Организация кредитного процесса в коммерческих банках
. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ
1.1 Кредитная политика банка и механизм ее реализаций
1.2 Основы технологий выдачи кредита
1.3 Способы обеспечения возвратности кредита
II. АНАЛИЗ ДЕЙСТВУЮЩЕЙ ПРАКТИКИ ОРГАНИЗАЦИЙ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В АО «КАЗКОММРЕЦБАНК»
2.1 Кредитная деятельность АО «Казкоммрецбанк»
2.2 Анализ кредитоспособности клиента на примере АО «Казкоммерцбанк»
2.3 Оценка залогового имущества
III. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНОГО
ПРОЦЕССА
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1.1 Кредитная политика банка и механизм ее реализаций
1.2 Основы технологий выдачи кредита
1.3 Способы обеспечения возвратности кредита
II. АНАЛИЗ ДЕЙСТВУЮЩЕЙ ПРАКТИКИ ОРГАНИЗАЦИЙ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В АО «КАЗКОММРЕЦБАНК»
2.1 Кредитная деятельность АО «Казкоммрецбанк»
2.2 Анализ кредитоспособности клиента на примере АО «Казкоммерцбанк»
2.3 Оценка залогового имущества
III. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНОГО
ПРОЦЕССА
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача реформы - максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.
Коммерческие банки являются главным инструментом в регулировании финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами. Развитие и совершенствование услуг, оказываемых коммерческими банками, имеет большое значение прежде всего потому, что с переходом от административно-командного типа экономики к свободной рыночной, изменяется место каждого отдельного гражданина в системе экономических отношений: он становится непосредственным собственником средств производства и получает большую степень экономической свободы. Реализация новых экономических прав и обязанностей порождает потребность в многочисленных банковских услугах и операциях.
Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их заемщикам. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всем заинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты выполняют функцию средств обращения и функцию ликвидных активов, а в целом ряде случаев еще и приносят проценты. Заемщики пользуются открывшимися им доступом к крупным денежным суммам на достаточно длительные периоды времени.
Коммерческие банки являются главным инструментом в регулировании финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами. Развитие и совершенствование услуг, оказываемых коммерческими банками, имеет большое значение прежде всего потому, что с переходом от административно-командного типа экономики к свободной рыночной, изменяется место каждого отдельного гражданина в системе экономических отношений: он становится непосредственным собственником средств производства и получает большую степень экономической свободы. Реализация новых экономических прав и обязанностей порождает потребность в многочисленных банковских услугах и операциях.
Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их заемщикам. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всем заинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты выполняют функцию средств обращения и функцию ликвидных активов, а в целом ряде случаев еще и приносят проценты. Заемщики пользуются открывшимися им доступом к крупным денежным суммам на достаточно длительные периоды времени.
Нормативно правовая база
1. Гражданский кодекс Республики Казахстан, Алматы: Данекер, 2003.-93-174с.
2. Закон, от 31 августа 1995 г. по состоянию на 01.01.2008г. за N 2444 О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан.-75-165с.
3. Указ Президента Республики Казахстан “О банках и банковской деятель¬ности” от 13.12.1995 г. с изменениями от 2004г.
4. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона “О национальном банке Республики Казахстан” от 3 марта 2001 г.
5. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона “ О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан” от 31 августа 2001 г.
6. Указ президента, имеющий силу закона “О банках и банковской деятельности” от 30 апреля 2001 года.
7. Гражданский кодекс РК (особенная часть).
8. Инструкция “О порядке регулирования деятельности банков” №1,
Статьи из журналов.
1. (Статья из газеты) - Аймакова Л. Управление экономического анализа в банковской структуре / / Азия - экономика и жизнь - 2003 - январь (№ 2) -с.9.
2. (Статья из газеты) - Козицын С. Банковский анализ сегодня. / / Азия -экономика и жизнь -2003 - январь (1) - с. 7.
3. (Статья из газеты) - Мажитов Д. Современная банковская система Республики Казахстан / / Азия - экономика и жизнь -2003 - январь (2) - с.9
4. (Статья из газеты) - Халық банк / / Панорама - 2002 - 7 июня (№ 22) -с.8.
5. (Статья из газеты) - Чиненков А.В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств / / Бухгалтерия и банки - 2002 - № 4 -с.51.
6. (Статья из журнала) - Абдыкалыков Т.А. Финансирование капитального строительства / / Бюллетень бухгалтерии -2002 - № 46 - с. 12-17.
7. (Статья из журнала) - Анкасов А.Б. Баланс коммерческого банка / / Бухгалтерия и банки -2002 - № 3 - с. 3-7.
8. (Статья из журнала) - Даулетбекова Г. Учет по новым образцам / / Финансы Казахстана - 2002 - № 11 - с. 60-63.
9. (Статья из журнала) - Левина С.Г. Учет кредитов банка / / Консультант бухгалтера -2002 - № 2 - с. 18-33.
10. (Статья из журнала) - Образцов М.В. О некоторых проблемах регулирования деятельности кредитных организаций / / Деньги и кредит -2002-№12-с.48-54.
11. (Статья из журнала) - Пашков А.И. Оценка качества кредитного портфеля / / Бухгалтерия и банки -2002 - № 3 - с.29-30.
12. (Статья из журнала) - Титарев Е.В. Анализ деятельности коммерческого банка / / Деньги и кредит -2002 - № 12 - 46-49
13. (Статья из журнала) - Юденков Ю.Н. Комплоексный анализ в банковском деле / / Финансист -2002 - № 17 - с. 28-29.
14. (Статья из журнала) Иванов Л.М. Оценка банковской деятельности / / Бухгалтерия и банки - 2002 - № 1 - с. 9-12.
15. (Статья из журнала) Исаева Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. / / Финансы Казахстана -2002 - № 10 - с. 62-6 5.
16. (Статья из книги) - Бочаров В.В. Коммерческие банки на рынке инвестиций. Алматы: ИРК, 2002, с.41-45.
17. (Статья из газеты) - Мажитов Д. Современная банковская система Республики Казахстан / / Азия - экономика и жизнь -2003 - январь (2) - с.9
Список литературы.
1. Айманова Л.Б. Банковское дело. Алматы 2004
2. Арынов Е.М. Банки Казахстана на внутреннем финансовом рынке, Алматы: ИРК, 2002,140 с.
3. Баяхметов Т. Инвестиции в условиях рынка. Алматы, 2002, 264 с.
4. Горина С.А. Учет в банке. М.: Финансы и статистика, 2002, 238 с.
5. Жуков Е. Ф. Общая теория денег и кредита. - М., 2001
6. 3емцов А. В. Обзор современной банковской системы// Банковское дело, №1,2003
7. Ковалев В.В. Финансовый анализ. М.: Финансы и статистика, 2001,142 с.
8. Колесников В. И., Колесникова Л. П. Банковское дело. - М., 2003
9. Кузнецова А.С. Автоматизация расчетных операций банков. М.: Церик -ПЭЛ,2002,206с.
10. Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции. М:: Финансы и статистика, 1995, 312 с.
11. Под ред. Колесникова В.И. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2002,80 с.
12. Поляков В. П., Московкина Л. А. Основы денежного обращения и кредита: Учебное пособие. - М., 2003
13. Правила краткосрочного кредитования экономики Республики Казахстан. Алматы: КП "Карина", 2001,104 с.
14. Райзберг Б. А. Курс экономики: Учебник. - М., 2003
15. Рид Э., Котер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. - М., 1991
16. Солнцев О. Г. денежно - кредитная политика на 2004 год// Банковское дело, №3, 2004
17. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. М.: ИПЦ, 2001, 320 с.
18. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. – М., 2002
19. Харрис Л. Денежная теория. – М., 1990
20. Жуков Е. Ф. Общая теория денег и кредита. - М., 1995 14.3емцов А. В. Обзор современной банковской системы// Банковское дело, №1,2003
21. Колесников В. И., Колесникова Л. П. Банковское дело. - М., 2003
22. Поляков В. П., Московкина Л. А. Основы денежного обращения и кредита: Учебное пособие. - М., 2003Райзберг Б. А. Курс экономики: Учебник. - М., 2003
23. Рид Э., Котер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. - М., 1991
24. Солнцев О. Г. денежно - кредитная политика на 2004 год// Банковское дело, №3, 2004
25. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. – М., 2002
26. Харрис Л. Денежная теория. – М., 1990
27. Айманова Л.Б. Банковское дело. Алматы 2004
28. Красавина Л.Н., Международные валютно-кредитные и финансовые отношения, М.; 1999 г.
29. Борисовская М.А, Толыпина О.Н., Банковское дело, М.; 1993 г.
30. Лаврушин О. А., Банковское дело, М.; 1992.
31. Казбеков Б.К.,Внешнеэкономические отношения государства в переходной период, А.; 2002 г.
32. Максимова Л. М., Носкова И.Я., Международные экономические отношения, М.; 2002 г.
33. Сейткасымов Г.С., Банковское дело, А.; 2004 г.
34. Сейткасымов Г.С., Деньги, кредит, банки, А.; 2005 г.
35. Словарь банковских терминов. - М.; 2003.
36. Справочник предпринимателя: международные документы по внешнеэкономической деятельности, М.; 2002 г.
37. Банковское дело. Справочное пособие под редакцией Ю.А.Бабичевой, 1999г.;
38. Банковское право, Л.Г. Ефимова, издательство “Бек”, Москва, 1999 г.;
39. Современный коммерческий банк. В.М.Усоскин, Москва, ИПЦ “Вазар-Ферро” 1999 г.;
40. Учетная политика и кредитный анализ предприятия. Ю.С.Масленченков, В.А.Команов, Банковский журнал, № 4-2005 г.;
41. Аккредитивы, документарное инкассо, банковские гарантии. Изд-во “ Финк дивелопмент”,2002г.
42. Тони Райс, Брайн Койли. Финансовые инвестиции и риск.
43. Финансово кредитный словарь, т.3, Москва,1999г.
44. Банковские учреждения в развивающихся странах. Институт экономического развития Всемирного Банка.Том 1
45. Журнал “Профиль” №20,2004г.
46. Осипов Е.Б. “Понятие банка и банковской деятельности в РК” // Актуальные проблемы коммерческого законодательства и практика его применения. – А., 2002.
47. Осипов Е.Б. “Правовая природа банковских договоров”, А.: 2003.
48. Ефимова Л.Г., “Банковское право”, М.: 2003.
49. Агарков М.М., “Основы банковского права”, М.: 1999.
50. Банковский портфель - 3 (Книга менеджера по кредитам. Книга менеджера по расчетам. Книга менеджера по фондовым и трастовым операциям. Книга банковского бухгалтера и аудитора.) / Отв. ред.: Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. - М.: “СОМИНТЕК”, 2001.
51. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. М.: ИПЦ, 1999, 320 с.
52. Банки и банковские операции под ред. Жукова Е.Н. М.: Банки и Биржи, 2003г.
53. Банки и банковские операции. /под ред. Е.Ф. Жукова. М. - 2003.
54. Банковское дело. /под ред. Колесникова А.Н., Кроливецкого Т.Н. М. – 2004
55. Белинский В. “Совершенствование кредитной системы”. Казахстан: “Экономика и Жизнь”, 1999 г.
56. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело. М.: ЮНИТИ, 1999 г.
57. Калиева Г.Т. “Кредитное дело”. Алматы, 1999 г.
58. Кэмпбелл Д.К., Розмари Дж.Кемпбелл, Эдвин Дж.Долан “Деньги, банков¬ское дело и денежно-кредитная политика”. Москва-Ленинград, 1991 г.
59. Макконелл К.Р., Брю С. “Экономикс”: Принципы, проблемы и политика. Москва, 1993г. 11.
60. Общая теория денег и кредита под ред. Жукова Е.Н. М.: ЮНИТИ, 2001 г.
61. Сейткасимов Г.С. “Банковское дело”. Алматы, “Экономика”, 2004г.
62. Сейткасимов Г.С. “Деньги. Кредит. Банки”. Алматы, “Экономика”, 2002г.
63. Семенюта О.Г. Деньги, кредит, банки в РФ. - М.: Контур, 2004.
64. Долан Д., Кэмпбелл Д. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. Москва, 1991 г.
65. Красавина Л.И. Денежное обращение при капитализме. М, 1991 г.
66. Коттер. Рид Партер. Коммерческие банки. Управления и операции, Москва, 1991 г.
67. Лаврушин О.И. Банковское дело, Москва, 1992 г.
68. Угоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. Москва, 2001 г.
69. Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции. Москва 2004 г.
70. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. М.: ИПЦ, 1999, 320 с.
1. Гражданский кодекс Республики Казахстан, Алматы: Данекер, 2003.-93-174с.
2. Закон, от 31 августа 1995 г. по состоянию на 01.01.2008г. за N 2444 О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан.-75-165с.
3. Указ Президента Республики Казахстан “О банках и банковской деятель¬ности” от 13.12.1995 г. с изменениями от 2004г.
4. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона “О национальном банке Республики Казахстан” от 3 марта 2001 г.
5. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона “ О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан” от 31 августа 2001 г.
6. Указ президента, имеющий силу закона “О банках и банковской деятельности” от 30 апреля 2001 года.
7. Гражданский кодекс РК (особенная часть).
8. Инструкция “О порядке регулирования деятельности банков” №1,
Статьи из журналов.
1. (Статья из газеты) - Аймакова Л. Управление экономического анализа в банковской структуре / / Азия - экономика и жизнь - 2003 - январь (№ 2) -с.9.
2. (Статья из газеты) - Козицын С. Банковский анализ сегодня. / / Азия -экономика и жизнь -2003 - январь (1) - с. 7.
3. (Статья из газеты) - Мажитов Д. Современная банковская система Республики Казахстан / / Азия - экономика и жизнь -2003 - январь (2) - с.9
4. (Статья из газеты) - Халық банк / / Панорама - 2002 - 7 июня (№ 22) -с.8.
5. (Статья из газеты) - Чиненков А.В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств / / Бухгалтерия и банки - 2002 - № 4 -с.51.
6. (Статья из журнала) - Абдыкалыков Т.А. Финансирование капитального строительства / / Бюллетень бухгалтерии -2002 - № 46 - с. 12-17.
7. (Статья из журнала) - Анкасов А.Б. Баланс коммерческого банка / / Бухгалтерия и банки -2002 - № 3 - с. 3-7.
8. (Статья из журнала) - Даулетбекова Г. Учет по новым образцам / / Финансы Казахстана - 2002 - № 11 - с. 60-63.
9. (Статья из журнала) - Левина С.Г. Учет кредитов банка / / Консультант бухгалтера -2002 - № 2 - с. 18-33.
10. (Статья из журнала) - Образцов М.В. О некоторых проблемах регулирования деятельности кредитных организаций / / Деньги и кредит -2002-№12-с.48-54.
11. (Статья из журнала) - Пашков А.И. Оценка качества кредитного портфеля / / Бухгалтерия и банки -2002 - № 3 - с.29-30.
12. (Статья из журнала) - Титарев Е.В. Анализ деятельности коммерческого банка / / Деньги и кредит -2002 - № 12 - 46-49
13. (Статья из журнала) - Юденков Ю.Н. Комплоексный анализ в банковском деле / / Финансист -2002 - № 17 - с. 28-29.
14. (Статья из журнала) Иванов Л.М. Оценка банковской деятельности / / Бухгалтерия и банки - 2002 - № 1 - с. 9-12.
15. (Статья из журнала) Исаева Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. / / Финансы Казахстана -2002 - № 10 - с. 62-6 5.
16. (Статья из книги) - Бочаров В.В. Коммерческие банки на рынке инвестиций. Алматы: ИРК, 2002, с.41-45.
17. (Статья из газеты) - Мажитов Д. Современная банковская система Республики Казахстан / / Азия - экономика и жизнь -2003 - январь (2) - с.9
Список литературы.
1. Айманова Л.Б. Банковское дело. Алматы 2004
2. Арынов Е.М. Банки Казахстана на внутреннем финансовом рынке, Алматы: ИРК, 2002,140 с.
3. Баяхметов Т. Инвестиции в условиях рынка. Алматы, 2002, 264 с.
4. Горина С.А. Учет в банке. М.: Финансы и статистика, 2002, 238 с.
5. Жуков Е. Ф. Общая теория денег и кредита. - М., 2001
6. 3емцов А. В. Обзор современной банковской системы// Банковское дело, №1,2003
7. Ковалев В.В. Финансовый анализ. М.: Финансы и статистика, 2001,142 с.
8. Колесников В. И., Колесникова Л. П. Банковское дело. - М., 2003
9. Кузнецова А.С. Автоматизация расчетных операций банков. М.: Церик -ПЭЛ,2002,206с.
10. Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции. М:: Финансы и статистика, 1995, 312 с.
11. Под ред. Колесникова В.И. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2002,80 с.
12. Поляков В. П., Московкина Л. А. Основы денежного обращения и кредита: Учебное пособие. - М., 2003
13. Правила краткосрочного кредитования экономики Республики Казахстан. Алматы: КП "Карина", 2001,104 с.
14. Райзберг Б. А. Курс экономики: Учебник. - М., 2003
15. Рид Э., Котер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. - М., 1991
16. Солнцев О. Г. денежно - кредитная политика на 2004 год// Банковское дело, №3, 2004
17. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. М.: ИПЦ, 2001, 320 с.
18. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. – М., 2002
19. Харрис Л. Денежная теория. – М., 1990
20. Жуков Е. Ф. Общая теория денег и кредита. - М., 1995 14.3емцов А. В. Обзор современной банковской системы// Банковское дело, №1,2003
21. Колесников В. И., Колесникова Л. П. Банковское дело. - М., 2003
22. Поляков В. П., Московкина Л. А. Основы денежного обращения и кредита: Учебное пособие. - М., 2003Райзберг Б. А. Курс экономики: Учебник. - М., 2003
23. Рид Э., Котер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. - М., 1991
24. Солнцев О. Г. денежно - кредитная политика на 2004 год// Банковское дело, №3, 2004
25. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. – М., 2002
26. Харрис Л. Денежная теория. – М., 1990
27. Айманова Л.Б. Банковское дело. Алматы 2004
28. Красавина Л.Н., Международные валютно-кредитные и финансовые отношения, М.; 1999 г.
29. Борисовская М.А, Толыпина О.Н., Банковское дело, М.; 1993 г.
30. Лаврушин О. А., Банковское дело, М.; 1992.
31. Казбеков Б.К.,Внешнеэкономические отношения государства в переходной период, А.; 2002 г.
32. Максимова Л. М., Носкова И.Я., Международные экономические отношения, М.; 2002 г.
33. Сейткасымов Г.С., Банковское дело, А.; 2004 г.
34. Сейткасымов Г.С., Деньги, кредит, банки, А.; 2005 г.
35. Словарь банковских терминов. - М.; 2003.
36. Справочник предпринимателя: международные документы по внешнеэкономической деятельности, М.; 2002 г.
37. Банковское дело. Справочное пособие под редакцией Ю.А.Бабичевой, 1999г.;
38. Банковское право, Л.Г. Ефимова, издательство “Бек”, Москва, 1999 г.;
39. Современный коммерческий банк. В.М.Усоскин, Москва, ИПЦ “Вазар-Ферро” 1999 г.;
40. Учетная политика и кредитный анализ предприятия. Ю.С.Масленченков, В.А.Команов, Банковский журнал, № 4-2005 г.;
41. Аккредитивы, документарное инкассо, банковские гарантии. Изд-во “ Финк дивелопмент”,2002г.
42. Тони Райс, Брайн Койли. Финансовые инвестиции и риск.
43. Финансово кредитный словарь, т.3, Москва,1999г.
44. Банковские учреждения в развивающихся странах. Институт экономического развития Всемирного Банка.Том 1
45. Журнал “Профиль” №20,2004г.
46. Осипов Е.Б. “Понятие банка и банковской деятельности в РК” // Актуальные проблемы коммерческого законодательства и практика его применения. – А., 2002.
47. Осипов Е.Б. “Правовая природа банковских договоров”, А.: 2003.
48. Ефимова Л.Г., “Банковское право”, М.: 2003.
49. Агарков М.М., “Основы банковского права”, М.: 1999.
50. Банковский портфель - 3 (Книга менеджера по кредитам. Книга менеджера по расчетам. Книга менеджера по фондовым и трастовым операциям. Книга банковского бухгалтера и аудитора.) / Отв. ред.: Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. - М.: “СОМИНТЕК”, 2001.
51. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. М.: ИПЦ, 1999, 320 с.
52. Банки и банковские операции под ред. Жукова Е.Н. М.: Банки и Биржи, 2003г.
53. Банки и банковские операции. /под ред. Е.Ф. Жукова. М. - 2003.
54. Банковское дело. /под ред. Колесникова А.Н., Кроливецкого Т.Н. М. – 2004
55. Белинский В. “Совершенствование кредитной системы”. Казахстан: “Экономика и Жизнь”, 1999 г.
56. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело. М.: ЮНИТИ, 1999 г.
57. Калиева Г.Т. “Кредитное дело”. Алматы, 1999 г.
58. Кэмпбелл Д.К., Розмари Дж.Кемпбелл, Эдвин Дж.Долан “Деньги, банков¬ское дело и денежно-кредитная политика”. Москва-Ленинград, 1991 г.
59. Макконелл К.Р., Брю С. “Экономикс”: Принципы, проблемы и политика. Москва, 1993г. 11.
60. Общая теория денег и кредита под ред. Жукова Е.Н. М.: ЮНИТИ, 2001 г.
61. Сейткасимов Г.С. “Банковское дело”. Алматы, “Экономика”, 2004г.
62. Сейткасимов Г.С. “Деньги. Кредит. Банки”. Алматы, “Экономика”, 2002г.
63. Семенюта О.Г. Деньги, кредит, банки в РФ. - М.: Контур, 2004.
64. Долан Д., Кэмпбелл Д. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. Москва, 1991 г.
65. Красавина Л.И. Денежное обращение при капитализме. М, 1991 г.
66. Коттер. Рид Партер. Коммерческие банки. Управления и операции, Москва, 1991 г.
67. Лаврушин О.И. Банковское дело, Москва, 1992 г.
68. Угоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. Москва, 2001 г.
69. Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции. Москва 2004 г.
70. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. М.: ИПЦ, 1999, 320 с.
Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 79 страниц
В избранное:
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 79 страниц
В избранное:
Содержание
I. организация кредитного процесса в коммерческих банках
1 Кредитная политика банка и механизм ее реализаций
2 Основы технологий выдачи кредита
3 Способы обеспечения возвратности кредита
II. Анализ действующей практики организаций кредитного процесса в АО
Казкоммрецбанк
2.1 Кредитная деятельность АО Казкоммрецбанк
2.2 Анализ кредитоспособности клиента на примере АО Казкоммерцбанк
2.3 Оценка залогового имущества
III. Проблемы и перспективы развития кредитного
процесса
Заключение
Список использованной литературы
Введение
Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией
потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий
формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и
кредита. Главная задача реформы - максимальное сокращение централизованного
перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно
горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка
означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении
народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических
отношений.
Коммерческие банки являются главным инструментом в регулировании
финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами.
Развитие и совершенствование услуг, оказываемых коммерческими банками,
имеет большое значение прежде всего потому, что с переходом от
административно-командного типа экономики к свободной рыночной, изменяется
место каждого отдельного гражданина в системе экономических отношений: он
становится непосредственным собственником средств производства и получает
большую степень экономической свободы. Реализация новых экономических прав
и обязанностей порождает потребность в многочисленных банковских услугах и
операциях.
Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых
посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их
заемщикам. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всем
заинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты
выполняют функцию средств обращения и функцию ликвидных активов, а в целом
ряде случаев еще и приносят проценты. Заемщики пользуются открывшимися им
доступом к крупным денежным суммам на достаточно длительные периоды
времени. Это происходит даже в тех случаях, когда большинство мелких
индивидуальных вкладчиков изъявляют желание вложить в банк лишь весьма
небольшие денежные суммы, причем на короткий период времени. Не будь банков
или каких-либо аналогичных финансовых посредников, ни одной крупной фирме
вообще не удалось бы вести деловые операции, выступая в качестве заемщика
у мелких фирм, располагающих временно свободными денежными средствами.
Что касается всего общества в целом, то польза, получаемая им от
ссудных операций, становится ощутимой в тех случаях, когда ограниченные
объемы предложения денежных средств, подлежащих передаче в ссуду,
обеспечивают достижение наиболее продуктивных целей (из возможных).
Осуществляя целенаправленный выбор будущих заемщиков и предоставляя ссуды
лишь тем из них, кто оказывается в состоянии платить максимальную
процентную ставку по выданной ссуде, сообразующуюся с общими условиями
рыночной конъюнктуры, банкиры направляют поток денежных средств в русло
инвестиций, используемых для строительства производственных предприятий,
приобретения новой техники и для целого ряда других инвестиций в реальный
капитал, который сам по себе обеспечивает получение высокой отдачи. То
есть, рынок кредитов является важной составляющей экономической системы
Казахстана.
Таким образом, актуальность темы данной работы становится очевидной.
Кредитная политика коммерческих банков Республики Казахстан является
важнейшей основой экономического развития нашего государства и во многом
именно от того( как будет развиваться кредитная система( будет зависеть
успех экономических преобразований в нашей стране. В связи с этим возникает
необходимость анализа кредитного портфеля коммерческих банков Казахстана.
Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности
по балансу коммерческого банка на определенную дату. В экономической
литературе кредитный портфель определяется как совокупность требований
банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных
критериев. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и
отечественной практике, является степень кредитного риска. По этому
критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка
качества кредитного портфеля позволяет менеджерам банка управлять его
ссудными операциями. В отечественной практике кредитный портфель определяют
как совокупность заключенных контрактов по сделкам кредитного характера.
Сюда относят, помимо непосредственно ссуд, также факторинговые операции,
лизинг, учет векселей, исполнение обязательства по выданным банковским
гарантиям и поручительствам.
Итак, цель данной работы заключается в том, чтобы рассмотреть
теоретические и практические аспекты кредитного процесса в коммерческих
банках Республики Казахстан на примере АО Казкоммрецбанк.
Для выполнения данной цели нами необходимо решение следующих задач:
1) рассмотреть теоретические основы организаций кредитного процесса в
коммерческих банках(
2) дать анализ кредитной политике АО Казкоммрецбанк(
3) рассмотреть проблемы и перспективы развития кредитного процесса.
Методологической основой для написания работы послужили
общетеоретические и специфические методы научных исследований:
хронологический, институциональный, сравнительный и структурно-
функциональный.
Основные источники( использованные при написании данной работы можно
условно разделить на три группы. В первую входят нормативные акты
Республики Казахстан( регулирующие вопросы кредитной деятельности. Вторую
группу источников составили Отчеты Казкоммрецбанка( а также иные
статистические материалы.
Структура работы составлена в соответствии с поставленными задачами.
Работа состоит введения, трех глав и заключения.
I. организация кредитного процесса в коммерческих банках
1.1 Кредитная политика банка и механизм ее реализаций
Одним из наиболее распространенных способов обеспечения соблюдения
стандартов, установленных регулирующими органами и предоставления
прибыльных кредитов является описание кредитной политики банков. Подобное
описание рекомендует кредитным инспекторам и управляющим банками основные
направления, которым необходимо следовать при принятии решения о выдаче
конкретного кредита и выборе структуры совокупного кредитного портфеля
банка. Фактический состав кредитного портфеля должен отражать его кредитную
политику. В противном случае не будет обеспечена эффективная реализация
кредитной политики и верхнему эшелону управления банком придется ее либо
пересматривать, либо принимать меры по ее реализации.
Кредитная политика складывается из следующих элементов.
1. Цель, исходя из которой, формируется кредитный портфель (т.е.
указание признаков хорошего кредитного портфеля; видов
кредитов, сроков погашения, размеров и качества кредитов),
2. Описание полномочий в области выдачи кредитов, которыми
наделен каждый конкретный кредитный инспектор и кредитный
комитет (максимальная сумма и вид кредита, который может быть
одобрен конкретным сотрудником, и необходимые подписи),
3. Обязанности по передаче прав и предоставлению информации в
рамках кредитного управления,
4. Практика ходатайства, проверки, оценки и принятия решений по
кредитным заявкам эмитентов,
5. Необходимая документация, прилагаемая к каждой кредитной
заявке, а также документация, которая должна храниться в
кредитном деле (финансовая отчетность, договоры, гарантии,
залоги и т.д.),
6. Права сотрудников банка с детальным указанием того, кто
отвечает за хранение и проверку кредитных дел,
7. Основные правила приема, оценки и реализации кредитного
обеспечения,
8. Описание политики и практики установления процентных ставок и
комиссий по кредитам, условий погашения кредитов,
9. Описание стандартов качества, применяемых ко всем кредитам,
10. Указание максимального размера кредитных вложений (т.е.
максимально допустимого уровня соотношения кредитных вложений
и совокупных активов),
11. Описание обслуживающим банком региона, куда должны
осуществляться кредитные вложения,
12. Описание практики выявления анализа и решения ситуаций,
связанных с проблемными кредитами.
В процессе кредитования все банки подвержены финансовым потерям,
возникающим вследствие невыполнения обязательств контрагентами, в первую
очередь заемщиками. Поэтому даже при самой лучшей кредитной политике
неизбежно возникают потери по кредитам. По идее банки не должны выдавать
заведомо проблемных кредитов, но известно, что часть из них станет таковыми
в дальнейшем. Репутация банка может быть серьезно подорвана увеличением
доли проблемных кредитов, что в свою очередь может повлиять на позиции
банка на рынке кредитных ресурсов.
При возникновении определенной ситуации, например, использование банком
всего лимита кредитных ресурсов или при изменении структуры кредитного
портфеля одним из возможных способов решения проблемы может стать
применение метода секьюритизации. При секьютиризации (превращении
банковских активов в ценные бумаги) активов размещение кредитных ресурсов
осуществляется не только посредством заключения кредитного договора, но и
путем исполнения векселей и облигаций. Близким к секьютиризации является
метод - переуступки кредита. Метод секьютиризации способствует привлечению
дополнительных инвестиций и, в конечном счете, приведет к более
эффективному функционированию всей банковской системы.
Основные черты современной структуры кредитования
1. Кредит предоставляется в зависимости от привлеченных КБ ресурсов.
2. Большое место занимают межбанковские кредиты. Это самая дорогая
для КБ возможность привлечения денежных средств. Такую возможность банк
используют только, когда находятся в крайне затруднительном финансовом
положении и им необходимо немедленно рассчитаться со своими
кредиторами.
3. Зависимость от обязательных экономических нормативов, которые
устанавливает ЦБ.
4. Договорная система. КБ и клиент составляют договор, в котором
указываются условия кредитования, права и обязанности сторон. В случае
невыполнения указанных обязательств, сторона несет ответственность.
5. Кредитуется субъект. КБ анализирует кредитоспособность каждого
заемщика.
6. Переход к таким формам кредитования, которые обеспечивают
возврат ссуды.
Для определения современного рынка капиталов необходимо обратиться к
понятию кредитного капитала. Кредитный капитал – это денежные средства,
отданные в ссуду за определенный процент при условии возвратности. Формой
движения ссудного капитала является кредит. Ссудный капитал представляет
собой историческую категорию капитала, которая возникает и развивается в
условиях капиталистического способа производства.
Операции по размещению кредитов называются кредитными операциями.
Кредитные операции находят свое отражение в активе банка. Кредитование
предприятий и населения относится к традиционным видам банковских
услуг. Не случайно банк называют кредитным предприятием.
Наибольшая часть активов коммерческого банка по-прежнему помещена в
кредитные операции.
Ссудные операции - это кредитование клиентов и другие коммерческие
банки.
Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий,
получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы,
сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в
процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное
пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в
дополнительном капитале. Банки создают на новые требования и обязательства,
которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады
клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а
выдавая ссуду - новое требование к заемщику. Этот процесс создания
новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта
трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта
сберегателей и заемщиков, возникающие из-за несовпадения предлагаемых и
требуемых сумм, их сроков, доходности, и т.д.
Масштабы финансового посредничества в современной экономике поистине
огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков. В этой
системе учета хозяйство разделено на ряд секторов: домашние хозяйства,
деловые предприятия, государственные учреждения, финансовые институты,
заграничный сектор.
В странах с развитой экономикой сектор домашних хозяйств является, как
правило, поставщиком капитала для других секторов. Сектор деловых фирм
в условиях нормальной экономической конъюнктуры испытывает дефицит
денежных средств. Государственный сектор обычно дефицитен, поэтому
государство выступает заемщиком на рынке ссудных капиталов. Заграничный
сектор может иметь как дефицит, так и избыток средств, в зависимости
от состояния платежного баланса страны по текущим операциям и сальдо
меж странового движения капитала.
Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями,
оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные
коммерческие банки предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая
кредиты, прием депозитов расчетов и т.д. Этим они отличны от
специализированных учреждений, которые ограничены определенными функциями.
Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной
системы. Переплетение функций различных видов кредитных учреждений и
популярность универсального типа банка создает известные трудности для
определения понятий банк и банковская деятельность. Чаще всего главным
признаком банковской деятельности считается прием депозитов и выдача
кредитов.
Термин "Коммерческий банк возник на ранних этапах развития банковского
дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные
операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы. Банки кредитовали
транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарообменом. С
развитием промышленного производства возникли операции по
краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение
оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату
зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть банковских
ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные
бумаги. Иначе говоря, термин "коммерческий банк" утратил свой смысл. Он
обозначает "деловой" характер банка, его ориентированность на обслуживание
всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности.
Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов
разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация
операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными
даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Следует
учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют
и используются в практике конкретного банковского учреждения (например,
выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть
определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и
нормально функционировать. К таким конструирующим операциям банка относят:
- прием депозитов;
- осуществление денежных платежей и расчетов;
- выдача кредитов.
Систематическое выполнение указанных функций и создает тот
фундамент, на котором зиждется работа банка. И хотя выполнение каждого
вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется
особой командой сотрудников, они переплетаются между собой. Так,
банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа,
которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и
расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других счетов,
служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не может существовать и
развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда
большое значение банков, как организаторов этих расчетов.
Создание платежных средств тесно связано с депозитной функцией
кредитования банковских клиентов. Депозит может возникнуть двумя путями:
в результате внесения клиентом наличных денег в банк или же в процессе
банковского кредитования. Эти операции по-разному отразятся на величине
денежной массы в стране. Если клиент внес деньги до востребования, то
они превратились из наличных в безналичные. Общая сумма денег в
хозяйстве не изменилась. Если же деньги зачислены на депозит, то общее
количество денег в хозяйстве увеличилось, так как банк своей операцией
создал новые платежные средства. Обратное действие - уничтожение
происходит при снятии клиентом наличных со счета и при списании денег с
депозита для погашения кредитов. Способность коммерческих банков
увеличивать и уменьшать депозиты и денежную массу широко используется
центральным банком, который через систему обязательных резервов управляет
динамикой кредита.
Вторая обширная функциональная сфера деятельности банков -
посредничество в кредите. Коммерческие банки, как уже говорилось, выполняют
роль посредников между хозяйственными единицами, накапливающими и
нуждающимися в денежных средствах. Они предоставляют владельцам
свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных
депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств, и
удовлетворяют потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая
форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение в облигации или
акции. Банковский кредит - тоже весьма удобная и во многих случаях
незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать
потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия
получения ссуды (в отличие от рынка ценных бумаг, где сроки и другие
условия займа стандартизированы).
Помимо выполнения базовых функций, банк предлагают клиентам множество
других финансовых услуг. Например, банки осуществляют разного рода
доверительные операции для корпораций и частных лиц, связанных с
передачей имущества в управление банку на доверительной основе, покупкой
для клиентов ценных бумаг, управление недвижимостью, выполнение
гарантийных функций по облигационным выпускам.
Значение кредитных операций в формировании прибыли.
Ссуды – самая важная часть банковских активов, а доходы по ссудам –
самая крупная составляющая банковской прибыли.
Благодаря кредитным операциям коммерческий банк получает прибыль, что
является основной целью любого коммерческого предприятия, в том числе
банка.
Кредитные операции состоят из размещения средств банка и насколько
эффективнее они сработают, тем больше будет прибыли у банка. Поэтому банк в
своей деятельности должен стремиться, как можно выгоднее вложить имеющиеся
у него кредитные средства. При этом выдавать кредиты при прочих равных
условий тем клиентам в надежности, которых не сомневается банк, а это в
большей степени постоянные клиенты самого банка. Кроме того, нужно
тщательнее анализировать деятельность тех кто нуждается в кредите. Особенно
необходимо обратить внимание на предоставленный план развития или
производства, иначе говоря, бизнес план предприятия или организации.
Банк в своей деятельности старается достичь такого положения, когда
проценты по размещаемым средствам превышают проценты по привлекаемым
средствам. Только за счет чистого дохода от этих операций банк получает
прибыль.
Кредитные операции основной источник прибыли банка, т.к. банк является
кредитным учреждением. И соответственно его прибыль будет сформирована в
первую очередь за счет кредитных операций.
В зависимости от экономического содержания кредитные операции
подразделяются следующим образом:
- ссуды на коммерческие цели: а) на временные нужды для
финансирования текущих потребностей в оборотном капитале
промышленных, торговых, сельскохозяйственных
предприятий; б) для капитальных вложений, расширения и
модернизации основного капитала в различных отраслях; в)
для биржевых спекуляций;
- потребительские или персональные ссуды на жилищное
строительство, покупку потребительских товаров
длительного пользования, оплату обучения, лечения и т.п.
По категориям заемщиков различаются банковские ссуды:
- акционерным компаниям и частным предприятиям
(промышленным, торговым, коммунальным,
сельскохозяйственным, брокерским);
- кредитно-финансовым учреждениям (прежде всего банкам);
- населению;
- правительству и местным органам власти.
Ссуды банка могут быть не обеспеченными ничем или обеспеченными.
Обеспеченная ссуда предполагает наличие того или иного залога. Обеспечением
ссуды могут быть акции и облигации, векселя и товарораспорядительные
документы (варрант – складское свидетельство, подтверждающее нахождение
товара на складе, железнодорожная накладная, коносамент – свидетельство о
приеме груза к морской перевозке и др.), дебиторские счета, закладные под
автомобиль или другой вид движимого имущества или недвижимость (земля,
здания). Обеспечением ссуды может быть также поручительство – договор с
односторонним письменным обязательством поручителя перед банком оплатить
при необходимости задолженность заемщика. Своеобразным обеспечением ссуды,
является гарантия другого банка или другой организации (например,
учредителя заемщика) выплатить за гарантируемого проценты или ссуду в
случае невыплаты заемщиком.
По срокам погашения ссуды делятся на ссуды до востребования
(онкольные), погашения которых банк может потребовать в любое время, и
срочные ссуды. Последние подразделяются на краткосрочные (от одного дня до
одного года), среднесрочные (от года до 5-8 лет) и долгосрочные – на более
продолжительные сроки. Сроки средне- и долгосрочных ссуд в разных странах
различны.
Ссуды банков могут погашаться двумя методами. При первом весь основной
долг по ссуде (без учета процентов) должен быть погашен на одну конечную
дату путем единовременного взноса. Такую ссуду называют прямой. Второй
метод погашения – в рассрочку. Сумма ссуды списывается частями на
протяжении действия кредитного соглашения. Платежи в погашение основной
суммы долга осуществляются, как правило, равными частями периодически
(ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно). Второй метод
погашения применяется обычно к средне – и долгосрочным ссудам.
Источники погашения ссуд зависят от вида ссуды. Краткосрочные ссуды
обычно погашаются за счет ликвидации тех товарных запасов или дебиторской
задолженности, для финансирования которых заемщик получал ссуду.
Среднесрочные и долгосрочные ссуды погашаются за счет прибыли, полученной
благодаря использованию ссуды. Проценты по ссуде могут также уплачиваться
единовременно по истечении срока займа либо равномерными взносами на
протяжении действия займа.
Существует также такая распространенная форма кредита, как ломбардный
кредит. Он подразумевает залог имущества или прав. При предоставлении
ломбардного кредита залог оценивается не по полной стоимости, а
учитывается, в зависимости от вида движимого имущества, только часть его
стоимости. Такая оценка связана с рисками, возникающими при реализации
залога. Ломбардный кредит предоставляется под залог:
ценных бумаг;
товаров;
драгоценных металлов
финансовых требований.
Стоимость кредита складывается из процентов и комиссионных платежей.
Руководство банка постоянно сталкивается с проблемой определения
обоснованной величины портфеля ссуд. Поскольку это наиболее прибыльный вид
активов, руководство банка постоянно испытывает давление в сторону его
увеличения. Банки вынуждены, однако поддерживать уровень ликвидности,
достаточный для удовлетворения требований вкладчиков. Но они не могут
просто вложить средства в другие активы, например, облигации и обеспечить
требуемую ликвидность. Да и конкуренция не позволит. Эту брешь заполнят
другие кредитные учреждения. Кроме того, если банк не выполняет своих
кредитных функций, органы контроля над банками вправе разрешить открыть еще
несколько конкурирующих банков. С другой стороны, кредитная деятельность
банка не выходит за рамки расчетливого ведения дел.
На вопрос об оптимальной величине ссудного портфеля нет однозначного
ответа. Каждый банк функционирует в конкретных условиях. Спрос на кредит в
данном районе, активность вкладчиков, капитал банка, квалификация
персонала, требования к ликвидности – все это факторы различны для разных
банков. Сказать каким должен быть ссудный портфель, столь же трудно, как
определить потребность в ликвидности.
Величину портфеля следует рассчитывать исходя из анализа спроса на
банковские средства и приоритетов их использования. А так как структура
этих приоритетов бывает, различна, невозможно установить жесткие правила
касательно размеров ссудного портфеля, как конкретного банка, так и
банковской системы в целом.
Если исходить из соотношения ссудыдепозиты, ссудный портфель
увеличивается. Кроме стремления увеличить доходы, этому способствует
несколько факторов: возможность поддерживать ликвидность, наличие рынка
федеральных резервных фондов, совершенствование методов управления активами
и ресурсами, улучшение методов анализа кредитоспособности и оценки
кредитных рисков.
1.2 Основы технологий выдачи кредита
Предоставление кредитов осуществляется банками имеющими официальный
статус, который определяется разрешением Национального банка Казахстана. на
открытие банка и наличием лицензии на проведение банковских операций
Кредитование производится в соответствии с законами Республики О
Национальном банке Республики Казахстан", "О Банках и Банковской
деятельности в Республике Казахстан". Банковские ссуды в приоритетном
порядке должны быть предоставлены на цели и мероприятия связанные с
повышением эффективности производства, его научно технического уровня. Все
вопросы, связанные с планированием, выдачей и погашением ссуды, уменьшением
или увеличением процентных ставок, заемщики решают в обслуживаемых банках
на основе кредитного договора, определяющего взаимные обязательства и
ответственность сторон.
Банки обязаны выдать ссуды для кредитования в размере имеющихся у них
свободных ресурсов, в пределах намечаемого размера, который определяется
банком совместно с заемщиком на основе изучения потребности с накоплением
материальных запасов. При кредитовании принимаются меры по предотвращению
необоснованного роста товарно материальных ценностей и затрат, укреплению
расчетной, финансовой и кредитной дисциплины.
Ссуды, как правило, предоставляются кредитоспособным и
дееспособным заемщикам, независимо от их форм собственности, при отсутствии
ранее просроченной задолженности по ранее выданным ссудам. В отдельных
случаях по решению руководителя банка ссуда может быть предоставлена и при
наличии просроченной задолженности, если она не носит длительного характера
и может быть погашена в ближайшее время.
Особенно тщательно должны рассматриваться вопросы организации кредитных
отношений с заемщиками, имеющими низкую рентабельность, неустойчивое
финансовое состояние, выдача ссуд которым связана с повышенным риском для
банка. Выдача таким заемщикам ссуд, вызываемых необходимостью
удовлетворения социальных и экономических нужд конкретного региона, может
решаться банком после тщательного индивидуального подхода по обоснованным
ходатайствам органов власти или вышестоящих звеньев, только при получении
гарантии на возврат этих ссуд.
Основным элементом в системе банковского кредитования являются методы
кредитования, так как они определяют ряд других элементов этой системы,
таких, как вид ссудного счета, способ регулирования ссудной задолженности,
формы и порядок контроля за целевым использованием заемных средств и
своевременным их возвратом. Следовательно, под методами кредитования
следует понимать способы выдачи и погашения кредита в соответствии с
принципами кредитования. В дореформенный период отечественной банковской
практикой были выработаны два метода кредитования, по остатку и по обороту.
Сущность первого заключается в том, что движение кредита (его выдача и
погашение) увязывалось с движением остатка кредитуемых ценностей. Рост
сверх нормативных запасов вызывал потребность в кредите, а их снижение
потребовало его погашения в соответствующей части. Особенность метода
кредитования по обороту состояла в том, что движение кредита определялось
оборотом материальных ценностей, то есть их поступлением и расходованием.
Погашение кредита осуществлялось по завершении полного кругооборота средств
заемщика в соответствии с планом реализации. В отношении новых коммерческих
структур, то есть субъектов других форм собственности, при выдаче ссуд
коммерческие банки используют другие методы кредитования, опираясь на
имеющийся зарубежный опыт. Сущность первого метода состоит в том, что
вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке.
Этот метод применяется при предоставлении ссуд на конкретные сроки.
При втором методе ссуды предоставляются в пределах заранее
установленного банком лимита, который используется им по мере потребности,
путем оплаты предъявляемых к нему платежных документов в течение
определенного периода. Такая форма предоставления кредита называется
открытием кредитной линии. Открытая кредитная линия позволяет оплатить за
счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном
соглашении, заключаемом между клиентом и банком. В течении срока кредитной
линии клиент может в любой момент получить ссуду без дополнительных
переговоров с банком и каких либо оформлений.
Выдача ссуд клиентам осуществляется с отдельных ссудных лицевых счетов
в зависимости от целевого направления ссуды. Специальные ссудные счета,
как правило, открываются заемщикам, испытывающим постоянную потребность в
банковском кредите, когда кредитом опосредствуется большая часть платежного
оборота хозяйственного органа. Использование специального ссудного счета
для предоставления кредита предполагает направление всей выручки от
реализации товаров в кредит этого счета для своевременного погашения
кредита и обеспечения полного участия собственных средств в
воспроизводственном процессе. Таким образом, по специальному ссудному счету
идут регулярные выдачи кредита и погашения. Предприятию может быть открыт
только один ссудный специальный счет. Но это не исключает возможности
открытия ему параллельно простых ссудных счетов, если банк сочтет нужным
прокредитовать у предприятия отдельно какие либо товары, затраты,
мероприятия. Простые ссудные счета используются в банковской практике
преимущественно для выдачи разовых ссуд. Предприятию сразу может быть
открыто несколько простых ссудных счетов, если оно одновременно пользуется
кредитом под несколько объектов и следовательно, ссуды выдаются на разных
условиях, на разные сроки и под неодинаковые проценты. Такой обособленный
учет ссуд имеет значение для осуществления банковского контроля за их
своевременным погашением заемщиком.
Кредитование заемщика начинается с предоставления заемщиком пакета
документов:
- технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия. При
разработке ТЭО заявитель принимает на себя всю ответственность за полноту
и достоверность предоставляемых данных и расчетов. Для всех исходных
данных и расчетных величин должны быть указаны источники их получения.
Преднамеренное искажение клиентом предоставляемых данных может являться
основанием для прекращения экспертизы и отклонения проекта;
- копии контрактов, договоров, соглашений со всеми приложениями к ним;
- бухгалтерская отчетность, отчет о прибылях и убытках, декларации о
доходах и другие данные для определения финансового состояния и
кредитоспособности клиента за определенный период;
- заявка на предоставление ссуды;
- сведения о движении ТМЦ, срочные обязательства;
- кредитный договор, информация об обеспечении и бизнес план.
Заемщикам, имеющим постоянные кредитные отношения с банком, хорошую у
него репутацию, перечень предоставляемых документов для кредитования может
быть сокращен банком. При необходимости банк может потребовать заключение
аудиторской компании о финансово хозяйственной деятельности заемщика,
наименования банков, в которых открыты расчетные и ссудные счета, размер
имеющейся ссудной задолженности с указанием классификации займа в их
ссудном портфеле, а так же обязательства по обеспечению своевременного
возврата кредита по формам принятым в банковской практике. Кредитный отдел
банка возглавляет всю работу, связанную с подготовкой и прохождением
документов по вопросам кредитования, координирует работу других служб
связанных с кредитованием и отвечает за оперативность и достоверность
предоставляемых заемщиком сведений.
Кредитные работники совместно со специалистами правоведами юридического
отдела изучают юридические дела клиентов на предмет определения их
правового статуса и полномочий. Тщательно изучаются контракты, и дается их
правовая оценка по базисным условиям поставок, срокам, валюте платежа,
формам расчетов и выясняется, соблюдены ли необходимые юридические
требования по ним.
Юридическая служба банка обеспечивает правовую поддержку при
рассмотрении заявки на получение кредита, при заключении кредитного
соглашения, договора залога, при реализации заложенного имущества. В тех
случаях когда выдача ссуды, по каким либо причинам становится невозможной,
об этом составляется письменное мотивированное заключение и передается на
рассмотрение руководителю банка или на коллегиальный орган банка кредитный
комитет. Заключение кредитного отдела и других служб банка являются
основанием для вынесения вопроса о предоставлении кредита, на рассмотрение
кредитной комиссии или правления банка.
При вынесении положительного решения, юридическая служба готовит
договор о залоге, а кредитный отдел - кредитный договор, который затем
подписывается руководителем банка. В соответствии с порядком выдачи и
погашения кредита, предусмотренном в кредитном договоре, кредитным отделом
оформляется распоряжение на выдачу кредита. При выдаче ссуды впервые
обратившемуся заемщику, банку необходимо удостовериться, что в уставе
данного заемщика предусмотрено право его руководства, заключать гот имени
хозяйствующего субъекта хозяйственные договора.
Ссуды предоставляются, как правило, в безналичном порядке. Однако при
необходимости по решению банка, для расчетов с гражданами, атак же при
предоставлении потребительского кредита, ссуды могут выдаваться наличными
деньгами.
В процессе кредитования банки обязаны осуществлять систематический
контроль за обеспечением ссуд, состоянием фактических запасов и затрат,
изменением дебиторской и кредиторской задолженности заемщика. При наличии в
банке сведений о снижении остатков запасов и затрат без Соответствующего
погашения банковских ссуд и изменения кредиторской задолженности, банк
должен осуществить проверку обеспечения кредита у заемщика по данным
бухгалтерского учета либо в натуре. Проверка обеспечения производится в
обязательном порядке, на определенные даты по данным баланса.
Порядок, сроки и способы погашения задолженности по ссудам
предусматриваются в кредитном договоре. Конкретные сроки возврата заемщиком
ссуд, оформляются срочными обязательствами в тех числах, в которых согласно
расчету потребности ссуд, предусматривается снижение ссудной задолженности
исходя из фактически сложившейся к началу периода.
В процессе кредитования под совокупность запасов ТМЦ и затрат по
простому ссудному счету выручка от реализации продукции и прочие денежные
поступления зачисляются на расчетный счет, а погашение ссуд с расчетного
может производиться ежедневно или в другие сроки по кредитному договору:
- путем самостоятельного перечисления банком с расчетного на ссудный счет
свободною остатка денежных средств, оставшихся после совершения
первоочередных и других платежей;
- путем взыскания в бесспорном порядке с расчетного счета заемщика
задолженности по ссудам;
- путем досрочного взыскания по распоряжению банка, при выявлении
необеспеченной задолженности по ссудам.
Погашение основного долга и процентов по нему производится платежным
поручением заемщика. В случае его не предоставления поручения, банк имеет
право взыскивать со счета гаранта инкассовым поручением. В случаях
погашения ссуды единовременно в крупной сумме в кредитном договоре может
предусматриваться возможность резервирования заемщиком на отдельном счете
по учету депозитов средств в полной или частичной сумме предстоящего
погашения ссуды до наступления ее срока, на условиях по соглашению сторон.
При возникновении у заемщика временных финансовых затруднений, заемщику
может быть предоставлена отсрочка (пролонгация) погашения ссуды на срок не
более 6 месяцев под повышенный процент, что предусматривается в кредитном
договоре. Задолженность по ссуде выносится на счет просроченных ссуд, если
при наступлении срока платежа по ссуде отсутствуют средства на расчетном
счете. К досрочному погашению могут быть предъявлены и срочные
обязательства с наступившими сроками платежей, если банком кредитором
будут, выявлены нарушения в хранении, учете или не целевое использование
полученного кредита.
В случае отсутствия у заемщика реальной перспективы погашения не
обеспеченной возвратом задолженности по ссуде и процентов по ней банк
кредитор:
- предъявляет сумму долга к взысканию своим распоряжением в бесспорном
порядке со счета гаранта или поручителя без предварительного уведомления
- получает удовлетворение из стоимости заложенного заемщиком имущества, в
порядке определенном кредитным договором;
- предъявляет к оплате требования и счета заемщика к другому лицу, которые
- заемщик уступил в пользу банка, а так же взыскивает с расчетного счета
заемщика штрафы и неустойку, оговоренные в кредитном договоре.
Размер платы за пользование ссудой устанавливается в зависимости от
срока пользования или риска неплатежеспособности заемщика, платы за
кредитные ресурсы, характера и надежности предоставленного обеспечения,
ставки рефинансирования Национального банка, ставок конкурирующих банков и
других факторов с таким расчетом, что бы сумма полученных от заемщика
процентов покрывала расходы банка по привлечению средств, необходимых для
предоставления запрашиваемых ссуд, затрат на ведение банковского дела, а
так же получение соответствующего дохода и прибыли.
Кредитный отдел банка должен осуществлять систематический контроль
выполнением условий заключенных кредитных договоров, эффективным
использованием заемщиком полученных ссуд, своевременным и полным их
возвратом, при этом поддерживая тесный контакт с заемщиком на протяжении
всего срока пользования ссудой. В этих целях осуществляется систематический
анализ хозяйственной деятельности заемщиков их финансового положения. При
этом используются все виды финансовой и иной информации. Кредитные
работники всю информацию, полученную при оформлении ссуд и контроле за их
движением систематизируют в специальных кредитных делах заемщиков,
накапливают различные финансовые и экономические показатели, анализы
прогнозов и перспектив заемщиков.
По отношению к заемщикам, не выполняющим свои обязательства в случаях
если это ставит под угрозу своевременное и полное погашение задолженности
по ссудам, а так же при выявлении случаев недостоверности отчетности
принимаются следующие меры воздействия:
- предупреждают заемщика о прекращении дальнейшего кредитования, если в
согласованные сроки не будут выполнены рекомендации банков -
приостанавливают дальнейшую выдачу предусмотренных договорами ссуд;
- в случае неуплаты очередных взносов в погашение ссуды и
бесперспективность их своевременного возврата в дальнейшем предъявляют к
взысканию всю сумму полученных заемщиками ссуд - при выявлении факторов
не целевого использования ссуд, взыскивают неправомерно использованные
ссуды со взиманием повышенной процентной ставки, сокращают объем ссуд
или полностью прекращают дальнейшее кредитование мероприятия по
кредитному договору - при наличии просроченной задолженности по ссудам
новые ссуды не выдаются, а у заемщиков кредитующихся по специальным
ссудным счетам, поступающая выручка направляется на погашение
просроченной задолженности по ссудам.
В случае приостановки деятельности заемщика, а так же при вовлечении
его в, судебный процесс, в котором сумма иска составляет существенную
величину по отношению к сумме его собственных оборотных средств, банк
прекращает выдачу новых ссуд, и рассматривает вопрос о необходимости
досрочного взыскания ранее выданных ссуд. После погашения
просроченной задолженности по ссудам вопрос о возобновлении выдачи ссуд
заемщику может быть решен положительно при условии устранения причин
вызвавших образование просроченной задолженности. В отношении заемщика, не
выполняющего своих обязательств по своевременному возврату полученных ссуд,
банк может обратиться с ходатайством в суд о возбуждении дела об объявлении
его неплатежеспособным в соответствии, с Законом Республики Казахстан" О
банкротстве". При ликвидации заемщика, права преемственности не происходит,
а банк обязан в соответствии с Гражданским законодательством и Законом " О
банкротстве", предъявить требования ликвидационной комиссии о погашении
ссудной задолженности.
Банки и хозяйственные органы на кредитном рынке вступают в договорные
отношения, как кредиторы и заемщики. Они оформляют кредитный договор,
который является основой взаимоотношений банка со ссудозаемщиками Отношения
между кредитором и заемщиком, их связь друг с другом, являются
взаимоотношениями двух субъектов воспроизводства, которые выступают во
первых, как самостоятельные юридические лица, во вторых как обеспечивающие
взаимный экономический интерес друг к другу. Поэтому можно сказать, что
кредитный договор относится к типу хозяйственных договоров. Особенностью
договорных отношений в сфере кредита является то, что один и тот же субъект
может выступать одновременно и как кредитор и как заемщик.
Банк вправе производить проверку обеспечения выданного кредита в том
числе на месте (у заемщика) и целевого использования кредита, прекращать
выдачу новых ссуд и предъявлять ко взысканию ранее выданные при нарушении
заемщиком условий договора, а так же при выявлении случаев недостоверности
отчетности, запущенности в бухгалтерском учете, неоднократной задержки
уплаты процентов за кредит, взимать с заемщика при пролонгации кредита
соответствующее комиссионное вознаграждение, пересматривать в одностороннем
порядке процентные ставки за пользование кредитом в случае изменения уровня
процентной ставки ЦБР, нормы обязательных резервов депонируемых
коммерческими банками в ЦБР, производить начисление и взыскание компенсации
за неиспользованный кредит (в случае официального отказа заемщика от
кредита или его части в течении срока действия договора). Заемщик
обязуется :
- использовать выданный кредит на цели, предусмотренные кредитным
договором;
- возвратить выданный кредит в сроки по кредитному договору;
- своевременно уплачивать банку проценты за пользование кредитом;
- своевременно предоставлять баланс и другие документы, необходимые банку
для осуществления контроля за ссудой;
- обеспечить достоверность предоставляющихся в банк данных для получения
кредита и последующего контроля, за его использованием;
- предоставлять кредитору доступ к первичным отчетным и бухгалтерским
документам по его требованию по вопросам .касающимся выданного кредита;
- заблаговременно информировать банк о предстоящем изменении организационно
правовой формы или другой реорганизации - при реорганизации или
ликвидации незамедлительно погасить задолженность по кредиту с полной
оплатой процентов независимо от договорного срока погашения кредита.
Банк обязуется:
- предоставлять кредит заемщику в объемах и в сроки по договору -
информировать заемщика о фактах и причинах досрочного взыскания банком
кредита;
- ежемесячно в определенный срок начислять проценты за предоставленный
кредит;
- информировать заемщика об изменениях в нормативных документах по вопросам
кредитования и расчетов, вносимых по решению ЦБР, органов власти и
управления.
За нарушение в кредитном договоре в 4 разделе предусматривается
ответственность сторон, в том числе и имущественная. Банк за нарушение
заемщиком взятых на себя обязательств может приостанавливать дальнейшую
выдачу кредита, предъявлять его к досрочному взысканию, сокращать сумму
предусмотренного по договору кредита, увеличивать процентную ставку по
нему. Заемщик может потребовать от банка возмещения убытков, возникших
вследствие не предоставления ему совсем или не в полном объеме
предусмотренного по договору кредита. В то же время заемщик за неполное
использование кредита уплачивает неустойку в размере платы банка за
привлеченные ресурсы и недополученной маржи в отчетном периоде. При всем
этом необходимо иметь в виду, что неизбежность наказания за невыполнение
взятых па себя обязательств не означает, что субъекты кредитных
взаимоотношений не имеют права на взаимные льготы и поощрения по условиям
его выполнения.
... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
I. организация кредитного процесса в коммерческих банках
1 Кредитная политика банка и механизм ее реализаций
2 Основы технологий выдачи кредита
3 Способы обеспечения возвратности кредита
II. Анализ действующей практики организаций кредитного процесса в АО
Казкоммрецбанк
2.1 Кредитная деятельность АО Казкоммрецбанк
2.2 Анализ кредитоспособности клиента на примере АО Казкоммерцбанк
2.3 Оценка залогового имущества
III. Проблемы и перспективы развития кредитного
процесса
Заключение
Список использованной литературы
Введение
Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией
потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий
формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и
кредита. Главная задача реформы - максимальное сокращение централизованного
перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно
горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка
означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении
народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических
отношений.
Коммерческие банки являются главным инструментом в регулировании
финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами.
Развитие и совершенствование услуг, оказываемых коммерческими банками,
имеет большое значение прежде всего потому, что с переходом от
административно-командного типа экономики к свободной рыночной, изменяется
место каждого отдельного гражданина в системе экономических отношений: он
становится непосредственным собственником средств производства и получает
большую степень экономической свободы. Реализация новых экономических прав
и обязанностей порождает потребность в многочисленных банковских услугах и
операциях.
Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых
посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их
заемщикам. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всем
заинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты
выполняют функцию средств обращения и функцию ликвидных активов, а в целом
ряде случаев еще и приносят проценты. Заемщики пользуются открывшимися им
доступом к крупным денежным суммам на достаточно длительные периоды
времени. Это происходит даже в тех случаях, когда большинство мелких
индивидуальных вкладчиков изъявляют желание вложить в банк лишь весьма
небольшие денежные суммы, причем на короткий период времени. Не будь банков
или каких-либо аналогичных финансовых посредников, ни одной крупной фирме
вообще не удалось бы вести деловые операции, выступая в качестве заемщика
у мелких фирм, располагающих временно свободными денежными средствами.
Что касается всего общества в целом, то польза, получаемая им от
ссудных операций, становится ощутимой в тех случаях, когда ограниченные
объемы предложения денежных средств, подлежащих передаче в ссуду,
обеспечивают достижение наиболее продуктивных целей (из возможных).
Осуществляя целенаправленный выбор будущих заемщиков и предоставляя ссуды
лишь тем из них, кто оказывается в состоянии платить максимальную
процентную ставку по выданной ссуде, сообразующуюся с общими условиями
рыночной конъюнктуры, банкиры направляют поток денежных средств в русло
инвестиций, используемых для строительства производственных предприятий,
приобретения новой техники и для целого ряда других инвестиций в реальный
капитал, который сам по себе обеспечивает получение высокой отдачи. То
есть, рынок кредитов является важной составляющей экономической системы
Казахстана.
Таким образом, актуальность темы данной работы становится очевидной.
Кредитная политика коммерческих банков Республики Казахстан является
важнейшей основой экономического развития нашего государства и во многом
именно от того( как будет развиваться кредитная система( будет зависеть
успех экономических преобразований в нашей стране. В связи с этим возникает
необходимость анализа кредитного портфеля коммерческих банков Казахстана.
Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности
по балансу коммерческого банка на определенную дату. В экономической
литературе кредитный портфель определяется как совокупность требований
банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных
критериев. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и
отечественной практике, является степень кредитного риска. По этому
критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка
качества кредитного портфеля позволяет менеджерам банка управлять его
ссудными операциями. В отечественной практике кредитный портфель определяют
как совокупность заключенных контрактов по сделкам кредитного характера.
Сюда относят, помимо непосредственно ссуд, также факторинговые операции,
лизинг, учет векселей, исполнение обязательства по выданным банковским
гарантиям и поручительствам.
Итак, цель данной работы заключается в том, чтобы рассмотреть
теоретические и практические аспекты кредитного процесса в коммерческих
банках Республики Казахстан на примере АО Казкоммрецбанк.
Для выполнения данной цели нами необходимо решение следующих задач:
1) рассмотреть теоретические основы организаций кредитного процесса в
коммерческих банках(
2) дать анализ кредитной политике АО Казкоммрецбанк(
3) рассмотреть проблемы и перспективы развития кредитного процесса.
Методологической основой для написания работы послужили
общетеоретические и специфические методы научных исследований:
хронологический, институциональный, сравнительный и структурно-
функциональный.
Основные источники( использованные при написании данной работы можно
условно разделить на три группы. В первую входят нормативные акты
Республики Казахстан( регулирующие вопросы кредитной деятельности. Вторую
группу источников составили Отчеты Казкоммрецбанка( а также иные
статистические материалы.
Структура работы составлена в соответствии с поставленными задачами.
Работа состоит введения, трех глав и заключения.
I. организация кредитного процесса в коммерческих банках
1.1 Кредитная политика банка и механизм ее реализаций
Одним из наиболее распространенных способов обеспечения соблюдения
стандартов, установленных регулирующими органами и предоставления
прибыльных кредитов является описание кредитной политики банков. Подобное
описание рекомендует кредитным инспекторам и управляющим банками основные
направления, которым необходимо следовать при принятии решения о выдаче
конкретного кредита и выборе структуры совокупного кредитного портфеля
банка. Фактический состав кредитного портфеля должен отражать его кредитную
политику. В противном случае не будет обеспечена эффективная реализация
кредитной политики и верхнему эшелону управления банком придется ее либо
пересматривать, либо принимать меры по ее реализации.
Кредитная политика складывается из следующих элементов.
1. Цель, исходя из которой, формируется кредитный портфель (т.е.
указание признаков хорошего кредитного портфеля; видов
кредитов, сроков погашения, размеров и качества кредитов),
2. Описание полномочий в области выдачи кредитов, которыми
наделен каждый конкретный кредитный инспектор и кредитный
комитет (максимальная сумма и вид кредита, который может быть
одобрен конкретным сотрудником, и необходимые подписи),
3. Обязанности по передаче прав и предоставлению информации в
рамках кредитного управления,
4. Практика ходатайства, проверки, оценки и принятия решений по
кредитным заявкам эмитентов,
5. Необходимая документация, прилагаемая к каждой кредитной
заявке, а также документация, которая должна храниться в
кредитном деле (финансовая отчетность, договоры, гарантии,
залоги и т.д.),
6. Права сотрудников банка с детальным указанием того, кто
отвечает за хранение и проверку кредитных дел,
7. Основные правила приема, оценки и реализации кредитного
обеспечения,
8. Описание политики и практики установления процентных ставок и
комиссий по кредитам, условий погашения кредитов,
9. Описание стандартов качества, применяемых ко всем кредитам,
10. Указание максимального размера кредитных вложений (т.е.
максимально допустимого уровня соотношения кредитных вложений
и совокупных активов),
11. Описание обслуживающим банком региона, куда должны
осуществляться кредитные вложения,
12. Описание практики выявления анализа и решения ситуаций,
связанных с проблемными кредитами.
В процессе кредитования все банки подвержены финансовым потерям,
возникающим вследствие невыполнения обязательств контрагентами, в первую
очередь заемщиками. Поэтому даже при самой лучшей кредитной политике
неизбежно возникают потери по кредитам. По идее банки не должны выдавать
заведомо проблемных кредитов, но известно, что часть из них станет таковыми
в дальнейшем. Репутация банка может быть серьезно подорвана увеличением
доли проблемных кредитов, что в свою очередь может повлиять на позиции
банка на рынке кредитных ресурсов.
При возникновении определенной ситуации, например, использование банком
всего лимита кредитных ресурсов или при изменении структуры кредитного
портфеля одним из возможных способов решения проблемы может стать
применение метода секьюритизации. При секьютиризации (превращении
банковских активов в ценные бумаги) активов размещение кредитных ресурсов
осуществляется не только посредством заключения кредитного договора, но и
путем исполнения векселей и облигаций. Близким к секьютиризации является
метод - переуступки кредита. Метод секьютиризации способствует привлечению
дополнительных инвестиций и, в конечном счете, приведет к более
эффективному функционированию всей банковской системы.
Основные черты современной структуры кредитования
1. Кредит предоставляется в зависимости от привлеченных КБ ресурсов.
2. Большое место занимают межбанковские кредиты. Это самая дорогая
для КБ возможность привлечения денежных средств. Такую возможность банк
используют только, когда находятся в крайне затруднительном финансовом
положении и им необходимо немедленно рассчитаться со своими
кредиторами.
3. Зависимость от обязательных экономических нормативов, которые
устанавливает ЦБ.
4. Договорная система. КБ и клиент составляют договор, в котором
указываются условия кредитования, права и обязанности сторон. В случае
невыполнения указанных обязательств, сторона несет ответственность.
5. Кредитуется субъект. КБ анализирует кредитоспособность каждого
заемщика.
6. Переход к таким формам кредитования, которые обеспечивают
возврат ссуды.
Для определения современного рынка капиталов необходимо обратиться к
понятию кредитного капитала. Кредитный капитал – это денежные средства,
отданные в ссуду за определенный процент при условии возвратности. Формой
движения ссудного капитала является кредит. Ссудный капитал представляет
собой историческую категорию капитала, которая возникает и развивается в
условиях капиталистического способа производства.
Операции по размещению кредитов называются кредитными операциями.
Кредитные операции находят свое отражение в активе банка. Кредитование
предприятий и населения относится к традиционным видам банковских
услуг. Не случайно банк называют кредитным предприятием.
Наибольшая часть активов коммерческого банка по-прежнему помещена в
кредитные операции.
Ссудные операции - это кредитование клиентов и другие коммерческие
банки.
Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий,
получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы,
сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в
процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное
пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в
дополнительном капитале. Банки создают на новые требования и обязательства,
которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады
клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а
выдавая ссуду - новое требование к заемщику. Этот процесс создания
новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта
трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта
сберегателей и заемщиков, возникающие из-за несовпадения предлагаемых и
требуемых сумм, их сроков, доходности, и т.д.
Масштабы финансового посредничества в современной экономике поистине
огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков. В этой
системе учета хозяйство разделено на ряд секторов: домашние хозяйства,
деловые предприятия, государственные учреждения, финансовые институты,
заграничный сектор.
В странах с развитой экономикой сектор домашних хозяйств является, как
правило, поставщиком капитала для других секторов. Сектор деловых фирм
в условиях нормальной экономической конъюнктуры испытывает дефицит
денежных средств. Государственный сектор обычно дефицитен, поэтому
государство выступает заемщиком на рынке ссудных капиталов. Заграничный
сектор может иметь как дефицит, так и избыток средств, в зависимости
от состояния платежного баланса страны по текущим операциям и сальдо
меж странового движения капитала.
Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями,
оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные
коммерческие банки предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая
кредиты, прием депозитов расчетов и т.д. Этим они отличны от
специализированных учреждений, которые ограничены определенными функциями.
Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной
системы. Переплетение функций различных видов кредитных учреждений и
популярность универсального типа банка создает известные трудности для
определения понятий банк и банковская деятельность. Чаще всего главным
признаком банковской деятельности считается прием депозитов и выдача
кредитов.
Термин "Коммерческий банк возник на ранних этапах развития банковского
дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные
операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы. Банки кредитовали
транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарообменом. С
развитием промышленного производства возникли операции по
краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение
оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату
зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть банковских
ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные
бумаги. Иначе говоря, термин "коммерческий банк" утратил свой смысл. Он
обозначает "деловой" характер банка, его ориентированность на обслуживание
всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности.
Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов
разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация
операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными
даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Следует
учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют
и используются в практике конкретного банковского учреждения (например,
выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть
определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и
нормально функционировать. К таким конструирующим операциям банка относят:
- прием депозитов;
- осуществление денежных платежей и расчетов;
- выдача кредитов.
Систематическое выполнение указанных функций и создает тот
фундамент, на котором зиждется работа банка. И хотя выполнение каждого
вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется
особой командой сотрудников, они переплетаются между собой. Так,
банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа,
которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и
расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других счетов,
служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не может существовать и
развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда
большое значение банков, как организаторов этих расчетов.
Создание платежных средств тесно связано с депозитной функцией
кредитования банковских клиентов. Депозит может возникнуть двумя путями:
в результате внесения клиентом наличных денег в банк или же в процессе
банковского кредитования. Эти операции по-разному отразятся на величине
денежной массы в стране. Если клиент внес деньги до востребования, то
они превратились из наличных в безналичные. Общая сумма денег в
хозяйстве не изменилась. Если же деньги зачислены на депозит, то общее
количество денег в хозяйстве увеличилось, так как банк своей операцией
создал новые платежные средства. Обратное действие - уничтожение
происходит при снятии клиентом наличных со счета и при списании денег с
депозита для погашения кредитов. Способность коммерческих банков
увеличивать и уменьшать депозиты и денежную массу широко используется
центральным банком, который через систему обязательных резервов управляет
динамикой кредита.
Вторая обширная функциональная сфера деятельности банков -
посредничество в кредите. Коммерческие банки, как уже говорилось, выполняют
роль посредников между хозяйственными единицами, накапливающими и
нуждающимися в денежных средствах. Они предоставляют владельцам
свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных
депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств, и
удовлетворяют потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая
форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение в облигации или
акции. Банковский кредит - тоже весьма удобная и во многих случаях
незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать
потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия
получения ссуды (в отличие от рынка ценных бумаг, где сроки и другие
условия займа стандартизированы).
Помимо выполнения базовых функций, банк предлагают клиентам множество
других финансовых услуг. Например, банки осуществляют разного рода
доверительные операции для корпораций и частных лиц, связанных с
передачей имущества в управление банку на доверительной основе, покупкой
для клиентов ценных бумаг, управление недвижимостью, выполнение
гарантийных функций по облигационным выпускам.
Значение кредитных операций в формировании прибыли.
Ссуды – самая важная часть банковских активов, а доходы по ссудам –
самая крупная составляющая банковской прибыли.
Благодаря кредитным операциям коммерческий банк получает прибыль, что
является основной целью любого коммерческого предприятия, в том числе
банка.
Кредитные операции состоят из размещения средств банка и насколько
эффективнее они сработают, тем больше будет прибыли у банка. Поэтому банк в
своей деятельности должен стремиться, как можно выгоднее вложить имеющиеся
у него кредитные средства. При этом выдавать кредиты при прочих равных
условий тем клиентам в надежности, которых не сомневается банк, а это в
большей степени постоянные клиенты самого банка. Кроме того, нужно
тщательнее анализировать деятельность тех кто нуждается в кредите. Особенно
необходимо обратить внимание на предоставленный план развития или
производства, иначе говоря, бизнес план предприятия или организации.
Банк в своей деятельности старается достичь такого положения, когда
проценты по размещаемым средствам превышают проценты по привлекаемым
средствам. Только за счет чистого дохода от этих операций банк получает
прибыль.
Кредитные операции основной источник прибыли банка, т.к. банк является
кредитным учреждением. И соответственно его прибыль будет сформирована в
первую очередь за счет кредитных операций.
В зависимости от экономического содержания кредитные операции
подразделяются следующим образом:
- ссуды на коммерческие цели: а) на временные нужды для
финансирования текущих потребностей в оборотном капитале
промышленных, торговых, сельскохозяйственных
предприятий; б) для капитальных вложений, расширения и
модернизации основного капитала в различных отраслях; в)
для биржевых спекуляций;
- потребительские или персональные ссуды на жилищное
строительство, покупку потребительских товаров
длительного пользования, оплату обучения, лечения и т.п.
По категориям заемщиков различаются банковские ссуды:
- акционерным компаниям и частным предприятиям
(промышленным, торговым, коммунальным,
сельскохозяйственным, брокерским);
- кредитно-финансовым учреждениям (прежде всего банкам);
- населению;
- правительству и местным органам власти.
Ссуды банка могут быть не обеспеченными ничем или обеспеченными.
Обеспеченная ссуда предполагает наличие того или иного залога. Обеспечением
ссуды могут быть акции и облигации, векселя и товарораспорядительные
документы (варрант – складское свидетельство, подтверждающее нахождение
товара на складе, железнодорожная накладная, коносамент – свидетельство о
приеме груза к морской перевозке и др.), дебиторские счета, закладные под
автомобиль или другой вид движимого имущества или недвижимость (земля,
здания). Обеспечением ссуды может быть также поручительство – договор с
односторонним письменным обязательством поручителя перед банком оплатить
при необходимости задолженность заемщика. Своеобразным обеспечением ссуды,
является гарантия другого банка или другой организации (например,
учредителя заемщика) выплатить за гарантируемого проценты или ссуду в
случае невыплаты заемщиком.
По срокам погашения ссуды делятся на ссуды до востребования
(онкольные), погашения которых банк может потребовать в любое время, и
срочные ссуды. Последние подразделяются на краткосрочные (от одного дня до
одного года), среднесрочные (от года до 5-8 лет) и долгосрочные – на более
продолжительные сроки. Сроки средне- и долгосрочных ссуд в разных странах
различны.
Ссуды банков могут погашаться двумя методами. При первом весь основной
долг по ссуде (без учета процентов) должен быть погашен на одну конечную
дату путем единовременного взноса. Такую ссуду называют прямой. Второй
метод погашения – в рассрочку. Сумма ссуды списывается частями на
протяжении действия кредитного соглашения. Платежи в погашение основной
суммы долга осуществляются, как правило, равными частями периодически
(ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно). Второй метод
погашения применяется обычно к средне – и долгосрочным ссудам.
Источники погашения ссуд зависят от вида ссуды. Краткосрочные ссуды
обычно погашаются за счет ликвидации тех товарных запасов или дебиторской
задолженности, для финансирования которых заемщик получал ссуду.
Среднесрочные и долгосрочные ссуды погашаются за счет прибыли, полученной
благодаря использованию ссуды. Проценты по ссуде могут также уплачиваться
единовременно по истечении срока займа либо равномерными взносами на
протяжении действия займа.
Существует также такая распространенная форма кредита, как ломбардный
кредит. Он подразумевает залог имущества или прав. При предоставлении
ломбардного кредита залог оценивается не по полной стоимости, а
учитывается, в зависимости от вида движимого имущества, только часть его
стоимости. Такая оценка связана с рисками, возникающими при реализации
залога. Ломбардный кредит предоставляется под залог:
ценных бумаг;
товаров;
драгоценных металлов
финансовых требований.
Стоимость кредита складывается из процентов и комиссионных платежей.
Руководство банка постоянно сталкивается с проблемой определения
обоснованной величины портфеля ссуд. Поскольку это наиболее прибыльный вид
активов, руководство банка постоянно испытывает давление в сторону его
увеличения. Банки вынуждены, однако поддерживать уровень ликвидности,
достаточный для удовлетворения требований вкладчиков. Но они не могут
просто вложить средства в другие активы, например, облигации и обеспечить
требуемую ликвидность. Да и конкуренция не позволит. Эту брешь заполнят
другие кредитные учреждения. Кроме того, если банк не выполняет своих
кредитных функций, органы контроля над банками вправе разрешить открыть еще
несколько конкурирующих банков. С другой стороны, кредитная деятельность
банка не выходит за рамки расчетливого ведения дел.
На вопрос об оптимальной величине ссудного портфеля нет однозначного
ответа. Каждый банк функционирует в конкретных условиях. Спрос на кредит в
данном районе, активность вкладчиков, капитал банка, квалификация
персонала, требования к ликвидности – все это факторы различны для разных
банков. Сказать каким должен быть ссудный портфель, столь же трудно, как
определить потребность в ликвидности.
Величину портфеля следует рассчитывать исходя из анализа спроса на
банковские средства и приоритетов их использования. А так как структура
этих приоритетов бывает, различна, невозможно установить жесткие правила
касательно размеров ссудного портфеля, как конкретного банка, так и
банковской системы в целом.
Если исходить из соотношения ссудыдепозиты, ссудный портфель
увеличивается. Кроме стремления увеличить доходы, этому способствует
несколько факторов: возможность поддерживать ликвидность, наличие рынка
федеральных резервных фондов, совершенствование методов управления активами
и ресурсами, улучшение методов анализа кредитоспособности и оценки
кредитных рисков.
1.2 Основы технологий выдачи кредита
Предоставление кредитов осуществляется банками имеющими официальный
статус, который определяется разрешением Национального банка Казахстана. на
открытие банка и наличием лицензии на проведение банковских операций
Кредитование производится в соответствии с законами Республики О
Национальном банке Республики Казахстан", "О Банках и Банковской
деятельности в Республике Казахстан". Банковские ссуды в приоритетном
порядке должны быть предоставлены на цели и мероприятия связанные с
повышением эффективности производства, его научно технического уровня. Все
вопросы, связанные с планированием, выдачей и погашением ссуды, уменьшением
или увеличением процентных ставок, заемщики решают в обслуживаемых банках
на основе кредитного договора, определяющего взаимные обязательства и
ответственность сторон.
Банки обязаны выдать ссуды для кредитования в размере имеющихся у них
свободных ресурсов, в пределах намечаемого размера, который определяется
банком совместно с заемщиком на основе изучения потребности с накоплением
материальных запасов. При кредитовании принимаются меры по предотвращению
необоснованного роста товарно материальных ценностей и затрат, укреплению
расчетной, финансовой и кредитной дисциплины.
Ссуды, как правило, предоставляются кредитоспособным и
дееспособным заемщикам, независимо от их форм собственности, при отсутствии
ранее просроченной задолженности по ранее выданным ссудам. В отдельных
случаях по решению руководителя банка ссуда может быть предоставлена и при
наличии просроченной задолженности, если она не носит длительного характера
и может быть погашена в ближайшее время.
Особенно тщательно должны рассматриваться вопросы организации кредитных
отношений с заемщиками, имеющими низкую рентабельность, неустойчивое
финансовое состояние, выдача ссуд которым связана с повышенным риском для
банка. Выдача таким заемщикам ссуд, вызываемых необходимостью
удовлетворения социальных и экономических нужд конкретного региона, может
решаться банком после тщательного индивидуального подхода по обоснованным
ходатайствам органов власти или вышестоящих звеньев, только при получении
гарантии на возврат этих ссуд.
Основным элементом в системе банковского кредитования являются методы
кредитования, так как они определяют ряд других элементов этой системы,
таких, как вид ссудного счета, способ регулирования ссудной задолженности,
формы и порядок контроля за целевым использованием заемных средств и
своевременным их возвратом. Следовательно, под методами кредитования
следует понимать способы выдачи и погашения кредита в соответствии с
принципами кредитования. В дореформенный период отечественной банковской
практикой были выработаны два метода кредитования, по остатку и по обороту.
Сущность первого заключается в том, что движение кредита (его выдача и
погашение) увязывалось с движением остатка кредитуемых ценностей. Рост
сверх нормативных запасов вызывал потребность в кредите, а их снижение
потребовало его погашения в соответствующей части. Особенность метода
кредитования по обороту состояла в том, что движение кредита определялось
оборотом материальных ценностей, то есть их поступлением и расходованием.
Погашение кредита осуществлялось по завершении полного кругооборота средств
заемщика в соответствии с планом реализации. В отношении новых коммерческих
структур, то есть субъектов других форм собственности, при выдаче ссуд
коммерческие банки используют другие методы кредитования, опираясь на
имеющийся зарубежный опыт. Сущность первого метода состоит в том, что
вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке.
Этот метод применяется при предоставлении ссуд на конкретные сроки.
При втором методе ссуды предоставляются в пределах заранее
установленного банком лимита, который используется им по мере потребности,
путем оплаты предъявляемых к нему платежных документов в течение
определенного периода. Такая форма предоставления кредита называется
открытием кредитной линии. Открытая кредитная линия позволяет оплатить за
счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном
соглашении, заключаемом между клиентом и банком. В течении срока кредитной
линии клиент может в любой момент получить ссуду без дополнительных
переговоров с банком и каких либо оформлений.
Выдача ссуд клиентам осуществляется с отдельных ссудных лицевых счетов
в зависимости от целевого направления ссуды. Специальные ссудные счета,
как правило, открываются заемщикам, испытывающим постоянную потребность в
банковском кредите, когда кредитом опосредствуется большая часть платежного
оборота хозяйственного органа. Использование специального ссудного счета
для предоставления кредита предполагает направление всей выручки от
реализации товаров в кредит этого счета для своевременного погашения
кредита и обеспечения полного участия собственных средств в
воспроизводственном процессе. Таким образом, по специальному ссудному счету
идут регулярные выдачи кредита и погашения. Предприятию может быть открыт
только один ссудный специальный счет. Но это не исключает возможности
открытия ему параллельно простых ссудных счетов, если банк сочтет нужным
прокредитовать у предприятия отдельно какие либо товары, затраты,
мероприятия. Простые ссудные счета используются в банковской практике
преимущественно для выдачи разовых ссуд. Предприятию сразу может быть
открыто несколько простых ссудных счетов, если оно одновременно пользуется
кредитом под несколько объектов и следовательно, ссуды выдаются на разных
условиях, на разные сроки и под неодинаковые проценты. Такой обособленный
учет ссуд имеет значение для осуществления банковского контроля за их
своевременным погашением заемщиком.
Кредитование заемщика начинается с предоставления заемщиком пакета
документов:
- технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия. При
разработке ТЭО заявитель принимает на себя всю ответственность за полноту
и достоверность предоставляемых данных и расчетов. Для всех исходных
данных и расчетных величин должны быть указаны источники их получения.
Преднамеренное искажение клиентом предоставляемых данных может являться
основанием для прекращения экспертизы и отклонения проекта;
- копии контрактов, договоров, соглашений со всеми приложениями к ним;
- бухгалтерская отчетность, отчет о прибылях и убытках, декларации о
доходах и другие данные для определения финансового состояния и
кредитоспособности клиента за определенный период;
- заявка на предоставление ссуды;
- сведения о движении ТМЦ, срочные обязательства;
- кредитный договор, информация об обеспечении и бизнес план.
Заемщикам, имеющим постоянные кредитные отношения с банком, хорошую у
него репутацию, перечень предоставляемых документов для кредитования может
быть сокращен банком. При необходимости банк может потребовать заключение
аудиторской компании о финансово хозяйственной деятельности заемщика,
наименования банков, в которых открыты расчетные и ссудные счета, размер
имеющейся ссудной задолженности с указанием классификации займа в их
ссудном портфеле, а так же обязательства по обеспечению своевременного
возврата кредита по формам принятым в банковской практике. Кредитный отдел
банка возглавляет всю работу, связанную с подготовкой и прохождением
документов по вопросам кредитования, координирует работу других служб
связанных с кредитованием и отвечает за оперативность и достоверность
предоставляемых заемщиком сведений.
Кредитные работники совместно со специалистами правоведами юридического
отдела изучают юридические дела клиентов на предмет определения их
правового статуса и полномочий. Тщательно изучаются контракты, и дается их
правовая оценка по базисным условиям поставок, срокам, валюте платежа,
формам расчетов и выясняется, соблюдены ли необходимые юридические
требования по ним.
Юридическая служба банка обеспечивает правовую поддержку при
рассмотрении заявки на получение кредита, при заключении кредитного
соглашения, договора залога, при реализации заложенного имущества. В тех
случаях когда выдача ссуды, по каким либо причинам становится невозможной,
об этом составляется письменное мотивированное заключение и передается на
рассмотрение руководителю банка или на коллегиальный орган банка кредитный
комитет. Заключение кредитного отдела и других служб банка являются
основанием для вынесения вопроса о предоставлении кредита, на рассмотрение
кредитной комиссии или правления банка.
При вынесении положительного решения, юридическая служба готовит
договор о залоге, а кредитный отдел - кредитный договор, который затем
подписывается руководителем банка. В соответствии с порядком выдачи и
погашения кредита, предусмотренном в кредитном договоре, кредитным отделом
оформляется распоряжение на выдачу кредита. При выдаче ссуды впервые
обратившемуся заемщику, банку необходимо удостовериться, что в уставе
данного заемщика предусмотрено право его руководства, заключать гот имени
хозяйствующего субъекта хозяйственные договора.
Ссуды предоставляются, как правило, в безналичном порядке. Однако при
необходимости по решению банка, для расчетов с гражданами, атак же при
предоставлении потребительского кредита, ссуды могут выдаваться наличными
деньгами.
В процессе кредитования банки обязаны осуществлять систематический
контроль за обеспечением ссуд, состоянием фактических запасов и затрат,
изменением дебиторской и кредиторской задолженности заемщика. При наличии в
банке сведений о снижении остатков запасов и затрат без Соответствующего
погашения банковских ссуд и изменения кредиторской задолженности, банк
должен осуществить проверку обеспечения кредита у заемщика по данным
бухгалтерского учета либо в натуре. Проверка обеспечения производится в
обязательном порядке, на определенные даты по данным баланса.
Порядок, сроки и способы погашения задолженности по ссудам
предусматриваются в кредитном договоре. Конкретные сроки возврата заемщиком
ссуд, оформляются срочными обязательствами в тех числах, в которых согласно
расчету потребности ссуд, предусматривается снижение ссудной задолженности
исходя из фактически сложившейся к началу периода.
В процессе кредитования под совокупность запасов ТМЦ и затрат по
простому ссудному счету выручка от реализации продукции и прочие денежные
поступления зачисляются на расчетный счет, а погашение ссуд с расчетного
может производиться ежедневно или в другие сроки по кредитному договору:
- путем самостоятельного перечисления банком с расчетного на ссудный счет
свободною остатка денежных средств, оставшихся после совершения
первоочередных и других платежей;
- путем взыскания в бесспорном порядке с расчетного счета заемщика
задолженности по ссудам;
- путем досрочного взыскания по распоряжению банка, при выявлении
необеспеченной задолженности по ссудам.
Погашение основного долга и процентов по нему производится платежным
поручением заемщика. В случае его не предоставления поручения, банк имеет
право взыскивать со счета гаранта инкассовым поручением. В случаях
погашения ссуды единовременно в крупной сумме в кредитном договоре может
предусматриваться возможность резервирования заемщиком на отдельном счете
по учету депозитов средств в полной или частичной сумме предстоящего
погашения ссуды до наступления ее срока, на условиях по соглашению сторон.
При возникновении у заемщика временных финансовых затруднений, заемщику
может быть предоставлена отсрочка (пролонгация) погашения ссуды на срок не
более 6 месяцев под повышенный процент, что предусматривается в кредитном
договоре. Задолженность по ссуде выносится на счет просроченных ссуд, если
при наступлении срока платежа по ссуде отсутствуют средства на расчетном
счете. К досрочному погашению могут быть предъявлены и срочные
обязательства с наступившими сроками платежей, если банком кредитором
будут, выявлены нарушения в хранении, учете или не целевое использование
полученного кредита.
В случае отсутствия у заемщика реальной перспективы погашения не
обеспеченной возвратом задолженности по ссуде и процентов по ней банк
кредитор:
- предъявляет сумму долга к взысканию своим распоряжением в бесспорном
порядке со счета гаранта или поручителя без предварительного уведомления
- получает удовлетворение из стоимости заложенного заемщиком имущества, в
порядке определенном кредитным договором;
- предъявляет к оплате требования и счета заемщика к другому лицу, которые
- заемщик уступил в пользу банка, а так же взыскивает с расчетного счета
заемщика штрафы и неустойку, оговоренные в кредитном договоре.
Размер платы за пользование ссудой устанавливается в зависимости от
срока пользования или риска неплатежеспособности заемщика, платы за
кредитные ресурсы, характера и надежности предоставленного обеспечения,
ставки рефинансирования Национального банка, ставок конкурирующих банков и
других факторов с таким расчетом, что бы сумма полученных от заемщика
процентов покрывала расходы банка по привлечению средств, необходимых для
предоставления запрашиваемых ссуд, затрат на ведение банковского дела, а
так же получение соответствующего дохода и прибыли.
Кредитный отдел банка должен осуществлять систематический контроль
выполнением условий заключенных кредитных договоров, эффективным
использованием заемщиком полученных ссуд, своевременным и полным их
возвратом, при этом поддерживая тесный контакт с заемщиком на протяжении
всего срока пользования ссудой. В этих целях осуществляется систематический
анализ хозяйственной деятельности заемщиков их финансового положения. При
этом используются все виды финансовой и иной информации. Кредитные
работники всю информацию, полученную при оформлении ссуд и контроле за их
движением систематизируют в специальных кредитных делах заемщиков,
накапливают различные финансовые и экономические показатели, анализы
прогнозов и перспектив заемщиков.
По отношению к заемщикам, не выполняющим свои обязательства в случаях
если это ставит под угрозу своевременное и полное погашение задолженности
по ссудам, а так же при выявлении случаев недостоверности отчетности
принимаются следующие меры воздействия:
- предупреждают заемщика о прекращении дальнейшего кредитования, если в
согласованные сроки не будут выполнены рекомендации банков -
приостанавливают дальнейшую выдачу предусмотренных договорами ссуд;
- в случае неуплаты очередных взносов в погашение ссуды и
бесперспективность их своевременного возврата в дальнейшем предъявляют к
взысканию всю сумму полученных заемщиками ссуд - при выявлении факторов
не целевого использования ссуд, взыскивают неправомерно использованные
ссуды со взиманием повышенной процентной ставки, сокращают объем ссуд
или полностью прекращают дальнейшее кредитование мероприятия по
кредитному договору - при наличии просроченной задолженности по ссудам
новые ссуды не выдаются, а у заемщиков кредитующихся по специальным
ссудным счетам, поступающая выручка направляется на погашение
просроченной задолженности по ссудам.
В случае приостановки деятельности заемщика, а так же при вовлечении
его в, судебный процесс, в котором сумма иска составляет существенную
величину по отношению к сумме его собственных оборотных средств, банк
прекращает выдачу новых ссуд, и рассматривает вопрос о необходимости
досрочного взыскания ранее выданных ссуд. После погашения
просроченной задолженности по ссудам вопрос о возобновлении выдачи ссуд
заемщику может быть решен положительно при условии устранения причин
вызвавших образование просроченной задолженности. В отношении заемщика, не
выполняющего своих обязательств по своевременному возврату полученных ссуд,
банк может обратиться с ходатайством в суд о возбуждении дела об объявлении
его неплатежеспособным в соответствии, с Законом Республики Казахстан" О
банкротстве". При ликвидации заемщика, права преемственности не происходит,
а банк обязан в соответствии с Гражданским законодательством и Законом " О
банкротстве", предъявить требования ликвидационной комиссии о погашении
ссудной задолженности.
Банки и хозяйственные органы на кредитном рынке вступают в договорные
отношения, как кредиторы и заемщики. Они оформляют кредитный договор,
который является основой взаимоотношений банка со ссудозаемщиками Отношения
между кредитором и заемщиком, их связь друг с другом, являются
взаимоотношениями двух субъектов воспроизводства, которые выступают во
первых, как самостоятельные юридические лица, во вторых как обеспечивающие
взаимный экономический интерес друг к другу. Поэтому можно сказать, что
кредитный договор относится к типу хозяйственных договоров. Особенностью
договорных отношений в сфере кредита является то, что один и тот же субъект
может выступать одновременно и как кредитор и как заемщик.
Банк вправе производить проверку обеспечения выданного кредита в том
числе на месте (у заемщика) и целевого использования кредита, прекращать
выдачу новых ссуд и предъявлять ко взысканию ранее выданные при нарушении
заемщиком условий договора, а так же при выявлении случаев недостоверности
отчетности, запущенности в бухгалтерском учете, неоднократной задержки
уплаты процентов за кредит, взимать с заемщика при пролонгации кредита
соответствующее комиссионное вознаграждение, пересматривать в одностороннем
порядке процентные ставки за пользование кредитом в случае изменения уровня
процентной ставки ЦБР, нормы обязательных резервов депонируемых
коммерческими банками в ЦБР, производить начисление и взыскание компенсации
за неиспользованный кредит (в случае официального отказа заемщика от
кредита или его части в течении срока действия договора). Заемщик
обязуется :
- использовать выданный кредит на цели, предусмотренные кредитным
договором;
- возвратить выданный кредит в сроки по кредитному договору;
- своевременно уплачивать банку проценты за пользование кредитом;
- своевременно предоставлять баланс и другие документы, необходимые банку
для осуществления контроля за ссудой;
- обеспечить достоверность предоставляющихся в банк данных для получения
кредита и последующего контроля, за его использованием;
- предоставлять кредитору доступ к первичным отчетным и бухгалтерским
документам по его требованию по вопросам .касающимся выданного кредита;
- заблаговременно информировать банк о предстоящем изменении организационно
правовой формы или другой реорганизации - при реорганизации или
ликвидации незамедлительно погасить задолженность по кредиту с полной
оплатой процентов независимо от договорного срока погашения кредита.
Банк обязуется:
- предоставлять кредит заемщику в объемах и в сроки по договору -
информировать заемщика о фактах и причинах досрочного взыскания банком
кредита;
- ежемесячно в определенный срок начислять проценты за предоставленный
кредит;
- информировать заемщика об изменениях в нормативных документах по вопросам
кредитования и расчетов, вносимых по решению ЦБР, органов власти и
управления.
За нарушение в кредитном договоре в 4 разделе предусматривается
ответственность сторон, в том числе и имущественная. Банк за нарушение
заемщиком взятых на себя обязательств может приостанавливать дальнейшую
выдачу кредита, предъявлять его к досрочному взысканию, сокращать сумму
предусмотренного по договору кредита, увеличивать процентную ставку по
нему. Заемщик может потребовать от банка возмещения убытков, возникших
вследствие не предоставления ему совсем или не в полном объеме
предусмотренного по договору кредита. В то же время заемщик за неполное
использование кредита уплачивает неустойку в размере платы банка за
привлеченные ресурсы и недополученной маржи в отчетном периоде. При всем
этом необходимо иметь в виду, что неизбежность наказания за невыполнение
взятых па себя обязательств не означает, что субъекты кредитных
взаимоотношений не имеют права на взаимные льготы и поощрения по условиям
его выполнения.
... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
