Банковские риски и управление ими

Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 110 страниц
В избранное:

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

ЕВРАЗИЙСКИЙ ИНСТИТУТ РЫНКА

Кафедра «Финансово-банковского менеджмента»

Исмагамбетов Турдымурат Абубакирович

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

на тему:

«Банковские риски и управление ими »

Научный руководитель: Кудайбергенова Л. Ж.

ст. преподаватель

Рецензент:

Допустить к защите:

Зав. кафедрой Жоламанова М. Т.

«»200г.

Алматы, 2006

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 3

Глава 1. Теоретические основы управления банковскими рисками 7

Сущность и классификация банковских рисков 7
Методы минимизации банковских рисков 21

Глава 2. Анализ действующей практики управления рисками в

банках второго уровня Республики Казахстан на материалах

АО "Банк "Каспийский" 26

2. 1. Система управления финансовыми рисками в АО

"Банк "Каспийский" 26

2. 2. Кредитный риск коммерческого банка 32

2. 3. Процесс управления кредитным риском в АО

"Банк "Каспийский" 44

2. 4. Управление риском ликвидности 55

Глава 3. Проблемы управления банковскими рисками на

современном этапе и пути их решения 72

3. 1. Анализ рисков коммерческих банков Казахстана 72

3. 2. Пути решения проблем, связанных с риском 82

Заключение 89

Список использованной литературы 91

Приложение 93

Введение

На современном этапе общественного развития в Республике Казахстан идет преобразование экономической и финансовой среды. Н. А. Назарбаев в своей работе "Стратегия становления и развития Казахстана как суверенного государства" рассматривает стратегические цели как "триаду" политического, экономического и социального развития Казахстана, подтверждая этим неразрывность этих сфер в реальной жизни. Создание рыночных отношений между всеми экономическими агентами требует пересмотра и нового подхода ко многим аспектам экономики. Современная казахстанская экономическая наука в основном сосредоточилась на исследовании проблем переходной экономики.

Углубление экономической реформы, формирование рыночных отношений, обострение конкуренции, снижение предсказуемости результатов, увеличение тяжести экономических последствий, вызванных управленческими ошибками, предъявляют возрастающие требования к качеству управленческих решений во всех сферах хозяйственной деятельности. В первую очередь это относится к банкам, так как банковская сфера выступает одним из важнейших элементов инфраструктуры рыночной экономики. В нынешних условиях эта сфера является одной из немногих областей, в которой наблюдается активное развитие. Банки активно работают на валютном и фондовом рынках, предоставляют все новые виды услуг своим клиентам. Возрастают и риски, связанные с банковской деятельностью: ликвидности, валютные, фондовые, процентные, кредитные и др. По сравнению с западными банками, разнообразие и масштабность деятельности которых значительно шире, риски в деятельности казахстанских банков дополнительно усиливаются спадом производства, кризисом неплатежей, несовершенством и нестабильностью законодательства. Эти проблемы усугубляются серьезными просчетами и нарушениями в управлении балансами. С одной стороны, некоторые банки ведут слишком рискованную, авантюрную политику, не придерживаются нормативов, установленных Национальным Банком Республики Казахстан. С другой стороны, решения часто принимаются бессистемно, хаотично из-за неумения или технической невозможности просчитать последствия своих действий, найти наилучший или, по крайней мере, приемлемый вариант

Умение разумно рисковать - один из элементов культуры предпринимательства в целом, а банковской деятельности - в особенности.

В условиях рынка каждый из его участников принимает некие правила игры и в определенной степени зависит от поведения партнеров. Одним из таких правил можно считать готовность принять на себя риск и учитывать возможность его реализации в своей деятельности.

Управление рисками является основополагающим в банковском деле. Умение спрогнозировать, предотвратить и принять на себя риск - необходимые условия эффективного функционирования коммерческих банков на рынке. Для управления рисками банкам необходимо определить причины и предпосылки их возникновения.

Принятие рисков основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки, при этом обеспечивая приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

В своей дипломной работе я хотел бы остановиться на риске ликвидности (как излишней, так и недостаточной) и кредитном риске. Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. Поэтому особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, так как от его качества зависит успех работы банка. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.

Проблема ликвидности коммерческих банков стоит очень остро в условиях переходной экономики во многих странах СНГ, в том числе и в Казахстане. Ситуация на финансовом рынке осложняется тем, что все нарастающая неспособность коммерческих банков осуществлять платежи, выдавать долгосрочные кредиты для развития реального капитала неизбежно отразится на платежеспособности предприятий и спровоцирует дальнейший спад производства. Кроме того, необходимо отметить недоверие населения страны к коммерческим банкам. Поэтому способность удовлетворять обязательства перед клиентами в любое время является немаловажным фактором в конкурентной борьбе.

Ликвидность банка является одной из важнейших характеристик его надежности. Поток наличности от погашаемых кредитов и других финансовых инструментов, покупаемых депозитов, платежей клиентов на свои счета должен быть достаточен для выдачи новых кредитов и покупки активов, для проведения платежей со счетов клиентов по их распоряжениям, выплаты депозитов (и процентов по ним) . Клиенты могут предъявить спрос на ресурсы с целью изъять депозиты, осуществить платежи или взять кредит, в том числе для коррекции собственной ликвидности.

Наиболее важные задачи обеспечения ликвидности состоят в поддержании оптимума между ликвидностью и прибыльностью, а также обеспечении сбалансированности между сроками вложений по активам и пассивам. Для поддержания текущей ликвидности банк должен иметь достаточный запас ликвидных активов, что накладывает ограничения на вложения в низко ликвидные активы (кредиты) .

В последние несколько лет коммерческим банкам Казахстана свойственна избыточная ликвидность, которая вызвана как желанием своевременно отвечать по своим обязательствам, так и выполнением установленных Национальным Банком Республики Казахстан пруденциальных нормативов ликвидности. Большая часть активов вкладывается в государственные ценные бумаги, наличность. Все это снижает доходность банковской деятельности. Поэтому в настоящее время очень остро стоит проблема эффективного размещения банковских ресурсов. В связи с этим проблема управления риском ликвидности очень актуальна и требует тщательного подхода в выборе главной цели банковской деятельности: надежность или прибыльность.

Актуальность дипломной работы заключается, прежде всего, в том, что теория банковских рисков недостаточно изучена, не существует единой методологии оценки рисков, не разработано единой системы управления рисками. Управление банковскими рисками в настоящее время является одной из главных задач банковского менеджмента. От того, насколько эффективно банк управляет своими рисками, во многом определяется и эффективность деятельности самого банка.

Целью данной работы является анализ теории банковских рисков, определение основных видов рисков в банках, выявление проблем управления рисками, связанных с профессиональной банковской и казахстанской общереспубликанской спецификой.

Задачи дипломной работы заключаются в следующем:

изучить теоретический вопросы, связанные с возникновением банковских рисков, уточнить их содержание, определить классификацию;

определить основные методы управления рисками, их применение в отечественных банках;

выявить основные риски в банковской системе Казахстана;

проанализировать основные коэффициенты ликвидности коммерческих банков Республики Казахстан на последнюю отчетную дату, изменение показателей ликвидности в АО «Банк «Каспийский» за последние два года, изучение методики управления риском ликвидности в Банке;

рассмотреть методику управления кредитным риском применительно к конкретному предприятию, используемую в АО «Банк «Каспийский»;

выявить проблемы управления рисками в банках Казахстана и определить пути их решения.

Объектом исследования явились банки второго уровня Республики Казахстан, и АО «Банк «Каспийский».

Предмет исследования - банковские риски и меры по их ограничению в Казахстане.

Теоретической основой работы является:

Банковское дело / под ред. О. И. Лаврушина - М. : Банковский и биржевой информационный центр.

Банковское дело / под ред. Сейткасимова Г. С. - Алматы: "Каржы-Каражат", 1998.

Вальравен К. Д. Управление рисками в коммерческом банке «Институт экономического развития Мирового банка» - 1997.

Новиков И. А., Чумаченко Б. П., Шалгимбаева Г. Н. Стратегия управления банковскими рисками-Алматы: "Каржы-Каражат", 1998.

Бобаканова Ж. О. Кредитные риски в банковской сфере и критерии рейтинга банков // Банки Казахстана, №7, 2002 г.

Бузуев В. А. Эволюция управления кредитными рисками // Банки Казахстана. - 2002 г.

Копбаева Г. Ш. Управление кредитными рисками // Деньги и кредит, №1, 2002 г.

Королёв О. Г. Анализ и управление рисками в деятельности малых и средних кредитных организаций // Деньги и кредит№2, 2002 г. .

Новиков И. А. Международный опыт управления банковскими рисками // АльПари, №2, 1998 г.

Петров В. Управление рисками при кредитовании субъектов малого предпринимательства // Банковские технологии. - 2000 г.

Потоцкая Е. Г. Организация системы управления рисками в банке // Бухгалтерия и банки, 2001 г.

Методической основой работы является :

Закона «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», 1995 г. Закона «О Национальном банке Республики Казахстан» от 30 марта 1995 г.

Правила о пруденциальных нормативах для банков второго уровня, утверждены постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 г.

Практической основой работы является :

Методические рекомендации по организации систем корпоративного управления и управления рисками в банках второго уровня, утверждённые постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан № 116 от 20 апреля 2001 г.

Правила классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них, с отнесением их к категории сомнительных и безнадёжных, утверждённые постановлением Правления Республики Казахстан от 16 ноября 2002 г.

Корнилова Л. П. Методы оценки и проблемы управления рисками в банках второго уровня Республики Казахстан // Реалии и перспективы высшего экономического образования Казахстана на стыке эпох : Алматы, 2000.

Глава 1. Теоретические основы управления банковскими рисками

1. 1 Сущность и классификация банковских рисков

Банки - центральные звенья в системе рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований в Республике Казахстан начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.

За последнее время произошли значительные сдвиги в становлении банковской системы Казахстана.

Определились банки-лидеры, сформировались основные направления банковской специализации, завершился раздел клиентской базы между финансовыми институтами.

Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. В последние годы она претерпела значительные изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы.

В настоящее время в Республике Казахстан происходит процесс экономических преобразований во всех сферах деятельности. Естественно, что проблема риска является одной из ключевых концепций в финансовой и производственной деятельности каждой единицы. Риск является сложной, неразрешимой, перманентной и неизбежной частью нашей жизни.

Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества. Риск - это историческая и экономическая категория.

Как историческая категория, риск представляет собой осознанную человеком возможную опасность . Она свидетельствует о том, что риск исторически связан со всем ходом общественного развития.

Развитие общества согласно культурно-исторической периодизации, разработанной Л. Морганом и Ф. Энгельсом, прошло три эпохи: дикость, варварство, цивилизацию, каждая из которых, в свою очередь, состоит из трех ступеней: низшая, средняя и высшая.

Риск как историческая категория возник на низшей ступени цивилизации с появлением чувства страха перед смертью.

По мере развития цивилизации появляются товарно-денежные отношения, и риск становится экономической категорией в виде осознания человеком возможностей убытков и потерь в результате экономического процесса. Как экономическая категория, риск представляет собой событие, которое может либо произойти, либо не произойти. Такое событие характеризуется тремя возможными экономическими результатами: отрицательным (проигрыш, ущерб, убыток), нулевым, положительным (выигрыш, выгода, прибыль) .

С древних времен экономическая деятельность человека сталкивалась с рисками. Год мог быть урожайным или неурожайным, войны могли разрушить дома, хозяйственные постройки, системы поливов и т. д. Болезни и природные катаклизмы могли привести к гибели животных. Торговцы становились легкой добычей разбойников вместе с товаром, а ремесленники могли превратиться в рабов. Произведенные товары и построенные строения могли оказаться никому не нужными и следовательно не купленными. Развитые экономически, цветущие государства становились невероятно притягательной приманкой для варварских полчищ агрессивных племен.

Таким образом, практически уже в древности можно было структурировать экономические риски по источнику возникновения:

на риски связанные с природными внешними условиями;
на риски связанные с хозяйственной деятельностью;
на риски, связанные с человеческим фактором. 1

В зависимости от возможного результата (рискового события) риски можно поделить на две большие группы: чистые и спекулятивные.

Чистые риски означают возможность получения отрицательного или нулевого результата. Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата.

Риск в банковской практике - это опасность (возможность) потерь банка при наступлении определенных событий. Риск - это также ситуативная характеристика деятельности любого производителя, в том числе банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха. Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потери прибыли и возникновения убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращение ресурсной базы, осуществление выплат по забалансовым операциям и т. д. Но в то же время чем ниже уровень риска, тем ниже и вероятность получить высокую прибыль. Поэтому, с одной стороны, любой производитель старается свести к минимуму степень риска и из нескольких альтернативных решений всегда выбирает то, при котором уровень риска минимален; с другой стороны, необходимо выбирать оптимальное соотношение уровня риска и степени деловой активности, доходности. Уровень риска увеличивается, если:

проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;

поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка;

руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу;

существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер. 2

Банковские риски обусловлены прежде всего необходимостью исполнения коммерческими банками основополагающих принципов своей деятельности, неизбежно сталкивающихся с определенными проблемами в процессе их реализации. К числу основных принципов деятельности коммерческих банков относят:

1. Необходимость работы в рамках реально имеющихся ресурсов с необходимостью достижения соответствия количественных и временных параметров активно-пассивных операций. Соответственно для обеспечения своих активных операций банки вынуждены конкурировать между собой за привлечение пассивов, а затем инвестировать капиталы в наиболее рентабельные и динамичные области.

2. Полная экономическая самостоятельность банка за результаты своей деятельности в пределах всего имеющегося у него имущества. Иначе говоря, весь риск по своим операциям коммерческий банк берет исключительно и только на себя.

3. Взаимоотношения банка с клиентами являются обычными рыночными отношениями. При этом банк на конкурентной основе предлагает свои услуги и специфического рода товар - кредит и придерживается основополагающего принципа - получения прибыли.

4. Производственный процесс банка строится на соблюдении некоторых технологических принципов: ликвидности, достаточности собственного капитала, конкурентоспособности, финансовой устойчивости, рентабельности, прибыльности, платежеспособности.

5. Конечная цель банка - прибыль, выступающая как результат эффективности его технологического процесса. При этом, чем больше прибыли желает получить банк, тем большему риску он подвергается, так как вероятность получения повышенного уровня прибыли сталкивается на практике также и с увеличением возможности потерь. И таким образом, чем большую прибыль планирует получить банк, тем более непредсказуемыми становятся результаты его деятельности.

6. Регулирование деятельности коммерческих банков со стороны центральных банков осуществляется только косвенными методами, и полностью обезопасить от банковских рисков такие косвенные методы невозможно. Поэтому появляется необходимость в разработке принципов, приемов и методов, защищающих банк от потерь и банкротства. Этот процесс защиты банков от потерь и называется управлением банковскими рисками. 3

Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя риски коммерческих банков Казахстана на современном этапе, надо учитывать:

кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и прекращением ряда хозяйственных связей;

неустойчивость политического положения;

незавершенность формирования банковской системы;

отсутствие и несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией и др.

Все банки в условиях такой нестабильности, быстро меняющейся ситуации вынуждены учитывать всевозможные последствия от действий своих конкурентов, а также предвидеть вероятные изменения законодательства. Именно такая неопределенность и повышенный уровень риска - это плата за полученную экономическую свободу. Риск присутствует в любой банковской операции, только он может быть разных масштабов и по-разному "смягчаться", "компенсироваться", т. е. нет таких вариантов осуществления банковских операций, которые бы полностью исключили риск и заранее гарантировали бы определенный финансовый результат.

Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, что нереально, а предвидение и снижение его до минимального уровня. Естественно, что, стремясь свести к минимуму возможность убытков, руководство банков одновременно стремится максимизировать прибыль. Две эти цели в известной мере противоречат друг другу, что обусловлено правилом классической рыночной экономики, считающей, что проектам (операциям), предполагающим наиболее высокий доход, сопутствует также наибольший риск. Поддержание оптимального соотношения между доходностью и риском составляет одну из главных и наиболее сложных проблем управления банком. В настоящее время более чем когда-либо за прошедшие 50 лет, банкиры сосредоточились на проблемах управления рисками, на определении источников их возникновения для того, чтобы выжить в постоянно меняющейся экономике.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.