Анализ кредитования малого бизнеса в Казахстане
Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты банковского кредитования 6
1.1 Сущность и функции кредита 6
1.2 Условия и формы кредитования 14
1.3 Основные принципы кредитования 26
Глава 2. Анализ кредитования малого бизнеса в Казахстан ... ... ... ... ..31
2.1 Кредиты, предоставляемые банками второго уровня малому бизнесу в Казахстане по Программе ЕБРР 31
2.2 Текущее состояние малого бизнеса в Казахстане 46
2.3 Проблемы кредитования малого бизнеса в Казахстане и
путь его решения. 50
Глава 3 Перспективы развития малого бизнеса в Казахстане ... ... ... ..56
3.1 Микрокредитование . форма поддержки малого
бизнеса в Казахстане 56
3.2 Кредитное бюро в Казахстане 65
Заключение 75
Список использованной литературы 82
Приложение 84
Глава 1. Теоретические аспекты банковского кредитования 6
1.1 Сущность и функции кредита 6
1.2 Условия и формы кредитования 14
1.3 Основные принципы кредитования 26
Глава 2. Анализ кредитования малого бизнеса в Казахстан ... ... ... ... ..31
2.1 Кредиты, предоставляемые банками второго уровня малому бизнесу в Казахстане по Программе ЕБРР 31
2.2 Текущее состояние малого бизнеса в Казахстане 46
2.3 Проблемы кредитования малого бизнеса в Казахстане и
путь его решения. 50
Глава 3 Перспективы развития малого бизнеса в Казахстане ... ... ... ..56
3.1 Микрокредитование . форма поддержки малого
бизнеса в Казахстане 56
3.2 Кредитное бюро в Казахстане 65
Заключение 75
Список использованной литературы 82
Приложение 84
Термин "Коммерческий банк" возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы. Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарообменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала.
создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги. За последнее время произошли значительные изменения в становлении банковской системы Казахстана. Определились банки-лидеры, сформировались основные направления банковской специализации, завершился раздел клиентской базы между финансовыми институтами.
Переход Казахстана к рыночной экономике, повышение эффективности его функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.
Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.
создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги. За последнее время произошли значительные изменения в становлении банковской системы Казахстана. Определились банки-лидеры, сформировались основные направления банковской специализации, завершился раздел клиентской базы между финансовыми институтами.
Переход Казахстана к рыночной экономике, повышение эффективности его функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.
Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.
1. Закон «О государственной поддержке малого предпринимательства», Указ Президента Республики Казахстан № 4189 от
31.12.98г.
2. Закон «О банках и банковской деятельности» от 31.08.95г.
3. «Правила ведения документации по кредитованию банками
второго уровня», утвержденные Постановлением Правления
НБРК №276 от 16.08.99г.
4. «Правила о пруденциальных нормативах», утвержденные
Постановлением Правления НБРК №219 от 23.05.97г.
5. Положение «О классификации активов и условных обязательств
и расчете провизии по ним банками второго уровня Республики
Казахстан», утвержденное Постановлением Правления НБРК
№218от23.05.97г.
6. Арыстанов А.К. Микрокредитование как форма поддержки
малого бизнеса в Республике Казахстан// Вестник
Московского Университета. Серия 6. Экономика.-2002.-№2.-
С.40-46.
7. Банковское законодательство/Под ред. Е. Ф. Жукова, М.:
ЮНИТИ,2001.
8. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. М.: Банки и
биржи. 2001 г.
9. Деньги. Кредит. Банки. /Под ред. Жукова Е.Ф., М.,1999.
10. Деньги. Кредит. Банки. /Под ред. О. И. Лаврушина, М.:
Финансы и статистика, 1998.
11. Дауранов И. и др. Малый, бизнес: проблемы оформления
кредита, Дауранов И., Шишкина А., Рудецких А. // Вестник
предпринимателя 2001 .-№4.-С,21-28.
12. Дауранов И. и др. Малый бизнес: итоги 2002, ожидания 2003 /
Дауранов И., Рудецких А., Шиянова Е.// Вестник
предпринимателя. -2003. -№2.-С.23-26.
13. Дауранов И. и др. Вопросы расширения доступа малых предприятий к банковским кредитным продуктам/ Дауранов И.,
Рудецких А.// Вестник предпринимателя.-2002.-№12.-С.36-39
14. Дауранов И., Шишкина А., Рудецких А.// Банки Казахстана.-
2000.-№11.-С.13-16.
15. Дауранова Э. Кредитное бюро в Казахстане// Вестник
предпринимателя. - 2003.-№2-С.27-28. 1 6. Есентугелов К. К
вопросу о расширении кредитования малого бизнеса // АльПари.-
2002.-№6-С.72-75.
16. Каскирова М. Вклад в развитие: Банковский сектор// Деловая
неделя. - 2002. - 24 мая (№19).-С5.
17. Кононович Е. Большие перспективы малого бизнеса //
Казахстанская правда.-2003.-22 января.-С.5.
18. Нурсеит Н. Текущее состояние и проблемы кредитования малого
бизнеса в Республике Казахстан клиентов// Банки Казахстана. -
2000.-№ 12. - С. 11-17.
19. Программа малого бизнеса Европейского Банка Реконструкции и
Развития // Новое поколение.-2001.4 мая (№18).-С.22.
20. Токсанова А.Н. Финансирование малого бизнеса// Финансы
Казахстана.-2002.-№1.-С.94-96.
21. Умбетов А. Оценить риск сложно, но возможно: О кредитовании
малого бизнеса и роли банков// Экспресс К. - 2001. - 14 января.-
С.5-6.
22. Царегородцева М.А. Банк кредитования малого бизнеса// Деньги и кредит.-2002.-№12.-С.58-60.
31.12.98г.
2. Закон «О банках и банковской деятельности» от 31.08.95г.
3. «Правила ведения документации по кредитованию банками
второго уровня», утвержденные Постановлением Правления
НБРК №276 от 16.08.99г.
4. «Правила о пруденциальных нормативах», утвержденные
Постановлением Правления НБРК №219 от 23.05.97г.
5. Положение «О классификации активов и условных обязательств
и расчете провизии по ним банками второго уровня Республики
Казахстан», утвержденное Постановлением Правления НБРК
№218от23.05.97г.
6. Арыстанов А.К. Микрокредитование как форма поддержки
малого бизнеса в Республике Казахстан// Вестник
Московского Университета. Серия 6. Экономика.-2002.-№2.-
С.40-46.
7. Банковское законодательство/Под ред. Е. Ф. Жукова, М.:
ЮНИТИ,2001.
8. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. М.: Банки и
биржи. 2001 г.
9. Деньги. Кредит. Банки. /Под ред. Жукова Е.Ф., М.,1999.
10. Деньги. Кредит. Банки. /Под ред. О. И. Лаврушина, М.:
Финансы и статистика, 1998.
11. Дауранов И. и др. Малый, бизнес: проблемы оформления
кредита, Дауранов И., Шишкина А., Рудецких А. // Вестник
предпринимателя 2001 .-№4.-С,21-28.
12. Дауранов И. и др. Малый бизнес: итоги 2002, ожидания 2003 /
Дауранов И., Рудецких А., Шиянова Е.// Вестник
предпринимателя. -2003. -№2.-С.23-26.
13. Дауранов И. и др. Вопросы расширения доступа малых предприятий к банковским кредитным продуктам/ Дауранов И.,
Рудецких А.// Вестник предпринимателя.-2002.-№12.-С.36-39
14. Дауранов И., Шишкина А., Рудецких А.// Банки Казахстана.-
2000.-№11.-С.13-16.
15. Дауранова Э. Кредитное бюро в Казахстане// Вестник
предпринимателя. - 2003.-№2-С.27-28. 1 6. Есентугелов К. К
вопросу о расширении кредитования малого бизнеса // АльПари.-
2002.-№6-С.72-75.
16. Каскирова М. Вклад в развитие: Банковский сектор// Деловая
неделя. - 2002. - 24 мая (№19).-С5.
17. Кононович Е. Большие перспективы малого бизнеса //
Казахстанская правда.-2003.-22 января.-С.5.
18. Нурсеит Н. Текущее состояние и проблемы кредитования малого
бизнеса в Республике Казахстан клиентов// Банки Казахстана. -
2000.-№ 12. - С. 11-17.
19. Программа малого бизнеса Европейского Банка Реконструкции и
Развития // Новое поколение.-2001.4 мая (№18).-С.22.
20. Токсанова А.Н. Финансирование малого бизнеса// Финансы
Казахстана.-2002.-№1.-С.94-96.
21. Умбетов А. Оценить риск сложно, но возможно: О кредитовании
малого бизнеса и роли банков// Экспресс К. - 2001. - 14 января.-
С.5-6.
22. Царегородцева М.А. Банк кредитования малого бизнеса// Деньги и кредит.-2002.-№12.-С.58-60.
Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 76 страниц
В избранное:
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 76 страниц
В избранное:
Содержание
Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты банковского кредитования 6
1.1 Сущность и функции кредита 6
2. Условия и формы кредитования 14
3. Основные принципы кредитования 26
Глава 2. Анализ кредитования малого бизнеса в Казахстан ... ... ... ... ..31
1. Кредиты, предоставляемые банками второго уровня малому бизнесу в
Казахстане по Программе ЕБРР 31
2. Текущее состояние малого бизнеса в Казахстане 46
2.3 Проблемы кредитования малого бизнеса в Казахстане и
путь его решения. 50
Глава 3 Перспективы развития малого бизнеса в Казахстане ... ... ... ..56
3.1 Микрокредитование - форма поддержки малого
бизнеса в Казахстане 56
3.2 Кредитное бюро в Казахстане 65
Заключение 75
Список использованной литературы 82
Приложение 84
ВВЕДЕНИЕ
Термин "Коммерческий банк" возник на ранних этапах развития банковского
дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce),
товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы. Банки
кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с
товарообменом. С развитием промышленного производства возникли операции по
краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение
оборотного капитала.
создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки
кредитов постепенно увеличивались, часть банковских ресурсов начала
использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги. За последнее
время произошли значительные изменения в становлении банковской системы
Казахстана. Определились банки-лидеры, сформировались основные направления
банковской специализации, завершился раздел клиентской базы между
финансовыми институтами.
Переход Казахстана к рыночной экономике, повышение эффективности его
функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить
без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.
Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование
источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений
научно-технического прогресса.
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное
становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов
предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем
экономическом пространстве.
Объективная необходимость кредитования предприятий обусловлена
особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное
образование денежных резервов, различная длительность оборота средств в
хозяйстве, тесное переплетение наличного и безналичного оборота,
обособление средств в рамках. экономических субъектов. В процессе
кругооборота средства в одних хозяйственных звеньях высвобождаются, а у
других возникает потребность в их использовании. Необходимость кредитования
обусловлена также коммерческой организацией управления в условиях рынка,
когда на каждом предприятии в условиях кругооборота капитала возникает
дополнительная потребность в средствах. При помощи кредитного механизма
предприятия получают средства, необходимые им для нормальной работы.
Кредит имеет большое значение в развитии экономических связей между
отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и
использовании доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное
воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и
скорости обращения денег. Благодаря кредиту происходит боле быстрый процесс
капитализации прибыли, а, следовательно, и концентрации производства.
Цель дипломной работы проанализировать теорию банковских кредитов,
определить функции кредита, определить условия и формы кредитования.
Выделить наиболее эффективные формы кредитования, применение этих форм в
банковской системе современного Казахстана Выявить проблемы кредитования,
связанные с профессиональной банковской и казахстанской общегосударственной
спецификой, выявить способы совершенствования банковских методик, а также
определить перспективы банковского менеджмента в управлении кредитами.
Для достижения поставленной цели были использованы нормативные и
законодательные акты, труды специалистов и банковских деятелей,
статистические данные, исследовательские статьи в периодической литературе.
Кроме теоретических изысканий, использовались также документы, составляемые
при оформлении кредита и устные консультации работников банка.
Все это позволило полно и подробно рассмотреть процесс кредитования в
целом, его отдельные аспекты. Изучены теоретическая и документарная стороны
процесса. Были определены функции кредитора и заемщика, их права и
обязанности, а также линии поведения той и другой: стороны в рыночных
условиях на всем протяжении взаимодействия. При исследовании всех имеющихся
данных, были рассмотрены возможные пути развития кредитных отношений в
Казахстане.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав,
заключения, списка литературы и приложений. Первая глава посвящена
теоретическим аспектам кредитного процесса - в ней рассмотрена сущность и
основные принципы кредитования. Во второй главе приводится анализ процесса
кредитования коммерческими банками: указаны документы, необходимые для
предоставления кредита, определены типы банковских кредитов, рассмотрено
текущее состояние малого бизнеса в Казахстане, а также проблема
кредитования - ее решение. В третьей главе определены перспективы развития
малого бизнеса в Казахстане.
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКОГО
КРЕДИТОВАНИЯ
1.1 Сущность и функции кредита
Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с
уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый
элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано
непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг
другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.
Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и
оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала
происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе
производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость
готовой продукции частями. Постепенные -восстановление стоимости основного
капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные
средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе
возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно
крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы
происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в
кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу
сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит
несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов
появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт
возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает
относительное противоречие между временным оседанием средств и
необходимостью, их использования и хозяйстве.
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной
методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы
строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке
ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе
развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в
общегосударственном и международном кредитном законодательствах:
Возвратность кредита
Этот принцип выражает необходимость своевременного возврат полученных
от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования
заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной
ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет
предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что
обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого
условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике
кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало
неофициальное понятие безвозвратная ссуда. Эта форма кредитования имела
достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и
выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд,
возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового
состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды
являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых
через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло
кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части
бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же
недопустимо, как, например, понятие "планово-убыточное частное
предприятие".
Срочность кредита
Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для
заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном
договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия
является для кредитора достаточным основанием для применения к
заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а
при дальнейшей отсрочке (в нашей стране - свыше трех месяцев) -предъявления
финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого
правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в
кредитном договоре изначально не определяется. Эти ссуды, достаточно
распространенные в XIX - начале XX вв. (например, в аграрном комплексе
США), в современных условиях практически не применяются, прежде всего из-за
создаваемых ими сложностей в процессе кредитного планирования. Кроме того,
договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его
погашения, четко устанавливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с
момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств,
что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа.
Платность кредита. Ссудный процент.
Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата
заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права па их
использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в
фактическом распределении дополнительно полученной за счет его
использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение
рассматриваемый принцип находит в процессе установлении величины
банковского процента, выполняющего три основные функции:
перераспределение части прибыли юридических и дохода
физических лиц;
регулирование производства и обращения путем распределения
ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и
международном уровнях;
на кризисных этапах развития экономики — антиинфляционную
защиту денежных накоплений клиентов банка.
Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы
годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного
кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.
Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на
специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к
его наиболее продуктивному использованию. Именно эта стимулирующая функция
не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда
значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными
банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5 - 5 % годовых) или на
беспроцентной основе.
Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на
другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают, общественно
необходимые затраты труда на их производство, цены кредита отражает общее
соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от
целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:
цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный
процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрою подъема
снижается);
темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько
отстают от темпов повышения ссудного процента); эффективности
государственного кредитного регулирования осуществляемого
через учетную политику центрального банка в процессе кредитования
им коммерческих банков; ситуации на международном кредитном
рынке (например, проводившаяся США в 80-х гг. политика
удорожания кредита обусловила привлечение зарубежного капитала в
американские банки, что отразилось па состоянии
соответствующих национальных рынков);
динамики денежных накоплений физических и юридических лиц (при
тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило,
увеличивается);
динамики производства и обращения, определяющей потребности и
кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных
заемщиков;
сезонности производства (например, в России ставка ссудного процента
традиционно повышается в августе-сентябре, что связано с
необходимостью предоставления аграрных кредитов и кредитов для завоза
товаров на Крайний Север); соотношения между размерами кредитов,
предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный
процент стабильно возрастает при увеличении
внутреннего государственного долга). Обеспеченность кредита
Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных
интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя
обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования,
как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален в период
общей экономической нестабильности, например, в отечественных условиях.
Целевой характер кредита
Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая
необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора.
Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного
договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в
процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком.
Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного
отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.
Дифференцированный характер кредита
Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной
организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая
реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного
банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки
отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)
Место и роль кредита в экономической системе общества определяются
также, прежде всего выполняемыми им функциями как общего, так и
селективного характера.
Пере распределительная функция.
В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в
качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые
ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в
другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на
дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит
выступает в роле стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая,
удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения
капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях
практическая реализация указанной функции может способствовать углублению
диспропорций в структуре рынка, где перелив капиталов из сферы производства
в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью
кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач
государственного регулирования кредитной системы - рациональное определение
экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в
те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с
позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных
субъектов хозяйствования.
Экономия издержек обращения.
Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из
экономической сущности кредита, источником которого выступает в том числе
финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота
промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и
расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не
только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь
широкое распространение получили ссуды па восполнение временного недостатка
собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями
заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала,
а следовательно, и экономию общих издержек обращения.
Ускорение концентрации капитала.
Процесс концентрации капитала является необходимым условием
стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта
хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные
средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной
хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу
прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с
кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация
исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на
стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной
экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их
для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер
хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в
отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект,
позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами
отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер
деятельности.
Обслуживание товарооборота.
В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует па
ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него,
в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие
инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает
замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет
механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках.
Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит
как необходимый элемент современных отношений товарообмена.
Ускорение научно-технического прогресса.
В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим
фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта
хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть
отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-
технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в
других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и
реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование
большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном
финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же
необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме
непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий,
затраты на которое первоначально финансируются предприятиями, в том числе и
за счет целевых кратко- и долгосрочных ссуд банка.
Итак, кредит - это экономические отношения, возникающие между
кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное
пользование. В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие
функции:
- аккумуляция временно свободных денежных средств;
* перераспределение денежных средств на условиях их
последующего возврата;
* создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских
билетов) и кредитных операций;
- регулирование объема совокупного денежного оборота.
1.2 Условия и формы кредитования
Кредит, по определению, это денежные средства или иные вещи,
объединенные родовыми признаками, переданные в долг одной стороной другой
стороне. Следовательно, под кредитными правоотношениями понимаются все
правоотношения, возникающие вследствие предоставления (передачи),
использования и при условии возврата денежных средств или иных вещей. На
практике кредит может существовать как в чистом виде (займы, банковские
ссуды), так и служить составной частью самых различных гражданско-правовых
обязательств.
Банковский кредит, требования, которые предъявляются к ею оформлению,
обладают определенными особенностями, отличными от иных видов кредита.
Прежде всего следует отметить, что кредитные отношения банка с клиентом
строятся на принципах срочности, возвратности, платности и обеспеченности
кредита и оформляются договором. Банковское кредитование отличается
следующими особенностями.
Во-первых, эти правоотношения характеризуются специальным субъектным
составом: кредитором в данном случае выступает банк или иная кредитная
организация, которая регулярно, профессионально на основании специально
выданного Центральным Банком разрешения (лицензии) осуществляет подобного
рода операции для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности.
Во-вторых, если по договору -займа либо в результате предоставления
товарного или коммерческого кредита предметом договора могут служить не
только денежные средства, но и иные вещи, определенные родовыми
признаками, то предметом договора банковского кредита могут быть только
денежные средства.
В-третьих, особенностью договора банковского кредита является его
возмездный характер, т.е. уплата "клиентом процентов за пользование
денежными средствами кредитной организации в течение определенного срока
- в отличие от обычного договора займа, предполагающего как возмездный,
так и безвозмездный характер правоотношений сторон.
В-четвертых, обеспеченность кредита. В качестве обеспечения
своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство,
гарантию другого банка, а также обязательства в иных формах, допустимых
банковской практикой.
В-пятых, отличие от договора займа кредитный договор содержит
требование целевого использования заемных средств с указанием конкретных
целей.
В-шестых, кредитный договор заключается обязательно в письменной форме.
Обязательность такого оформления определена действующим законодательством,
при этом несоблюдение письменной формы влечет за собой недействительность
кредитного договора.
В-седьмых, в соответствии с действующим законодательством денежные
средства по договору кредита могут быть предоставлены предприятию-заемщику
только в безналичной форме.
Предоставление коммерческими банками кредита предприятиям
осуществляется на основе кредитного договора, который иначе называют
договором банковской ссуды. Правила предоставления кредита, порядок, этапы
и условия заключения кредитных договоров коммерческие банки разрабатывают
самостоятельно с учетом рекомендаций и указаний Центрального Банка.
Для решения вопроса о целесообразности предоставления кредита тому или
иному заемщику последний обязан представить в коммерческий банк
определенный набор документов:
- заявку на получение кредита;
копии учредительных документов заемщика, заверенные
нотариально (свидетельство о регистрации предприятия, устав, учредительный
договор);
* баланс на последнюю отчетную дату, заверенный налоговой
инспекцией:
* технико-экономическое обоснование окупаемости проекта;
- копии договоров (контрактов) в подтверждение сделки;
заверенную нотариусом банковскую карточку с образцами подписей
руководителя предприятия, главного бухгалтера и оттиском печати;
- документы, подтверждающие наличие обеспечения кредита (договор
залога, договор поручительства, банковская гарантия и.т.д.).
В зависимости от финансового состояния заемщика и иных обязательств
указанный перечень может быть, значительно расширен.
В результате анализа предоставленных документов, а также, возможно,
проведения исследований и оценки результатов хозяйственно-финансовой
деятельности заемщика, - его деловой репутации, платежеспособности
(особенно, когда рассматривается вопрос о предоставлении достаточно крупных
сумм на значительный срок) принимается решение о выдаче кредита. Оформление
кредитной сделки производится путем заключения договора.
Кредитная политика определяет такие важнейшие условия кредитования, как
цену и валюту кредита.
Цена кредита формируется в зависимости от складывающихся на рынке
ставок вознаграждения (интереса), предлагаемых другими финансовыми
институтами, экономической стоимости активов и пассивов банка, ставки
рефинансирования Центрального Банка, содержание кредитуемого проекта и
прочих факторов. Ставка вознаграждения (интереса) устанавливается Кредитным
комитетом, Правлением или Советом директоров в рамках определенных им
полномочий и оговаривается в Кредитном договоре.
Валюта кредита. В соответствии с принципами управления кредитными
рисками банк самостоятельно определяет валюту выдаваемого кредита. Как
правило, банк предоставляет кредиты в национальной валюте с фиксацией
валютного эквивалента по курсу Центрального Банка, а также в иностранной
валюте, главным образом в долларах США.
Валюта кредита определяется Кредитным комитетом в зависимости от
характера финансируемого проекта и текущего (перспективного) состояния
валютного рынка.
Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким
базовым признакам, важнейшим :из которых следует отнести , категории
кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная
ссуда. Исходя из этого можно выделить следующие шесть достаточно
самостоятельных форм кредита, каждая из которых в свою очередь распадается
на несколько разновидностей по более детализированным классификационным
параметрам.
Банковский кредит. Одна из наиболее распространенных форм
кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс
передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется
исключительно специализированными кредитно-финансовыми
организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от
Центрального Банка. В роли заемщика могут выступать только юридические
лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или
кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного
процента или банковского процента, ставка которого определяется по
соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных
условий кредитования. Классифицируется по ряду базовых признаков. Сроки
погашения:
* Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после
поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время
они практически используются в большинстве стран, так как требуют
относительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в
экономике в целом;
* Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение
временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика.
Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рынка
ссудных капиталов - денежный рынок. Средний срок погашения по этому
виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно
применяются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере
услуг, в режиме межбанковского кредитования; В современных условиях
краткосрочные кредиты, получившие однозначно доминирующий
характер на рынке ссудных капиталов характеризуется следующими
отличительными признаками:
а) более короткими сроками, обычно не превышающими одного Месяца;
б) ставкой процента. Обратно пропорциональной сроку возврата ссуды;
в) обслуживанием в основном сферы обращения, так как недоступны за
цен для структур производственного характера.
- Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года (в
отечественных условиях — до трех-шести месяцев) на. цели как
производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее
распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании
инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций;
- Долгосрочные ссуды, используемые, как правило, в инвестиционных
целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных
средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов.
Применяются при кредитовании реконструкции, технического
перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер
деятельности. Особое развитие получили в капитальном строительстве,
топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний
срок их погашения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более
лет, особенно при получении соответствующих финансовых гарантий со стороны
государства. Способ погашения:
- Ссуды, погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны
заемщика. Традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, весьма
функциональная с позиции юридического оформления, так как не требует
использования механизма исчисления дифференцированного процента;
Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действии
кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются
договором, в том числе — в части антиинфляционной защиты интересов
кредитора. Всегда используются при долгосрочных ссудах и, как правило,
при среднесрочных. Способ взимания ссудного процента:
Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего
погашения. Традиционная для рыночной экономики форма оплаты
краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции
простоты расчета характер.
Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами
заемщика в течение всего срока действия кредитного договора.
Традиционная форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая
достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности
сторон (например, по долгосрочным ссудам выплата процента может
начинаться как по завершении первого года пользования кредитом, так и
спустя более продолжительный срок); Ссуды, процент по которым
удерживается банком в момент непосредственной выдачи их
заемщику. Для развитой рыночной экономики эта форма абсолютно
нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом. Наличие
обеспечения:
Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата
которых является непосредственно кредитный договор. В ограниченном объеме
применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования
постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным
возможностью непосредственно контролирован, текущее состояние расчетного
счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могут
использоваться лишь в порядке исключения с обязательным страхованием
выданной ссуды, обычно - за счет заемщика. В отечественной практике
применяются коммерческими банками лишь при кредитовании, собственных
учреждений; Обеспеченные ссуды как основная разновидность современного
банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли
обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на
правах собственности, чаще всего -недвижимость или ценные бумаги. При
нарушении заемщиком своих обязательств это, имущество переходит в
собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные
убытки. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше среднерыночной
стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон. В
отечественных условиях основная проблема при оформлении обеспеченных
кредитов - процедура оценки стоимости имущества из-за незавершенности
процесса формирования ипотечного и фондового рынков;
- Ссуды под финансовые гарантии третьих, лиц, реальные выражением
которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта
возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным
заемщиком условий кредитного договора., В роли финансового гаранта могут
выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стропы
кредитора, а также органы государственной власти любого уровня, В условиях
развитой рыночной экономики получили широкое распространение, прежде всего
в сфере долгосрочного кредитования, в отечественной практике до настоящего
времени имеют ограниченное применение из-за недостаточного доверия со
стороны кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и к
государственным органам, особенно муниципального и регионального
уровней. Целевое назначение:
- Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему
усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых
ресурсах. В современных условиях имеют ограниченное применение в сфере
краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании
практически не используется;
Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать
выделенные банком ресурсы исключительно для, задач, определенных условиями
кредитного договора (например, расчета за приобретаемые товары, выплаты
заработной платы персоналу, капитального развития и т. п.) Нарушение
указанных обязательств, как-уже отмечалось в настоящей главе, влечет за
собою применение к заемщику установленных договором санкций в форме
досрочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки.
Категории потенциальных заемщиков:
- Аграрные ссуды - одна из наиболее распространенных разновидностей
кредитных операций, определивших появление специализированных
кредитных организаций, Характерной их особенностью является четко
выраженный сезонных характер, обусловленный спецификой
сельскохозяйственного производства;
Коммерческие ссуды, предоставляемые субъектам хозяйствования,
функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они имеют срочный
характер, удовлетворяя потребности в заемных ресурсах в части, не
покрываемой коммерческим кредитом. Составляют основной объем кредитных
операций казахстанских банков;
- Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками
брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции
по купле-продаже ценных бумаг. Характерная особенность этих ссуд в
зарубежной и российской практике — изначальная ориентированность на
обслуживание не инвестиционных, а игровых (спекулятивных) операций на
фондовом рынке;
- Ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предоставляемые как
обычными, так и специализированными ипотечными банками. В современной
зарубежной практике получили столь широкое распространение, что в некоторых
источниках выделяются в качестве самостоятельной формы кредита. В
отечественных условиях начали получать ограниченное распространение лишь с
1994 г., что связано с незавершенностью процесса приватизации и отсутствием
законодательных актов, четко определяющих права собственности на основные
виды недвижимости (прежде всего - на землю);
Межбанковские ссуды - одна из наиболее распространенных форм
хозяйственного взаимодействия кредитных организаций. Текущая ставки по
межбанковским кредитам является - важнейшим фактором определяющим учетную
политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им
ссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит от Центрального Банка,
являющегося активным участником и прямым координатором рынка межбанковских
кредитов.
Коммерческий кредит.
Одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая
вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию
безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финансово-
хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации
продукции или услуге отсрочкой платежа.
Основная цель этой формы кредита ~ ускорение процесса реализации
товаров, а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли. Инструментом
коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые
обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение
получили две формы векселя — простой вексель, содержащий прямое
обязательство заемщика на выплату
установленной суммы непосредственно кредитору, и переводной (тратта),
представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате
установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных
условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между
поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой
продукции на условиях коммерческого кредита. Коммерческий кредит
принципиально отличается от банковского кредита:
в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые
организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо
реализацией товаров или услуг; предоставляется исключительно в товарной
форме; ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в
современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых
компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя
предприятия различной специализации и направлений деятельности; - средняя
стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского
процента на данный период времени при юридическом оформлении сделки между
кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не
определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой
суммы.
В современных условиях на практике применяются в основном три
разновидности коммерческого кредита:
* кредит с фиксированным сроком погашения;
* кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком
поставленных в рассрочку товаров;
* кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии
товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момент
погашения задолженности по предыдущей поставке. Потребительский
кредит.
Главный отличительный его признак - целевая форма кредитования
физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные
кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие
реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как
банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты
дорогостоящего лечения и т.п., в товарной - в процессе розничной продажи
товаров с отсрочкой платежа. Государственный кредит.
Основной признак этой формы кредита - непременное участие, государства
в лице органов исполнительной власти различных уровнен. Осуществляя функции
кредитора, государство через Центральный Банк производит кредитование:
- конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в
финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже
исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу
действия факторов конъюнктурного характера;
коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи
кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов. В роли заемщика
государство выступает в процессе размещения государственных займов или при
осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.
Основной формой кредитных отношений при государственном кредите
являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком
средств. Следует отметить, что в условиях переходного периода он должен
использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых
ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного
регулирования экономики.
Международный кредит.
Рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих
на международном уровне, непосредственными участниками которых могут
выступать межнациональные финансово-
кредитные институты (МВФ, МБРР и др.), правительства соответствующих
государств и отдельные юридические лица, включая кредитные организации. В
отношениях с участием государств в целом и международных институтов всегда
выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности и в товарной
(как разновидность коммерческого кредита импортеру). Классифицируется по
нескольким базовым признакам:
* по характеру кредитов - межгосударственный, частный;
* по форме - государственный, банковский, коммерческий;
по месту в системе торговли - кредитование экспорта, кредитование
импорта.
Характерным признаком международного кредита выступает его
дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного
страхования и государственных гарантий.
Ростовщический кредит.
Специфическая форма кредита. В зарубежных источниках рассматривается
лишь в историческом плане, но в современных условиях получил определенное
распространение. Как совокупность кредитных отношений для большинства стран
в настоящее время имеет однозначно нелегальный характер, т.е. прямо
запрещенных действующим законодательством. На практике ростовщический
кредит реализуется путем выдачи ссуд физическими лицами, а также
хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от
Центральною Банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного процента
(до 120-180 % по ссудам, выдаваемым в конвертируемой валюте) и зачастую
криминальными методами взыскания с неплательщика. По мере развития
инфраструктуры национальной кредитной системы и обеспечения доступности
кредитных ресурсов для всех категорий потенциальных заемщиков
ростовщический кредит исчезает с рынка ссудных капиталов.
1.3 Основные принципы кредитования
Шесть основных принципов кредитования (правила шести Си)
Характер (Character) Кредитная история клиента. Опыт других кредиторов,
связанных с данным клиентом. Цель кредита, опят клиента в составлении
прогнозов. Кредитный рейтинг, наличие лиц, ставящих вторую подпись или
гарантов по испрашиваемому кредиту.
Способность (Capacity) Подлинность клиента и гарантов. Копия устава,
решений и других документов о юридическом статусе заемщика. Описание
историй юридического статуса владельца; осуществляемые операции, продукция,
основные клиенты и поставщики заемщика.
Денежные средства (Cash) Прибыль, дивиденды и объемы продаж в прошлом.
Достаточность планируемого потока наличности и наличие ликвидных резервов.
Сроки погашения дебиторской и кредиторской задолженности, оборачиваемость
товарно-материальных запасов. Структура капитала. Контроль над расходами,
показатели покрытия. Динамика цен на акции, качество управления. Содержание
аудиторского заключения. Последние изменения в бухгалтерском учете.
Обеспечение (Collateral) Право собственности на активы, их срок службы.
Вероятность морального старения активов. Их остаточная стоимость. Степень
специализации по активам. Право ареста, долги и ограничение. Обязательства
по лизингу и закладные. Страхования клиента, гарантии, относительные
позиции банка как кредитора; судебные иски и положение с налогообложением;
возможные будущие потребности в финансировании.
Условия (Conditions) Положение клиента в отрасли и ожидаемая доля на
рынке. Сопоставление результатов деятельности клиента с результатами
деятельности других фирм данной отрасли. Конкурентоспособность продукции,
чувствительность клиента и отрасли к смене стадий делового цикла и
изменений технологии. Условия на рынке рабочей силы. Влияние инфляции на
баланс фирмы и поток наличности
клиента. Долгосрочные отраслевые прогнозы. Правовые, политические факторы,
связанные с окружающей средой.
Контроль (Control) Соответствующие законы в банковской деятельности и
правила относительно характера и качества кредитов. Соответствующая
документация для контролеров. Подписанные документы о признании долга и
правильно составленные документы на получение кредита. Соответствие
кредитной заявки описанию кредитной политики банка. Информация от сторонних
лиц (экономистов, политических экспертов) относительно факторов,
воздействующих на процесс погашения кредита.
1. Характер заемщика. Кредитный инспектор должен быть убежден в
том. что клиент может достаточно точно указать цель получения кредита, и
имеет серьезные намерения погасить его. Если у инспектора не должной
уверенности относительно цели испрашиваемого кредита, то она должна
быть уточнена. Даже в этом случае кредитному инспектору надлежит
установить: ответственно ли клиент относится к заемным средствам, дает ли
правдивые ответы па вопросы банка и приложит ли все усилия для выплаты
задолженности по кредиту. Ответственность, правдивость и серьезность
намерений клиента погасить всю задолженность составляют то, что
кредитный инспектор называет характером заемщика.
Если у кредитного инспектора после изучения документов, предоставленных
заемщиком, и бесед с ним возникли сомнения относительно надежности клиента,
его желания и способности погасить кредит, то клиенту следует отказать в
кредитовании. В противном случае банк наверняка будет иметь дело с
проблемным кредитом, погашение которого вызывает серьезные сомнения.
2. Способность заимствовать средства. Кредитный инспектор должен
быть уверен в том, что клиент, испрашивающий кредит, имеет юридическое
право подавать кредитную заявку и подписывать кредитный договор. Данная
характеристика клиента известна как его способность
заимствовать
кредитные средства. В большинстве стран несовершеннолетние (то есть
лица, не достигшие 18 лет или 21 года) не имеют право отвечать по
кредитному договору. Банк сталкивается с трудностью при взыскании такого
кредита. Кредитный инспектор должен быть уверен в том, что руководитель или
представитель компании (банка), обращающийся за кредитом, имеет
соответствующие полномочия, предоставленные ему учредителями или советом
директоров, на проведение переговоров и подписание кредитного договора от
имени компании (банка) для того, чтобы определить, какие лица уполномочены
на подписание кредитного договора. Взыскание по суду средств по кредитному
договору, подписанному неуполномоченными на то лицами, может оказаться
невозможным, и банк понесет значительные убытки.
3. Денежные средства. Ключевой момент любой кредитной заявки состоит в
определении возможностей заемщика погасить кредит. В целом заемщик имеет
только три источника погашения полученных им кредитов: -потоки наличности
продажа или ликвидация активов; привлечение финансов
Любой из указанных источников может обеспечить остаточную сумму средств
для погашения кредита. Однако банкиры предпочитают выбирать в качестве
основного источника погашения кредита заемщиком поток поступающей к нему
наличности, поскольку продажа активов может ухудшить баланс заемщика, а его
дополнительные заимствования могут ослабить позиции банка как кредитора.
Недостаточность потока наличности является важным показателем ухудшения
финансового состояния фирмы и взаимоотношений с кредиторами. С точки зрения
бухгалтерского учета поток наличности обычно определяется следующим
образом:
Поток наличности = Чистая прибыль + Амортизация + Увеличение
кредиторской задолженности - Увеличение запасов товарно-материальных
ценностей и дебиторской задолженности.
Одним из преимуществ данной формулы является то, что с ее помощью
кредитный инспектор банка может определить те стороны деятельности клиента,
которые отражают квалификацию и опыт его менеджеров, а так же
состояние рынка, в условиях которого работает клиент. Заемщик, который
держится на плаву благодаря преимущественному использованию коммерческого
кредита (кредиторской задолженности), станет для банка проблемным клиентом.
Большинство банков будут испытывать сомнения относительно целесообразности
предоставления ему кредита.
4. Обеспечение. При оценке обеспечения по кредитной заявке
кредитный инспектор должен получить ответ на вопрос: располагает ли -
заемщик достаточным капиталом или качественными активами для
предоставления необходимого обеспечения по кредиту? Кредитный
инспектор обращает особое внимание на такие характеристики, как: срок
службы, состояние и структура активов заемщика. Если активы заемщика -
это устаревшее оборудование и технология, то их ценность в качестве
кредитного обеспечения невелика, поскольку подобные активы будет трудно
превратить в наличные средства в случае недостаточности доходов заемщика
для погашения задолженности но кредиту.
5. Условия. Кредитный инспектор должен знать, как идут дела у
заемщика или положение, складывающееся в соответствующей отрасли, а
также то, как изменение экономических и других условий может ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты банковского кредитования 6
1.1 Сущность и функции кредита 6
2. Условия и формы кредитования 14
3. Основные принципы кредитования 26
Глава 2. Анализ кредитования малого бизнеса в Казахстан ... ... ... ... ..31
1. Кредиты, предоставляемые банками второго уровня малому бизнесу в
Казахстане по Программе ЕБРР 31
2. Текущее состояние малого бизнеса в Казахстане 46
2.3 Проблемы кредитования малого бизнеса в Казахстане и
путь его решения. 50
Глава 3 Перспективы развития малого бизнеса в Казахстане ... ... ... ..56
3.1 Микрокредитование - форма поддержки малого
бизнеса в Казахстане 56
3.2 Кредитное бюро в Казахстане 65
Заключение 75
Список использованной литературы 82
Приложение 84
ВВЕДЕНИЕ
Термин "Коммерческий банк" возник на ранних этапах развития банковского
дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce),
товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы. Банки
кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с
товарообменом. С развитием промышленного производства возникли операции по
краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение
оборотного капитала.
создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки
кредитов постепенно увеличивались, часть банковских ресурсов начала
использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги. За последнее
время произошли значительные изменения в становлении банковской системы
Казахстана. Определились банки-лидеры, сформировались основные направления
банковской специализации, завершился раздел клиентской базы между
финансовыми институтами.
Переход Казахстана к рыночной экономике, повышение эффективности его
функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить
без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.
Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование
источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений
научно-технического прогресса.
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное
становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов
предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем
экономическом пространстве.
Объективная необходимость кредитования предприятий обусловлена
особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное
образование денежных резервов, различная длительность оборота средств в
хозяйстве, тесное переплетение наличного и безналичного оборота,
обособление средств в рамках. экономических субъектов. В процессе
кругооборота средства в одних хозяйственных звеньях высвобождаются, а у
других возникает потребность в их использовании. Необходимость кредитования
обусловлена также коммерческой организацией управления в условиях рынка,
когда на каждом предприятии в условиях кругооборота капитала возникает
дополнительная потребность в средствах. При помощи кредитного механизма
предприятия получают средства, необходимые им для нормальной работы.
Кредит имеет большое значение в развитии экономических связей между
отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и
использовании доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное
воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и
скорости обращения денег. Благодаря кредиту происходит боле быстрый процесс
капитализации прибыли, а, следовательно, и концентрации производства.
Цель дипломной работы проанализировать теорию банковских кредитов,
определить функции кредита, определить условия и формы кредитования.
Выделить наиболее эффективные формы кредитования, применение этих форм в
банковской системе современного Казахстана Выявить проблемы кредитования,
связанные с профессиональной банковской и казахстанской общегосударственной
спецификой, выявить способы совершенствования банковских методик, а также
определить перспективы банковского менеджмента в управлении кредитами.
Для достижения поставленной цели были использованы нормативные и
законодательные акты, труды специалистов и банковских деятелей,
статистические данные, исследовательские статьи в периодической литературе.
Кроме теоретических изысканий, использовались также документы, составляемые
при оформлении кредита и устные консультации работников банка.
Все это позволило полно и подробно рассмотреть процесс кредитования в
целом, его отдельные аспекты. Изучены теоретическая и документарная стороны
процесса. Были определены функции кредитора и заемщика, их права и
обязанности, а также линии поведения той и другой: стороны в рыночных
условиях на всем протяжении взаимодействия. При исследовании всех имеющихся
данных, были рассмотрены возможные пути развития кредитных отношений в
Казахстане.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав,
заключения, списка литературы и приложений. Первая глава посвящена
теоретическим аспектам кредитного процесса - в ней рассмотрена сущность и
основные принципы кредитования. Во второй главе приводится анализ процесса
кредитования коммерческими банками: указаны документы, необходимые для
предоставления кредита, определены типы банковских кредитов, рассмотрено
текущее состояние малого бизнеса в Казахстане, а также проблема
кредитования - ее решение. В третьей главе определены перспективы развития
малого бизнеса в Казахстане.
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКОГО
КРЕДИТОВАНИЯ
1.1 Сущность и функции кредита
Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с
уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый
элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано
непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг
другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.
Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и
оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала
происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе
производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость
готовой продукции частями. Постепенные -восстановление стоимости основного
капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные
средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе
возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно
крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы
происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в
кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу
сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит
несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов
появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт
возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает
относительное противоречие между временным оседанием средств и
необходимостью, их использования и хозяйстве.
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной
методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы
строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке
ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе
развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в
общегосударственном и международном кредитном законодательствах:
Возвратность кредита
Этот принцип выражает необходимость своевременного возврат полученных
от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования
заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной
ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет
предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что
обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого
условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике
кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало
неофициальное понятие безвозвратная ссуда. Эта форма кредитования имела
достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и
выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд,
возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового
состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды
являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых
через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло
кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части
бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же
недопустимо, как, например, понятие "планово-убыточное частное
предприятие".
Срочность кредита
Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для
заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном
договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия
является для кредитора достаточным основанием для применения к
заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а
при дальнейшей отсрочке (в нашей стране - свыше трех месяцев) -предъявления
финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого
правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в
кредитном договоре изначально не определяется. Эти ссуды, достаточно
распространенные в XIX - начале XX вв. (например, в аграрном комплексе
США), в современных условиях практически не применяются, прежде всего из-за
создаваемых ими сложностей в процессе кредитного планирования. Кроме того,
договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его
погашения, четко устанавливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с
момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств,
что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа.
Платность кредита. Ссудный процент.
Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата
заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права па их
использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в
фактическом распределении дополнительно полученной за счет его
использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение
рассматриваемый принцип находит в процессе установлении величины
банковского процента, выполняющего три основные функции:
перераспределение части прибыли юридических и дохода
физических лиц;
регулирование производства и обращения путем распределения
ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и
международном уровнях;
на кризисных этапах развития экономики — антиинфляционную
защиту денежных накоплений клиентов банка.
Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы
годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного
кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.
Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на
специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к
его наиболее продуктивному использованию. Именно эта стимулирующая функция
не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда
значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными
банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5 - 5 % годовых) или на
беспроцентной основе.
Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на
другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают, общественно
необходимые затраты труда на их производство, цены кредита отражает общее
соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от
целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:
цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный
процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрою подъема
снижается);
темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько
отстают от темпов повышения ссудного процента); эффективности
государственного кредитного регулирования осуществляемого
через учетную политику центрального банка в процессе кредитования
им коммерческих банков; ситуации на международном кредитном
рынке (например, проводившаяся США в 80-х гг. политика
удорожания кредита обусловила привлечение зарубежного капитала в
американские банки, что отразилось па состоянии
соответствующих национальных рынков);
динамики денежных накоплений физических и юридических лиц (при
тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило,
увеличивается);
динамики производства и обращения, определяющей потребности и
кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных
заемщиков;
сезонности производства (например, в России ставка ссудного процента
традиционно повышается в августе-сентябре, что связано с
необходимостью предоставления аграрных кредитов и кредитов для завоза
товаров на Крайний Север); соотношения между размерами кредитов,
предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный
процент стабильно возрастает при увеличении
внутреннего государственного долга). Обеспеченность кредита
Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных
интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя
обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования,
как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален в период
общей экономической нестабильности, например, в отечественных условиях.
Целевой характер кредита
Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая
необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора.
Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного
договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в
процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком.
Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного
отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.
Дифференцированный характер кредита
Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной
организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая
реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного
банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки
отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)
Место и роль кредита в экономической системе общества определяются
также, прежде всего выполняемыми им функциями как общего, так и
селективного характера.
Пере распределительная функция.
В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в
качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые
ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в
другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на
дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит
выступает в роле стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая,
удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения
капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях
практическая реализация указанной функции может способствовать углублению
диспропорций в структуре рынка, где перелив капиталов из сферы производства
в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью
кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач
государственного регулирования кредитной системы - рациональное определение
экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в
те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с
позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных
субъектов хозяйствования.
Экономия издержек обращения.
Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из
экономической сущности кредита, источником которого выступает в том числе
финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота
промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и
расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не
только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь
широкое распространение получили ссуды па восполнение временного недостатка
собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями
заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала,
а следовательно, и экономию общих издержек обращения.
Ускорение концентрации капитала.
Процесс концентрации капитала является необходимым условием
стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта
хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные
средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной
хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу
прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с
кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация
исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на
стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной
экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их
для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер
хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в
отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект,
позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами
отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер
деятельности.
Обслуживание товарооборота.
В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует па
ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него,
в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие
инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает
замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет
механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках.
Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит
как необходимый элемент современных отношений товарообмена.
Ускорение научно-технического прогресса.
В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим
фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта
хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть
отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-
технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в
других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и
реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование
большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном
финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же
необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме
непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий,
затраты на которое первоначально финансируются предприятиями, в том числе и
за счет целевых кратко- и долгосрочных ссуд банка.
Итак, кредит - это экономические отношения, возникающие между
кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное
пользование. В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие
функции:
- аккумуляция временно свободных денежных средств;
* перераспределение денежных средств на условиях их
последующего возврата;
* создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских
билетов) и кредитных операций;
- регулирование объема совокупного денежного оборота.
1.2 Условия и формы кредитования
Кредит, по определению, это денежные средства или иные вещи,
объединенные родовыми признаками, переданные в долг одной стороной другой
стороне. Следовательно, под кредитными правоотношениями понимаются все
правоотношения, возникающие вследствие предоставления (передачи),
использования и при условии возврата денежных средств или иных вещей. На
практике кредит может существовать как в чистом виде (займы, банковские
ссуды), так и служить составной частью самых различных гражданско-правовых
обязательств.
Банковский кредит, требования, которые предъявляются к ею оформлению,
обладают определенными особенностями, отличными от иных видов кредита.
Прежде всего следует отметить, что кредитные отношения банка с клиентом
строятся на принципах срочности, возвратности, платности и обеспеченности
кредита и оформляются договором. Банковское кредитование отличается
следующими особенностями.
Во-первых, эти правоотношения характеризуются специальным субъектным
составом: кредитором в данном случае выступает банк или иная кредитная
организация, которая регулярно, профессионально на основании специально
выданного Центральным Банком разрешения (лицензии) осуществляет подобного
рода операции для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности.
Во-вторых, если по договору -займа либо в результате предоставления
товарного или коммерческого кредита предметом договора могут служить не
только денежные средства, но и иные вещи, определенные родовыми
признаками, то предметом договора банковского кредита могут быть только
денежные средства.
В-третьих, особенностью договора банковского кредита является его
возмездный характер, т.е. уплата "клиентом процентов за пользование
денежными средствами кредитной организации в течение определенного срока
- в отличие от обычного договора займа, предполагающего как возмездный,
так и безвозмездный характер правоотношений сторон.
В-четвертых, обеспеченность кредита. В качестве обеспечения
своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство,
гарантию другого банка, а также обязательства в иных формах, допустимых
банковской практикой.
В-пятых, отличие от договора займа кредитный договор содержит
требование целевого использования заемных средств с указанием конкретных
целей.
В-шестых, кредитный договор заключается обязательно в письменной форме.
Обязательность такого оформления определена действующим законодательством,
при этом несоблюдение письменной формы влечет за собой недействительность
кредитного договора.
В-седьмых, в соответствии с действующим законодательством денежные
средства по договору кредита могут быть предоставлены предприятию-заемщику
только в безналичной форме.
Предоставление коммерческими банками кредита предприятиям
осуществляется на основе кредитного договора, который иначе называют
договором банковской ссуды. Правила предоставления кредита, порядок, этапы
и условия заключения кредитных договоров коммерческие банки разрабатывают
самостоятельно с учетом рекомендаций и указаний Центрального Банка.
Для решения вопроса о целесообразности предоставления кредита тому или
иному заемщику последний обязан представить в коммерческий банк
определенный набор документов:
- заявку на получение кредита;
копии учредительных документов заемщика, заверенные
нотариально (свидетельство о регистрации предприятия, устав, учредительный
договор);
* баланс на последнюю отчетную дату, заверенный налоговой
инспекцией:
* технико-экономическое обоснование окупаемости проекта;
- копии договоров (контрактов) в подтверждение сделки;
заверенную нотариусом банковскую карточку с образцами подписей
руководителя предприятия, главного бухгалтера и оттиском печати;
- документы, подтверждающие наличие обеспечения кредита (договор
залога, договор поручительства, банковская гарантия и.т.д.).
В зависимости от финансового состояния заемщика и иных обязательств
указанный перечень может быть, значительно расширен.
В результате анализа предоставленных документов, а также, возможно,
проведения исследований и оценки результатов хозяйственно-финансовой
деятельности заемщика, - его деловой репутации, платежеспособности
(особенно, когда рассматривается вопрос о предоставлении достаточно крупных
сумм на значительный срок) принимается решение о выдаче кредита. Оформление
кредитной сделки производится путем заключения договора.
Кредитная политика определяет такие важнейшие условия кредитования, как
цену и валюту кредита.
Цена кредита формируется в зависимости от складывающихся на рынке
ставок вознаграждения (интереса), предлагаемых другими финансовыми
институтами, экономической стоимости активов и пассивов банка, ставки
рефинансирования Центрального Банка, содержание кредитуемого проекта и
прочих факторов. Ставка вознаграждения (интереса) устанавливается Кредитным
комитетом, Правлением или Советом директоров в рамках определенных им
полномочий и оговаривается в Кредитном договоре.
Валюта кредита. В соответствии с принципами управления кредитными
рисками банк самостоятельно определяет валюту выдаваемого кредита. Как
правило, банк предоставляет кредиты в национальной валюте с фиксацией
валютного эквивалента по курсу Центрального Банка, а также в иностранной
валюте, главным образом в долларах США.
Валюта кредита определяется Кредитным комитетом в зависимости от
характера финансируемого проекта и текущего (перспективного) состояния
валютного рынка.
Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким
базовым признакам, важнейшим :из которых следует отнести , категории
кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная
ссуда. Исходя из этого можно выделить следующие шесть достаточно
самостоятельных форм кредита, каждая из которых в свою очередь распадается
на несколько разновидностей по более детализированным классификационным
параметрам.
Банковский кредит. Одна из наиболее распространенных форм
кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс
передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется
исключительно специализированными кредитно-финансовыми
организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от
Центрального Банка. В роли заемщика могут выступать только юридические
лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или
кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного
процента или банковского процента, ставка которого определяется по
соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных
условий кредитования. Классифицируется по ряду базовых признаков. Сроки
погашения:
* Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после
поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время
они практически используются в большинстве стран, так как требуют
относительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в
экономике в целом;
* Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение
временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика.
Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рынка
ссудных капиталов - денежный рынок. Средний срок погашения по этому
виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно
применяются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере
услуг, в режиме межбанковского кредитования; В современных условиях
краткосрочные кредиты, получившие однозначно доминирующий
характер на рынке ссудных капиталов характеризуется следующими
отличительными признаками:
а) более короткими сроками, обычно не превышающими одного Месяца;
б) ставкой процента. Обратно пропорциональной сроку возврата ссуды;
в) обслуживанием в основном сферы обращения, так как недоступны за
цен для структур производственного характера.
- Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года (в
отечественных условиях — до трех-шести месяцев) на. цели как
производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее
распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании
инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций;
- Долгосрочные ссуды, используемые, как правило, в инвестиционных
целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных
средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов.
Применяются при кредитовании реконструкции, технического
перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер
деятельности. Особое развитие получили в капитальном строительстве,
топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний
срок их погашения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более
лет, особенно при получении соответствующих финансовых гарантий со стороны
государства. Способ погашения:
- Ссуды, погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны
заемщика. Традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, весьма
функциональная с позиции юридического оформления, так как не требует
использования механизма исчисления дифференцированного процента;
Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действии
кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются
договором, в том числе — в части антиинфляционной защиты интересов
кредитора. Всегда используются при долгосрочных ссудах и, как правило,
при среднесрочных. Способ взимания ссудного процента:
Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего
погашения. Традиционная для рыночной экономики форма оплаты
краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции
простоты расчета характер.
Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами
заемщика в течение всего срока действия кредитного договора.
Традиционная форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая
достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности
сторон (например, по долгосрочным ссудам выплата процента может
начинаться как по завершении первого года пользования кредитом, так и
спустя более продолжительный срок); Ссуды, процент по которым
удерживается банком в момент непосредственной выдачи их
заемщику. Для развитой рыночной экономики эта форма абсолютно
нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом. Наличие
обеспечения:
Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата
которых является непосредственно кредитный договор. В ограниченном объеме
применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования
постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным
возможностью непосредственно контролирован, текущее состояние расчетного
счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могут
использоваться лишь в порядке исключения с обязательным страхованием
выданной ссуды, обычно - за счет заемщика. В отечественной практике
применяются коммерческими банками лишь при кредитовании, собственных
учреждений; Обеспеченные ссуды как основная разновидность современного
банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли
обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на
правах собственности, чаще всего -недвижимость или ценные бумаги. При
нарушении заемщиком своих обязательств это, имущество переходит в
собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные
убытки. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше среднерыночной
стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон. В
отечественных условиях основная проблема при оформлении обеспеченных
кредитов - процедура оценки стоимости имущества из-за незавершенности
процесса формирования ипотечного и фондового рынков;
- Ссуды под финансовые гарантии третьих, лиц, реальные выражением
которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта
возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным
заемщиком условий кредитного договора., В роли финансового гаранта могут
выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стропы
кредитора, а также органы государственной власти любого уровня, В условиях
развитой рыночной экономики получили широкое распространение, прежде всего
в сфере долгосрочного кредитования, в отечественной практике до настоящего
времени имеют ограниченное применение из-за недостаточного доверия со
стороны кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и к
государственным органам, особенно муниципального и регионального
уровней. Целевое назначение:
- Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему
усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых
ресурсах. В современных условиях имеют ограниченное применение в сфере
краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании
практически не используется;
Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать
выделенные банком ресурсы исключительно для, задач, определенных условиями
кредитного договора (например, расчета за приобретаемые товары, выплаты
заработной платы персоналу, капитального развития и т. п.) Нарушение
указанных обязательств, как-уже отмечалось в настоящей главе, влечет за
собою применение к заемщику установленных договором санкций в форме
досрочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки.
Категории потенциальных заемщиков:
- Аграрные ссуды - одна из наиболее распространенных разновидностей
кредитных операций, определивших появление специализированных
кредитных организаций, Характерной их особенностью является четко
выраженный сезонных характер, обусловленный спецификой
сельскохозяйственного производства;
Коммерческие ссуды, предоставляемые субъектам хозяйствования,
функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они имеют срочный
характер, удовлетворяя потребности в заемных ресурсах в части, не
покрываемой коммерческим кредитом. Составляют основной объем кредитных
операций казахстанских банков;
- Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками
брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции
по купле-продаже ценных бумаг. Характерная особенность этих ссуд в
зарубежной и российской практике — изначальная ориентированность на
обслуживание не инвестиционных, а игровых (спекулятивных) операций на
фондовом рынке;
- Ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предоставляемые как
обычными, так и специализированными ипотечными банками. В современной
зарубежной практике получили столь широкое распространение, что в некоторых
источниках выделяются в качестве самостоятельной формы кредита. В
отечественных условиях начали получать ограниченное распространение лишь с
1994 г., что связано с незавершенностью процесса приватизации и отсутствием
законодательных актов, четко определяющих права собственности на основные
виды недвижимости (прежде всего - на землю);
Межбанковские ссуды - одна из наиболее распространенных форм
хозяйственного взаимодействия кредитных организаций. Текущая ставки по
межбанковским кредитам является - важнейшим фактором определяющим учетную
политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им
ссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит от Центрального Банка,
являющегося активным участником и прямым координатором рынка межбанковских
кредитов.
Коммерческий кредит.
Одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая
вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию
безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финансово-
хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации
продукции или услуге отсрочкой платежа.
Основная цель этой формы кредита ~ ускорение процесса реализации
товаров, а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли. Инструментом
коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые
обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение
получили две формы векселя — простой вексель, содержащий прямое
обязательство заемщика на выплату
установленной суммы непосредственно кредитору, и переводной (тратта),
представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате
установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных
условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между
поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой
продукции на условиях коммерческого кредита. Коммерческий кредит
принципиально отличается от банковского кредита:
в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые
организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо
реализацией товаров или услуг; предоставляется исключительно в товарной
форме; ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в
современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых
компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя
предприятия различной специализации и направлений деятельности; - средняя
стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского
процента на данный период времени при юридическом оформлении сделки между
кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не
определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой
суммы.
В современных условиях на практике применяются в основном три
разновидности коммерческого кредита:
* кредит с фиксированным сроком погашения;
* кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком
поставленных в рассрочку товаров;
* кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии
товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момент
погашения задолженности по предыдущей поставке. Потребительский
кредит.
Главный отличительный его признак - целевая форма кредитования
физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные
кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие
реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как
банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты
дорогостоящего лечения и т.п., в товарной - в процессе розничной продажи
товаров с отсрочкой платежа. Государственный кредит.
Основной признак этой формы кредита - непременное участие, государства
в лице органов исполнительной власти различных уровнен. Осуществляя функции
кредитора, государство через Центральный Банк производит кредитование:
- конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в
финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже
исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу
действия факторов конъюнктурного характера;
коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи
кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов. В роли заемщика
государство выступает в процессе размещения государственных займов или при
осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.
Основной формой кредитных отношений при государственном кредите
являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком
средств. Следует отметить, что в условиях переходного периода он должен
использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых
ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного
регулирования экономики.
Международный кредит.
Рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих
на международном уровне, непосредственными участниками которых могут
выступать межнациональные финансово-
кредитные институты (МВФ, МБРР и др.), правительства соответствующих
государств и отдельные юридические лица, включая кредитные организации. В
отношениях с участием государств в целом и международных институтов всегда
выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности и в товарной
(как разновидность коммерческого кредита импортеру). Классифицируется по
нескольким базовым признакам:
* по характеру кредитов - межгосударственный, частный;
* по форме - государственный, банковский, коммерческий;
по месту в системе торговли - кредитование экспорта, кредитование
импорта.
Характерным признаком международного кредита выступает его
дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного
страхования и государственных гарантий.
Ростовщический кредит.
Специфическая форма кредита. В зарубежных источниках рассматривается
лишь в историческом плане, но в современных условиях получил определенное
распространение. Как совокупность кредитных отношений для большинства стран
в настоящее время имеет однозначно нелегальный характер, т.е. прямо
запрещенных действующим законодательством. На практике ростовщический
кредит реализуется путем выдачи ссуд физическими лицами, а также
хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от
Центральною Банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного процента
(до 120-180 % по ссудам, выдаваемым в конвертируемой валюте) и зачастую
криминальными методами взыскания с неплательщика. По мере развития
инфраструктуры национальной кредитной системы и обеспечения доступности
кредитных ресурсов для всех категорий потенциальных заемщиков
ростовщический кредит исчезает с рынка ссудных капиталов.
1.3 Основные принципы кредитования
Шесть основных принципов кредитования (правила шести Си)
Характер (Character) Кредитная история клиента. Опыт других кредиторов,
связанных с данным клиентом. Цель кредита, опят клиента в составлении
прогнозов. Кредитный рейтинг, наличие лиц, ставящих вторую подпись или
гарантов по испрашиваемому кредиту.
Способность (Capacity) Подлинность клиента и гарантов. Копия устава,
решений и других документов о юридическом статусе заемщика. Описание
историй юридического статуса владельца; осуществляемые операции, продукция,
основные клиенты и поставщики заемщика.
Денежные средства (Cash) Прибыль, дивиденды и объемы продаж в прошлом.
Достаточность планируемого потока наличности и наличие ликвидных резервов.
Сроки погашения дебиторской и кредиторской задолженности, оборачиваемость
товарно-материальных запасов. Структура капитала. Контроль над расходами,
показатели покрытия. Динамика цен на акции, качество управления. Содержание
аудиторского заключения. Последние изменения в бухгалтерском учете.
Обеспечение (Collateral) Право собственности на активы, их срок службы.
Вероятность морального старения активов. Их остаточная стоимость. Степень
специализации по активам. Право ареста, долги и ограничение. Обязательства
по лизингу и закладные. Страхования клиента, гарантии, относительные
позиции банка как кредитора; судебные иски и положение с налогообложением;
возможные будущие потребности в финансировании.
Условия (Conditions) Положение клиента в отрасли и ожидаемая доля на
рынке. Сопоставление результатов деятельности клиента с результатами
деятельности других фирм данной отрасли. Конкурентоспособность продукции,
чувствительность клиента и отрасли к смене стадий делового цикла и
изменений технологии. Условия на рынке рабочей силы. Влияние инфляции на
баланс фирмы и поток наличности
клиента. Долгосрочные отраслевые прогнозы. Правовые, политические факторы,
связанные с окружающей средой.
Контроль (Control) Соответствующие законы в банковской деятельности и
правила относительно характера и качества кредитов. Соответствующая
документация для контролеров. Подписанные документы о признании долга и
правильно составленные документы на получение кредита. Соответствие
кредитной заявки описанию кредитной политики банка. Информация от сторонних
лиц (экономистов, политических экспертов) относительно факторов,
воздействующих на процесс погашения кредита.
1. Характер заемщика. Кредитный инспектор должен быть убежден в
том. что клиент может достаточно точно указать цель получения кредита, и
имеет серьезные намерения погасить его. Если у инспектора не должной
уверенности относительно цели испрашиваемого кредита, то она должна
быть уточнена. Даже в этом случае кредитному инспектору надлежит
установить: ответственно ли клиент относится к заемным средствам, дает ли
правдивые ответы па вопросы банка и приложит ли все усилия для выплаты
задолженности по кредиту. Ответственность, правдивость и серьезность
намерений клиента погасить всю задолженность составляют то, что
кредитный инспектор называет характером заемщика.
Если у кредитного инспектора после изучения документов, предоставленных
заемщиком, и бесед с ним возникли сомнения относительно надежности клиента,
его желания и способности погасить кредит, то клиенту следует отказать в
кредитовании. В противном случае банк наверняка будет иметь дело с
проблемным кредитом, погашение которого вызывает серьезные сомнения.
2. Способность заимствовать средства. Кредитный инспектор должен
быть уверен в том, что клиент, испрашивающий кредит, имеет юридическое
право подавать кредитную заявку и подписывать кредитный договор. Данная
характеристика клиента известна как его способность
заимствовать
кредитные средства. В большинстве стран несовершеннолетние (то есть
лица, не достигшие 18 лет или 21 года) не имеют право отвечать по
кредитному договору. Банк сталкивается с трудностью при взыскании такого
кредита. Кредитный инспектор должен быть уверен в том, что руководитель или
представитель компании (банка), обращающийся за кредитом, имеет
соответствующие полномочия, предоставленные ему учредителями или советом
директоров, на проведение переговоров и подписание кредитного договора от
имени компании (банка) для того, чтобы определить, какие лица уполномочены
на подписание кредитного договора. Взыскание по суду средств по кредитному
договору, подписанному неуполномоченными на то лицами, может оказаться
невозможным, и банк понесет значительные убытки.
3. Денежные средства. Ключевой момент любой кредитной заявки состоит в
определении возможностей заемщика погасить кредит. В целом заемщик имеет
только три источника погашения полученных им кредитов: -потоки наличности
продажа или ликвидация активов; привлечение финансов
Любой из указанных источников может обеспечить остаточную сумму средств
для погашения кредита. Однако банкиры предпочитают выбирать в качестве
основного источника погашения кредита заемщиком поток поступающей к нему
наличности, поскольку продажа активов может ухудшить баланс заемщика, а его
дополнительные заимствования могут ослабить позиции банка как кредитора.
Недостаточность потока наличности является важным показателем ухудшения
финансового состояния фирмы и взаимоотношений с кредиторами. С точки зрения
бухгалтерского учета поток наличности обычно определяется следующим
образом:
Поток наличности = Чистая прибыль + Амортизация + Увеличение
кредиторской задолженности - Увеличение запасов товарно-материальных
ценностей и дебиторской задолженности.
Одним из преимуществ данной формулы является то, что с ее помощью
кредитный инспектор банка может определить те стороны деятельности клиента,
которые отражают квалификацию и опыт его менеджеров, а так же
состояние рынка, в условиях которого работает клиент. Заемщик, который
держится на плаву благодаря преимущественному использованию коммерческого
кредита (кредиторской задолженности), станет для банка проблемным клиентом.
Большинство банков будут испытывать сомнения относительно целесообразности
предоставления ему кредита.
4. Обеспечение. При оценке обеспечения по кредитной заявке
кредитный инспектор должен получить ответ на вопрос: располагает ли -
заемщик достаточным капиталом или качественными активами для
предоставления необходимого обеспечения по кредиту? Кредитный
инспектор обращает особое внимание на такие характеристики, как: срок
службы, состояние и структура активов заемщика. Если активы заемщика -
это устаревшее оборудование и технология, то их ценность в качестве
кредитного обеспечения невелика, поскольку подобные активы будет трудно
превратить в наличные средства в случае недостаточности доходов заемщика
для погашения задолженности но кредиту.
5. Условия. Кредитный инспектор должен знать, как идут дела у
заемщика или положение, складывающееся в соответствующей отрасли, а
также то, как изменение экономических и других условий может ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
