочисленные случаи такой
реорганизации казахстанских банков свидетельствует о том, что основными
мотивами реорганизации банков является увеличение их уровня капитализации и
активов, расширение рынков присутствия приобретения филиальной сети и новых
клиентов. В связи с этим в практике банковской системы Республики Казахстан
имеет место только прецеденты реорганизации присоединением одних банков к
другим (например, последовательное присоединение к АТФ банку костанайского
АПОГЕЙ-банка, а позже КАЗПРОМ банка), а также незавершенное слияние
Народного банка и Казкоммерцбанка в 2001 году. Реорганизация банка в
форме преобразования в принципе невозможна, поскольку изначально банк может
быть создан, и функционировать только в форме акционерного общества.
Преобразование же в другие организационно-правовые формы повлечет
прекращения банковской деятельности соответствующей организации, которая в
лучшем случае сможет осуществлять отдельные виды банковских операций в
качестве, например, кредитного товарищества, ломбарда или микрокредитной
организации. В свою очередь, в условиях постоянно -повышающихся требований,
к уровню капитализации банка, соблюдению ими пруденциальных нормативов,
усиливающейся конкуренции нецелесообразно реорганизация банков в форме
выделения или разделения, за исключением редких случаев, когда банк
выделяет в качестве самостоятельных структур функций и подразделения,
непосредственно не связанные с приемом депозитов, осуществлением заемных,
расчетно-кассовых операций и обеспечением банковской тайны (например,
создание отдельной компании, осуществляющей инкассацию и охрану, а также
ремонтно-хозяйственное обслуживание банка)[5].
В случае добровольной реорганизации соответствующий банк должен подать
в Агентство по финансовому надзору ходатайство о выдаче разрешения на
проведение реорганизации. Основанием для подачи ходатайства о получении
разрешения на проведение добровольной реорганизации банка является наличие
решения общего собрания акционеров данного банка.
К ходатайству о получении разрешения уполномоченного органа на
проведение добровольной реорганизации банка должны прилагаться следующие
документы:
1. решение высшего органа банка о его добровольной реорганизации;
2. документы, описывающие предполагаемые условия, формы, порядок и
сроки добровольной реорганизации банка;
3. финансовый прогноз в последствии добровольной реорганизации,
включая расчетный баланс банка после его добровольной реорганизации банка и
юридических лиц, образующихся в результате добровольной реорганизации
банка.
Ходатайство о получении разрешения на проведения добровольной
реорганизации банка должна быть рассмотрено уполномоченным органом в
течение двух месяцев со дня его приема.
Реорганизуемый банк в течение двух недель со дня получения разрешения
уполномоченного органа на проведение реорганизации обязан проинформировать
о предстоящих изменениях всех своих депозиторов, клиентов, корреспондентов
и заемщиков путем непосредственного уведомления и публикации
соответствующего объявления не менее чем в двух республиканских газетах.
Государственная регистрация или перерегистрация образующихся в
результате реорганизации юридических лиц производится в соответствии с
действующим законодательством. Агентство по финансовому надзору Республики
Казахстан может дать такое разрешение, а может и отказать по основаниям,
предусмотренным законом о банках и банковской деятельности. В частности,
Агентство по финансовому надзору вправе отказать в даче разрешения в
случаях, если в результате предполагаемой реорганизации, будут нарушены:
1. интересы депозиторов;
2. пруденциальные нормативные и иные обязательные к соблюдению и нормы
и лимиты;
3. требования антимонопольного законодательства;
4. отсутствие соответствующих решений высших органов реорганизуемых
банков.
Наличие любого из перечисленных оснований является достаточным для
отказа в упомянутом разрешении. Обращает на себя внимание то, что если
второе и третье основание является в нужной степени объективными,
поскольку они все отражены в действующем законодательстве, то при указании
первого основания для отказа в выдаче разрешения Агентство по финансовому
надзору требует значительно более щепетильно мотивировать отказ. В
противном случае такой отказ может быть расценен как необоснованный, и
судебные споры могут иметь место.
Вопросы принудительной реорганизации банков не получило полного
регулирования в действующем законодательстве Казахстана. Закон о банках и
банковской деятельности предусматривает детальную регламентацию этих
вопросов нормативными правовыми актами Национального Банка Республики
Казахстан, Агентства по финансовому надзору, которые на данный момент до
сих пор не приняты. Это обстоятельство можно объяснить тем, что с 1995 года
государством проводится последовательная политика на первоначально
реформирование, а после – укрепление банковской системы Республики
Казахстан. Упрощенно выражаясь, основной целью было сокращение количества
банков путем ликвидации мелких и средних банков, повышение требований к
капиталу и деятельности основных банков. В рамках этой политики, в
принципе, только два варианта развития были возможны – принудительная
ликвидация банков или их добровольная реорганизация путем их слияния или
присоединения. Кроме того, с позиции гражданского правового общества крайне
трудно (если не невозможно) обосновать правомерность принудительной
реорганизации: государство может настаивать на прекращении неправомерной
деятельности, но не может заставить, участников делового оборота объединять
свои капиталы и деятельность помимо их воли. Здесь снова обратим внимание
на то, что принудительная преобразование банка в качестве способа его
реорганизации в данном случае нецелесообразно рассматривать как способ
принудительной ликвидации банка, поскольку банковская деятельность может
вестись только в форме акционерного общества.
В соответствии с Законом Республики Казахстан О банках и банковской
деятельности принудительная реорганизация банка производится по решению
суда.
Реабилитационная процедура в отношении банков, второго уровня
производится по решению суда в рамках мер по принудительной реорганизации
банка с целью восстановления его платежеспособности и (или) обеспечение
возможности выполнения банком условий и требований предусмотренных
законодательством Республики Казахстан.
Суд вправе решить вопрос о принудительной реорганизации банка либо
проведений в отношений банка реабилитационных процедур только на основании
соответствующего заключения уполномоченного органа, в лице Агентства по
финансовому надзору. Обязательным условием для производства принудительной
реорганизации банка, реабилитационных процедур является возврат банком всех
находящихся у него депозитов заинтересованным лицам в течение одного года
со дня принятия решения о принудительной реорганизации. Невыполнение этого
условия влечет за собой принудительную ликвидацию банка.
При наличии возможности восстановления своей платежеспособности и
устранения выявленных недостатков банк вправе заявить ходатайство о
применении в отношении его реабилитационной процедуры в суд в связи с
рассмотрением им вопроса о принудительной реорганизации банка. К
ходатайству банка должен быть приложен план реабилитации банка. Один
экземпляр ходатайства банка с прилагаемыми документами представляется в
уполномоченный орган. План реабилитации банка подлежит предварительному
согласованию с уполномоченном органом и утверждается судом в течение десяти
дней со дня его представления, изменения в план реабилитации банка
допускается с согласия уполномоченного органа по решению суда.
Продолжительность периода осуществления реабилитационной процедуры в
отношении банка не должна превышать шесть месяцев. Сроки начала и
завершения реабилитационной процедуры определяется судом. Утвержденный
судом план реабилитационной процедуры банка является документом,
обязательным для исполнения банком и его должностными лицами.
Реабилитационная процедура проводится под контролем уполномоченного органа.
Деятельность банка в период реабилитационной процедуры осуществляется в
обычном порядке с учетом требований вышеуказанных.
В случае принятия судом решения о принудительной реорганизации банка
(независимо от основания возбуждения дела) ее проведение поручается
утвержденному судом специальному управляющему (уполномоченным по
управлению) банка. Специальный управляющий банка обязан ежемесячно
информировать суд и кредиторов банка о своей деятельности.
Третье лицо, участвующее в реорганизации банка в связи со слиянием
банка с другой коммерческой организацией или присоединением, обязано
представить специальному управляющему необходимые документы, обосновывающие
ее финансовую состоятельность и целесообразность реорганизации банка.
Принудительная реорганизация банка производится в порядке определенным
судом и в соответствии с утвержденным им графиком и планом мероприятия.
Отчет специального управляющего (уполномоченных по управлению) банка о
завершении принудительной реорганизации банка утверждается судом. В
пятидневный срок после вступления в силу официального документа,
подтверждающего состоявшуюся реорганизацию банка в рамках названной
судебной процедуры. Организация, являющаяся правопреемником банка, обязана
обеспечить опубликование необходимой информации в двух республиканских
газетах. Расходы, связанные с осуществлением принудительной реорганизации
банка и проведения реабилитационных процедур в отношении его определяются
нормативными правовыми актами уполномоченного органа.
В сущности же, несмотря на вышеописанную регламентацию принудительной
реорганизаций банков, эти нормы были и остаются недействующими (по сути
обреченными изначально быть декларативными) в силу обстоятельств, указанных
выше. Этот вывод относится и к вопросу о проведении реабилитационных
процедур, поскольку последние могут проводиться по решению суда в рамках
принудительной реорганизации банка. Такие процедуры имели бы смысл, если бы
не существовало такой непосредственной привязки к принудительной
реорганизации и если специально не предусматривается особый режим
консервации, который и направлен на оздоровление банка, что аналогично его
реабилитации[6].
2. Порядок проведения консервации банков в Республике Казахстан
Консервация банка представляет собой принудительное проведение по
решению Агентства по финансовому надзору, комплекс административных,
юридических, финансовых, организационно-технических и других мероприятий и
процедур в отношении банка в целях оздоровления его финансового положения и
улучшения качества работы. Несмотря, однако, на такую заявленную цель,
консервация не всегда приводит к ее достижению, и тогда в отношении такого
банка применяется процедура принудительной ликвидации. Казахстанская
практика имеет пример довольно успешной консервации Казагропромбанка, когда
в период консервации был осуществлен принудительный выкуп акций с
последующей продажей пакета консорциуму инвестора. До 2004 года этот банк
функционировал под наименованием Наурызбанк Казахстана.
Следует отметить, что установление режима консервации не имеет ничего
общего с волей его акционеров, поскольку является санкцией Агентства по
финансовому надзору, применяемой в отношении банка и предполагает
назначение им на срок до одного года временной администрации по управлению
банком или временного управляющего на ограниченный срок (также до одного
года). При этом в связи с консервации и на весь ее период за банком
сохраняется его лицензии, а сам банк вправе, хотя и с определенными
ограничениями, продолжать осуществлять банковскую деятельность. В
частности, в решении Агентства по финансовому надзору о проведении
консервации должен содержаться перечень налагаемых на банк ограничений
деятельности. Однако законодательство не уточняет содержание и характер
таких ограничений. Важным здесь является то, что при установлении
ограничений это не должно привести с одной сторон, к ущемлению прав
клиентов банка (в первую очередь депозиторов), а, с другой стороны,
установленные ограничения не должны означать фактическое приостановление
банковской деятельности (то есть последствия сопряженные с приостановлением
или отзыва лицензии банка).
Банк может подвергнуть консервации по любому из следующих оснований:
1. систематическое (в течение трех последовательных календарных
месяцев) не выполнение коэффициента достаточности собственного
капитала (при этом обязательном условием для возможности
применения режима консервации является наличие минимального
размерного капитала);
2. нарушение требования законодательства в части требования,
предъявляемых к руководящим работникам[7]. Неосуществление
необходимых организационно-технических мероприятий после
регистрации банка и оплаты уставного капитала;
3. осуществление банковских операций с систематическими
нарушениями норм действующего законодательства;
4. систематическое ненадлежащее исполнение договорных обязательств
по платежным и приводным операциям и установленных
уполномоченным операциям и установленных уполномоченным органом
пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению
норм и лимитов;
5. несоблюдение обязанности по раскрытию общих условий проведения
банковских операций;
6. нарушение запретов на предоставление льготных условий лицам,
связанным с банком особыми отношениями;
7. непредставления Агентству по финансовому надзору и (или)
Национальному Банку Республики Казахстан или представление
заведомо недостоверных отчетность и сведений;
8. систематическое нарушение предписания Агентства по финансовому
надзору и Национального Банка;
9. осуществление деятельности запрещенной и ограниченной для
банков в соответствии с Законом о банках и банковской
деятельности;
10. неосуществление в соответствии с выданными им лицензиями
деятельности в течение двадцати календарных месяцев с даты ее
выдачи;
11. неоднократное воспрепятствование банком проведению
инспектирования, вызвавшее невозможность его проведения в
установленные сроки;
12. умышленное не устранение банком нарушений, указанных в отчете
аудиторской организации о проведенном аудите, в установленные
сроки[8].
Примечательно, что основания для проведения консервации, перечисленные
выше, а также предусмотренной ст.48 Закона о банках и банковской
деятельности в качестве оснований для приостановления либо отзыва
лицензии на проведение всех или отдельно банковских операций, т.е. для
ведения режима консервации и отзыва лицензии предусмотрены аналогичные
основания. Такое положение может быть расценено либо как недостаток
юридической техники и упущения разработчиков, либо как свидетельство
особого статуса Агентства по финансовому надзору, имеющего чрезвычайные
правомочия решать судьбу банков. В частности, следует всегда иметь ввиду,
что цели последствия консервации принципиально отличаются от последствий
отзыва лицензии на осуществление банковской деятельности. Ведь отзыв
лицензии означает безусловную постановку перед судом вопрос о ликвидации
банка. Консервация же преследует, как уже говорилось, иные цели: согласно
банковскому законодательству она может производиться только в случаях,
когда испытывающие трудности банк представляет достаточную значимость для
банковской системы и экономики государства, при наличии реальной
возможности восстановления банка к нормальной деятельности.
При этом свидетельством значимости банка является соблюдение хотя бы
одного из нижеуказанных критериев:
1. сумма привлеченных депозитов юридических лиц, не являющихся
банками, и население составляет не менее одного процента с суммы
депозитов юридических лиц, не являющихся банками и населения
всех банков;
2. сумма выданных кредитов юридическим лицам, не являющимся
банками, и населению – не менее одного процента с суммы,
выданных кредитов всех банков;
3. сумма остатков по счетам лора – не менее одного процента с
суммы остатков по счетам лора всех банков. Вместе с тем опять-
таки в целях защиты интересов депозиторов и клиентов банка
Агентство по финансовому надзору может подвергнуть консервации
любой банк без требования соответствия вышеупомянутым критериям.
Последняя оговорка представляется позитивной, поскольку
существующая банковская система Казахстан, являясь уже
достаточно сбалансированной и стабильной, представляет собой
важную инфраструктуру современного рынка и утрата любого из
составляющих ее банков может создать трудности.
Попытка сохранить любой из этих банков, введя режим консервации, дает
агентству возможность сохранить стабильности эффективность системы, не
затрачивая не столь необходимых в данном случае усилий на обоснование
наличия вышеперечисленных критериев, в том числе, когда ликвидации
конкретного банка может быть заинтересована какая-то группа лиц, особенно
мотивированных узкогрупповыми политическими или экономическими интересами в
то же время представляется необходимой корректировка упомянутых норм Закона
о банках и банковской деятельности, поскольку среди предусмотренных для
введения режима консервации имеются и такие, которые не связаны с
финансовым состоянием банка, а обусловлено, в частности, исключительно
нарушением им таких требований законодательства, как не представление
необходимых отчетов, несогласование с Агентством по финансовому надзору
назначения на должность руководящих работников, осуществление запрещенной
деятельности. В данном случае целесообразным представляется применение
других административных санкций, причем преимущественно в отношении
руководства банков, но не обусловливающих ограничение ежедневной
деятельности самого банка.
С началом действия консервации и на ее срок приостанавливаются права
акционеров банка по управлению им и полномочия органов банка и его
руководящих работников. А связи с этим все полномочия по управлению банком
переходят временной администрации или временному управляющему, назначаемым
Агентством по финансовому надзору. Права и обязанности, а также условия
оплаты труда руководителя и членов временной администрации (временного
управляющего банком) устанавливаются отдельным договором, заключенным между
уполномоченным органом и временной администрацией.
Временная администрация (временный управляющий банком) в своей
деятельности руководствуется Законом о банках и банковской деятельности,
нормативными правовыми актами уполномоченного органа и иным
законодательством Республики Казахстан. Уполномоченный орган вправе в
любой момент членов временной администрации (временного управляющего
банка)[9].
За ущерб причиненный банкой банку, руководитель или члены временной
администрации (временный управляющий) несут ответственность, установленную
действующим законодательству. Недопустимо возложение на руководителя и
члена временной администрации (временного управляющего банком)
ответственности за ущерб, который может быть отнесен к категории
нормального производственного риска.
Важным является и то, что все сделки, совершенные от имени и за счет
банка без ведома и письменного согласия временной администрации банка
(временный управляющий) признаются не действительными. В данном случае, как
представляется, недействительность этих сделок не является автоматической,
а требует их признания таковыми судом по иску заинтересованных лиц. Другими
словами в отсутствие в казахстанском гражданском законодательстве концепция
ничтожных сделок, они являются оспоримыми, но действительными до вступления
в силу соответствующего судебного решения.
Решение уполномоченного органа о проведении консервации банка должно
содержать:
• наименование банка и его местонахождение;
• обоснование решения о консервации банка;
• начало действия и срок консервации;
• перечень налагаемых на банк ограничений деятельности;
• персональный состав временной администрации;
• предписание руководящим работником банка, находящегося в режиме
консервации, о подготовке отчета по своей работе, декларацию о
доходах;
• рекомендации временной администрации.
Решение о проведении консервации банка публикуется уполномоченным
органом в двух периодических печатных изданиях, распространяемых на всей
территории Республики Казахстан.
С началом действия консервации банка, и на ее срок:
• приостанавливаются права акционеров банка по управлению им;
• приостанавливаются полномочия органов банка и его руководящих
работников все полномочия по управлению банком переходят к
временной администрации;
• все сделки, совершенные от имени и за счет банка без ведома и
письменного согласия временной администрации, признаются
недействительными.
Временная администрация банка вправе самостоятельно принимать решение
по всем вопросам деятельности банка, и при необходимости полностью или
частично приостановить на период консервации обязательства банка по
принятым депозитам. Она также вправе при необходимости расторгнуть
заключенные банком договоры, предусматривающие вложения средств банка, либо
вносить в них в одностороннем порядке изменения и дополнения, включая
изменения ставок, тарифов и сроков действия. В полномочия временной
администрации также входит подписания любых договоров и документы от имени
банка, предъявлять исковые требования от имени и в интересах банка,
издавать приказы. В течение срока консервации банка контроль за
деятельностью временной администрации осуществляет уполномоченный орган,
который вправе давать рекомендации временной администрации об основных
направлениях мероприятий в период консервации банка. Она также имеет право
давать обязательные к исполнению письменные указания, требовать
представления временной администрации любой информации о ее деятельности и
деятельности банка. Уполномоченный орган заслушивает отчет временной
администрации о проделанной работе, имеет право продлить срок консервации,
а также принимать решение о завершении консервации банка.
В течение срока консервации банка контроль за деятельностью временной
администрации (временного управляющего банком) осуществляет уполномоченный
орган, который вправе;
• давать рекомендации временной администрации (временному
управляющему банком) об основных направлениях мероприятий в
период консервации банка (предлагать план основных мероприятий);
• давать обязательные к исполнению временной администрацией
(временным управляющим банком) письменные указания;
• требовать представления временной администрацией (временным
управляющим банком) любой информации о ее (его) деятельности и
деятельности банка;
• заслушивать отчет временной администрации (временного
управляющего банком) о проделанной работе;
• продлить срок консервации;
• принять решение о завершении консервации банка.
Подробная регламентация деятельности временной администрации и
принципы ее взаимоотношения с третьими лицами определяется
нормативными правовыми актами. Консервация банка прекращается по
следующим основаниям: истечение установленного решением Агентства по
финансовому надзору срока консервации или принятые Агентством
решение о досрочном завершении консервации. Оба основания могут быть
обусловлены только двумя обстоятельствами - пониманием того, что
состоятельность или платежеспособность банка восстановлены, либо
надежды на такое восстановление не существует. Прекращение
консервации банка (в том числе и досрочное) в связи с оздоровлением
его финансового положения и улучшением качества работы влечет за
собой отмену всех ограничений в отношении данного банка,
установленных Агентством по финансовому надзору или временной
администрации. При этом, изменение и дополнения, внесенные в течение
срока консервации в учредительные документы в структуру и состав
органов управления, состав работников банка, остаются в силе.
В случае, если консервация банка не привела к оздоровлению финансового
положения и улучшения качества работы, Агентство вправе отозвать выданную
лицензию на проведение банковских операций по основанию предусмотренным
банковским законодательством, и инициировать принудительную реорганизацию
банка.
Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций выявило нарушение в финансовой и
регуляторной отчетности акционерного общества Индустриальный Банк
Казахстана. Нарушения были найдены контролерами в результате плановой
проверки финансово-хозяйственной деятельности Индустриального Банка и
касались незаконного выпуска банком аккредитивов на значительную сумму,
которые не отражались в бухгалтерских записях[10].
Ограничение, наложенная 24 декабря 205 года органами финансового
надзора на Индустриальный Банк, приостанавливает на полгода его банковские
операции по приему депозитов, открытие банковских счетов для юридических и
физических лиц, открытию корреспондентских счетов банков и организаций,
осуществляющих отдельные виды банковских операций, учетным и заемным,
доверительным и ломбардным операциям, а также приемы на инкассо платежных
документов, работе с аккредитивами, выдача банковских гарантий,
поручительств, предусматривающих исполнение в денежной форме. Временно
запрещены и иные операции (выпуск собственных бумаг, за исключением акций),
факторинговые операции (приобретение прав), форфейтинговые операции (оплата
долгового обязательства покупателя товаров путем покупки векселя без
оборота на продавца). Кое-что банк вправе выполнять: кассовые операции
(услуги по приему банкнот и монет в целях их размена, обмена, пересчета,
хранения), передовые операции (выполнение поручений юридических и
физических лиц по переводу денег), межбанковский клиринг, сейфовые операции
и организации обменных операций с иностранной валюты. Консервация будет
проводиться до 24 июня 2006года[11].
1.3. Правовое положение ликвидации банков в Республике Казахстан
В настоящее время существует широкий спектр нормативных правовых норм,
направленных на урегулирование вопросов банковской сферы. В
жизнедеятельности общества банки играют особую роль, направленную на
выполнение для развития экономики функции кредитного посредничества, а
также занимает центральное положение платежной системы. Поэтому
первоначальное определение не состоятельности банка и его ликвидация в
дальнейшем отразятся на экономике страны, значительнее, нежели ликвидация
любой другой коммерческой организации. Масштабные негативные последствия,
прежде всего, связанны с тем, что несостоятельность ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Кафедра инвестиционного и финансового права
Дипломная работа
на тему: Правовое регулирование прекращения деятельности банков в
Республике Казахстан
Выполнил: студент 4 курса
Галымова А. Г.
Научный руководитель:
к.ю.н., Сейтжанов А. А.
Дипломная работа допущена к защите
__________________________2006г.
заведующий кафедрой инвестиционного и финансового права
кандидат юридических наук, доцент Рахметов Е. Ш.________
Алматы 2006г.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ...3-6
Глава 1. Условие изменения правового статуса и особенности прекращения
деятельности банков в Республике Казахстан.
1. Правовое положение реорганизации банков
в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...7-14
2. Порядок проведения консервации
в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .15-20
3. Ликвидации банков в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... 21-37
Глава 2. Субъекты, участвующие в процессах реорганизации и ликвидации
банков в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .38-45
2.1 Правовое положение ликвидационной комиссии
в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .46-50
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .51-52
Список использованных
нормативных актов и литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..53-56
Введение
Казахстанская банковская система, являясь одной из важнейших
составляющих современной рыночной инфраструктуры, за последние несколько
лет достигла высокого уровня своего развития и в какой – то момент была
признана лучшей по пространстве СНГ. Основаниями для подобного признания
явились такие критерии, как значительный совокупный уровень капитализации
казахстанских банков, впечатляющие и постоянно растущие показатели
совокупной суммы привлеченных депозитов и осуществляемых оборотов,
соответствие довольно жестким (на уровне международных стандартов)
требованиям законодательства, предложение прогрессивных, продвинутых
банковских продуктов, высокий уровень банковского обслуживания и надежности
самих банков с точки зрения населения.
Во многом такие успехи обусловлены хорошо продуманной и в достаточной
степени реализованной программой повышения требования к осуществлению
банковской деятельности и как следствие – сокращение общего количества
банков за счет прекращения деятельности банков, не отвечающих новым
критериям и нормативам. С другой стороны поставленная перед государством
новая и очень ответственная задача – предотвратить неконтролируемые
несостоятельность и банкротство оставшихся банков. Это обусловлено тем, что
существенно возросшие обязательные к соблюдению требования к содержанию и
формам банковской деятельности создали основу столь необходимого доверия к
банкам как со стороны самого государства, так и со стороны населения.
Предпринимателей и иных участников гражданского оборота.
Поэтому современное законодательство Республики Казахстан устанавливает
весьма строгие нормативы банковской деятельности, требования о внедрении в
банках эффективных систем управления рисками и такое прочие. Помимо этого
также законодательно регламентирован самостоятельный институт, направленный
на реабилитацию проблемных и ликвидацию несостоятельных банков. Основными
характеристиками этого института является то, что он применим только в
отношении неплатежеспособных и несостоятельных банков, а соответствующие
процедуры осуществляются при непосредственном участии в них уполномоченного
государственного органа, обладающего необходимой полнотой полномочий в
части надзора и контроля в сфере деятельности банков.
Казахстанское законодательство о банкротстве основывается на
Конституции Республики Казахстан, состоит из закона Республики Казахстан О
банкротстве и иных нормативных правовых актов.
Основной характеристикой казахстанской модели реорганизации
(реабилитации) неплатежеспособных предприятий является то, что все эти
мероприятия осуществляются в рамках судебных процедур и на основании
соответствующих судебных решении. Однако в случае принятия судом решения о
ликвидации банка она осуществляется в соответствии с банковским
законодательством. Если же задача ограничивается необходимостью
принудительно реструктурировать неплатежеспособный банк (оздоровить его),
то она решается волей уполномоченного органа.
Таким образом, самостоятельное законодательство о банкротстве банков
действует в Республике Казахстан в качестве совокупности правовых норм в
составе банковского законодательства. Структурно это законодательство
представлено Законом Республики Казахстан О государственном регулировании
и надзоре финансового рынка и финансовых организаций, Закон Республики
Казахстан О банках и банковской деятельности, и довольно широким перечнем
подзаконных нормативно – правовых актов Национального Банка и Агентства
Республики Казахстан по регулированию и надзору финансовых рынков и
финансовых организаций по различным аспектам реорганизации банков второго
уровня, принятия во исполнение вышеупомянутых законов и детализирующих их
нормы.
В качестве краткой исторической справки развития и преобразования форм
и процедур ликвидации отечественных неплатежеспособных банков можно
разделить на три этапа.
При становлении Республики Казахстан как суверенного государства и
образовании самостоятельной банковской системы впервые вопросы ликвидации
банков в стране были законодательно урегулированы в 1993 году. Но наиболее
детально регламентация процедуры ликвидации банков осуществлена в Законе
Республики Казахстан О банках и банковской деятельности.
Первый этап характеризуется внесудебной формы принудительной ликвидации
банков в рамках полномочия Национального банка. В частности, Национальный
Банк самостоятельно принимал решения о принудительной ликвидации банка,
которая осуществлялась под его контролем назначенной им ликвидационной
комиссией из числа его работников. Не смотря на успешность этого этапа,
дальнейшего развития пошло по более цивилизованному пути в направлении к
правовому государству, в котором признается неприкосновенность к
собственности, а правосудие отправляется только судом.
В этой связи второй этап ознаменован введением процедуры принудительной
судебной ликвидации банка и исключением внесудебной формы их ликвидации.
Основанием для такого радикального изменения послужила новая конституция
Республики Казахстан и соответствующие коррективы в законодательстве,
согласно которым только суд правомочен решать вопросы о принудительном
лишении собственности, ограничении и обременении права собственности,
понуждение к исполнению обязательств и т.п. Так и решение о принудительной
ликвидации банка вправе принимать только суд, а сама ликвидация банка на
рассматриваемом этапе происходила под контролем последнего.
Естественно, не исключалась и возможность добровольной ликвидации банка
по решению его акционеров при наличии разрешения Национального Банка. При
этом на тот момент вопросы такой добровольной ликвидации банков
законодательно урегулированы не были. Однако ввиду ослабления контроля со
стороны Национального Банка и утраты им ряда действенных рычагов
воздействия участились случаи злоупотреблении, безответственного отношения
ликвидационных комиссий к своим обязанностям, нередкими стали и случаи
прямого ущемления и нарушения прав кредиторов и вкладчиков ликвидируемого
банка. Эти обстоятельства отмечались и в пресс-релизе Национального Банка
от 16 апреля 2000 года О разъяснении норм действующего законодательства по
вопросам принудительной (судебной) ликвидации банков. Национальный Банк
Республики Казахстан не имеет законодательно закрепленных полномочий по
контролю за ликвидационным процессом банков, ликвидируемых в судебном
порядке, не вправе вмешиваться в процессы их ликвидации и проверять
деятельность ликвидационной комиссии. Указание Национального Банка не могут
иметь юридической силы для суда и могут носить только рекомендательный
характер. Очевидно, что на тот момент возникла острая необходимость
изменения форм и методов контроля за проведение добровольной и
принудительной ликвидации банков. В связи с этим в Парламент был
представлен законопроект, предусматривающий меры по расширению возможностей
участия Центрального Банка страны в процессе принудительной ликвидации
банков второго уровня, осуществляемые по решению суда в целях обеспечения и
защиты интересов вкладчиков и кредиторов банка. Наиболее предпочтительной в
данном случае стала идея передачи полномочии по контролю за ликвидацией
банков (независимо от ее вида) Национальному Банку (в настоящее время
данные полномочия осуществляет Агентство по регулированию и надзору
финансового рынка и финансовых организаций).
В связи с этим третий этап развития и преобразования процедуры
ликвидации банков связанных с признанной законодателем инициативы
Национального Банка о введении в Республике единого порядка ликвидации
банков. В частности, несмотря на абсурдность позиции об обязательности
указаний Национального Банка для суда, с принятием и вступлением в силу
этих законодательных новел в марте 2001 года Национальный Банк обоснованно
получил исключительное право определять неплатежеспособность и
несостоятельность банка, а также полномочия осуществлять контроль за
процессом ликвидации банков, ликвидируемых в принудительном и добровольном
порядке.
Реализация этих этапов привело к существенному уменьшению количества
казахстанских банков и одновременно укрепило всю банковскую систему и
обусловило повышение доверия к ней со стороны вкладчиков. В количественном
выражении эти выводы подтверждаются следующими цифрами.
Существование особых нормативно-правовых установлений, связанных с
восстановлением неплатежеспособности банков и их ликвидации в случае не
состоятельности, представляется оправданным и необходимым в силу
вышеизложенных причин и с учетом текущего состояния банковской системы
Республики Казахстан.
В данной работе рассматриваются особенности условий изменения правового
статуса и ликвидации банков второго уровня, а также субъекты, участвующие
в этих процессах.
Целью исследования работы является изучение процесса реорганизации и
ликвидации банков в Республике Казахстан, определение путей
совершенствования законодательства, регулирующих вопросы реорганизации и
ликвидации банков в Республике Казахстан.
Задачами моей дипломной работы являются:
- рассмотреть процесс реорганизации и консервации банков в Республике
Казахстан;
- раскрыть порядок проведения ликвидации банков в Республике Казахстан;
- изучить правовое положение субъектов, участвующих в процессе
ликвидации и реорганизации.
С 1988 года в Казахстане действовало 253 различных банков. В
результате проведенных мероприятий по оздоровлению банковского сектора за
период с 1992 года их количество сократилось на 218. так, ужесточение в
1995 году требование Национального Банка к уровню капитализации банков в
том же году привело к значительному сокращению их количества с 184 до 130
банков. Далее, приняты Национальным Банком меры по ускоренному развитию
рынка банковских услуг, активизировали процессы оздоровления и консолидации
банковского сектора: на конец 1996 года в республике действовал 101 банк
второго уровня. Процесс сокращения финансово-неустойчивых банков и 1997
году со 101 до 82 банков. В целях создания равных условий для всех банков
активно использовались и меры по приватизации государственных банков, а
также для уменьшения доли государства в уставном капитале банков.
Применялось практика принудительного выкупа акций банков и их дальнейшее
преобразование в банки с надлежащей структурой капитала. В 1998 году в
целях оздоровления и финансового укрепления банковского сектора
Национальный Банк отозвал лицензии еще 10 банкам. На первое июля 2001 года
в республике действовало 44 банка второго уровня. В настоящее время в
Республике действует 35 банков, 1 в процессе ликвидации.
Глава 1. Условия изменения правового статуса и особенности прекращения
деятельности банков
1. Правовое положение реорганизации банков в Республике Казахстан
Усиление конкуренции, снижение доходности операции на финансовых рынках
и усиление требований Национального Банка Республики Казахстан и Агентства
Республики Казахстан по регулированию и надзору за финансовыми рынками и
финансовыми организациями поставил многие банки перед выбором –
реорганизация или ликвидация. Реорганизация юридического лица согласно
статье 45 Гражданского кодекса Республики Казахстан происходит по решению
собственника его имущества или уполномоченного собственником органа,
учредителей (участников), а также по решению органа, уполномоченного
учредителями документами юридического лица, либо по решению судебных
органов[1].
Реорганизация банков может быть осуществлена в хорошо известных
казахстанскому законодательству формах – слияние, присоединение выделение,
разделение и преобразование. Каждая из этих правовых формах имеет свои
особенности, но все они обладают некоторыми общими чертами, в силу чего
объединяются в один правовой институт. В качестве таких общих черт можно
рассматривать следующее:
1. при всех формах реорганизации кредитных организаций с созданием
нового юридического лица рассматривается вопрос о выдаче им новых лицензий
на осуществление банковских организаций;
2. реорганизация носит уведомительною – регистрационный порядок,
поскольку банки с одной стороны уведомляют Агентство по регулированию и
надзору за финансовыми рынками и финансовыми организациями о своей
реорганизации, а с другой стороны – представляют необходимые для
регистрации документы;
3. за любую форму реорганизации с последующей регистрацией юридического
лица взимается регистрационный сбор;
4. регистрация считается состоявшейся после внесения соответствующих
записей в книгу государственной регистрации кредитных организаций[2].
Как уже указано, законодателем предусматривается пять форм юридического
лица – слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование, хотя
пунктом 1 статьи 45 ГКРК предусматривается возможность осуществления
реорганизации и в других формах.
При слиянии происходит прекращение двух и более юридических лиц, на
базе которых создается одно юридическое лицо, подлежащее регистрации,
имущественные права и обязанности каждого из прекративших свою деятельность
юридических лиц переходят к вновь возникшим в соответствии с передаточным
актом.
Передаточный акт – это документ, фиксирующий имущественные права и
обязанности, переходящие при слиянии, при соединении и преобразовании
юридических лиц к вновь образованному юридическому лицу – правопреемнику.
Передаточный акт должен быть утвержден собственником имущества и
представлен при регистрации вновь созданного юридического лица. При
осуществлении регистрации вновь созданного юридического лица регистрирующий
орган, в лице Агентства по финансовому надзору, исключает из
государственного регистра юридического лица, прекратившие свою
деятельность, на что одновременно должно быть указано в приказе о
государственной регистрации образованного юридического лица.
Учредительным собранием создаваемой кредитной организации является
общее собрание участников реорганизуемых кредитных организаций. В
дополнение, к документам этого общего собрания в Агентство по финансовому
надзору представляются:
1) протоколы общих собраний участников реорганизуемых кредитных
организаций, на которых было принято решение об их
реорганизации в форме слияния и утверждены передаточные акты;
2) передаточные акты реорганизуемых кредитных организаций;
3) документы, подтверждающие уведомление кредитными организациями
своих кредиторов об их реорганизации;
4) балансы кредитных организаций на дату принятия решения о
слиянии.
При создании в результате слияния кредитной организации в форме
акционерного общества, кроме того, должен быть представлен договор о
слиянии, в котором определяется порядок и условия слияния.
По результатам рассмотрения представленных документов Агентство по
финансовому надзору принимает решение о регистрации созданной в результате
слияния кредитной организации и выдаче ей лицензии на осуществление
банковских операций.
При присоединении происходит прекращение деятельности одного и более
юридических лиц укрупнение вновь возникшего на их базе юридического лица,
которая является их правопреемником. При присоединении в Агентство по
финансовому надзору представляются следующие документы:
1.ходатайство кредитной организации, к которой осуществляется
присоединение, за подписью председателя ее совета или другого
уполномоченного лица с просьбой о регистрации изменений, вносимых в устав
присоединяющей кредитной организации в связи с присоединением к ней другой
кредитной организации;
2. протоколы общих собраний участников реорганизуемых кредитных
организаций, на которых было принято решение об их реорганизаций в форме
присоединения, об утверждении договора о присоединении и об утверждений
передаточного акта;
3. протокол совместного общего собрания участников, на котором были
приняты изменения и дополнения в устав кредитной организации, к которой
осуществляется присоединение;
4. договор о присоединении между присоединяемой кредитной организации и
кредитной организации, к которой осуществляется присоединение. В договоре
определятся порядок и условия присоединения;
5. текст изменений и дополнений, вносимых в устав присоединяющей
кредитной организации. В устав вносится также положение о переходе прав и
обязанностей присоединяемой кредитной организации к присоединяющей;
6. список участников кредитной организации, к которой осуществляется
присоединение, и участников присоединяемой кредитной организации;
7. документы, подтверждающие уведомление кредиторов кредитных
организаций об их реорганизации;
8. баланс присоединяемой кредитной организации на дату принятия решения
о присоединении.
При разделении происходит прекращение одного юридического лица, на базе
которого создается два и более юридических лиц имущественные права и
обязанности юридического лица, подлежащее разделу, переходят к вновь
возникшим юридическим лицам в соответствии с разделительным балансом.
Разделительный баланс – это бухгалтерский документ, оформляющий разделение
прав и обязанностей реорганизуемого юридического лица между
правопреемниками при разделении и выделении. Разделительный баланс
утверждается собственником имущества юридического лица или органом,
принявшим решение о его реорганизации, должен быть представлен при
регистрации вновь созданного юридического лица[3]. При регистрации
создаваемых в результате разделения банков в Агентстве по финансовому
надзору представляются те же документы что и для создания банка.
Дополнительно представляются:
1. протокол общего собрания участников реорганизуемой кредитной
организации, на котором было принято решение о реорганизации в
форме разделения и утвержден разделительный баланс;
2. разделительный баланс;
3. документы, подтверждающие уведомление кредитной организацией
своих кредиторов о реорганизации;
4. баланс реорганизуемой кредитной организации на дату принятия
решения о разделении.
При выделении из состава одного юридического лица выделяются два и
более юридических лиц, при этом прекращение деятельности первоначального
юридического лица не происходит. Поэтому первоначальное юридическое лицо
подлежит перерегистрации (изменено имущество), а выделившиеся, вновь
возникшие юридические лица подлежат государственной регистрации. Переход
имущественных прав и обязанностей оформляется также разделительным
балансом. Для регистрации банков, созданной в результате реорганизации
банков в форме выделения в Агентство по финансовому надзору представляются
следующие документы:
1. протокол общего собрания участников реорганизуемого банка на
котором было принято решение о реорганизации в форме
выделения, о создании нового банка и утвержден разделительный
баланс;
2. документы, подтверждающие уведомление банком своих кредиторов о
реорганизации;
3. разделительный баланс банка.
При преобразовании происходит смена организационно-правовой формы
юридического лица. Так как банки Республики Казахстан создаются в форме
акционерного общества, эта форма реорганизации не применяется[4].
По законодательству Республики Казахстан реорганизация бывает
добровольной и принудительной.
Добровольная реорганизация банка осуществляется по инициативе самого
банка, обусловленной волей его акционера. Мотивация добровольной
реорганизации может быть разной. Немногочисленные случаи такой
реорганизации казахстанских банков свидетельствует о том, что основными
мотивами реорганизации банков является увеличение их уровня капитализации и
активов, расширение рынков присутствия приобретения филиальной сети и новых
клиентов. В связи с этим в практике банковской системы Республики Казахстан
имеет место только прецеденты реорганизации присоединением одних банков к
другим (например, последовательное присоединение к АТФ банку костанайского
АПОГЕЙ-банка, а позже КАЗПРОМ банка), а также незавершенное слияние
Народного банка и Казкоммерцбанка в 2001 году. Реорганизация банка в
форме преобразования в принципе невозможна, поскольку изначально банк может
быть создан, и функционировать только в форме акционерного общества.
Преобразование же в другие организационно-правовые формы повлечет
прекращения банковской деятельности соответствующей организации, которая в
лучшем случае сможет осуществлять отдельные виды банковских операций в
качестве, например, кредитного товарищества, ломбарда или микрокредитной
организации. В свою очередь, в условиях постоянно -повышающихся требований,
к уровню капитализации банка, соблюдению ими пруденциальных нормативов,
усиливающейся конкуренции нецелесообразно реорганизация банков в форме
выделения или разделения, за исключением редких случаев, когда банк
выделяет в качестве самостоятельных структур функций и подразделения,
непосредственно не связанные с приемом депозитов, осуществлением заемных,
расчетно-кассовых операций и обеспечением банковской тайны (например,
создание отдельной компании, осуществляющей инкассацию и охрану, а также
ремонтно-хозяйственное обслуживание банка)[5].
В случае добровольной реорганизации соответствующий банк должен подать
в Агентство по финансовому надзору ходатайство о выдаче разрешения на
проведение реорганизации. Основанием для подачи ходатайства о получении
разрешения на проведение добровольной реорганизации банка является наличие
решения общего собрания акционеров данного банка.
К ходатайству о получении разрешения уполномоченного органа на
проведение добровольной реорганизации банка должны прилагаться следующие
документы:
1. решение высшего органа банка о его добровольной реорганизации;
2. документы, описывающие предполагаемые условия, формы, порядок и
сроки добровольной реорганизации банка;
3. финансовый прогноз в последствии добровольной реорганизации,
включая расчетный баланс банка после его добровольной реорганизации банка и
юридических лиц, образующихся в результате добровольной реорганизации
банка.
Ходатайство о получении разрешения на проведения добровольной
реорганизации банка должна быть рассмотрено уполномоченным органом в
течение двух месяцев со дня его приема.
Реорганизуемый банк в течение двух недель со дня получения разрешения
уполномоченного органа на проведение реорганизации обязан проинформировать
о предстоящих изменениях всех своих депозиторов, клиентов, корреспондентов
и заемщиков путем непосредственного уведомления и публикации
соответствующего объявления не менее чем в двух республиканских газетах.
Государственная регистрация или перерегистрация образующихся в
результате реорганизации юридических лиц производится в соответствии с
действующим законодательством. Агентство по финансовому надзору Республики
Казахстан может дать такое разрешение, а может и отказать по основаниям,
предусмотренным законом о банках и банковской деятельности. В частности,
Агентство по финансовому надзору вправе отказать в даче разрешения в
случаях, если в результате предполагаемой реорганизации, будут нарушены:
1. интересы депозиторов;
2. пруденциальные нормативные и иные обязательные к соблюдению и нормы
и лимиты;
3. требования антимонопольного законодательства;
4. отсутствие соответствующих решений высших органов реорганизуемых
банков.
Наличие любого из перечисленных оснований является достаточным для
отказа в упомянутом разрешении. Обращает на себя внимание то, что если
второе и третье основание является в нужной степени объективными,
поскольку они все отражены в действующем законодательстве, то при указании
первого основания для отказа в выдаче разрешения Агентство по финансовому
надзору требует значительно более щепетильно мотивировать отказ. В
противном случае такой отказ может быть расценен как необоснованный, и
судебные споры могут иметь место.
Вопросы принудительной реорганизации банков не получило полного
регулирования в действующем законодательстве Казахстана. Закон о банках и
банковской деятельности предусматривает детальную регламентацию этих
вопросов нормативными правовыми актами Национального Банка Республики
Казахстан, Агентства по финансовому надзору, которые на данный момент до
сих пор не приняты. Это обстоятельство можно объяснить тем, что с 1995 года
государством проводится последовательная политика на первоначально
реформирование, а после – укрепление банковской системы Республики
Казахстан. Упрощенно выражаясь, основной целью было сокращение количества
банков путем ликвидации мелких и средних банков, повышение требований к
капиталу и деятельности основных банков. В рамках этой политики, в
принципе, только два варианта развития были возможны – принудительная
ликвидация банков или их добровольная реорганизация путем их слияния или
присоединения. Кроме того, с позиции гражданского правового общества крайне
трудно (если не невозможно) обосновать правомерность принудительной
реорганизации: государство может настаивать на прекращении неправомерной
деятельности, но не может заставить, участников делового оборота объединять
свои капиталы и деятельность помимо их воли. Здесь снова обратим внимание
на то, что принудительная преобразование банка в качестве способа его
реорганизации в данном случае нецелесообразно рассматривать как способ
принудительной ликвидации банка, поскольку банковская деятельность может
вестись только в форме акционерного общества.
В соответствии с Законом Республики Казахстан О банках и банковской
деятельности принудительная реорганизация банка производится по решению
суда.
Реабилитационная процедура в отношении банков, второго уровня
производится по решению суда в рамках мер по принудительной реорганизации
банка с целью восстановления его платежеспособности и (или) обеспечение
возможности выполнения банком условий и требований предусмотренных
законодательством Республики Казахстан.
Суд вправе решить вопрос о принудительной реорганизации банка либо
проведений в отношений банка реабилитационных процедур только на основании
соответствующего заключения уполномоченного органа, в лице Агентства по
финансовому надзору. Обязательным условием для производства принудительной
реорганизации банка, реабилитационных процедур является возврат банком всех
находящихся у него депозитов заинтересованным лицам в течение одного года
со дня принятия решения о принудительной реорганизации. Невыполнение этого
условия влечет за собой принудительную ликвидацию банка.
При наличии возможности восстановления своей платежеспособности и
устранения выявленных недостатков банк вправе заявить ходатайство о
применении в отношении его реабилитационной процедуры в суд в связи с
рассмотрением им вопроса о принудительной реорганизации банка. К
ходатайству банка должен быть приложен план реабилитации банка. Один
экземпляр ходатайства банка с прилагаемыми документами представляется в
уполномоченный орган. План реабилитации банка подлежит предварительному
согласованию с уполномоченном органом и утверждается судом в течение десяти
дней со дня его представления, изменения в план реабилитации банка
допускается с согласия уполномоченного органа по решению суда.
Продолжительность периода осуществления реабилитационной процедуры в
отношении банка не должна превышать шесть месяцев. Сроки начала и
завершения реабилитационной процедуры определяется судом. Утвержденный
судом план реабилитационной процедуры банка является документом,
обязательным для исполнения банком и его должностными лицами.
Реабилитационная процедура проводится под контролем уполномоченного органа.
Деятельность банка в период реабилитационной процедуры осуществляется в
обычном порядке с учетом требований вышеуказанных.
В случае принятия судом решения о принудительной реорганизации банка
(независимо от основания возбуждения дела) ее проведение поручается
утвержденному судом специальному управляющему (уполномоченным по
управлению) банка. Специальный управляющий банка обязан ежемесячно
информировать суд и кредиторов банка о своей деятельности.
Третье лицо, участвующее в реорганизации банка в связи со слиянием
банка с другой коммерческой организацией или присоединением, обязано
представить специальному управляющему необходимые документы, обосновывающие
ее финансовую состоятельность и целесообразность реорганизации банка.
Принудительная реорганизация банка производится в порядке определенным
судом и в соответствии с утвержденным им графиком и планом мероприятия.
Отчет специального управляющего (уполномоченных по управлению) банка о
завершении принудительной реорганизации банка утверждается судом. В
пятидневный срок после вступления в силу официального документа,
подтверждающего состоявшуюся реорганизацию банка в рамках названной
судебной процедуры. Организация, являющаяся правопреемником банка, обязана
обеспечить опубликование необходимой информации в двух республиканских
газетах. Расходы, связанные с осуществлением принудительной реорганизации
банка и проведения реабилитационных процедур в отношении его определяются
нормативными правовыми актами уполномоченного органа.
В сущности же, несмотря на вышеописанную регламентацию принудительной
реорганизаций банков, эти нормы были и остаются недействующими (по сути
обреченными изначально быть декларативными) в силу обстоятельств, указанных
выше. Этот вывод относится и к вопросу о проведении реабилитационных
процедур, поскольку последние могут проводиться по решению суда в рамках
принудительной реорганизации банка. Такие процедуры имели бы смысл, если бы
не существовало такой непосредственной привязки к принудительной
реорганизации и если специально не предусматривается особый режим
консервации, который и направлен на оздоровление банка, что аналогично его
реабилитации[6].
2. Порядок проведения консервации банков в Республике Казахстан
Консервация банка представляет собой принудительное проведение по
решению Агентства по финансовому надзору, комплекс административных,
юридических, финансовых, организационно-технических и других мероприятий и
процедур в отношении банка в целях оздоровления его финансового положения и
улучшения качества работы. Несмотря, однако, на такую заявленную цель,
консервация не всегда приводит к ее достижению, и тогда в отношении такого
банка применяется процедура принудительной ликвидации. Казахстанская
практика имеет пример довольно успешной консервации Казагропромбанка, когда
в период консервации был осуществлен принудительный выкуп акций с
последующей продажей пакета консорциуму инвестора. До 2004 года этот банк
функционировал под наименованием Наурызбанк Казахстана.
Следует отметить, что установление режима консервации не имеет ничего
общего с волей его акционеров, поскольку является санкцией Агентства по
финансовому надзору, применяемой в отношении банка и предполагает
назначение им на срок до одного года временной администрации по управлению
банком или временного управляющего на ограниченный срок (также до одного
года). При этом в связи с консервации и на весь ее период за банком
сохраняется его лицензии, а сам банк вправе, хотя и с определенными
ограничениями, продолжать осуществлять банковскую деятельность. В
частности, в решении Агентства по финансовому надзору о проведении
консервации должен содержаться перечень налагаемых на банк ограничений
деятельности. Однако законодательство не уточняет содержание и характер
таких ограничений. Важным здесь является то, что при установлении
ограничений это не должно привести с одной сторон, к ущемлению прав
клиентов банка (в первую очередь депозиторов), а, с другой стороны,
установленные ограничения не должны означать фактическое приостановление
банковской деятельности (то есть последствия сопряженные с приостановлением
или отзыва лицензии банка).
Банк может подвергнуть консервации по любому из следующих оснований:
1. систематическое (в течение трех последовательных календарных
месяцев) не выполнение коэффициента достаточности собственного
капитала (при этом обязательном условием для возможности
применения режима консервации является наличие минимального
размерного капитала);
2. нарушение требования законодательства в части требования,
предъявляемых к руководящим работникам[7]. Неосуществление
необходимых организационно-технических мероприятий после
регистрации банка и оплаты уставного капитала;
3. осуществление банковских операций с систематическими
нарушениями норм действующего законодательства;
4. систематическое ненадлежащее исполнение договорных обязательств
по платежным и приводным операциям и установленных
уполномоченным операциям и установленных уполномоченным органом
пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению
норм и лимитов;
5. несоблюдение обязанности по раскрытию общих условий проведения
банковских операций;
6. нарушение запретов на предоставление льготных условий лицам,
связанным с банком особыми отношениями;
7. непредставления Агентству по финансовому надзору и (или)
Национальному Банку Республики Казахстан или представление
заведомо недостоверных отчетность и сведений;
8. систематическое нарушение предписания Агентства по финансовому
надзору и Национального Банка;
9. осуществление деятельности запрещенной и ограниченной для
банков в соответствии с Законом о банках и банковской
деятельности;
10. неосуществление в соответствии с выданными им лицензиями
деятельности в течение двадцати календарных месяцев с даты ее
выдачи;
11. неоднократное воспрепятствование банком проведению
инспектирования, вызвавшее невозможность его проведения в
установленные сроки;
12. умышленное не устранение банком нарушений, указанных в отчете
аудиторской организации о проведенном аудите, в установленные
сроки[8].
Примечательно, что основания для проведения консервации, перечисленные
выше, а также предусмотренной ст.48 Закона о банках и банковской
деятельности в качестве оснований для приостановления либо отзыва
лицензии на проведение всех или отдельно банковских операций, т.е. для
ведения режима консервации и отзыва лицензии предусмотрены аналогичные
основания. Такое положение может быть расценено либо как недостаток
юридической техники и упущения разработчиков, либо как свидетельство
особого статуса Агентства по финансовому надзору, имеющего чрезвычайные
правомочия решать судьбу банков. В частности, следует всегда иметь ввиду,
что цели последствия консервации принципиально отличаются от последствий
отзыва лицензии на осуществление банковской деятельности. Ведь отзыв
лицензии означает безусловную постановку перед судом вопрос о ликвидации
банка. Консервация же преследует, как уже говорилось, иные цели: согласно
банковскому законодательству она может производиться только в случаях,
когда испытывающие трудности банк представляет достаточную значимость для
банковской системы и экономики государства, при наличии реальной
возможности восстановления банка к нормальной деятельности.
При этом свидетельством значимости банка является соблюдение хотя бы
одного из нижеуказанных критериев:
1. сумма привлеченных депозитов юридических лиц, не являющихся
банками, и население составляет не менее одного процента с суммы
депозитов юридических лиц, не являющихся банками и населения
всех банков;
2. сумма выданных кредитов юридическим лицам, не являющимся
банками, и населению – не менее одного процента с суммы,
выданных кредитов всех банков;
3. сумма остатков по счетам лора – не менее одного процента с
суммы остатков по счетам лора всех банков. Вместе с тем опять-
таки в целях защиты интересов депозиторов и клиентов банка
Агентство по финансовому надзору может подвергнуть консервации
любой банк без требования соответствия вышеупомянутым критериям.
Последняя оговорка представляется позитивной, поскольку
существующая банковская система Казахстан, являясь уже
достаточно сбалансированной и стабильной, представляет собой
важную инфраструктуру современного рынка и утрата любого из
составляющих ее банков может создать трудности.
Попытка сохранить любой из этих банков, введя режим консервации, дает
агентству возможность сохранить стабильности эффективность системы, не
затрачивая не столь необходимых в данном случае усилий на обоснование
наличия вышеперечисленных критериев, в том числе, когда ликвидации
конкретного банка может быть заинтересована какая-то группа лиц, особенно
мотивированных узкогрупповыми политическими или экономическими интересами в
то же время представляется необходимой корректировка упомянутых норм Закона
о банках и банковской деятельности, поскольку среди предусмотренных для
введения режима консервации имеются и такие, которые не связаны с
финансовым состоянием банка, а обусловлено, в частности, исключительно
нарушением им таких требований законодательства, как не представление
необходимых отчетов, несогласование с Агентством по финансовому надзору
назначения на должность руководящих работников, осуществление запрещенной
деятельности. В данном случае целесообразным представляется применение
других административных санкций, причем преимущественно в отношении
руководства банков, но не обусловливающих ограничение ежедневной
деятельности самого банка.
С началом действия консервации и на ее срок приостанавливаются права
акционеров банка по управлению им и полномочия органов банка и его
руководящих работников. А связи с этим все полномочия по управлению банком
переходят временной администрации или временному управляющему, назначаемым
Агентством по финансовому надзору. Права и обязанности, а также условия
оплаты труда руководителя и членов временной администрации (временного
управляющего банком) устанавливаются отдельным договором, заключенным между
уполномоченным органом и временной администрацией.
Временная администрация (временный управляющий банком) в своей
деятельности руководствуется Законом о банках и банковской деятельности,
нормативными правовыми актами уполномоченного органа и иным
законодательством Республики Казахстан. Уполномоченный орган вправе в
любой момент членов временной администрации (временного управляющего
банка)[9].
За ущерб причиненный банкой банку, руководитель или члены временной
администрации (временный управляющий) несут ответственность, установленную
действующим законодательству. Недопустимо возложение на руководителя и
члена временной администрации (временного управляющего банком)
ответственности за ущерб, который может быть отнесен к категории
нормального производственного риска.
Важным является и то, что все сделки, совершенные от имени и за счет
банка без ведома и письменного согласия временной администрации банка
(временный управляющий) признаются не действительными. В данном случае, как
представляется, недействительность этих сделок не является автоматической,
а требует их признания таковыми судом по иску заинтересованных лиц. Другими
словами в отсутствие в казахстанском гражданском законодательстве концепция
ничтожных сделок, они являются оспоримыми, но действительными до вступления
в силу соответствующего судебного решения.
Решение уполномоченного органа о проведении консервации банка должно
содержать:
• наименование банка и его местонахождение;
• обоснование решения о консервации банка;
• начало действия и срок консервации;
• перечень налагаемых на банк ограничений деятельности;
• персональный состав временной администрации;
• предписание руководящим работником банка, находящегося в режиме
консервации, о подготовке отчета по своей работе, декларацию о
доходах;
• рекомендации временной администрации.
Решение о проведении консервации банка публикуется уполномоченным
органом в двух периодических печатных изданиях, распространяемых на всей
территории Республики Казахстан.
С началом действия консервации банка, и на ее срок:
• приостанавливаются права акционеров банка по управлению им;
• приостанавливаются полномочия органов банка и его руководящих
работников все полномочия по управлению банком переходят к
временной администрации;
• все сделки, совершенные от имени и за счет банка без ведома и
письменного согласия временной администрации, признаются
недействительными.
Временная администрация банка вправе самостоятельно принимать решение
по всем вопросам деятельности банка, и при необходимости полностью или
частично приостановить на период консервации обязательства банка по
принятым депозитам. Она также вправе при необходимости расторгнуть
заключенные банком договоры, предусматривающие вложения средств банка, либо
вносить в них в одностороннем порядке изменения и дополнения, включая
изменения ставок, тарифов и сроков действия. В полномочия временной
администрации также входит подписания любых договоров и документы от имени
банка, предъявлять исковые требования от имени и в интересах банка,
издавать приказы. В течение срока консервации банка контроль за
деятельностью временной администрации осуществляет уполномоченный орган,
который вправе давать рекомендации временной администрации об основных
направлениях мероприятий в период консервации банка. Она также имеет право
давать обязательные к исполнению письменные указания, требовать
представления временной администрации любой информации о ее деятельности и
деятельности банка. Уполномоченный орган заслушивает отчет временной
администрации о проделанной работе, имеет право продлить срок консервации,
а также принимать решение о завершении консервации банка.
В течение срока консервации банка контроль за деятельностью временной
администрации (временного управляющего банком) осуществляет уполномоченный
орган, который вправе;
• давать рекомендации временной администрации (временному
управляющему банком) об основных направлениях мероприятий в
период консервации банка (предлагать план основных мероприятий);
• давать обязательные к исполнению временной администрацией
(временным управляющим банком) письменные указания;
• требовать представления временной администрацией (временным
управляющим банком) любой информации о ее (его) деятельности и
деятельности банка;
• заслушивать отчет временной администрации (временного
управляющего банком) о проделанной работе;
• продлить срок консервации;
• принять решение о завершении консервации банка.
Подробная регламентация деятельности временной администрации и
принципы ее взаимоотношения с третьими лицами определяется
нормативными правовыми актами. Консервация банка прекращается по
следующим основаниям: истечение установленного решением Агентства по
финансовому надзору срока консервации или принятые Агентством
решение о досрочном завершении консервации. Оба основания могут быть
обусловлены только двумя обстоятельствами - пониманием того, что
состоятельность или платежеспособность банка восстановлены, либо
надежды на такое восстановление не существует. Прекращение
консервации банка (в том числе и досрочное) в связи с оздоровлением
его финансового положения и улучшением качества работы влечет за
собой отмену всех ограничений в отношении данного банка,
установленных Агентством по финансовому надзору или временной
администрации. При этом, изменение и дополнения, внесенные в течение
срока консервации в учредительные документы в структуру и состав
органов управления, состав работников банка, остаются в силе.
В случае, если консервация банка не привела к оздоровлению финансового
положения и улучшения качества работы, Агентство вправе отозвать выданную
лицензию на проведение банковских операций по основанию предусмотренным
банковским законодательством, и инициировать принудительную реорганизацию
банка.
Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций выявило нарушение в финансовой и
регуляторной отчетности акционерного общества Индустриальный Банк
Казахстана. Нарушения были найдены контролерами в результате плановой
проверки финансово-хозяйственной деятельности Индустриального Банка и
касались незаконного выпуска банком аккредитивов на значительную сумму,
которые не отражались в бухгалтерских записях[10].
Ограничение, наложенная 24 декабря 205 года органами финансового
надзора на Индустриальный Банк, приостанавливает на полгода его банковские
операции по приему депозитов, открытие банковских счетов для юридических и
физических лиц, открытию корреспондентских счетов банков и организаций,
осуществляющих отдельные виды банковских операций, учетным и заемным,
доверительным и ломбардным операциям, а также приемы на инкассо платежных
документов, работе с аккредитивами, выдача банковских гарантий,
поручительств, предусматривающих исполнение в денежной форме. Временно
запрещены и иные операции (выпуск собственных бумаг, за исключением акций),
факторинговые операции (приобретение прав), форфейтинговые операции (оплата
долгового обязательства покупателя товаров путем покупки векселя без
оборота на продавца). Кое-что банк вправе выполнять: кассовые операции
(услуги по приему банкнот и монет в целях их размена, обмена, пересчета,
хранения), передовые операции (выполнение поручений юридических и
физических лиц по переводу денег), межбанковский клиринг, сейфовые операции
и организации обменных операций с иностранной валюты. Консервация будет
проводиться до 24 июня 2006года[11].
1.3. Правовое положение ликвидации банков в Республике Казахстан
В настоящее время существует широкий спектр нормативных правовых норм,
направленных на урегулирование вопросов банковской сферы. В
жизнедеятельности общества банки играют особую роль, направленную на
выполнение для развития экономики функции кредитного посредничества, а
также занимает центральное положение платежной системы. Поэтому
первоначальное определение не состоятельности банка и его ликвидация в
дальнейшем отразятся на экономике страны, значительнее, нежели ликвидация
любой другой коммерческой организации. Масштабные негативные последствия,
прежде всего, связанны с тем, что несостоятельность ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
