Банковские услуги, предоставляемые коммерческими банками Республики Казахстан
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...3
Глава I. Банковские услуги, предоставляемые коммерческими банками
Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .5
1.1. Сущность банковских услуг и продуктов ... ... ... ... ... ... ... ... ...5
1.2. Виды услуг, предоставляемые коммерческими банками Республики
Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...8
Глава II. Ценообразование ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .20
2.1. Постановка задача и целей ценообразования ... ... ... ... ... ... ... ..20
2.2. Выбор метода ценообразования и установление окончательной
цены ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .21
Глава III. Перспективы развития банковских услуг в Республике
Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..27
3.1.Проблемы и практика применения новых видов банковских услуг...27
3.2. Пути совершенствования регулирования рынка банковских услуг
в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 31
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 37
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 40
Глава I. Банковские услуги, предоставляемые коммерческими банками
Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .5
1.1. Сущность банковских услуг и продуктов ... ... ... ... ... ... ... ... ...5
1.2. Виды услуг, предоставляемые коммерческими банками Республики
Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...8
Глава II. Ценообразование ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .20
2.1. Постановка задача и целей ценообразования ... ... ... ... ... ... ... ..20
2.2. Выбор метода ценообразования и установление окончательной
цены ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .21
Глава III. Перспективы развития банковских услуг в Республике
Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..27
3.1.Проблемы и практика применения новых видов банковских услуг...27
3.2. Пути совершенствования регулирования рынка банковских услуг
в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 31
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 37
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 40
Проводимая в стране экономическая реформа открыла новый этап в развитии банковского дела. Особую актуальность в условиях пере¬хода к рынку приобретают вопросы перспектив развития банков и других кредитных институтов в нашей стране.
Решение поставленной задачи возможно лишь на основе изучения практики функционирования казахстанских, а так¬же зарубежных банков и внедрения наиболее прогрессивных, рациональных форм и методов работы на практике.
В последние годы идет бурный процесс формирования финансовых рынков - денежного рынка и рынка капиталов. Развитие послед¬него невозможно без совершенствования двуединого, взаимосвязанного процесса мобилизации сбережений и инвестирования средств.
Выполнение банковских операций с широкой клиентурой - важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему.
Реформа кредитной системы 1987 - 1990-х годов вызвала к жизни новые коммерческие банки и внесла элементы конкуренции в банковскую сферу.
Известно, что ведущие коммерческие банки Казахстана стремятся выполнять широкий круг операций и услуг для своих клиентов с тем, чтобы расширить свою доходную базу, повысить рентабельность и конкурентоспособность. При этом важно иметь в виду, что развитие банковской деятельности предполагает предоставление банковских операций с минимальными издержками для клиентов и самого банка, использование приемлемых цен на услуги, необходимые клиентам.
Решение поставленной задачи возможно лишь на основе изучения практики функционирования казахстанских, а так¬же зарубежных банков и внедрения наиболее прогрессивных, рациональных форм и методов работы на практике.
В последние годы идет бурный процесс формирования финансовых рынков - денежного рынка и рынка капиталов. Развитие послед¬него невозможно без совершенствования двуединого, взаимосвязанного процесса мобилизации сбережений и инвестирования средств.
Выполнение банковских операций с широкой клиентурой - важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему.
Реформа кредитной системы 1987 - 1990-х годов вызвала к жизни новые коммерческие банки и внесла элементы конкуренции в банковскую сферу.
Известно, что ведущие коммерческие банки Казахстана стремятся выполнять широкий круг операций и услуг для своих клиентов с тем, чтобы расширить свою доходную базу, повысить рентабельность и конкурентоспособность. При этом важно иметь в виду, что развитие банковской деятельности предполагает предоставление банковских операций с минимальными издержками для клиентов и самого банка, использование приемлемых цен на услуги, необходимые клиентам.
1. Айманова Л.Б., Банковское дело, А., 2000, - с.39.
2. Ачкасов Н.Г. Операции банка //Денежное обращение А., № 5 , 2002. – с. 45.
3. Банковская система за десять лет независимости Казахстана, Под ред. 4.Абдулиной Н.К. А., 2002. –с . 34.
Банковское дело, Белостецкая И.Д., 5.Валденцова И.И. Алматы, ТОО «Экос» 1992.
6.Банковское дело, т.7, Ралько А.В.,Москва 2000.
7.Банковское дело., под ред. Сейткасимова М.Д. Алматы 2000.
ДУНАЕВА А.В., Мониторинг предприятий в Алматинском регионе: организация и первые итоги//БАНКИ КАЗАХСТАНА № 8, 2002.- с. 27.
9.Закон Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам финансов.
Закон Республики Казахстан, от 14 апреля 1993 года, «О валютном регулировании».
10. Закон Республики Казахстан, от 27 декабря 1994 года, «Об иностранных
инвестициях».
11. Лаврушин Б.К. Деньги, Кредит, Банки. М,. 2000.
12. Молчанов Г.С. Современные банковские операции в США М., 1999. –
с.34.
13. Назарбаев Н.А. Пять лет независимости, А., 1997. – с . 45.
14. Нысанбаев С.Н., Тулембаева А.Н. Банки Казахстана и маркетинг А.
2000.- с.30 .
15. Россия и Республика Казахстан – проблемы конкуренции банков
Бизнес и право, №4, 2000 г. – с. 45.
16. Указ президента «О банках и банковской деятельности в Республики
Казахстан от 31 августа 1996 г. №2443.
17. Указ президента, имеющий силу закона, от 17 апреля 1996 года, «О
лицензировании».
18. Указ Президента «О Национальном Банке Республики Казахстан" от 30
марта 1996 г., №2155.
19. Положение, от 30 января 1997 года «Об экономических санкциях за на-
рушение порядка проведения безналичных расчетов в Республике
Казахстан».
20. Финансово-кредитная система Республики Казахстан. Сорокина Д.Ф.,
Караганда, 2000 г. – с.45.
2. Ачкасов Н.Г. Операции банка //Денежное обращение А., № 5 , 2002. – с. 45.
3. Банковская система за десять лет независимости Казахстана, Под ред. 4.Абдулиной Н.К. А., 2002. –с . 34.
Банковское дело, Белостецкая И.Д., 5.Валденцова И.И. Алматы, ТОО «Экос» 1992.
6.Банковское дело, т.7, Ралько А.В.,Москва 2000.
7.Банковское дело., под ред. Сейткасимова М.Д. Алматы 2000.
ДУНАЕВА А.В., Мониторинг предприятий в Алматинском регионе: организация и первые итоги//БАНКИ КАЗАХСТАНА № 8, 2002.- с. 27.
9.Закон Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам финансов.
Закон Республики Казахстан, от 14 апреля 1993 года, «О валютном регулировании».
10. Закон Республики Казахстан, от 27 декабря 1994 года, «Об иностранных
инвестициях».
11. Лаврушин Б.К. Деньги, Кредит, Банки. М,. 2000.
12. Молчанов Г.С. Современные банковские операции в США М., 1999. –
с.34.
13. Назарбаев Н.А. Пять лет независимости, А., 1997. – с . 45.
14. Нысанбаев С.Н., Тулембаева А.Н. Банки Казахстана и маркетинг А.
2000.- с.30 .
15. Россия и Республика Казахстан – проблемы конкуренции банков
Бизнес и право, №4, 2000 г. – с. 45.
16. Указ президента «О банках и банковской деятельности в Республики
Казахстан от 31 августа 1996 г. №2443.
17. Указ президента, имеющий силу закона, от 17 апреля 1996 года, «О
лицензировании».
18. Указ Президента «О Национальном Банке Республики Казахстан" от 30
марта 1996 г., №2155.
19. Положение, от 30 января 1997 года «Об экономических санкциях за на-
рушение порядка проведения безналичных расчетов в Республике
Казахстан».
20. Финансово-кредитная система Республики Казахстан. Сорокина Д.Ф.,
Караганда, 2000 г. – с.45.
Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 43 страниц
В избранное:
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 43 страниц
В избранное:
СОДЕРЖАНИЕ
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ..3
Глава I. Банковские услуги, предоставляемые коммерческими банками
Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .5
1.1. Сущность банковских услуг и продуктов ... ... ... ... ... ... ... ... ...5
1.2. Виды услуг, предоставляемые коммерческими банками
Республики
Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...8
Глава II. Ценообразование ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .20
2.1. Постановка задача и целей ценообразования ... ... ... ... ... ... ... ..20
2.2. Выбор метода ценообразования и установление окончательной
цены ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .21
Глава III. Перспективы развития банковских услуг в Республике
Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..27
3.1.Проблемы и практика применения новых видов банковских услуг...27
3.2. Пути совершенствования регулирования рынка банковских услуг
в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 31
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 37
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 40
ВВЕДЕНИЕ
Проводимая в стране экономическая реформа открыла новый этап в
развитии банковского дела. Особую актуальность в условиях перехода к рынку
приобретают вопросы перспектив развития банков и других кредитных
институтов в нашей стране.
Решение поставленной задачи возможно лишь на основе изучения
практики функционирования казахстанских, а также зарубежных банков и
внедрения наиболее прогрессивных, рациональных форм и методов работы на
практике.
В последние годы идет бурный процесс формирования финансовых рынков
- денежного рынка и рынка капиталов. Развитие последнего невозможно без
совершенствования двуединого, взаимосвязанного процесса мобилизации
сбережений и инвестирования средств.
Выполнение банковских операций с широкой клиентурой - важная
особенность современной банковской деятельности во всех странах мира,
имеющих развитую кредитную систему.
Реформа кредитной системы 1987 - 1990-х годов вызвала к жизни новые
коммерческие банки и внесла элементы конкуренции в банковскую сферу.
Известно, что ведущие коммерческие банки Казахстана стремятся
выполнять широкий круг операций и услуг для своих клиентов с тем, чтобы
расширить свою доходную базу, повысить рентабельность и
конкурентоспособность. При этом важно иметь в виду, что развитие банковской
деятельности предполагает предоставление банковских операций с минимальными
издержками для клиентов и самого банка, использование приемлемых цен на
услуги, необходимые клиентам.
Эффективная гибкая система банковских операций с широкой клиентурой
может и должна способствовать мобилизации внутренних сбережений. Особое
значение приобретает в этой связи гибкое банковское обслуживание, способное
реагировать на формирующиеся потребности изменяющейся экономики.
Конкуренция на рынке банковских операций также влияет на количественные и
качественные характеристики банковского обслуживания.
На ряду с оказанием традиционных банковских услуг населению -
привлечением средств в депозиты, предоставлением ссуд и осуществлением
расчетно-кассового обслуживания населения - современные банковские
институты в нашей стране, начинают выполнять, также, новые виды банковских
операций: электронные услуги, маркетинговые исследования по заказу
клиентов, валютные операции, прочие услуги, в том числе трастовые,
информационно-справочные консультационные, фондовые и другие.
Эти и некоторые другие операции, а также особенности предоставляемых
банком услуг и продуктов, я собираюсь подробно осветить в настоящей работе.
Важность и актуальность, поднятой проблемы, освещаемой рядом
казахстанских экономистов, заключается в том, что, банки являются
финансовыми посредниками в рыночной экономике. В процессе оказания услуг
они создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на
денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, банк создает новое
обязательство – депозит, а выдавая ссуду – новые требования к заемщику.
Этот процесс создания новых обязательств и новых требований является
основой финансового посредничества. Значение активизации роли банков,
обслуживающих население, состоит в том, чтобы при наименьших затратах
содействовать максимальному эффекту, наиболее полному удовлетворению
потребностей клиентов в банковском обслуживании, улучшению качества
банковского обслуживания частных лиц, расширению спектра банковских
операций и снижению их себестоимости. Выше изложенное, а также тот факт,
что современное состояние и перспективы развития банковского обслуживания
населения при помощи новых банковских услуг и операций не было предметом
специального исследования экономистов в нашей стране, подчеркивает новизну
и актуальность темы моей работы в условиях перехода к рынку.
Теоретической и практической основой данной работы являются
материалы исследования экономистов по смежным проблемам, как в нашей
стране, так и за рубежом, материалы, полученные в процессе анализа работы
коммерческих банков Казахстана и западных стран, статистические материалы и
данные изданий периодической литературы. Таким образом, роль банковских
услуг очень велика, они фактически распоряжаются всем финансовым капиталом
общества.
Цели ценовой политики разнообразны и они, соотносятся между собой
далеко, не всегда совпадая, и предприятия и фирмы уделяют приоритетное
внимание различным целям на определенном этапе своего существования.
При выборе методов ценообразования, необходимо принять само ценовое
решение, определив конкретную цену.
ГЛАВА I. БАНКОВСКИЕ УГЛУГИ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫЕ
КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
1. Сущность банковских услуг и продуктов.
Рассматривая этапы развития банковской системы в Казахстане, мы
наблюдаем картину сокращения банковских институтов: если в 1993 году в
стране насчитывалось 204 банка, к 1997 году их стало 82, а на начало
июля 2000 г. функционирует 48 банков, в 2002 году 44. Причинами данной
ситуации могут служить как внешние факторы (такие, как экономическая
ситуация в целом в республике, степень развития банковского
законодательства, отвечающего требованиям рыночной экономики, конкуренция
на рынке банковских услуг и другие), так и внутренние факторы (такие, как
наличие у банка необходимых ресурсов, политика банка в отношении
проводимых операций и т.п.). Так, одной из причин является конкуренция
банков в сфере предоставляемых услуг. Мы хотели бы уяснить, что такое
услуга банка, а для этого необходимо разобраться, чем банки, собственно,
занимаются или могут заниматься.
Известно, что банки осуществляют различные операции и услуги. Закон
Республики Казахстан О банках и банковской деятельности в Республике
Казахстан определяет банковскую деятельность как осуществление банковских
операций, а также проведение иных установленных настоящей статьей операций
банками. В Законе О банках и банковской деятельности в Российской
Федерации говорится, что банковская деятельность - это банковские
операции, а также другие сделки, разрешаемые настоящим Законом, другими
законодательными актами Российской Федерации для проведения банками и
кредитными учреждениями помимо банковских операций. Мы видим, что в обоих
законах присутствует понятие банковской операции, в то же время понятие
банковская услуга постоянно присутствует во всех упоминаниях относительно
банковской деятельности. В экономической науке существует множество
подходов к толкованию этих двух понятий. В Финансово-Кредитном словаре
под редакцией Гарбузова В.Ф. дается следующее определение банковских
операций: банковские операции - операции банков по привлечению денежных
средств и их размещению, выпуску в обращение и изъятию из него денег,
осуществление расчетов и т.п.. На вопрос - чем же занимается банк -
оказанием услуг или проведением операций - ответить сложно. Попытаемся
разобраться в этом вопросе, первоначально изучив само понятие банк.
Банк - это специфический экономический институт, создающий особый
продукт, связанный с движением денежных потоков, аккумулированных у
юридических и физических лиц, предоставляющий за счет этих денежных средств
банковские услуги.
Чем же отличаются банки от других финансовых посредников? Во-первых,
для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они
размещают собственные долговые обязательства, а мобилизованные на этой
основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги,
выпущенные другими. Во-вторых, банки отличает принятие на себя обязательств
с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. В-
третьих, банки опосредуют движение денежных средств между государствами,
предприятиями, населением, осуществляя расчетно-кассовое обслуживание,
выпуская и обслуживая электронные деньги, пластиковые карты. Можно сказать,
что сущность банков в аккумуляции капитала, не участвующего в
производственном процессе и приложение данного капитала к труду, делу с
целью создания новых благ и услуг. То есть банки являются посредниками
между производителем и потребителем, при этом они участвуют в двухстороннем
обмене. Наглядно это можно продемонстрировать в виде следующей схемы:
Товары и услуги
Эта схема отражает основной вид банковской деятельности, связанный
с привлечением денежных средств и размещением их на условиях платности,
срочности и возвратности. Но банк является универсальным предприятием и
оказывает широкий спектр финансовых услуг, где схема взаимодействия банка
и клиентов будет представлена в виде аналогичной схемы:
Определение сущности понятия банк и построение схемы клиент - банк
- клиент было необходимо для выявления итогового результата деятельности
такого предприятия как банк. Если в сфере материального производства итогом
деятельности является готовый продукт, то в банковской сфере итогом
деятельности - банковская услуга. Необходимо отметить, что экономическая
наука под услугами понимает своеобразный полезный эффект труда, не
создающего материальных благ, но полезного именно как процесс. Услуга - это
вид деятельности, работ, в процессе выполнения которых не создается новый,
ранее не существовавший материально-вещественный продукт, но изменяется
качество уже имеющегося, созданного продукта. Другими словами, услуга - это
нематериальные блага как особый вид результатов или продуктов труда. То
есть, операции банков в их собственном качестве с точки зрения результата
эффекта такой деятельности - это оказание услуг клиентам. Именно наличие
клиента и предопределяет трансформацию операции банка в его услугу. Можно
проследить направления банковской деятельности, где происходит такая
трансформация. Все операции коммерческих банков можно подразделить на три
группы:
1.Пассивные (привлечение средств);
2.Активные (размещение средств);
3.Комиссионно-посреднические и доверительные (трастовые)
операции.
Каждая из этих групп операций предполагает определенную степень
вовлечения в них клиента, а, следовательно, и определенную долю
предлагаемых банком услуг. Значительная часть привлеченных средств банка
формируется при непосредственном участии клиента, вносящего сумму денег в
банк в виде депозита до востребования, а также срочного, сберегательного
или же другого вклада. Это первый этап предложенной выше схемы, а именно,
отношения клиент – банк, в результате чего начинается процесс
предоставления услуг. В зависимости от намерений клиента банк предоставляет
ему ту или иную услугу, проводя при этом собственную операцию в пользу
клиента. Степень участия самого клиента в пассивных операциях не велика,
хотя роль его денежных средств, размещенных в банке, естественно,
значительна для банка. Важную роль банки отводят предоставлению услуг
клиентам при проведении активных операций, среди которых помимо кредитных
выделяются операции с ценными бумагами (фондовые операции), проводимые
банками, как в рамках самостоятельной политики, так и по поручению и за
счет клиента. Практически, полное участие клиента предполагает следующая
группа банковских операций: доверительных и комиссионно-посреднических,
проводимых по поручению клиентов и на комиссионных началах. Все эти
операции отвечают схеме "клиент - банк - клиент" и равнозначны понятию
банковских услуг. Целью привлечения банком средств клиента, является не
только прямое извлечение прибыли, но и возможность аккумуляции данных
средств с целью последующего их использования, выполняя общественно
необходимую функцию платежей. При этом за услуги, предлагаемые своим
клиентам, банк обычно взимает комиссию.
Таким образом, можно сделать вывод, что банк - это предприятие,
оказывающее банковские услуги. А под банковской услугой понимаются операции
банка, проводимые по поручению клиента и в пользу последнего за
определенную плату.
1.2. Виды услуг, предоставляемые коммерческими
банками Республики Казахстан
Специфика банка определяется особенностями его деятельности.
Результатом этой деятельности является создание банковского продукта.
Банковским продуктом являются: создание платежных средств и предоставление
услуг.
Создание платежных средств, проявляет себя на уровне экономики в
целом (или, как говорят, на макроуровне). Известно, что обмен продуктами
труда производится не в форме обмена одного продукта на другой, а в форме
купли-продажи. Товаропроизводитель предлагает рынку свой товар. Покупатель
в свою очередь может приобрести необходимый ему товар только в том случае,
если он продаст свой собственный продукт. В рыночном хозяйстве для
совершения акта купли-продажи нужны деньги как всеобщее платежное средство.
Без их помощи обмен труда между товаропроизводителями может не состояться.
Банк в лице Главного банка республики производит выпуск денег, необходимых
для обращения, для приобретения и потребления, материальных благ и
продолжения процесса воспроизводства.
Второй составной частью продукта банка являются предоставляемые им
услуги. Их можно классифицировать следующим образом.
Таблица 1. Типы услуг коммерческих банков
Критерии классификации Тип предоставляемых услуг
В зависимости от соответствия Специфические услуги
специфике банковской деятельности Неспецифические услуги
В зависимости от субъектов полученияЮридические лица
услуг Физические лица
В зависимости от способа Активные операции
формирования и размещения ресурсов Пассивные операции
банка
В зависимости от оплаты за Платные услуги
предоставление Бесплатные услуги
В зависимости от связи с движением Услуги, связанные с движением
материального продукта материального продукта
Чистые услуги
Банковские услуги, прежде всего можно подразделить на специфические
и неспецифические услуги. Специфическими операциями является все то, что
вытекает из специфики деятельности банка как особого предприятия. К
специфическим услугам относятся три вида выполняемых ими операций:
1) депозитные операции,
2) кредитные операции.
3) расчетные операции.
Депозитные операции связаны с помещением денежных средств клиентов
в банк во вклады (депозиты). Исторически данной операции предшествовала
сохранная операция, когда люди помещали свои ценности на сохранение в
банки, обеспечивающие надежность и безопасность сбережений. В последующем
сохранность денежных средств, стала перерастать в сохранность от
обесценения. Люди стали помещать свои денежные ресурсы в банк не только
как в наиболее удобное, безопасное место, но и в целях получения дохода,
их сохранения от обесценения, инфляции. За помещение денег на депозит
клиенты банка получают ссудный процент.
Кредитная операция является основной операцией банка. Не
случайно банк иногда называют крупным кредитным учреждением. И это
действительно так: в общей сумме активов банка основной удельный вес
составляют кредитные операции. Чаще всего за счет кредитования клиентов
банк получает и большую часть дохода. В современной структуре банковских
операций кредитная операция, однако, не является основной. В силу
экономического кризиса, инфляции и, следовательно, более высокого риска
коммерческие банки предпочитают заниматься не столько кредитованием,
сколько другими более доходными и менее рискованными операциями (например,
валютными операциями).
Расчетные операции, которые производит банк, могут осуществляться
как в безналичной, так и в наличной форме. По поручению клиентов банки
могут открывать различные счета, с которых производятся платежи, связанные
с покупкой или продажей товароматериальных ценностей, выплатой заработной
платы, перечислением налогов, сборов и других не менее важных платежей.
При расчетах банк выступает посредником между продавцами и покупателями,
между предприятиями, налоговыми органами, населением, бюджетом. При
производстве расчетов банки используют различное современное оборудование,
обеспечивающее быструю связь и техническую обработку документации
поступающей в банк.
Рассмотренные три типа банковских операций называют традиционными
банковскими операциями. Оттенок традиционности они приобретают, прежде
всего, в том смысле, что исторически, на протяжении длительного времени
переходят как наследие от одного поколения банков к другому. Можно сказать,
что эти операции являются самыми древними: их выполняли старые банкирские
дома, выполняют и современные большие и малые банки.
Но дело не только в этом. Оттенок традиционности данные операции
приобретают и в том смысле, что создают условия сохранения статуса банка.
Банками являются не вообще те или иные предприятия или организации, которые
принимают вклады, выдают кредиты, или совершают расчеты между различными
юридическими и физическими лицами. На практике довольно часто можно
встретить фонды, которые принимают вклады на определенный срок и под
определенный процент, но от этого они не становятся банками. Известно,
например, что кредиты могут предоставляться также торговыми организациями,
вообще всеми субъектами, у которых есть свободные денежные средства, но от
этого они также не превращаются в банки, а сохраняют свой основной статус
(положение). Почта проводит платежи по поручению клиента, но, не смотря на
расчетные операции, которые она выполняет, остается почтой, а не
превращается в банк.
Данные операции в своей совокупности образуют то, что называется
банком. Юридически банк - это такое предприятие, которое осуществляет все
три рассмотренные операции одновременно. Если какую-либо одну из трех чисто
банковских операций та или иная организация не выполняет, то она по закону
не может считаться банком, а переходит в разряд других финансовых
институтов (в законе О банках и банковской деятельности они получили
название других кредитных учреждений).
К разряду традиционных банковских операций можно отнести и кассовые
операции. В современном законодательстве они не включены в состав базовых
операций, из которых складывается банк, однако по своему назначению они
отражают суть банковской деятельности. Трудно себе представить, что банк,
занимаясь депозитами, осуществляя кредитование и расчеты, не ведет кассовых
операций.
Промежуточное положение между традиционными и нетрадиционными
операциями занимают дополнительные операции. В их состав входят валютные
операции, операции с ценными бумагами, операции с золотом, драгоценными
металлами и слитками. Эти операции банки могут и не выполнять.
В соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан,
Банк, на основании своего Устава и лицензии Национального Банка вправе
осуществлять, следующие виды банковских операций:
- прием депозитов юридических лиц;
- прием депозитов физических лиц;
- открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций,
осуществляющих отдельные виды банковских операции, а также металлических
счетов банков;
- кассовые операции, прием, пересчет, размен, обмен, сортировка,
упаковка и хранение банкнот и монет, переводные операции:
- выполнение поручений юридических и физических лиц по переводу
денег;
- учетные операции: учет векселей и иных долговых обязательств,
юридических и физических лиц;
- ссудные операции: предоставление кредитов в денежной форме,
осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том
числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
- доверительные операции (трастовые): управление деньгами в
интересах и по поручению доверителя;
- клиринговые (расчетные операции): сбор, сверка, сортировка и
подтверждение платежей, а также проведение их взаимозачета и определение
чистых позиций участников клиринга;
- сейфовые операции; услуги по хранению ценных бумаг, документов и
ценностей клиентов, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и
помещений;
- ломбардные операции: предоставление краткосрочных кредитов под
залог депонируемых легко реализуемых ценных бумаг и движимого имущества;
- выпуск платежных карточек;
- инкассация и пересылка банкнот, монет и ценностей;
- организация обменных операций с иностранной валютой;
- покупка, прием в залог, учет, хранение и продажа аффинированных
драгоценных металлов (золота, серебра, платины, металлов платиновой группы)
в слитках, монет из драгоценных металлов, а также ювелирных изделий,
содержащие драгоценные металлы и драгоценные камни;
- выпуск депозитных сертификатов;
- гарантийные операции: выдача поручительств, гарантий и иных
обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме,
сдача в аренду имущества с сохранением права собственности арендодателя на
сдаваемое в аренду имущество на весь срок действия договора (лизинга);
- эмиссия собственных ценных бумаг;
- факторинговые операции: приобретение прав требования платежа с
принятием риска неплатежа с покупателя;
- форфейтинговые операции (форфетирование): оплата долгового
обязательства покупателя товаров путем покупки векселя без оборота на
продавца.
Профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг банк в праве
осуществлять при наличии лицензии Национальной комиссии Республики
Казахстан по ценным бумагам с согласия Национального Банка Республики
Казахстан.
Банк обязан предоставлять клиентам информацию об общих условия
проведения операций и возможных рисках, связанных с их проведением.
Для открытия счетов в Банке юридическим и физическим лицам
необходимо обратиться с заявлением на имя Председателя Правления Банка и
представить документы в соответствии с требованиями Инструкции о порядке
открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках второго
уровня. Открытие счетов клиентам Банка, режим работы счета, проведение
расчетов производится на основании договоров банковского счета и иных
договоров, заключаемых между банком и клиентами.
Как отмечалось, выше коммерческие банки занимаются всеми видами
кредитных операций, связанных с обслуживанием клиентов:
- выпуск собственных ценных бумаг (чеков, векселей, аккредитивов,
депозитных сертификатов, акций и долговых обязательств) в порядке,
предусмотренном законом;
- покупку, продажу и хранение платежных документов и других ценных
бумаг и другие операции с ними;
- выдачу, поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих
лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;
- приобретения права требования, поставок товаров и услуг, принятие
риска исполнения таких требований и инкассации этих требований (факторинг);
- оказание брокерских услуг по банковским операциям, выступать в
качестве агента клиентов по их риску;
- услуги по хранению документов и ценностей для клиентов (сейфовый
бизнес);
- финансирование коммерческих сделок, в том числе без права продажи
(форфейтинг);
- доверительные операции по поручению клиентов (привлечение и
размещение средств, управление ценными бумагами);
-оказание консультационных услуг, связанных с банковской
деятельностью;
- осуществление лизинговых операций.
Новые технологии все глубже проникают в нашу жизнь, и уже ни одно
финансовое предприятие не может обойтись без автоматизации обработки
информации, связи с внешним миром, участия в различных электронных
платежных системах регионального, республиканского и всемирного масштаба.
Одним из критериев оценки деятельности банков является уровень их
оснащенности современными программно-техническими средствами обработки и
передачи информации.
Стремительный рост банковской сферы предъявляет жесткие требования к
используемому для обработки информации программному обеспечению. В рамках
данной тенденции нашим банком планируется внедрить в следующем году,
внутреннюю операционную систему АБС КВОРУМ с такими характеристиками, как
мультивалютность, комплексность, надежность, современность, защита,
многоплановость.
Необходимость внедрения данной системы обусловлена тем, что после
продолжительной опытной эксплуатации с 01.01.1999 года в отдельных отделах
банков она зарекомендовала себя как эффективная система обработки данных в
рамках банковского обслуживания. Внедрение этой системы могут
функционировать такие модули как Платежный документооборот, Лицевые
счета, Внутрибанковская бухгалтерия, Банк-клиент и многие другие, что
позволит заметно повысить качество обслуживания клиентов банка.
При наличии специальной лицензии Нацбанка, банки могут осуществлять
другие банковские операции, в т.ч. проведение операций с иностранной
валютой; привлечение денежных вкладов населения; оказание услуг при
пересылке денег, инкассация.
Сгруппировав эти операции коммерческих банков, можем сформировать
выполняемые ими основные функции.
Аккумулировать временно свободные денежные средства и сбережения и
накоплений (депозитные операции); кредитование экономики и населения
(активные операции) организация и проведение безналичных расчетов;
инвестиционная деятельность; фондовые операции; неторговые операции; прочие
финансовые услуги клиентам.
Приватизация индустриального сектора экономики создает достаточно
благоприятный климат для инвестирования средств. Сфера интересов
коммерческих банков в этом направлении включает в себя предприятия
металлургического и химического комплекса промышленности Республики
Казахстан.
Реализуя свою инвестиционную программу, банки стремится к
комплексному подходу, при котором одновременно решаются вопросы по
оптимизации структуры налогообложения предприятий, введения системы
вексельных взаиморасчетов, осуществления реструктуризации предприятий в
целях повышения эффективности их оперативной и коммерческой деятельности,
развития маркетинга и прочее.
Многие инвестиционные проекты банк реализуют совместно с фирмами,
что способствует притоку западного капитала в экономику Республики
Казахстан. В частности, в настоящее время совместно с американской фирмой
NYPRO INC осуществляется организация производства по сбору медицинской
техники на базе АО Микромашина.
Среди крупных проектов, реализуемых в Республике Казахстан можно
отметить проекты модернизации производства на АО Акрихин (Атырауская
обл.), АО Пемос.
Банки активно сотрудничают с национальными агентствами экспортного
финансирования и страхования ряда стран и мультинациональными финансовыми
институтами по другим проектам, связанным с привлечением иностранных
инвестиций в Республике Казахстан.
Гарантии – еще одно обеспечение поручительства третьей стороны
погасить долг, в случае неспособности должника выполнить обязательства.
Известны две формы гарантийных соглашений: гарантия и обязательство о
возмещении ущерба. Гарантии могут быть обеспеченными и необеспеченными.
Наличие гарантий облегчает получение кредита и, если она
предоставлена солидным учреждением, может существенно снизить стоимость
этого кредита для заемщика. Существуют два вида финансовых гарантий:
аккредитивы стенд-бай и обязательства по выдаче ссуд.
Наиболее часто в банковской практике применяются следующие формы
юридических документов и соглашений, гарантирующих права сторон в связи с
внесением обеспечения: закладная; залог; ипотека; задержка имущества
до погашения долга.
Сегодня гарантии и аккредитивы приобретают особую важность, как
форма защиты правового положения банками клиента.
В состав нетрадиционных банковских операций входят все другие
услуги. Их достаточно много, в том числе: посреднические услуги; услуги,
направленные на развитие предприятия (внедрение на биржу, размещение акций,
юридическая помощь, информационные услуги и т. п.); предоставление
гарантий и поручительств; доверительные операции (включая консультации и
помощь в управлении собственностью, по поручению клиента); бухгалтерская
помощь предприятиям; представление клиентских интересов в судебных органах;
услуги по предоставлению сейфов; туристские услуги и др.
Банкам запрещено заниматься производственной и торговой
деятельностью, а также страхованием. В соответствии с рассмотренной
классификацией и в зависимости от субъектов получения услуги
предоставляются как юридическим, так и физическим лицам. Практически набор
операций тем и другим лицам может быть в тех или иных банках одинаков,
неодинаковым может оказаться только их объем. В сводном перечне операций
казахстанских коммерческих банков услуги, предоставляемые населению,
занимают пока незначительный удельный вес, им еще предстоит увеличить
количество видов операций для физических лиц (в том числе по совершению
платежей, кредитованию производственных и потребительских нужд, приему
вкладов и др.).
Поскольку банки аккумулируют (собирают) свободные денежные средства
и их перераспределяют, направляют на возвратной основе нуждающимся
хозяйственным организациям, банковские услуги могут осуществляться в форме
как пассивных, так и активных операций. С помощью пассивных операций банки
формируют свои ресурсы (например, за счет депозитов, продажи сертификатов,
кредитов, полученных у других банков, и т.п.). Осуществляя активные
операции, банки размещают привлеченные и собственные ресурсы на нужды
различных хозяйственных организаций и населения.
В зависимости от платы за предоставление банковские услуги
подразделяются на платные и бесплатные услуги. Это, однако, не означает,
что какой-то определенный тип операций полностью является платным либо
бесплатным. Дело банка определить, за какую разновидность, например,
расчетных операций необходимо взыскивать плату с клиентов, а за какую -
плату не устанавливать. По ряду соображений отдельные операции в составе
расчетных, кредитных и депозитных могут осуществляться бесплатно.
По отношению к плате за услуги и, следовательно, к доходам банка
могут быть применены и другие, более детальные признаки. Нередко
выделяются банковские услуги, приносящие и не приносящие банковский доход,
дорогостоящие и дешевые услуги. Так, большинство активных операций
позволяет банку получить доход, в то время как его пассивные операции
предполагают выплату процентов по определенным видам вкладов. Некоторые
банковские услуги требуют больших затрат труда, поэтому их цена дороже.
Например, обработка аккредитива стоит в банке дороже, чем обычный перевод
денег по платежному поручению клиента.
В зависимости от связи с движением материального продукта
банковские услуги подразделяются на два вида:
1) услуги связанные с его движением;
2) чистые услуги.
Поскольку банки своими денежными операциями обслуживают главным
образом движение материального продукта, их основная часть, бесспорно,
относится к первому виду операций. Способствуя продвижению товаров, данные
услуги банка (такие как, например, услуги предприятиям транспорта, связи,
торговли) создают новую дополнительную стоимость. Чистые услуги
предоставляются организациям, занятым непосредственно материальным
производством, а также отдельным гражданам для удовлетворения их личных
потребностей.
Как отмечалось, продуктом банка являются различного рода услуги.
Важнейшим свойством банковских операций является их производительный
характер. Уже в такой простейшей форме, как прием от населения и
предприятий вкладов, заключен огромный производительный смысл. Банк просто
собирает деньги - он превращает неработающие, неиспользуемые денежные
ресурсы в работающие активы. В равной степени это относится к кредитам,
предоставляемым предприятиям и организациям на развитие своей
производственной и финансовой деятельности. Так или иначе, банковские
операции, обслуживая хозяйственную деятельность своих клиентов,
способствуют развитию и ускорению производства.
Характерным свойством банковских операций является и то, что их
объектом выступают не просто деньги, перемещаемые в огромных суммах с
помощью каналов банковской связи с одного счета на другой, из одного
региона (предприятия, сектора экономики) в другой. Движение по счетам
предприятий - это преимущественно движение капиталов в денежной форме.
Возьмем, к примеру, такую традиционную банковскую операцию, как
кредитование. Известно, что кредит, предоставленный предприятию-заемщику,
должен быть возвращен в банк в определенные сроки, и не просто возвращен, а
возвращен вместе с уплатой процентов за его использование. Это означает,
что получатель кредита должен его использовать так, чтобы вовремя
возвратить его в полной сумме и получить при этом прибыль, которая как
минимум была бы достаточна для уплаты ссудного процента. Заемщик в силу
характера кредитной сделки обязан применить полученные в банке денежные
средства не для "проедания" (на потребительские цели), а как капитал. Когда
на базе кредита возникает ссудный процент, то это означает, что ссужаемые
банком деньги должны использоваться как капитал, заемщик обязан получить
дополнительный доход.
Свойство банковских операций состоит и в том, что они охватывают как
активные, так и пассивные операции. Принимая вклады и осуществляя тем
самым, пассивные операции, банки дают возможность своим клиентам не только
хранить денежные средства в безопасном месте, но и получить определенный
доход в виде процентов по депозитам. Размещая акции клиентов, предоставляя
им ссуду, выполняя валютные и другие активные операции, банки оказывают
существенные услуги хозяйствам, способствуют продвижению товарных масс,
купле-продаже товаров, экономии общественных затрат.
Операции, выполняемые банками, могут осуществлять и другие
предприятия и организации. Они не являются монополией только банка. Это
относится не только к традиционным банковским операциям, но и особенно к
другим услугам. Известно, например, что бухгалтерскую помощь, консультации,
различные посреднические услуги, аренду сейфов и другие услуги могут
оказывать специальные предприятия и агентства. Можно поэтому также
заметить, что банки, будучи крупными кредитными институтами, могут
выполнять небанковские операции - операции, которые традиционно выполняют
другие хозяйствующие субъекты.
Такое положение связано с тем, что на рынке банковских операций в
условиях рыночного хозяйства возникает серьезная конкуренция. Появление на
рынке новых продавцов банковских операций (торговые организации, финансово-
промышленные компании, различные агентства и т.д.), зачастую сокращает
возможность расширения наиболее прибыльных операций, вынуждает банки искать
новые источники доходов. Именно поэтому особенно быстро за последние годы
стали развиваться не чисто банковские операции, а другие нетрадиционные для
банка услуги.
Эволюция стандартного набора банковских операций такова, что
постепенно под влиянием многих факторов (не только конкуренции, но и
освоения новой технологии, изобретения нового банковского продукта и др.)
на рынке происходит как рост их объема, так и расширение их состава.
Особенно это заметно в работе коммерческих банков. Еще, несколько лет тому
назад, отечественные банки не работали с сертификатами, векселями,
кредитными карточками, в их профессиональном лексиконе не употреблялись
такие понятия, как факторинг, лизинг, контокоррент, опцион, банкомат и др.
И это понятно, так как, банки работали в условиям централизованной
распределительной системы, когда ряд операций был просто не нужен. Рынок
предъявил новые требования к работе: банки оказались вынужденными осваивать
новейшие операции, в которых заинтересован их клиент. Кроме традиционных
банковских операций они начинают предоставлять более широкий набор своих
операций. В целом можно сказать, что в банковском секторе экономики
наметилась тенденция к универсальной деятельности, универсализации
банковских операций.
Комплексное банковское обслуживание может, однако, прийти не сразу.
Для этого банкам предстоит решить ряд проблем, которые были упомянуты выше.
Важно, чтобы банки правильно определили свое место на рынке, оценили свои
финансовые, кадровые и производственные возможности. Иногда не обязательно
стремиться к предоставлению всего набора операций. Напротив, для того или
иного банка окажется более рациональным сконцентрированным на каких-то
определенных операциях. Специализация банка на их выполнении может
оказаться для него более эффективным направлением развития, позволит
сократить затраты на проведение операций и, в конечном счете, увеличить их
доходность.
Развитие безналичных расчетов населения в историческом аспекте и в
рамках его нового назначения. В современных условиях перехода к рынку
особую актуальность приобретают проблемы повышения эффективности банковской
деятельности, сокращения издержек обращения, минимизации затрат на
проведение банковские операций. Важную роль в решении этих задач играют
безналичные расчеты. Сущность безналичных расчетов состоит в том, что они
осуществляются при помощи банковских операций (посредством перечисления по
счетам), используемых для замещения наличных денег.
Безналичные расчеты населения в нашей стране носят строго
добровольный характер. К их числу относятся: перечисления на счета по
вкладам части заработной платы и других денежных доходов, выплата через
учреждения банка заработной платы рабочим и служащим, а также денежных
заработков колхозникам, выдача чеков за счет сумм вкладов, переводов,
перечисление сумм со счетов по вкладам в уплату за товары, за квартиру,
коммунальные и прочие услуги, перечисление вклада с одного счета на другой
и т.д. Безналичные расчеты способствуют сокращению потребности в наличных
денежных средствах, а также расходов, связанных с их изготовлением,
перевозкой и хранением, что способствует экономии материальных, трудовых и
финансовых ресурсов.
В настоящее время уже разработана концепция создания комплексной
автоматизированной системы безналичных расчетов населению. Кроме вопросов
безналичных расчетов за товары и услуги, в концепции комплексного
рассмотрения проблемы банковского обслуживания населения. Системный подход
соответствует научно-техническому уровню современного банковского
производства, и приемлем при незначительной модификации для любой
банковской системы. Концепция предусматривает возможность идеологического и
технического единства различных банковских систем, что является
обязательным условием создания единой общегосударственной системы денежного
обращения и гарантией высокой рентабельности любого банка.
Безналичные расчеты осуществляются путем списания денежных средств
со счетов плательщиков и зачисления их на счета получателей, а также путем
зачета встречных обязательств.
Благодаря использованию безналичных расчетов достигается огромная
экономия издержек обращения, ускоряются и облегчаются расчеты,
обеспечивается сохранность денежных средств, улучшается организация
денежного обращения.
Правила регулируют безналичные расчеты в системе национальных
платежей республики, определяют общие подходы к организации расчетов и
единому документообороту в банках предусматривают формы безналичных
расчетов и расчетные документы, применяемые юридическими лицами всех
организационно-правовых форм и физическими лицами.
В правилах приведены основные формы безналичных расчетов:
1. платежное поручение;
2. акцептованное платежное поручение;
3. платежное требование-поручение;
4. аккредитив;
5. чек;
6. инкассовое поручение.
Одним из важнейших направлений работы коммерческих банков по
совершенствованию обслуживания населения является развитие безналичных
расчетов граждан с торговыми, коммунальными и другими предприятиями. В
настоящее время банки выполняют широкий круг расчетно-кассовых операций:
принимают платежи населения в пользу предприятий, учреждений, организаций,
а также в доход государственного и местных бюджетов; выдают расчетные чеки
для оплаты товаров и операций; производят по поручениям вкладчиков
безналичные расчеты по платежам, выполняют другие операции.
ГЛАВА II. ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ
2.1.Постановка задач и целей
ценообразования.
Для начала фирме необходимо определиться с целями ценовой политики.
Обычно этих целей несколько. Среди них:
- обеспечение существования фирмы на рынках. Проблемы могут
возникнуть из-за конкуренции или изменившихся запросов потребителей. Чтобы
обеспечить работу предприятий и сбыт своих товаров, фирмы вынуждены
устанавливать низкие цены. При этом прибыль может терять свое
первостепенное значение. Но пока цена покрывает издержки, производство
может продолжаться.
- максимизация прибыли. Многие предприниматели хотели бы установить на
свой товар цену, которая обеспечивала бы максимум прибыли. Для этого
определяют возможный спрос и предварительные издержки по каждому варианту
цен. Из альтернатив выбирается та, которая принесет в краткосрочной
перспективе максимальную прибыль, при этом не учитываются долгосрочные
перспективы, определяемые использованием всех других элементов маркетинга,
политикой конкурентов, регулирующей деятельностью государства.
-максимальное расширение оборота. Цену, направленную на максимизацию
оборота, применяют, если продукт производится корпоративно и сложно
определить структуру и функции издержек. Здесь важно оценить спрос.
Реализовать данную цель можно посредством установления процента
комиссионных от объема сбыта.
-оптимальное увеличение сбыта. Предприниматели, считают, что увеличение
объема сбыта, приведет к снижению издержек на единицу продукции и к
увеличению прибыли. Фирма снижает цены на свою продукцию до минимально
допустимого уровня, повышая долю своего рынка, добивается снижения издержек
единицы товара и на этой основе может и дальше снижать цены.
-снятие сливок благодаря установлению высоких цен. Фирма
устанавливает на каждое свое производственное нововведение максимально
возможную цену благодаря сравнительным преимуществам новинки. Когда сбыт по
данной цене сокращается, фирма снижает цену, привлекая к себе следующий
слой клиентов.
- лидерство в качестве. Фирма, которая способна закрепить за собой
такую репутацию, устанавливает высокую цену, чтобы покрыть большие
издержки, связанные с повышением качества и необходимыми для этого
затратами.
Указанные цели ценовой политики соотносятся между собой, далеко не
всегда совпадая. На разных этапах фирма может уделять приоритетное внимание
различным целям.
2.2.Выбор метода ценообразования и установление
окончательной цены
Методы расчета цен весьма многообразны. Рассмотрим затратные
методы ценообразования. Такие методы обеспечивают расчет продажной цены на
товары и услуги посредством прибавления к издержкам или себестоимости их
производства какой-то конкретной величины. Э.А.Уткин подразделяет данную
совокупность методов на: метод “издержки плюс”; метод минимальных затрат;
метод ценообразования с повышением цены посредством надбавки к ней; метод
целевого ценообразования.
Один из наиболее распространенных - метод издержки плюс. Данный
метод предполагает расчет цены продажи посредством прибавления к цене
производства и к цене закупки и хранения материалов и сырья фиксированной
дополнительной величины - прибыли. Этот метод ценообразования активно
используется при формировании цены по товарам самого широкого круга
отраслей. Главная его трудность – сложность определения уровня добавочной
суммы, поскольку нет точного способа или формы ее расчета. Все меняется в
зависимости от вида отрасли, сезона, состояния конкурентной борьбы.
Многие менеджеры предпочитают устанавливать относительно высокую
первоначальную цену на продвигаемый на рынок товар, чтобы быстрее окупить
расходы, осуществленные на стадии его разработки и внедрения на рынок.
Однако по мере наращивания объемов продаж происходит снижение цены
производства и цены продаж, одновременно активизируются усилия по
оптимизации каналов сбыта для сведения к минимуму потерь при организации
массовых продаж.
Еще один метод - минимальных затрат. Данный метод предполагает
установление цены на минимальном уровне, достаточном для покрытия расходов
на производство продукции, а не посредством подсчета совокупных издержек,
включающих постоянные и переменные затраты на производство и сбыт. Продажа
товара по цене, подсчитанной по такому методу, эффективна в стадии
насыщения, когда нет роста продаж, и фирма ставит своей целью сохранить
объем сбыта на определенном уровне. Подобная политика ценообразования
рациональна при проведении кампании по внедрению нового товара на рынок,
когда следует ожидать значительного увеличения объемов продаж товара в
результате предложения его по низким ценам. Хорошие результаты могут быть
достигнуты, когда продажа по низким ценам способна привести к активному
расширению сбыта.
Но при неумелом использовании рассматриваемой методики фирме грозят
убытки. Поскольку цены определяют поставщики товара, при этом не всегда
учитываются запросы рынка и состояние конкурентной борьбы. Кроме того,
несмотря на низкий ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ..3
Глава I. Банковские услуги, предоставляемые коммерческими банками
Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .5
1.1. Сущность банковских услуг и продуктов ... ... ... ... ... ... ... ... ...5
1.2. Виды услуг, предоставляемые коммерческими банками
Республики
Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...8
Глава II. Ценообразование ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .20
2.1. Постановка задача и целей ценообразования ... ... ... ... ... ... ... ..20
2.2. Выбор метода ценообразования и установление окончательной
цены ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .21
Глава III. Перспективы развития банковских услуг в Республике
Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..27
3.1.Проблемы и практика применения новых видов банковских услуг...27
3.2. Пути совершенствования регулирования рынка банковских услуг
в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 31
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 37
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 40
ВВЕДЕНИЕ
Проводимая в стране экономическая реформа открыла новый этап в
развитии банковского дела. Особую актуальность в условиях перехода к рынку
приобретают вопросы перспектив развития банков и других кредитных
институтов в нашей стране.
Решение поставленной задачи возможно лишь на основе изучения
практики функционирования казахстанских, а также зарубежных банков и
внедрения наиболее прогрессивных, рациональных форм и методов работы на
практике.
В последние годы идет бурный процесс формирования финансовых рынков
- денежного рынка и рынка капиталов. Развитие последнего невозможно без
совершенствования двуединого, взаимосвязанного процесса мобилизации
сбережений и инвестирования средств.
Выполнение банковских операций с широкой клиентурой - важная
особенность современной банковской деятельности во всех странах мира,
имеющих развитую кредитную систему.
Реформа кредитной системы 1987 - 1990-х годов вызвала к жизни новые
коммерческие банки и внесла элементы конкуренции в банковскую сферу.
Известно, что ведущие коммерческие банки Казахстана стремятся
выполнять широкий круг операций и услуг для своих клиентов с тем, чтобы
расширить свою доходную базу, повысить рентабельность и
конкурентоспособность. При этом важно иметь в виду, что развитие банковской
деятельности предполагает предоставление банковских операций с минимальными
издержками для клиентов и самого банка, использование приемлемых цен на
услуги, необходимые клиентам.
Эффективная гибкая система банковских операций с широкой клиентурой
может и должна способствовать мобилизации внутренних сбережений. Особое
значение приобретает в этой связи гибкое банковское обслуживание, способное
реагировать на формирующиеся потребности изменяющейся экономики.
Конкуренция на рынке банковских операций также влияет на количественные и
качественные характеристики банковского обслуживания.
На ряду с оказанием традиционных банковских услуг населению -
привлечением средств в депозиты, предоставлением ссуд и осуществлением
расчетно-кассового обслуживания населения - современные банковские
институты в нашей стране, начинают выполнять, также, новые виды банковских
операций: электронные услуги, маркетинговые исследования по заказу
клиентов, валютные операции, прочие услуги, в том числе трастовые,
информационно-справочные консультационные, фондовые и другие.
Эти и некоторые другие операции, а также особенности предоставляемых
банком услуг и продуктов, я собираюсь подробно осветить в настоящей работе.
Важность и актуальность, поднятой проблемы, освещаемой рядом
казахстанских экономистов, заключается в том, что, банки являются
финансовыми посредниками в рыночной экономике. В процессе оказания услуг
они создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на
денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, банк создает новое
обязательство – депозит, а выдавая ссуду – новые требования к заемщику.
Этот процесс создания новых обязательств и новых требований является
основой финансового посредничества. Значение активизации роли банков,
обслуживающих население, состоит в том, чтобы при наименьших затратах
содействовать максимальному эффекту, наиболее полному удовлетворению
потребностей клиентов в банковском обслуживании, улучшению качества
банковского обслуживания частных лиц, расширению спектра банковских
операций и снижению их себестоимости. Выше изложенное, а также тот факт,
что современное состояние и перспективы развития банковского обслуживания
населения при помощи новых банковских услуг и операций не было предметом
специального исследования экономистов в нашей стране, подчеркивает новизну
и актуальность темы моей работы в условиях перехода к рынку.
Теоретической и практической основой данной работы являются
материалы исследования экономистов по смежным проблемам, как в нашей
стране, так и за рубежом, материалы, полученные в процессе анализа работы
коммерческих банков Казахстана и западных стран, статистические материалы и
данные изданий периодической литературы. Таким образом, роль банковских
услуг очень велика, они фактически распоряжаются всем финансовым капиталом
общества.
Цели ценовой политики разнообразны и они, соотносятся между собой
далеко, не всегда совпадая, и предприятия и фирмы уделяют приоритетное
внимание различным целям на определенном этапе своего существования.
При выборе методов ценообразования, необходимо принять само ценовое
решение, определив конкретную цену.
ГЛАВА I. БАНКОВСКИЕ УГЛУГИ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫЕ
КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
1. Сущность банковских услуг и продуктов.
Рассматривая этапы развития банковской системы в Казахстане, мы
наблюдаем картину сокращения банковских институтов: если в 1993 году в
стране насчитывалось 204 банка, к 1997 году их стало 82, а на начало
июля 2000 г. функционирует 48 банков, в 2002 году 44. Причинами данной
ситуации могут служить как внешние факторы (такие, как экономическая
ситуация в целом в республике, степень развития банковского
законодательства, отвечающего требованиям рыночной экономики, конкуренция
на рынке банковских услуг и другие), так и внутренние факторы (такие, как
наличие у банка необходимых ресурсов, политика банка в отношении
проводимых операций и т.п.). Так, одной из причин является конкуренция
банков в сфере предоставляемых услуг. Мы хотели бы уяснить, что такое
услуга банка, а для этого необходимо разобраться, чем банки, собственно,
занимаются или могут заниматься.
Известно, что банки осуществляют различные операции и услуги. Закон
Республики Казахстан О банках и банковской деятельности в Республике
Казахстан определяет банковскую деятельность как осуществление банковских
операций, а также проведение иных установленных настоящей статьей операций
банками. В Законе О банках и банковской деятельности в Российской
Федерации говорится, что банковская деятельность - это банковские
операции, а также другие сделки, разрешаемые настоящим Законом, другими
законодательными актами Российской Федерации для проведения банками и
кредитными учреждениями помимо банковских операций. Мы видим, что в обоих
законах присутствует понятие банковской операции, в то же время понятие
банковская услуга постоянно присутствует во всех упоминаниях относительно
банковской деятельности. В экономической науке существует множество
подходов к толкованию этих двух понятий. В Финансово-Кредитном словаре
под редакцией Гарбузова В.Ф. дается следующее определение банковских
операций: банковские операции - операции банков по привлечению денежных
средств и их размещению, выпуску в обращение и изъятию из него денег,
осуществление расчетов и т.п.. На вопрос - чем же занимается банк -
оказанием услуг или проведением операций - ответить сложно. Попытаемся
разобраться в этом вопросе, первоначально изучив само понятие банк.
Банк - это специфический экономический институт, создающий особый
продукт, связанный с движением денежных потоков, аккумулированных у
юридических и физических лиц, предоставляющий за счет этих денежных средств
банковские услуги.
Чем же отличаются банки от других финансовых посредников? Во-первых,
для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они
размещают собственные долговые обязательства, а мобилизованные на этой
основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги,
выпущенные другими. Во-вторых, банки отличает принятие на себя обязательств
с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. В-
третьих, банки опосредуют движение денежных средств между государствами,
предприятиями, населением, осуществляя расчетно-кассовое обслуживание,
выпуская и обслуживая электронные деньги, пластиковые карты. Можно сказать,
что сущность банков в аккумуляции капитала, не участвующего в
производственном процессе и приложение данного капитала к труду, делу с
целью создания новых благ и услуг. То есть банки являются посредниками
между производителем и потребителем, при этом они участвуют в двухстороннем
обмене. Наглядно это можно продемонстрировать в виде следующей схемы:
Товары и услуги
Эта схема отражает основной вид банковской деятельности, связанный
с привлечением денежных средств и размещением их на условиях платности,
срочности и возвратности. Но банк является универсальным предприятием и
оказывает широкий спектр финансовых услуг, где схема взаимодействия банка
и клиентов будет представлена в виде аналогичной схемы:
Определение сущности понятия банк и построение схемы клиент - банк
- клиент было необходимо для выявления итогового результата деятельности
такого предприятия как банк. Если в сфере материального производства итогом
деятельности является готовый продукт, то в банковской сфере итогом
деятельности - банковская услуга. Необходимо отметить, что экономическая
наука под услугами понимает своеобразный полезный эффект труда, не
создающего материальных благ, но полезного именно как процесс. Услуга - это
вид деятельности, работ, в процессе выполнения которых не создается новый,
ранее не существовавший материально-вещественный продукт, но изменяется
качество уже имеющегося, созданного продукта. Другими словами, услуга - это
нематериальные блага как особый вид результатов или продуктов труда. То
есть, операции банков в их собственном качестве с точки зрения результата
эффекта такой деятельности - это оказание услуг клиентам. Именно наличие
клиента и предопределяет трансформацию операции банка в его услугу. Можно
проследить направления банковской деятельности, где происходит такая
трансформация. Все операции коммерческих банков можно подразделить на три
группы:
1.Пассивные (привлечение средств);
2.Активные (размещение средств);
3.Комиссионно-посреднические и доверительные (трастовые)
операции.
Каждая из этих групп операций предполагает определенную степень
вовлечения в них клиента, а, следовательно, и определенную долю
предлагаемых банком услуг. Значительная часть привлеченных средств банка
формируется при непосредственном участии клиента, вносящего сумму денег в
банк в виде депозита до востребования, а также срочного, сберегательного
или же другого вклада. Это первый этап предложенной выше схемы, а именно,
отношения клиент – банк, в результате чего начинается процесс
предоставления услуг. В зависимости от намерений клиента банк предоставляет
ему ту или иную услугу, проводя при этом собственную операцию в пользу
клиента. Степень участия самого клиента в пассивных операциях не велика,
хотя роль его денежных средств, размещенных в банке, естественно,
значительна для банка. Важную роль банки отводят предоставлению услуг
клиентам при проведении активных операций, среди которых помимо кредитных
выделяются операции с ценными бумагами (фондовые операции), проводимые
банками, как в рамках самостоятельной политики, так и по поручению и за
счет клиента. Практически, полное участие клиента предполагает следующая
группа банковских операций: доверительных и комиссионно-посреднических,
проводимых по поручению клиентов и на комиссионных началах. Все эти
операции отвечают схеме "клиент - банк - клиент" и равнозначны понятию
банковских услуг. Целью привлечения банком средств клиента, является не
только прямое извлечение прибыли, но и возможность аккумуляции данных
средств с целью последующего их использования, выполняя общественно
необходимую функцию платежей. При этом за услуги, предлагаемые своим
клиентам, банк обычно взимает комиссию.
Таким образом, можно сделать вывод, что банк - это предприятие,
оказывающее банковские услуги. А под банковской услугой понимаются операции
банка, проводимые по поручению клиента и в пользу последнего за
определенную плату.
1.2. Виды услуг, предоставляемые коммерческими
банками Республики Казахстан
Специфика банка определяется особенностями его деятельности.
Результатом этой деятельности является создание банковского продукта.
Банковским продуктом являются: создание платежных средств и предоставление
услуг.
Создание платежных средств, проявляет себя на уровне экономики в
целом (или, как говорят, на макроуровне). Известно, что обмен продуктами
труда производится не в форме обмена одного продукта на другой, а в форме
купли-продажи. Товаропроизводитель предлагает рынку свой товар. Покупатель
в свою очередь может приобрести необходимый ему товар только в том случае,
если он продаст свой собственный продукт. В рыночном хозяйстве для
совершения акта купли-продажи нужны деньги как всеобщее платежное средство.
Без их помощи обмен труда между товаропроизводителями может не состояться.
Банк в лице Главного банка республики производит выпуск денег, необходимых
для обращения, для приобретения и потребления, материальных благ и
продолжения процесса воспроизводства.
Второй составной частью продукта банка являются предоставляемые им
услуги. Их можно классифицировать следующим образом.
Таблица 1. Типы услуг коммерческих банков
Критерии классификации Тип предоставляемых услуг
В зависимости от соответствия Специфические услуги
специфике банковской деятельности Неспецифические услуги
В зависимости от субъектов полученияЮридические лица
услуг Физические лица
В зависимости от способа Активные операции
формирования и размещения ресурсов Пассивные операции
банка
В зависимости от оплаты за Платные услуги
предоставление Бесплатные услуги
В зависимости от связи с движением Услуги, связанные с движением
материального продукта материального продукта
Чистые услуги
Банковские услуги, прежде всего можно подразделить на специфические
и неспецифические услуги. Специфическими операциями является все то, что
вытекает из специфики деятельности банка как особого предприятия. К
специфическим услугам относятся три вида выполняемых ими операций:
1) депозитные операции,
2) кредитные операции.
3) расчетные операции.
Депозитные операции связаны с помещением денежных средств клиентов
в банк во вклады (депозиты). Исторически данной операции предшествовала
сохранная операция, когда люди помещали свои ценности на сохранение в
банки, обеспечивающие надежность и безопасность сбережений. В последующем
сохранность денежных средств, стала перерастать в сохранность от
обесценения. Люди стали помещать свои денежные ресурсы в банк не только
как в наиболее удобное, безопасное место, но и в целях получения дохода,
их сохранения от обесценения, инфляции. За помещение денег на депозит
клиенты банка получают ссудный процент.
Кредитная операция является основной операцией банка. Не
случайно банк иногда называют крупным кредитным учреждением. И это
действительно так: в общей сумме активов банка основной удельный вес
составляют кредитные операции. Чаще всего за счет кредитования клиентов
банк получает и большую часть дохода. В современной структуре банковских
операций кредитная операция, однако, не является основной. В силу
экономического кризиса, инфляции и, следовательно, более высокого риска
коммерческие банки предпочитают заниматься не столько кредитованием,
сколько другими более доходными и менее рискованными операциями (например,
валютными операциями).
Расчетные операции, которые производит банк, могут осуществляться
как в безналичной, так и в наличной форме. По поручению клиентов банки
могут открывать различные счета, с которых производятся платежи, связанные
с покупкой или продажей товароматериальных ценностей, выплатой заработной
платы, перечислением налогов, сборов и других не менее важных платежей.
При расчетах банк выступает посредником между продавцами и покупателями,
между предприятиями, налоговыми органами, населением, бюджетом. При
производстве расчетов банки используют различное современное оборудование,
обеспечивающее быструю связь и техническую обработку документации
поступающей в банк.
Рассмотренные три типа банковских операций называют традиционными
банковскими операциями. Оттенок традиционности они приобретают, прежде
всего, в том смысле, что исторически, на протяжении длительного времени
переходят как наследие от одного поколения банков к другому. Можно сказать,
что эти операции являются самыми древними: их выполняли старые банкирские
дома, выполняют и современные большие и малые банки.
Но дело не только в этом. Оттенок традиционности данные операции
приобретают и в том смысле, что создают условия сохранения статуса банка.
Банками являются не вообще те или иные предприятия или организации, которые
принимают вклады, выдают кредиты, или совершают расчеты между различными
юридическими и физическими лицами. На практике довольно часто можно
встретить фонды, которые принимают вклады на определенный срок и под
определенный процент, но от этого они не становятся банками. Известно,
например, что кредиты могут предоставляться также торговыми организациями,
вообще всеми субъектами, у которых есть свободные денежные средства, но от
этого они также не превращаются в банки, а сохраняют свой основной статус
(положение). Почта проводит платежи по поручению клиента, но, не смотря на
расчетные операции, которые она выполняет, остается почтой, а не
превращается в банк.
Данные операции в своей совокупности образуют то, что называется
банком. Юридически банк - это такое предприятие, которое осуществляет все
три рассмотренные операции одновременно. Если какую-либо одну из трех чисто
банковских операций та или иная организация не выполняет, то она по закону
не может считаться банком, а переходит в разряд других финансовых
институтов (в законе О банках и банковской деятельности они получили
название других кредитных учреждений).
К разряду традиционных банковских операций можно отнести и кассовые
операции. В современном законодательстве они не включены в состав базовых
операций, из которых складывается банк, однако по своему назначению они
отражают суть банковской деятельности. Трудно себе представить, что банк,
занимаясь депозитами, осуществляя кредитование и расчеты, не ведет кассовых
операций.
Промежуточное положение между традиционными и нетрадиционными
операциями занимают дополнительные операции. В их состав входят валютные
операции, операции с ценными бумагами, операции с золотом, драгоценными
металлами и слитками. Эти операции банки могут и не выполнять.
В соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан,
Банк, на основании своего Устава и лицензии Национального Банка вправе
осуществлять, следующие виды банковских операций:
- прием депозитов юридических лиц;
- прием депозитов физических лиц;
- открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций,
осуществляющих отдельные виды банковских операции, а также металлических
счетов банков;
- кассовые операции, прием, пересчет, размен, обмен, сортировка,
упаковка и хранение банкнот и монет, переводные операции:
- выполнение поручений юридических и физических лиц по переводу
денег;
- учетные операции: учет векселей и иных долговых обязательств,
юридических и физических лиц;
- ссудные операции: предоставление кредитов в денежной форме,
осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том
числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
- доверительные операции (трастовые): управление деньгами в
интересах и по поручению доверителя;
- клиринговые (расчетные операции): сбор, сверка, сортировка и
подтверждение платежей, а также проведение их взаимозачета и определение
чистых позиций участников клиринга;
- сейфовые операции; услуги по хранению ценных бумаг, документов и
ценностей клиентов, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и
помещений;
- ломбардные операции: предоставление краткосрочных кредитов под
залог депонируемых легко реализуемых ценных бумаг и движимого имущества;
- выпуск платежных карточек;
- инкассация и пересылка банкнот, монет и ценностей;
- организация обменных операций с иностранной валютой;
- покупка, прием в залог, учет, хранение и продажа аффинированных
драгоценных металлов (золота, серебра, платины, металлов платиновой группы)
в слитках, монет из драгоценных металлов, а также ювелирных изделий,
содержащие драгоценные металлы и драгоценные камни;
- выпуск депозитных сертификатов;
- гарантийные операции: выдача поручительств, гарантий и иных
обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме,
сдача в аренду имущества с сохранением права собственности арендодателя на
сдаваемое в аренду имущество на весь срок действия договора (лизинга);
- эмиссия собственных ценных бумаг;
- факторинговые операции: приобретение прав требования платежа с
принятием риска неплатежа с покупателя;
- форфейтинговые операции (форфетирование): оплата долгового
обязательства покупателя товаров путем покупки векселя без оборота на
продавца.
Профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг банк в праве
осуществлять при наличии лицензии Национальной комиссии Республики
Казахстан по ценным бумагам с согласия Национального Банка Республики
Казахстан.
Банк обязан предоставлять клиентам информацию об общих условия
проведения операций и возможных рисках, связанных с их проведением.
Для открытия счетов в Банке юридическим и физическим лицам
необходимо обратиться с заявлением на имя Председателя Правления Банка и
представить документы в соответствии с требованиями Инструкции о порядке
открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках второго
уровня. Открытие счетов клиентам Банка, режим работы счета, проведение
расчетов производится на основании договоров банковского счета и иных
договоров, заключаемых между банком и клиентами.
Как отмечалось, выше коммерческие банки занимаются всеми видами
кредитных операций, связанных с обслуживанием клиентов:
- выпуск собственных ценных бумаг (чеков, векселей, аккредитивов,
депозитных сертификатов, акций и долговых обязательств) в порядке,
предусмотренном законом;
- покупку, продажу и хранение платежных документов и других ценных
бумаг и другие операции с ними;
- выдачу, поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих
лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;
- приобретения права требования, поставок товаров и услуг, принятие
риска исполнения таких требований и инкассации этих требований (факторинг);
- оказание брокерских услуг по банковским операциям, выступать в
качестве агента клиентов по их риску;
- услуги по хранению документов и ценностей для клиентов (сейфовый
бизнес);
- финансирование коммерческих сделок, в том числе без права продажи
(форфейтинг);
- доверительные операции по поручению клиентов (привлечение и
размещение средств, управление ценными бумагами);
-оказание консультационных услуг, связанных с банковской
деятельностью;
- осуществление лизинговых операций.
Новые технологии все глубже проникают в нашу жизнь, и уже ни одно
финансовое предприятие не может обойтись без автоматизации обработки
информации, связи с внешним миром, участия в различных электронных
платежных системах регионального, республиканского и всемирного масштаба.
Одним из критериев оценки деятельности банков является уровень их
оснащенности современными программно-техническими средствами обработки и
передачи информации.
Стремительный рост банковской сферы предъявляет жесткие требования к
используемому для обработки информации программному обеспечению. В рамках
данной тенденции нашим банком планируется внедрить в следующем году,
внутреннюю операционную систему АБС КВОРУМ с такими характеристиками, как
мультивалютность, комплексность, надежность, современность, защита,
многоплановость.
Необходимость внедрения данной системы обусловлена тем, что после
продолжительной опытной эксплуатации с 01.01.1999 года в отдельных отделах
банков она зарекомендовала себя как эффективная система обработки данных в
рамках банковского обслуживания. Внедрение этой системы могут
функционировать такие модули как Платежный документооборот, Лицевые
счета, Внутрибанковская бухгалтерия, Банк-клиент и многие другие, что
позволит заметно повысить качество обслуживания клиентов банка.
При наличии специальной лицензии Нацбанка, банки могут осуществлять
другие банковские операции, в т.ч. проведение операций с иностранной
валютой; привлечение денежных вкладов населения; оказание услуг при
пересылке денег, инкассация.
Сгруппировав эти операции коммерческих банков, можем сформировать
выполняемые ими основные функции.
Аккумулировать временно свободные денежные средства и сбережения и
накоплений (депозитные операции); кредитование экономики и населения
(активные операции) организация и проведение безналичных расчетов;
инвестиционная деятельность; фондовые операции; неторговые операции; прочие
финансовые услуги клиентам.
Приватизация индустриального сектора экономики создает достаточно
благоприятный климат для инвестирования средств. Сфера интересов
коммерческих банков в этом направлении включает в себя предприятия
металлургического и химического комплекса промышленности Республики
Казахстан.
Реализуя свою инвестиционную программу, банки стремится к
комплексному подходу, при котором одновременно решаются вопросы по
оптимизации структуры налогообложения предприятий, введения системы
вексельных взаиморасчетов, осуществления реструктуризации предприятий в
целях повышения эффективности их оперативной и коммерческой деятельности,
развития маркетинга и прочее.
Многие инвестиционные проекты банк реализуют совместно с фирмами,
что способствует притоку западного капитала в экономику Республики
Казахстан. В частности, в настоящее время совместно с американской фирмой
NYPRO INC осуществляется организация производства по сбору медицинской
техники на базе АО Микромашина.
Среди крупных проектов, реализуемых в Республике Казахстан можно
отметить проекты модернизации производства на АО Акрихин (Атырауская
обл.), АО Пемос.
Банки активно сотрудничают с национальными агентствами экспортного
финансирования и страхования ряда стран и мультинациональными финансовыми
институтами по другим проектам, связанным с привлечением иностранных
инвестиций в Республике Казахстан.
Гарантии – еще одно обеспечение поручительства третьей стороны
погасить долг, в случае неспособности должника выполнить обязательства.
Известны две формы гарантийных соглашений: гарантия и обязательство о
возмещении ущерба. Гарантии могут быть обеспеченными и необеспеченными.
Наличие гарантий облегчает получение кредита и, если она
предоставлена солидным учреждением, может существенно снизить стоимость
этого кредита для заемщика. Существуют два вида финансовых гарантий:
аккредитивы стенд-бай и обязательства по выдаче ссуд.
Наиболее часто в банковской практике применяются следующие формы
юридических документов и соглашений, гарантирующих права сторон в связи с
внесением обеспечения: закладная; залог; ипотека; задержка имущества
до погашения долга.
Сегодня гарантии и аккредитивы приобретают особую важность, как
форма защиты правового положения банками клиента.
В состав нетрадиционных банковских операций входят все другие
услуги. Их достаточно много, в том числе: посреднические услуги; услуги,
направленные на развитие предприятия (внедрение на биржу, размещение акций,
юридическая помощь, информационные услуги и т. п.); предоставление
гарантий и поручительств; доверительные операции (включая консультации и
помощь в управлении собственностью, по поручению клиента); бухгалтерская
помощь предприятиям; представление клиентских интересов в судебных органах;
услуги по предоставлению сейфов; туристские услуги и др.
Банкам запрещено заниматься производственной и торговой
деятельностью, а также страхованием. В соответствии с рассмотренной
классификацией и в зависимости от субъектов получения услуги
предоставляются как юридическим, так и физическим лицам. Практически набор
операций тем и другим лицам может быть в тех или иных банках одинаков,
неодинаковым может оказаться только их объем. В сводном перечне операций
казахстанских коммерческих банков услуги, предоставляемые населению,
занимают пока незначительный удельный вес, им еще предстоит увеличить
количество видов операций для физических лиц (в том числе по совершению
платежей, кредитованию производственных и потребительских нужд, приему
вкладов и др.).
Поскольку банки аккумулируют (собирают) свободные денежные средства
и их перераспределяют, направляют на возвратной основе нуждающимся
хозяйственным организациям, банковские услуги могут осуществляться в форме
как пассивных, так и активных операций. С помощью пассивных операций банки
формируют свои ресурсы (например, за счет депозитов, продажи сертификатов,
кредитов, полученных у других банков, и т.п.). Осуществляя активные
операции, банки размещают привлеченные и собственные ресурсы на нужды
различных хозяйственных организаций и населения.
В зависимости от платы за предоставление банковские услуги
подразделяются на платные и бесплатные услуги. Это, однако, не означает,
что какой-то определенный тип операций полностью является платным либо
бесплатным. Дело банка определить, за какую разновидность, например,
расчетных операций необходимо взыскивать плату с клиентов, а за какую -
плату не устанавливать. По ряду соображений отдельные операции в составе
расчетных, кредитных и депозитных могут осуществляться бесплатно.
По отношению к плате за услуги и, следовательно, к доходам банка
могут быть применены и другие, более детальные признаки. Нередко
выделяются банковские услуги, приносящие и не приносящие банковский доход,
дорогостоящие и дешевые услуги. Так, большинство активных операций
позволяет банку получить доход, в то время как его пассивные операции
предполагают выплату процентов по определенным видам вкладов. Некоторые
банковские услуги требуют больших затрат труда, поэтому их цена дороже.
Например, обработка аккредитива стоит в банке дороже, чем обычный перевод
денег по платежному поручению клиента.
В зависимости от связи с движением материального продукта
банковские услуги подразделяются на два вида:
1) услуги связанные с его движением;
2) чистые услуги.
Поскольку банки своими денежными операциями обслуживают главным
образом движение материального продукта, их основная часть, бесспорно,
относится к первому виду операций. Способствуя продвижению товаров, данные
услуги банка (такие как, например, услуги предприятиям транспорта, связи,
торговли) создают новую дополнительную стоимость. Чистые услуги
предоставляются организациям, занятым непосредственно материальным
производством, а также отдельным гражданам для удовлетворения их личных
потребностей.
Как отмечалось, продуктом банка являются различного рода услуги.
Важнейшим свойством банковских операций является их производительный
характер. Уже в такой простейшей форме, как прием от населения и
предприятий вкладов, заключен огромный производительный смысл. Банк просто
собирает деньги - он превращает неработающие, неиспользуемые денежные
ресурсы в работающие активы. В равной степени это относится к кредитам,
предоставляемым предприятиям и организациям на развитие своей
производственной и финансовой деятельности. Так или иначе, банковские
операции, обслуживая хозяйственную деятельность своих клиентов,
способствуют развитию и ускорению производства.
Характерным свойством банковских операций является и то, что их
объектом выступают не просто деньги, перемещаемые в огромных суммах с
помощью каналов банковской связи с одного счета на другой, из одного
региона (предприятия, сектора экономики) в другой. Движение по счетам
предприятий - это преимущественно движение капиталов в денежной форме.
Возьмем, к примеру, такую традиционную банковскую операцию, как
кредитование. Известно, что кредит, предоставленный предприятию-заемщику,
должен быть возвращен в банк в определенные сроки, и не просто возвращен, а
возвращен вместе с уплатой процентов за его использование. Это означает,
что получатель кредита должен его использовать так, чтобы вовремя
возвратить его в полной сумме и получить при этом прибыль, которая как
минимум была бы достаточна для уплаты ссудного процента. Заемщик в силу
характера кредитной сделки обязан применить полученные в банке денежные
средства не для "проедания" (на потребительские цели), а как капитал. Когда
на базе кредита возникает ссудный процент, то это означает, что ссужаемые
банком деньги должны использоваться как капитал, заемщик обязан получить
дополнительный доход.
Свойство банковских операций состоит и в том, что они охватывают как
активные, так и пассивные операции. Принимая вклады и осуществляя тем
самым, пассивные операции, банки дают возможность своим клиентам не только
хранить денежные средства в безопасном месте, но и получить определенный
доход в виде процентов по депозитам. Размещая акции клиентов, предоставляя
им ссуду, выполняя валютные и другие активные операции, банки оказывают
существенные услуги хозяйствам, способствуют продвижению товарных масс,
купле-продаже товаров, экономии общественных затрат.
Операции, выполняемые банками, могут осуществлять и другие
предприятия и организации. Они не являются монополией только банка. Это
относится не только к традиционным банковским операциям, но и особенно к
другим услугам. Известно, например, что бухгалтерскую помощь, консультации,
различные посреднические услуги, аренду сейфов и другие услуги могут
оказывать специальные предприятия и агентства. Можно поэтому также
заметить, что банки, будучи крупными кредитными институтами, могут
выполнять небанковские операции - операции, которые традиционно выполняют
другие хозяйствующие субъекты.
Такое положение связано с тем, что на рынке банковских операций в
условиях рыночного хозяйства возникает серьезная конкуренция. Появление на
рынке новых продавцов банковских операций (торговые организации, финансово-
промышленные компании, различные агентства и т.д.), зачастую сокращает
возможность расширения наиболее прибыльных операций, вынуждает банки искать
новые источники доходов. Именно поэтому особенно быстро за последние годы
стали развиваться не чисто банковские операции, а другие нетрадиционные для
банка услуги.
Эволюция стандартного набора банковских операций такова, что
постепенно под влиянием многих факторов (не только конкуренции, но и
освоения новой технологии, изобретения нового банковского продукта и др.)
на рынке происходит как рост их объема, так и расширение их состава.
Особенно это заметно в работе коммерческих банков. Еще, несколько лет тому
назад, отечественные банки не работали с сертификатами, векселями,
кредитными карточками, в их профессиональном лексиконе не употреблялись
такие понятия, как факторинг, лизинг, контокоррент, опцион, банкомат и др.
И это понятно, так как, банки работали в условиям централизованной
распределительной системы, когда ряд операций был просто не нужен. Рынок
предъявил новые требования к работе: банки оказались вынужденными осваивать
новейшие операции, в которых заинтересован их клиент. Кроме традиционных
банковских операций они начинают предоставлять более широкий набор своих
операций. В целом можно сказать, что в банковском секторе экономики
наметилась тенденция к универсальной деятельности, универсализации
банковских операций.
Комплексное банковское обслуживание может, однако, прийти не сразу.
Для этого банкам предстоит решить ряд проблем, которые были упомянуты выше.
Важно, чтобы банки правильно определили свое место на рынке, оценили свои
финансовые, кадровые и производственные возможности. Иногда не обязательно
стремиться к предоставлению всего набора операций. Напротив, для того или
иного банка окажется более рациональным сконцентрированным на каких-то
определенных операциях. Специализация банка на их выполнении может
оказаться для него более эффективным направлением развития, позволит
сократить затраты на проведение операций и, в конечном счете, увеличить их
доходность.
Развитие безналичных расчетов населения в историческом аспекте и в
рамках его нового назначения. В современных условиях перехода к рынку
особую актуальность приобретают проблемы повышения эффективности банковской
деятельности, сокращения издержек обращения, минимизации затрат на
проведение банковские операций. Важную роль в решении этих задач играют
безналичные расчеты. Сущность безналичных расчетов состоит в том, что они
осуществляются при помощи банковских операций (посредством перечисления по
счетам), используемых для замещения наличных денег.
Безналичные расчеты населения в нашей стране носят строго
добровольный характер. К их числу относятся: перечисления на счета по
вкладам части заработной платы и других денежных доходов, выплата через
учреждения банка заработной платы рабочим и служащим, а также денежных
заработков колхозникам, выдача чеков за счет сумм вкладов, переводов,
перечисление сумм со счетов по вкладам в уплату за товары, за квартиру,
коммунальные и прочие услуги, перечисление вклада с одного счета на другой
и т.д. Безналичные расчеты способствуют сокращению потребности в наличных
денежных средствах, а также расходов, связанных с их изготовлением,
перевозкой и хранением, что способствует экономии материальных, трудовых и
финансовых ресурсов.
В настоящее время уже разработана концепция создания комплексной
автоматизированной системы безналичных расчетов населению. Кроме вопросов
безналичных расчетов за товары и услуги, в концепции комплексного
рассмотрения проблемы банковского обслуживания населения. Системный подход
соответствует научно-техническому уровню современного банковского
производства, и приемлем при незначительной модификации для любой
банковской системы. Концепция предусматривает возможность идеологического и
технического единства различных банковских систем, что является
обязательным условием создания единой общегосударственной системы денежного
обращения и гарантией высокой рентабельности любого банка.
Безналичные расчеты осуществляются путем списания денежных средств
со счетов плательщиков и зачисления их на счета получателей, а также путем
зачета встречных обязательств.
Благодаря использованию безналичных расчетов достигается огромная
экономия издержек обращения, ускоряются и облегчаются расчеты,
обеспечивается сохранность денежных средств, улучшается организация
денежного обращения.
Правила регулируют безналичные расчеты в системе национальных
платежей республики, определяют общие подходы к организации расчетов и
единому документообороту в банках предусматривают формы безналичных
расчетов и расчетные документы, применяемые юридическими лицами всех
организационно-правовых форм и физическими лицами.
В правилах приведены основные формы безналичных расчетов:
1. платежное поручение;
2. акцептованное платежное поручение;
3. платежное требование-поручение;
4. аккредитив;
5. чек;
6. инкассовое поручение.
Одним из важнейших направлений работы коммерческих банков по
совершенствованию обслуживания населения является развитие безналичных
расчетов граждан с торговыми, коммунальными и другими предприятиями. В
настоящее время банки выполняют широкий круг расчетно-кассовых операций:
принимают платежи населения в пользу предприятий, учреждений, организаций,
а также в доход государственного и местных бюджетов; выдают расчетные чеки
для оплаты товаров и операций; производят по поручениям вкладчиков
безналичные расчеты по платежам, выполняют другие операции.
ГЛАВА II. ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ
2.1.Постановка задач и целей
ценообразования.
Для начала фирме необходимо определиться с целями ценовой политики.
Обычно этих целей несколько. Среди них:
- обеспечение существования фирмы на рынках. Проблемы могут
возникнуть из-за конкуренции или изменившихся запросов потребителей. Чтобы
обеспечить работу предприятий и сбыт своих товаров, фирмы вынуждены
устанавливать низкие цены. При этом прибыль может терять свое
первостепенное значение. Но пока цена покрывает издержки, производство
может продолжаться.
- максимизация прибыли. Многие предприниматели хотели бы установить на
свой товар цену, которая обеспечивала бы максимум прибыли. Для этого
определяют возможный спрос и предварительные издержки по каждому варианту
цен. Из альтернатив выбирается та, которая принесет в краткосрочной
перспективе максимальную прибыль, при этом не учитываются долгосрочные
перспективы, определяемые использованием всех других элементов маркетинга,
политикой конкурентов, регулирующей деятельностью государства.
-максимальное расширение оборота. Цену, направленную на максимизацию
оборота, применяют, если продукт производится корпоративно и сложно
определить структуру и функции издержек. Здесь важно оценить спрос.
Реализовать данную цель можно посредством установления процента
комиссионных от объема сбыта.
-оптимальное увеличение сбыта. Предприниматели, считают, что увеличение
объема сбыта, приведет к снижению издержек на единицу продукции и к
увеличению прибыли. Фирма снижает цены на свою продукцию до минимально
допустимого уровня, повышая долю своего рынка, добивается снижения издержек
единицы товара и на этой основе может и дальше снижать цены.
-снятие сливок благодаря установлению высоких цен. Фирма
устанавливает на каждое свое производственное нововведение максимально
возможную цену благодаря сравнительным преимуществам новинки. Когда сбыт по
данной цене сокращается, фирма снижает цену, привлекая к себе следующий
слой клиентов.
- лидерство в качестве. Фирма, которая способна закрепить за собой
такую репутацию, устанавливает высокую цену, чтобы покрыть большие
издержки, связанные с повышением качества и необходимыми для этого
затратами.
Указанные цели ценовой политики соотносятся между собой, далеко не
всегда совпадая. На разных этапах фирма может уделять приоритетное внимание
различным целям.
2.2.Выбор метода ценообразования и установление
окончательной цены
Методы расчета цен весьма многообразны. Рассмотрим затратные
методы ценообразования. Такие методы обеспечивают расчет продажной цены на
товары и услуги посредством прибавления к издержкам или себестоимости их
производства какой-то конкретной величины. Э.А.Уткин подразделяет данную
совокупность методов на: метод “издержки плюс”; метод минимальных затрат;
метод ценообразования с повышением цены посредством надбавки к ней; метод
целевого ценообразования.
Один из наиболее распространенных - метод издержки плюс. Данный
метод предполагает расчет цены продажи посредством прибавления к цене
производства и к цене закупки и хранения материалов и сырья фиксированной
дополнительной величины - прибыли. Этот метод ценообразования активно
используется при формировании цены по товарам самого широкого круга
отраслей. Главная его трудность – сложность определения уровня добавочной
суммы, поскольку нет точного способа или формы ее расчета. Все меняется в
зависимости от вида отрасли, сезона, состояния конкурентной борьбы.
Многие менеджеры предпочитают устанавливать относительно высокую
первоначальную цену на продвигаемый на рынок товар, чтобы быстрее окупить
расходы, осуществленные на стадии его разработки и внедрения на рынок.
Однако по мере наращивания объемов продаж происходит снижение цены
производства и цены продаж, одновременно активизируются усилия по
оптимизации каналов сбыта для сведения к минимуму потерь при организации
массовых продаж.
Еще один метод - минимальных затрат. Данный метод предполагает
установление цены на минимальном уровне, достаточном для покрытия расходов
на производство продукции, а не посредством подсчета совокупных издержек,
включающих постоянные и переменные затраты на производство и сбыт. Продажа
товара по цене, подсчитанной по такому методу, эффективна в стадии
насыщения, когда нет роста продаж, и фирма ставит своей целью сохранить
объем сбыта на определенном уровне. Подобная политика ценообразования
рациональна при проведении кампании по внедрению нового товара на рынок,
когда следует ожидать значительного увеличения объемов продаж товара в
результате предложения его по низким ценам. Хорошие результаты могут быть
достигнуты, когда продажа по низким ценам способна привести к активному
расширению сбыта.
Но при неумелом использовании рассматриваемой методики фирме грозят
убытки. Поскольку цены определяют поставщики товара, при этом не всегда
учитываются запросы рынка и состояние конкурентной борьбы. Кроме того,
несмотря на низкий ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
