Теоретическое понятие депозита и депозитного рынка

Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 74 страниц
В избранное:

СОДЕРЖАНИЕ ВведениЕ. . 3

Глава 1. Теоретическое понятие депозита и депозитного рынка6-25

1. 1 Классификация депозитов и их понятие. 6

1. 2 Этапы развития депозитного рынка в Республике Казахстан. 15

1. 3 Роль банка на рынке депозитных услуг. 21

Глава 2. Действующая практика совершения депозитных операций в банках II уровня . . . 26-55

2. 1 Анализ депозитной политики на примере АО «Халық Банк»……… . . . 26

2. 2 Страхование депозитов в коммерческих банках Казахстана. . 48

2. 3 Анализ учета депозитных операций АО «Халық Банк». . 50

Глава 3. Перспективы развития депозитного рынка и рекомендации по совершенствованию деятельности АО «Халық Банк». 56-68

3. 1 Рекомендации по совершенствованию деятельности АО «Халық

Банк» . . . 56

3. 2 Перспективы развития депозитного рынка . . . 60

Заключение. 69

Список использованной литературы. 71

ВВЕДЕННИЕ

Рассматриваемая тема «Депозитная политика коммерческого банка» является одной из актуальных на сегодняшний день в сфере финансового рынка.

Она требует всестороннего подхода к данной проблеме, так как депозитные операции являются одними из основных источников дохода банков.

Актуальность рассматриваемой темы исходит и из того, что эта проблема затронута в Послании Президента Республики Казахстан к народу Казахстана на период до 2030 года. В Программе «Денежно - кредитная политика и снижение темпов инфляции» говорится, что «Создаваемая в рамках мероприятий Национального Банка по защите интересов депозиторов системы обязательного гарантированного (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц будет способствовать росту доверия населения к банковскому сектору и, как следствие расширит объем денег, привлекаемых в банковский сектор.

В дальнейшем, по мере становления системы гарантирования депозитов, возможен пересмотр объектов гарантирования, сумм возмещения и других параметров, а также расширения круга банков - участников системы гарантирования в зависимости от выполнения ими требований по переходу на международные стандарты» ¹ 1.

«В связи с развитием компьютеризации деятельности банков и других финансовых институтов будут проводиться мероприятия по созданию института сертифицированных банковских программистов.

В денежно - кредитной статистике будет достигнута унификация по отношению плана счетов бухгалтерского учета в коммерческих банках в соответствии с проектом руководств МВФ по составлению денежно - кредитной и финансовой статистики. » ² 2

Каждый банк для достижения основной цели - максимизация величины при приемлемом уровне риска, вырабатывает стратегию управления активами и обязательствами.

Целью стратегии управления обязательствами, или иначе депозитным портфелем, является установление контроля над источниками средств банка. Такой контроль подразумевает мониторинг структуры, объемов, цен (ставки вознаграждения) и сроков погашения депозитов. Для полной реализации этих задач банк должен иметь специализированную базу данных по привлеченным средствам и соответствующее программное обеспечение.

Применение методов сбалансированного управления активами и обязательствами (управления фондами) способствует усилению внимания к проблеме риска в банковской практике. Нынешнее десятилетие часто называют «эрой управления риском» ¹ 3 в банковском секторе.

Среди всех видов рисков, с которыми сталкиваются банки, не найдется другого, анализу и контролю, которого уделяется столько внимания в последние годы, как риску процентных ставок. Изменение ставок на рынке могут нанести урон прибыльности банка.

Стратегия хеджирования риска процентных ставок требует проведения анализа сроков действия и возможностей изменения цен, связанных с приносящими процентный доход активами банка, депозитами и займами на денежном рынке. То есть все обязательства банка должны быть классифицированы по срокам погашения, так же как и активы.

При анализе депозитных операций установлено, что целью проекта введения депозитной системы является:

- Создание централизованной базы данных по депозитам, для получения консолидированных данных;

Автоматизация формирования отчетов, регуляторных, статистических, управленческих;
Максимальная автоматизация процедур обслуживания депозитов.

Для этого в работе был произведен анализ данных некоторых коммерческих банков, успешно работающих в Республике Казахстан.

Основными задачами при изучении данной темы также стало:

- изучить стратегию банков на депозитном рынке;

- проанализировать состав депозитов на примере нескольких банков, исходя из имеющихся нормативных документов;

- разработать, по возможности, пути увеличения собственного капитала коммерческими банками и дать предложения по ним.

На сегодняшний день лидирующую позицию на депозитном рынке занимает АО «Халық Банк» Казахстана. Его основная политика - развитие депозитных операций. Это обусловлено следующими факторами: выдача Народным Сберегательным Банком пенсии, длительная история обслуживания населения, сложившийся стереотип о том, что депозиты Народного Сберегательного Банка гарантированы государством. В Народном сберегательном банке сосредоточено более 50% всех депозитов населения, и средний возраст клиентов составляет 50-60 лет.

Цель депозитной политики АО «Халық Банк» - достаточное и рациональное формирование фондов Банка, удовлетворение потребностей клиентов в сохранении и накоплении денег с помощью депозитов в тенге и иностранной валюте на различные сроки.

Гибкая депозитная политика Банка учитывает интересы всех социальных и возрастных групп.

В связи с переходом на международные стандарты требования по наращиванию депозитных операций, количество банков будут сохранены, и банки должны будут увеличивать количество депозитных операций. . Это понятно, поскольку с точки зрения долговременной устойчивости финансового института наличие достаточного размера депозитных операций становится необходимым условием.

Исходя из вышеизложенного основная цель дипломной работы заключалась в изучении депозитной политики на примере основных коммерческих банков Республики Казахстан.

На основе поставленной цели задачами при рассмотрении данного вопроса было - проанализировать состояние депозитной политики коммерческих банков и сделать определенный вывод для применения этих данных для дальнейшей практической работы.

При выполнении дипломной работы были использованы также материалы периодической печати, статистические материалы.

Глава 1. Теоретическое понятие депозита и депозитного рынка

1. 1 Классификация депозитов и их понятие

Депозит - денежная сумма, переданная одним лицом (депозитором) другому лицу на условиях возвратности данной суммы в номинальном выражении с добавлением заранее оговоренной надбавки (не зависимо от того, должна сумма быть возвращена по первому требованию или через како - либо срок, полностью или по частям, с нулевой либо положительной надбавкой, с надбавкой в денежной либо иной форме, возвращена непосредственно депозизитору, либо передана по его поручению третьим лицам) .

Вне зависимости от наименования сделок и намерения сторон приемом депозита является:

выдача документов в подтверждении полученных денежных средств, не связанных с продажей товара, выполнением услуг, на условиях возвратности в обменом на данные документы.
Продажа ценных бумаг на условиях обязательства их обратной покупки.

Учет депозитных операция производится на основании Указа Президента Республики Казахстан, имеющего силу закона, от 26 декабря 1997 года №2732 «О бухгалтерском учете».

Однако в данной работе будем исходить из формы изъятия средств.

По форме изъятия средств депозиты делятся на обязательства:

До востребования (обязательства, которые могут быть востребованы владельцем по его первому требованию) ;
Срочные (обязательства, имеющие определенный срок) ;
Условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий) ;

Депозиты делятся на следующие виды: вклады до вос-требования, срочные и сберегательные вклады.

Вклады до востребования (бессрочные депозиты) вносятся на условиях выдачи по первому требованию вкладчика и могут быть изъ-яты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требова-нию владельца. Вкладчику открывается текущий счет, по которому можно получить в любое время наличные деньги или выписать чек (или другой расчетно-платежный документ) . В промышленно разви-тых странах вклады до востребования изымаются главным образом с помощью чеков, поэтому их называют чековыми. Подавляющая часть обменных операций (платежного оборота) производится при помощи вкладов до востребования, выполняющих функцию сред-ства обращения. При использовании чеков (или других расчетно-платежных документов) перечисление осуществляется путем взаимного зачета требований банками. Последние обеспечивают надежность и простоту совершения платежей, нередко оказывают вкладчикам различные виды услуг (например, консультацию по выгодному вложению денежных средств) . Осуществление этих опе-раций связано с определенными расходами банков, однако часто взаимоотношения их с клиентами складываются на безвозмездной основе - клиент не платит за услуги, а банк не платит процентов по вкладам. Если банк устанавливает плату за пользование вкладом до востребования, то она зависит от объема операций и обратно про-порциональна величине постоянного остатка на счетах.

В 70-е годы в связи с возросшей конкуренцией по привлече-нию вкладов между коммерческими банками и другими финансо-выми институтами банки стали выплачивать проценты по теку-щим счетам.

У большинства банков депозиты до востребования, как правило самый дешевый источник образования ресурсов. Однако остаток на счетах до востребования (например - расчетных счетах клиентов) непостоянен, иногда крайне изменчив. Следовательно, банку необходимо иметь определенные резервы для обеспечения операций по этим счетам. В силу этих причин по остаткам до востребования банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент или не выплачивают их вовсе (но при этом не берут платы за расчетное обслуживание) .

В настоящее время существует два типа вкладов до востребования - беспроцентные текущие счета и счета, по кото-рым выплачиваются проценты. Первые преобладают в общей сум-ме депозитов до востребования.

Срочные вклады - это депозиты, привлекаемые банками на определенный срок. Естественно, что в следствии того, что вкладчик обязуется не изымать вклад в течение оговоренного периода времени, проценты по таким вкладам существенно выше чем по вкладам до востребования.

Существуют собственно срочные вклады и срочные вклады по предварительным уведомлениям об изъятии средств. Собственно срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок при условии, что данный вклад может быть изъятии владельцем в любой момент.

Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее срок и больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1, 3, 6, 9, 12 месяцев или более длительные сроки. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью.

Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный по договору срок (как правило, от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более месяцев) .

Сумма срочного вклада устанавливается круглыми суммами и должна быть неизменной в течении всего срока действия договора. Срочные вклады не используются для осуществления текущих платежей. Если вкладчик желает изменить сумму вклада - уменьшить или увеличить, то он должен расторгнуть договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплаченных по вкладам «До востребования».

В любом случае владелец депо-зита получает депозитный сертификат, на котором обозначены вло-женная сумма, ставка процента, срок погашения и другие условия договора. Процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Срочные вклады не могут быть изъяты с помощью чеков. До на-ступления срока выплаты вкладчик может изъять вклад только после предварительного уведомления, предусмотренного договором. Иногда вклады могут изыматься без предварительного уведомле-ния, но при этом, как правило, клиент теряет процент в форме штрафа за преждевременное изъятие.

Банки могут выпускать срочные депозиты на любые суммы с любыми характеристиками.

В США, например, существуют два типа срочных вкладов: сроч-ные депозиты малого размера (менее 100 тыс. долл. ) и депозитные сертификаты крупного размера (100 тыс. долл. и выше) . В январе 1985г. "Чейз Манхеттен Бэнк" в США предлагал вкладчикам сле-дующие условия: по сертификатам с 6-месячным сроком погаше-ния - 8, 3%, с 12-месячным - 9%, 3-летним - 10%, и, наконец, 10, 4% по 5-летним сертификатам. Все эти ставки относились к вкладам от 500 долл. и выше.

Большинство разновидностей сертификатов не подлежит пере-даче другому лицу, а следовательно, может быть превращено в на-личные деньги только путем возврата в выпустивший их банк.

Депозитные сертификаты (ДС) крупного размера - это новый тип сертификатов, получивших распространение с 70-х годов. Они привлекают крупные фирмы и банки, являются краткосрочными (выпускаются на срок не более года) и могут передаваться другому лицу. Владелец такого сертификата может продать его за наличные деньги до наступления срока погашения на вторичном рынке. Эти сертификаты покупают вкладчики, занимающиеся операциями с ценными бумагами.

Депозитные сертификаты являются разновидностью срочных банковских вкладов. В отличие от обычных сберегательных счетов клиенту выдается не книжка, а сертификат (удостоверение), вы-полняющий роль долговой расписки банка. Средства с такого вклада можно изъять и до истечения оговоренного срока, но лишь уплатив штраф в форме удержания определенной части процентов.

Особой популярностью у крупных инвесторов на Западе пользуются передаваемые депозитные сертификаты на предъявителя, сво-бодно обращающиеся на вторичном рынке. Обычно передаваемые ДС выпускаются на срок от 30 дней до 6 месяцев на минимальную сумму от 100 тыс. до 1 млн. долл. При этом вместо начисления процентов сверх номинала часто используется продажа со скидкой (дисконтом) .

Банки практикуют выпуск и более долгосрочных ДС под плаваю-щую процентную ставку, привязанную к ставкам по казначейским векселям, краткосрочному межбанковскому кредиту или по ссудам первоклассным заемщикам.

Когда возникает потребность в наличности, владельцы сертифи-катов могут продать их на вторичном рынке или непосредственно ис-пользовать ДС в расчетах по торговым сделкам и банковским зай-мам. Цена ДС при вторичной продаже (передаче) определяется с учетом емкости вторичного рынка, срока погашения и текущей про-центной ставки по инструментам того же класса.

Возможность свободной продажи делает депозитные сертификаты не только доходными, но и высоко ликвидными инструментами. ДС, выпущенные крупными, авторитетными банками, с успехом заменя-ют деньги в качестве средства обращения и платежа. Неудивительно поэтому, что первые попытки их внедрения на Казахстанский денежный рынок вызвали большой интерес.

Единые для всех банков Казахстана правила выпуска и оформления депозитных и сберегательных сертификатов определены письмом Национальным банка Казахстана. По самым оптимистическим прогнозам, среднемесячные темпы инфляции в 1992 г. составят не менее 20%, или около 800% в год. Совершенно невозможно предсказать ценовую динамику в последу-ющие годы. Вывод очевиден: долгосрочные кредиты в настоящее вре-мя абсурдны. Сами банки это отлично понимают и больше, чем на полгода ссуды не выдают. Естественно, что и клиенты больше чем на полгода ссужать деньги банку все чаще отказываются.

Успех в нынешней ситуации могут принести выпуски серий депо-зитных сертификатов срочностью 1-3 месяца. С точки зрения потен-циального держателя сертификата, доходность (r) сертификата будет складываться из трех компонентов - базовой ставки, надбавки за риск и премии за ликвидность:

r=i+s-l

Базовая ставка (i) привязывается к большей из двух величин - ожидаемым темпам инфляции или доходу по свободному от рисков вложению капитала (например, по краткосрочным облигациям Ми-нистерства финансов) . Надбавка за риск (s) учитывает рыночную оценку надежности банка-эмитента и вероятность роста процентных ставок до срока погашения сертификата. Премия за ликвидность (l) отражает степень близости долгового инструмента к деньгам, его способность выполнять функции денег.

Рассмотрим условный пример: в июне 2005 года АО «Халық Банк» начинает размещение ДС номиналом 100 тыс. тенге срочностью 1 месяц. Какой будет их рыночная цена.

В мае темпы инфляции составили 20%, и рынок ожидает, что в июне темпы прироста цен останутся на том же уровне. Кредитный рейтинг банка достаточно высок, что позволяет ему занимать деньги под 2, 0 процентных пункта сверх базовой ставки.

Предыдущие серии ДС охотно принимались в качестве средства платежа, брокерские фирмы и инвестиционные фонды поддерживали емкий вторичный рынок. Комиссионные (маржа) при передаче (про-даже) ДС не превышали 1% суммы сделки. С другой стороны, ограничения на операции с наличными деньгами, громоздкость механиз-ма безналичных расчетов, свирепость налоговой инспекции спрово-цировали инвесторов на уплату премии за обладание "почти деньга-ми" в размере 5процентных пунктов. Чистая премия за ликвидность составит в таком случае 4процентных пункта.

С учетов всех этих факторов состояния денежного рынка годовая доходность депозитных сертификатов АО «Халық Банк» должна быть равна приблизительно 18 % в месяц. Рыночная цена ДС будет колебаться в пределах 84-85 тыс. тенге.

Если предположить, что темпы инфляции в июне по сравнению с маем снизятся, что АО «Халық Банк» абсолютно надежен и что обладание "почти деньгами" ¹ 4 стоит большей премии, покупайте - вы делаете хороший бизнес. Если придерживаться противоположного мне-ния, придется поискать какой-нибудь конкурирующий инструмент денежного рынка.

В нашей стране депозитные (сберегательные) сертификаты, как именные, так и на предъявителя, выпускаются множеством банков.

Продажа и приобретение Банком депозитного сертификата осу-ществляется путем безналичных расчетов.

Владелец расчетного депозитного сертификата может беспрепят-ственно использовать его как платежное средство для ускорения рас-четов, а также реализовать его на рынке ценных бумаг, что дает воз-можность сохранения дохода при продаже депозитного сертификата ранее 31 декабря 2005 года.

Важное преимущество депозитных сертификатов состоит в том, что они одновременно являются и срочным вкладом, и универ-сальным расчетно-платежным средством. В отличие от других депо-зитов сертификат - это высоко ликвидный актив для его владельца, что обусловлено возможностью принятия его к немедленной оплате в расчетах между юридическими лицами при соответствующих гаран-тиях банка (немедленная выплата номинальной стоимости и т. д. ) . При этом в пользу сертификата говорит и то, что в течение срока обраще-ния постоянно будет возрастать его рыночная цена, определяемая начислением процентов и рядом других факторов

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.