Историко-правовой анализ контрабанды в аспекте торговых и таможенных отношений Республики Казахстан

Дисциплина: Таможенное дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 53 страниц
В избранное:

Содержание

Введение

Глава 1. Историко-правовой анализ контрабанды в аспекте торговых и таможенных отношений Республики

Казахстан

Глава 2. Уголовно-правовая характеристика

контрабанды

Глава 3. Правоприменительная практика ст. 209 УК РК на примерах контрабанды, нефти, автомобильного транспорта

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Контрабанда является центральным звеном экономической преступности. Именно с целью контрабанды совершаются многие крупные хищения, должностные преступления. Контрабанда позволяет “уходить” от уплаты таможенных платежей, получать от преступной деятельности максимальную прибыль переводить её на счета в иностранные банки и таким образом “сколачивать” капитал.

В 1995 г. в аналитических материалах Министерства внутренних дел и Государственного таможенного комитета Республики Казахстан было констатирована, что контрабанда национализировалась, успели сложиться крупные мафиозные структуры с хорошо отлаженными за рубежом. Среди контрабандистов существует и специализация, в частности для Казахстана на нефть, валюту, автомобили и др.

Объемы незаконного перемещения растут. Если в 1995 г. стоимость задержанных товаров на границы Казахстана с Россией исчислялась несколькими миллиардами тенге., то в 1998 г. счет уже шел на десятки миллиардов.

Контрабанде способствуют слабый контроль за законностью деятельности хозяйствующих субъектов, достоверной информации о деловой репутации фирм и банков, новизна законодательной базы (уголовно-правового и таможенного законодательства), преждевременного снятия таможенного контроля с Россией, вошедшей в состав конфедерации Таможенного союза, в которую вывозились казахстанское сырье и ввозились автомобили и продовольственные товары в большом количестве.

Совершенно очевидно, что от уровня борьбы с контрабандой в значительной степени зависит будущее независимого Казахстана, благосостояние народа.

Сложность социально-экономического периода перехода к новым рыночным отношениям, а следовательно, новизна законодательства, ставит актуальные проблемы перед юридической наукой и практикой и наиболее они очевидны во внешнеэкономической деятельности молодого развивающегося государства.

Вышеизложенное и послужило причиной выбора темы настоящей курсовой работы.

Актуальность. Новизна и практическая значимость раскрывается в данной работе в трех аспектах:

историко-правового;
теоретическом уголовно-правовом;
правоохранительном с элементами криминалистической характеристики способов совершения контрабанды нефти и автотранспорта.

Глава 1. Историко-правовой анализ контрабанды в аспектах торговых и таможенных отношений Республики Казахстан.

В истории нашего государства социальная, экономическая, особенно политическая опасность контрабанды всегда была значительной так как она во все времена существования государственных формирований на территории Казахстана посягала на установленный порядок перемещения товаров и иных ценностей через границу Казахстана.

История зарождения и становления правовых норм в казахской степи - особая страница в летописи казахского народа. Для понимания и осмысления основополагающих критериев формирования и утверждения казахской государственности, правовых норм, устанавливающих таможенные нормы и пошлины, а так же ответственность за их нарушения, важно не просто знать историографию обычного права в казахской степи, а углубленно изучить историю и эволюцию норм права, законы и обычаи, действовавшие на территории государства.

Огромный вклад в правовую систему казахского государства внесли Тауке-хан, Толе-би, Казыбек-би, Айтеке-би. В систему казахского права внес существенные изменения Тауке-хан. Отчеканенные формулировки правовых норм теперь знаем как “Тауке-ханы” жаргысы - семь кодексов Тауке”, в котором немало новых прогрессивных правовых положений ¹ 1.

Создание Казахского государства ознаменовалась формированием правовой базы, которая отразилась в двух законодательных памятниках: “Касымханы” каска жолы” (Чистая дорога хана Касыма) и “Жет1 Жаргы” (Семь установлений) Тауке-ханы.

Задолго до всемирно, известного Шелкового пути на территории современного Казахстана пролегала степная дорога (степной путь), соединяющая народы и страны Древней Эллады и Крайнего Востока ² 2. В период Сакского господства в степных и горных долинах Евразии началась транзитная международная торговля, которая связывала страны Запада и Востока, Средиземноморья и Китай.

В середине первого тысячелетия до нашей эры начал функционировать степной путь, по которому доставлялись престижные товары в степную зону по 40 параллели, начинаясь в большой излучине Хуанхэ, он переехал восточные и северные отроги Алтая, степи Казахстана и Причерноморья, достигая земель греков и этрусков. По описанию Геродота, степной путь шел из Причерноморья к берегам Дона, затем в Южное приуралье, к Иртышу, далее на Алтай, в Монголию и Китай.

На значительном расстоянии этот путь проходил через Казахстан. По нему к сакам попадали китайский шелк и иранские ковры, остатки которых были обнаружены при раскопках Пазырыских курганов на Алтае ¹ 3.

Всемирно известный Шелковый путь начал функционировать как регулярная дипломатическая и торговая артерия в середине II до нашей эры. Через шелковый путь шло основное число торговых и посольских караванов. В течении столетий он перетерпел изменений. Одни его участники приобретали особое значение, другие - напротив отмирали, а города и торговые станции приходили в упадок.

Например, в VI-VIII вв. основной была трасса: Сирия - Иран -Средняя Азия - Южный Казахстан.

Казахстанский участок Шелкового пути, если по нему двигаться с запада на восток шел из Шаша (Ташкент) через перевал Турбат в Сайрам. Название древнего города сохранилось до сих пор. Его носит поселок рядом с Шымкентом, в центре которого находятся остатки средневекового городища, бывшего одним их крупных центров на Шелковом пути. По нему вывозили рабов, белые ткани, оружие, медь, железо. Из Исфиджаба караваны шли на Восток в Тараз через города Шараб и Будухкет.

Тараз - один из крупнейших городов Казахстана, был известен уже в VI веке. Именно здесь тюрский каган Дизабул в 568 году принимал дипломатическое посольство византийского императора Юстиниана II во главе со стратегом Земархом. Исторические источники называли Тараз городом купцов ² 4.

В X-XII веках одно из ответвлений Шелкового пути пересекало всю Илийскую долину. Трасса проходила через небольшие городки в предгорьях Заилийского Алатау, находившиеся на месте Кастека, Каскелена и Алматы и достигала города Тальхиза - крупного центра транзитной торговли.

От основной трасы Шелкового пути, проходившей через Южный Казахстан и Семиречье отходили дороги на север и восток вели в районы Центрального и Восточного Казахстана, в степь Дешт - и- Кыпчак (Сары-Арка), к берегам Ишима, на Алтай и Монголию. Здесь проходил степной путь, по которому передвигались племена конных кочевников. Богатые скотом, шерстью, кожами, металлом районы Центрального Казахстана были вовлечены в систему торговых связей, в том числе и международных, и включены в систему Шелкового пути многими караванными дорогами.

Шелковый путь вначале служил для экспорта китайского шелка. В свою очередь из Рима Византии, Индии, Ирана. Арабского Халифата, а позднее из Европы и Руси по нему шли мирра и ладан жасминовая вода и амбра, кардамон и мускатный орех женьшень и желчь питона ковры и полотна, красители и минеральное сырье, алмазы и яшма, янтарь и кораллы, слоновая кость и “рыбы и вины”, слитки серебра и золота, меха и монеты, луки и стрелы, мечи и копья и многое другое. По Шелковому пути везли на продажу знаменитых “поток ровных” коней Ферганы, арабских скакунов, верблюдов и слонов, носорогов и львов, гепардов и газелей, ястребов, павлинов, попугаев, страусов. Распространялись виноград, персики, дыни, пряности, сахар, зелень и др.

Но главным товаром оставался шелк, который наряду с золотом был международной валютой. Им одаривали царей и послов, выплачивали жалование войску, государственные долги. Шелк и часть вышеперечисленных товаров оседали в городах казахстанского участка пути.

Необходимость анализа международно-правовых, торговых и таможенных отношений в рамках курсового исследования обусловлено тем, что сама контрабанда т. е. незаконное перемещение через границу (государственную и таможенную) товаров и иных предметов, возникала и действует, в основном, в международных торговых отношениях. Таким образом контрабанда является производной от международно-торговых и таможенных отношений и является вторичной от нее на первом этапе возникли отношения между народами и странами, а затем контрабанда, после того как государства установили определенные таможенные правила, которыми запретили или ограничили ввоз и вывоз определенных товаров и предметов.

Контрабанда - это”нарушающий таможенное законодательство тайный провоз товаров и других предметов (Contrabanda т. е. contra - против bando - правительственный указ итал. ) ¹ 5.

Шелковый путь через - Среднюю Азию и Казахстан функционировал до XIV века, пока междоусобицы и войны, приведшие к гибели городской культуры и освоение морских путей в Китай и Индию не привели к его участию. Запустение на территории Средней Азии и Казахстана, а так же в связи с открытием Америки и морского пути в Индию, а, следовательно перенесения центра мировой торговли в Европу, привело к тому, что Средняя и Центральная Азия становится захолустными уголками мира, отдаленными от международных торговых путей.

Поэтому на современном этапе развития мировой цивилизации понятны стремления некоторых евразийских государств возродить Великий Шелковый путь.

Однако участие Шелкового пути не привело к гибели торговых отношений племен, населявших территорию Казахстана с другими странами и народами. Флорентийский купец Пегалотти писал о казахской степи:”В этой стране лошадей очень много цена их дешевая. Самый хороший конь стоит на их деньги пятьдесят - шестьдесят дерхамов, которые при переводе на наши деньги равны одному динару. Лошади эти известны в Египте под названием Акидаш. Одно из основных занятий населения - кошводство. У них имеют такое же знание, как бараны в нашей стране….

Отсюда для сбыта гонят лошадей в Индию. Каждый торговец имеет приблизительно по 100-200 лошадей, объединяемые в табуны …. В местности Шешенкар Сандское правительство за каждую голову взимает семь динаров серебром и в городе Мултане столице Санда, тоже взимают не много меньше; раньше взимали в размере одной четверти всего поголовья. Потом по предложению Султан-Муххамед - Узбекхана стадии взимать с мусульманских купцов зекет, с других - гушур.

Несмотря на такие убытки и расходы, купцы выручают много барышей, потому что самая дешевая лошадь здесь (в Дените-Кипчаке) в Идустане ценится высоко и даже продается по цене равной сто динарам.

Некоторые лошади продаются даже вдвое или вчетверо раз больше цены Цена хорошим лошадям - по пятисот динар, дальше больше…. . ” ¹ 6.

Таким образом, на рубеже XIV - го столетия казахские ханы, султаны, Бии, устанавливали пошлины для ввоза и вывоза за пределы своей территории лошадей скота и других товаров. Однако многие владельцы торговых караванов и купцы неохотно платили пошлины, зекета и другие платежи и старались обойти пункты досмотров и мест, где осуществлялись непосредственные платежи т. е. на лицо элементы древней контрабанды. Поэтому на страницах истории, наряду с добровольной платой установленных таможенных платежей, известно много случаев, когда кочевники догоняли торговые караваны и насильно собирали товары и ценности.

Образовавшиеся в V-VII веках казахские ханства имели признаки государственного образования по “азиатскому типу”:

властью был использован аппарат управления, осуществлялся контроль над экономическим, политическим, военным и внешнеполитическим положением. Все три ханства были как географически (старший джуз - район Семиречье, Средний жуз - Центральный Казахстан, Младший джуз - Западный Казахстан), так и политически разоблачены т. е. они обладали международной правосубъектностью.

Ханства вступили в политические, торгово-экономические отношения с Бухарой, Хивинским, Кокандским ханствами, Китаем, Россией и др. государствами. Однако международные договорные отношения не заключались в письменной форме, они регулировались нормами обычного права (торговые отношения, правила ведения военных действий и др. ) .

В целом развитый централизованный государственно-административный аппарат в Казахском ханстве не сложился. При хане был Совет из улусных султанов и вождей кочевых племен. Ежегодно они собирали на курултай для решения общих жизненных вопросов ханства, а так же военных, дипломатических, территориальных споров. Система государственного управления была основана на обычном праве (адат) . Наряду с адатом действовали нормы мусульманского права. Нормы обычного права были кодифицированы и дополнены в конце XVII века при хане Тауке в виде единого свода “Жет1 Жаргы” (Семь установлений) . Этот свод законов содержали нормы о налогах и других платежах.

Определялся порядок управления ханством, узаконивались различные сборы и пошлины в пользу хана и Биев, устанавливалось наказание за совершенные преступления. В целом нормы обычного права были приспособлены для защиты собственности, охраны привилегии казахской знати ¹ 7.

В казахской степи существовали и действовали определенные таможенные и приграничные установления т. е. нормы поведения в сферы внешнеэкономических сношений (не обязательно облеченные в форму законов и других предписаний ввиду того, что в Казахстане в основном власть и земля принадлежали не единому монарху, а отдельным ханам, султанам, Биям. Многие казахские феодалы, стоящие во главе родов, распоряжавшиеся всей территорией подвластных аульных общин, взимали пошлины с торговых караванов и отдельных купцов за проход через их территории. В “Обозрении киргиз - кайсайской степи”, составленном участником торговой экспедиции в 1803-1804 гг., указывается “Знатные султаны, Бии и старшины всегда брали с караванов подарки, называя их пошлиной за пропуск товаров через свои земли” ² 8.

В “Топографическом описании степной стороны, заселяемой киргиз - кайсаками и владельцами Ташкении и Бухарии”, составленном в 1916 году говорится, что для караванов бывают тягостными поборы, налагаемые киргизскими султанами, которые останавливают, требуя или вынуждал пошлину по числу скота, которые несут тюки ³ 9.

В 1826 г. султан Темир взыскал пошлины за проход через его владения от торгового каравана, идущего в Троицк в размере разного товара на сумму 1075 рублей.

Историк Левшин А. И. описывает случаи, когда султаны грабили караваны, которые проезжали не через его территорию, а через земли других султанов. Иногда расхищали по одной только зависти к выгодам, получаемым ⁴ 10.

Разумеется, что казахские феодалы могли требовать пошлины от проходящих торговых караванов ввиду того, что им принадлежали земли, через которые проходили торговые пути, они являлись постоянными владельцами этих земель или временно распоряжались ими. Здесь так же наблюдаются элементы самостоятельной таможенной политики казахских ханов.

О существовании в казахском обычном праве внешнеэкономических установлений, в том числе и мер ответственности за нарушение этих правил поведения (в частности, контрабанда) свидетельствует и тот факт, что понятие “таможня” происходит от слова “тамга”, означавшего у тюркских народов знак, клеймо, тавро, которое проставлялось на товаре, имуществе.

Получение ханских ярлыков сопровождалось сбором, который стал впоследствии называться у русских тангой и являлся по существу налогом, взимающимся при торговле ¹ 11.

Сколько товаров и предметов ввозились и вывозились в обход таможенных постов и пограничных линий т. е. контрабандным путем указывают статистические данные:

вне пошлины провозилось соли с Коряковского озера до Иртыша за год около 1000 пудов, отгонялось овец более 1500 голов212. В казахской степи имелась прослойка людей (алыпсатары, проводники караванов и др. ), которые специализировались на купли-продажи и посреднических функциях и которые знали множество потайных караванных троп и путей.

Левшин А. И. указывает на существование контрабанды в те времена:”…. В прежние годы число вымененного скота всегда показывалось в ведомостях по разным уважительным причинам неполное, а следовательно, все означенные здесь количества должны быть нами увеличены. По сей причине и по словам оренбургских сторожилов, надобно полагать, что в цветущее время мены с Киргизии, как-то: в 1786 и 1787 годах, выменивали у них ежегодно до 5. овец…” ³ 13.

Заслуживает внимания пример создания в середине XIX века легендарным Кенесары Касымовым государственного устройства казахов, при котором особое внимание уделялось борьбе с архайческой контрабандой, сбором налогов, пошлин за проезд через его имение. Им был упорядочен сбор налогов: зекет - для скотоводов, ушурр - для хлебопашцев. Продолжение войны с царскими отрядами, естественно, требовало материальных и иных средств, что вынуждало хана искать новые способы и методы пополнения казны. Хан видел, что таможенные пошлины от купеческих караванов приносят значительные доходы то он потребовал от султанов, Биев прекращение разграбления караванов. Порой он лично принимал караванбаши, чтобы стимулировать проезд других караванов. Хан облагал дополнительным налогом тех, кто уклонялся от уплаты пошлины за провоз товаров ⁴ 14.

Самостоятельная политика казахских ханов, султанов и Биев была практически потеряла в период колониальной политики российского империализма. О том периоде пишет Президент Республики Казахстана Н. А. Назарбаев. “В течении почти полутора веков шло присоединение Казахстана к России. Это был процесс колониального захвата мирными и военными средствами. . ” ¹ 15. В этот период времени на территории Казахстана действовали, в основном, законы и установления российского царизма.

В послереволюционной России и в дальнейшем в Союзе ССР процесс становления и развития таможенного дела и законодательства о нем носил сложный и противоречивый характер. Статус таможенных институтов как и других государственных органов, их функции, полномочия и организационная структура изменилась в соответствии с внутренними и внешними экономическими интересами и потребностями государства. С 19117 по 1991 годы таможенными органами накоплен ценный опыт, без учета которого, невозможно развивать казахстанское таможенное законодательство и успешно бороться с контрабандой.

Реализация ленинской идеи государственной монополии внешней торговли по существу заблокировала широкое применение таможенно-тарифного регулирования и сделала систему таможенного контроля чисто вспомогательным инструментом регулирования внешней торговли. В период военного коммунизма неоднократно предлагалось закрыть таможенные учреждения ² 16.

Такие идеи были логическим следствием идеи монополизации внешней торговли и обусловили негативное отношение к таможенной системе в целом.

Переходом в начале 20-хгодов к НЭПу реанимировались утраченные функции таможенных органов и обусловили интенсивное структурные развитие таможенной системы. С 1922-28 годы сформировалась сложная многоступенчатая система управления таможенным делом.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.