Накопительная пенсионная система и ее развитие в Казахстане
Введение.
Глава 1. Теоретический аспект НПС РК
1.1. Виды пенсионных систем действующих в Республике Казахстан
1.2. Расчет и оформление пенсий при смешанной пенсионной системе
Глава 2. НПС и ее развитие в Казахстане.
2.1. Структура пенсионной системы
2.2. Программа пенсионных реформ 2005.2007гг.
2.3. Развитие пенсионной системы.
Глава 3. Состояние пенсионной системы Казахстана на 2006г.
Заключение.
Список использованной литературы.
Глава 1. Теоретический аспект НПС РК
1.1. Виды пенсионных систем действующих в Республике Казахстан
1.2. Расчет и оформление пенсий при смешанной пенсионной системе
Глава 2. НПС и ее развитие в Казахстане.
2.1. Структура пенсионной системы
2.2. Программа пенсионных реформ 2005.2007гг.
2.3. Развитие пенсионной системы.
Глава 3. Состояние пенсионной системы Казахстана на 2006г.
Заключение.
Список использованной литературы.
Накопительный пенсионный фонд - юридическое лицо, осуществляющее деятельность по привлечению пенсионных взносов и пенсионным выплатам, а также деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан;
Пенсионное обеспечение является неотъемлемой частью системы социальной защиты практически любой страны. Основным его предназначением является устранение рисков, связанных с наступлением старости, таких как, к примеру, потеря постоянного дохода в связи с прекращением трудовой деятельности или отсутствие семьи и родственников, которые могли бы осуществлять уход в старости.
Достойное обеспечение старости своих граждан является одной из главных задач социально ориентированного государства, к которым относиться и Казахстан. В республике эта задача всегда была в числе одной из приоритетных, а в последние годы возведена в ранг государственной. Основной причиной такого внимания является то обстоятельство, что большинство состоявшихся пенсионеров имеют лишь один источник дохода – пенсию. От ее покупательной способности напрямую зависит благосостояние пенсионеров, продолжительность и качество их жизни.
Пенсионное обеспечение является неотъемлемой частью системы социальной защиты практически любой страны. Основным его предназначением является устранение рисков, связанных с наступлением старости, таких как, к примеру, потеря постоянного дохода в связи с прекращением трудовой деятельности или отсутствие семьи и родственников, которые могли бы осуществлять уход в старости.
Достойное обеспечение старости своих граждан является одной из главных задач социально ориентированного государства, к которым относиться и Казахстан. В республике эта задача всегда была в числе одной из приоритетных, а в последние годы возведена в ранг государственной. Основной причиной такого внимания является то обстоятельство, что большинство состоявшихся пенсионеров имеют лишь один источник дохода – пенсию. От ее покупательной способности напрямую зависит благосостояние пенсионеров, продолжительность и качество их жизни.
1. Азарова Е. Г., Виноградова З. Д. Полупанов М. И. Концепция развития законодательства о социальном обеспечении // Концепция развития российского законодательства. М., 1998.
2. Бабич А. М., Егоров Е. Н., Жильцов А. П. Экономика социального страхования. М., 1998.
3. Батыгин К. С. Право социального обеспечения. Общая часть: Учебн. пособие. М., 1998.
4. Буянова М. О., Кондратьева З. А., Кобзева С. И. Право социального обеспечения: Учебн. пособие. М., 1997.
5. Мачульская Е. Е. Право социального обеспечения: Учебн. пособие. М., 1998.
6. Право социального обеспечения: Учебн. пособие / Под ред. К. Н. Гусова.М., 1999.
7. Социальная защита за рубежом: Великобритания, ФРГ, Франция, Швеция, США, Австралия / Под ред. М. Л. Захарова. М., 1993.
8. Данные Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.
9. Программа развития накопительной пенсионной системы Республики Казахстан на 2005-2007 годы, утвержденная Постановлением Правительства Республики Казахстан от 24 декабря 2004 года № 1359.
10. Доклад регионального директора ABN AMRO Asset Management по странам Центральной и Восточной Европы.
11. Доклад А. Сейсеновой, аспиранта Института философии и политологии МОиН РК.
12. Послание Президента Республики Казахстан народу Казахстана 2005 года
13. Сейткасымов. «Деньги. Кредит. Банки»
2. Бабич А. М., Егоров Е. Н., Жильцов А. П. Экономика социального страхования. М., 1998.
3. Батыгин К. С. Право социального обеспечения. Общая часть: Учебн. пособие. М., 1998.
4. Буянова М. О., Кондратьева З. А., Кобзева С. И. Право социального обеспечения: Учебн. пособие. М., 1997.
5. Мачульская Е. Е. Право социального обеспечения: Учебн. пособие. М., 1998.
6. Право социального обеспечения: Учебн. пособие / Под ред. К. Н. Гусова.М., 1999.
7. Социальная защита за рубежом: Великобритания, ФРГ, Франция, Швеция, США, Австралия / Под ред. М. Л. Захарова. М., 1993.
8. Данные Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.
9. Программа развития накопительной пенсионной системы Республики Казахстан на 2005-2007 годы, утвержденная Постановлением Правительства Республики Казахстан от 24 декабря 2004 года № 1359.
10. Доклад регионального директора ABN AMRO Asset Management по странам Центральной и Восточной Европы.
11. Доклад А. Сейсеновой, аспиранта Института философии и политологии МОиН РК.
12. Послание Президента Республики Казахстан народу Казахстана 2005 года
13. Сейткасымов. «Деньги. Кредит. Банки»
Дисциплина: Экономика
Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 30 страниц
В избранное:
Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 30 страниц
В избранное:
ПЛАН.
Введение.
Глава 1. Теоретический аспект НПС РК
1.1. Виды пенсионных систем действующих в Республике Казахстан
1.2. Расчет и оформление пенсий при смешанной пенсионной системе
Глава 2. НПС и ее развитие в Казахстане.
2.1. Структура пенсионной системы
2.2. Программа пенсионных реформ 2005-2007гг.
2.3. Развитие пенсионной системы.
Глава 3. Состояние пенсионной системы Казахстана на 2006г.
Заключение.
Список использованной литературы.
Введение.
Накопительный пенсионный фонд - юридическое лицо, осуществляющее
деятельность по привлечению пенсионных взносов и пенсионным выплатам, а
также деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами в
порядке, установленном законодательством Республики Казахстан;
Пенсионное обеспечение является неотъемлемой частью системы социальной
защиты практически любой страны. Основным его предназначением является
устранение рисков, связанных с наступлением старости, таких как, к примеру,
потеря постоянного дохода в связи с прекращением трудовой деятельности или
отсутствие семьи и родственников, которые могли бы осуществлять уход в
старости.
Достойное обеспечение старости своих граждан является одной из главных
задач социально ориентированного государства, к которым относиться и
Казахстан. В республике эта задача всегда была в числе одной из
приоритетных, а в последние годы возведена в ранг государственной.
Основной причиной такого внимания является то обстоятельство, что
большинство состоявшихся пенсионеров имеют лишь один источник дохода –
пенсию. От ее покупательной способности напрямую зависит благосостояние
пенсионеров, продолжительность и качество их жизни.
Глава 1. Теоретический аспект НПС РК.
1. Виды пенсионных систем действующих в РК.
Порядок определения трудовых пенсий, виды трудовой пенсии, категории
граждан , имеющих право на получение пенсий, определяется Законом
Республики Казахстан О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан от
20 июля 1997г.
В Казахстане, как известно, пенсионная реформа была начата с 1 января
1998 году с введением в действие нового закона о пенсионном обеспечении
граждан в Республике Казахстан. Предпосылкой к ее проведению стала угроза
финансовой несостоятельности существовавшей на тот момент солидарной
системы вследствие резкого сокращения количества налогоплательщиков, взносы
которых использовались для текущего финансирования пенсий и пособий, с
одной стороны, и одновременным увеличением количества получателей пенсий и
пособий, с другой.
Пенсионная реформа переводила обеспечение по старости с рельс
солидарной пенсионной системы на накопительную. При этом была использована
Чилийская модель пенсионной системы. В те годы Казахстан стал лидером
среди стран СНГ, первым и в короткие сроки запустившим пенсионную реформу
и радикальным образом, поменявшим систему назначения и выплаты пенсий.
В результате реформы в Казахстане действуют три пенсионные системы, а
именно:
• полностью солидарная система, для состоявшихся на 1 января 1998 года
пенсионеров,
• смешанная система, для пенсионеров, которым пенсии были назначены, после
вышеуказанной даты и назначаются в настоящее время
• накопительная система, для тех, кто не имел (или имел менее чем
полугодовой) стаж работы на 1 января 1998 года.
С течением времени первые две системы будут идти на убыль, уступая
место полностью накопительной системе. Примерно в 2016 году больше половины
пенсионеров должны будут получать выплаты из двух источников, из
Государственного центра по выплате пенсий и своего пенсионного фонда, а в
дальнейшем доля получателей из пенсионных фондов будет расти.
Постепенно вводимая, взамен солидарной, накопительная пенсионная
система, должна значительно поднять размеры пенсий и обеспечить ее
регулярную выплату гражданам, которые делали отчисления в пенсионные
фонды за счет:
• аккумулированных на именных накопительных счетах взносов,
• доходов, полученных от размещения пенсионных резервов в активы через
управляющие компании.
В отличие от солидарно-распределительных систем, размер пенсий в
которых зависит от демографических показателей (продолжительность жизни,
соотношение пенсионеров и населения в трудоспособном возрасте и т.д.),
эффективность функционирования накопительной пенсионной системы тесно
связана с рынком капитала, в частности, с величиной процентных ставок и
инфляцией, а также степенью развития финансовых институтов.
Наибольшее распространение имеют следующие виды пенсий: трудовые,
социальные, по инвалидности, по случаю потери кормильца. Трудовые пенсии
связаны с занятостью населения. Размер трудовой пенсии зависит от
продолжительности трудовой деятельности. Источником финансирования является
система социального страхования. Социальные пенсии предназначены для
обеспечения минимума средств к существованию и выплачиваются из
государственного бюджета при низкой величине душевого дохода.
Вместе с тем следует сказать, что есть проблемы с пенсионными
накоплениями и у определенных категорий населения, таких как:
• Самозанятые граждане – продавцы в киосках и контейнерах, водители на
собственных автомобилях, различные консультанты, частные репетиторы и пр.
Ряд из них оказывают услуги населению по договору подряда и не связаны
трудовыми правоотношениями ни с одним работодателем.
• Фермеры и члены их семей, совместно работающие в крестьянских хозяйствах.
• Граждане не получающие формального дохода – например, безработные,
домохозяйки, многодетные матери, волонтеры в общественных организациях и
т.д.
• Лица длительное время обучающиеся с отрывом от производства
• Работники организаций, руководство которых не в полном объеме или не
регулярно перечисляет пенсионные взносы
• Граждане, у которых допущены ошибки при начислении пенсионных взносов
К сожалению, отсутствуют официальные данные по тому, какова доля
экономически активного населения исключена из накопительной пенсионной
системы по всем вышеперечисленным причинам. Вместе с тем пенсионное
обеспечение для этих граждан в дальнейшем будет представлять реальную
нагрузку для налогоплательщиков в виде социальных налогов для выплат
адресных пособий и другой социальной помощи из бюджета государства.
Все вышеперечисленные категории граждан, за единичным исключением, не
платят взносов в накопительные фонды, большинство из них просто уклоняются
от оплаты, несмотря на то, что имеют социальные индивидуальные коды и
знают, что пенсионные взносы являются обязательным платежом. В конце
концов, они окажутся вне накопительной пенсионной системы, и при достижении
пенсионного возраста в соответствии с действующим законодательством получат
только базовые пенсии.
2. Расчет и оформление пенсий.
Для большинства жителей Казахстана, имеющих на 1 января 1998 года
подтвержденный трудовой стаж не менее полгода, вплоть до того пока они все
не пойдут на пенсию, будет действовать смешанная пенсионная система. То
есть им при достижении пенсионного возраста будет назначаться пенсия из
солидарной системы (республиканского бюджета) в зависимости от стажа
работы, которая выплачивается из Государственного выплатного центра и
производится выплаты из накопительного пенсионного фонда, из того, в
который производились отчисления пенсионных вносов.
Кроме того, им будет выплачиваться базовая пенсия, которая введена по
поручению Главы государства, начиная с июля 2005 года. Она выплачивается
она независимо от того, трудился человек или нет. Необходимость такого
решения Президент связывает с тем, что сила любой нации заключается в
способности заботиться о тех, кто по возрасту или состоянию здоровья не
может работать и самостоятельно получать доходы.
В дальнейшем размер базовой пенсии по старости будет доведен до 75 % от
прожиточного минимума. (Размер прожиточного минимума устанавливается
ежегодно Законом о республиканском бюджете)
С целью компенсации высоких цен на товары и услуги в г. Алматы с 1999
года, решением Акима, было установлено городское пособие из городского
бюджета для всех пенсионеров. Размер его составляет 0,5 от минимального
расчетного показателя, как доплата к пенсии.
Таким образом, в настоящее время гражданам республики Казахстан,
достигшим пенсионного возраста будет выплачиваться следующие выплаты:
1. имеющим трудовой стаж на 1 января 1998 года и делающим отчисления в
пенсионные фонды три вида выплат (солидарную, базовую и из пенсионного
фонда), а жителям г. Алматы четыре вместе с городским пособием
2. имеющим трудовой стаж на 1 января 1998 года, но не делающим отчисления
в пенсионные фонды два вида (солидарную и базовую), а жителям г.
Алматы три вместе с городским пособием
3. не имеющим трудового стажа на 1 января 1998 года и не делающим
отчисления в пенсионные фонды два вида (базовую и социальную), а
жителям г. Алматы еще и городское пособие
Где назначают пенсии, и какие потребуются документы
Для назначения пенсий из бюджета необходимо написать заявление в
Государственный центр по выплате пенсий по месту жительства.
К заявлению прилагаются:
1) копия документов, удостоверяющих личность (удостоверения личности,
паспорта гражданина Республики Казахстан, удостоверения лица без
гражданства, вида на жительство иностранца, удостоверения оралмана до
получения гражданства Республики Казахстан), засвидетельствованные в
порядке, установленном законом Республики Казахстан О нотариате;
2) документ, подтверждающий регистрацию по постоянному месту жительства
(копия книги регистрации граждан, справка адресного бюро, справка сельских
иили аульных акимов);
3) копия свидетельства о присвоении социального индивидуального кода
(СИК);
4) копия свидетельства регистрационного номера налогоплательщика (РНН);
5) сведения о номере счета в уполномоченный организации по выдаче
пенсий и пособий.
6) справка о среднемесячном доходе за период с 1 января 1995 года за
любые три года подряд, независимо от перерывов в работе.
7) для подтверждения трудового стажа лица, имеющего право на получение
пенсионных выплат, представляются, в зависимости от их наличия, следующие
документы:
• копия трудовой книжки;
• копия документа об образовании;
• копия военного билета;
• копия свидетельства о рождении детей и удостоверения личности
детей;
• копия свидетельства о смерти детей, актовая запись о рождении,
выданная органам по регистрации актов гражданского состояния
Министерства юстиции Республики Казахстан;
• справка налогового органа об уплате страховых взносов в Пенсионный
фонд Республики Казахстан за период работы до 1 января 1998 года
(при учете стажа в соответствии с подпунктами 5) и 16) пункта 1
статьи 11 Закона Республики Казахстан О пенсионном обеспечении в
Республики Казахстан);
• справка о реабилитации;
• справка военного комиссариата об участиях в боевых действиях;
• решение суда, подтверждающее факт осуществления и период ухода за
инвалидом первый группы, пострадавшим от последствий атомных
испытаний, экологических бедствий и зараженных вирусом
иммунодефицита либо больных СПИДом, одиноким инвалидам второй
группы или престарелым, достигшим восьмидесятилетнего возраста;
• документ, подтверждающий факт проживания в зонах чрезвычайного и
максимального радиационного риска с 29 августа 1949 года по 5 июля
1963 года;
• справка из архивных учреждений или с места работы, если записи о
трудовой деятельности не внесены в трудовую книжку или имеются
исправления;
• справка, подтверждающая проживание за границей жен (мужей)
работников бывших советских учреждений, учреждений Республики
Казахстан и международных организаций;
• справка, подтверждающая проживание жен военнослужащих и
местностях, где отсутствовала возможность трудоустройства;
• копия свидетельства о браке и (или) расторжении брака (при
изменении фамилии).
Определение дохода для исчисления пенсионных выплат из Государственного
Центра.
В доход для исчисления пенсионных выплат из Центра включаются :
1. все виды оплаты труда и иные доходы, перечень которых
устанавливается Правительством Республики Казахстан.
2. доход для исчисления пенсионных выплат за 3 года работы
определяется путем деления общей суммы дохода за 36 календарных
месяцев подряд независимо от перерывов на тридцать шесть.
3. доход для исчисления пенсионных выплат из Центра не может
превышать пятнадцатикратного месячного расчетного показателя,
устанавливаемого законом о республиканском бюджете на
соответствующий год.
Исчисление размера пенсионных выплат из Центра
1. Исчисление пенсионных выплат в полном объеме из Центра производится
в размере 60 процентов среднемесячного дохода (расчет см выше).
2. Пенсионные выплаты по возрасту в полном объеме из Центра назначаются
по достижении пенсионного возраста мужчинам - при наличии трудового стажа
не менее 25 лет на 1 января 1998 года и женщинам - при наличии трудового
стажа не менее 20 лет на 1 января 1998 года
3. Размер пенсионных выплат за каждый полный отработанный год до
января 1998 года сверх требуемого трудового стажа увеличивается на 1
процент, но не более 75 процентов от дохода, учитываемого для исчисления
пенсии.
По мере выхода на пенсию граждане республики Казахстан оформляют
положенную им по стажу работы солидарную пенсию и имеют право получить
накопленные пенсионные взносы. В первые годы внедрения накопительной
пенсионной системы использовалась единовременная выплата накопленных сумм,
т.к. они не были значительными, и их выплата способствовала укреплению
доверия населения к новой пенсионной системе
В настоящее время граждане, которым назначается пенсия получают из
пенсионного фонда по 100 тыс тенге ежегодно (за вычетом подоходного налога
- 95 тыс. тенге), столько лет, сколько позволяют накопленные средства. При
этом состоявшиеся пенсионеры, делавшие отчисления в накопительные
пенсионные фонды, имеют преимущество, перед теми, которым ранее назначена
пенсия, поскольку если разделить 95 тыс. тенге на 12 месяцев, то получается
солидная прибавка к получаемой пенсии – 7,9 тыс. тенге. В дальнейшем шансы
получить прибавки к пенсии для участников накопительной системы
увеличиваются, поскольку растет период и размер платежей в соответствии с
ростом заработной платы, поэтому прибавка в пенсии составит большую сумму,
чем назначаемые пенсии.
Глава 2. НПС и ее развитие в Казахстане.
2.1. Структура пенсионной системы.
Казахская реформа системы пенсионного обеспечения была обусловлена
требованиями рыночной экономики и стремлением заложить основы
благосостояния населения. Основным стимулом реформы было стремление
государства к минимизации своего участия в расходах на пенсионное
обеспечение населения. Особенностью казахской реформы стало то, что
накопительная система была введена не в качестве дополнительного, а в
качестве основного элемента нового негосударственного пенсионного
обеспечения.
В июне 2002 года исполнилось ровно пять лет подписанию Закона "О
пенсионном обеспечении в Республике Казахстан". В соответствии с этим
законом с 1 января 1998 года все работающие граждане в обязательном порядке
отчисляют 10% своих доходов в накопительный пенсионный фонд на
индивидуальные пенсионные счета. При этом граждане имеют право производить
также и добровольные пенсионные отчисления. Накопленные средства
инвестируются в экономику, а после прекращения трудовой деятельности
работника идут на его личное пенсионное обеспечение.
Одна из основных сложностей на этапе проведения реформы - двойное
бремя, ложащееся на работников и работодателей: обеспечить сегодняшних
пенсионеров и позаботиться о собственном будущем (см. главу о проблемах
переходного периода). В соответствии с законодательством Республики
Казахстан, пенсионная система переходного периода совмещает одновременно
два метода финансирования (см. рис.2): распределительную - для нынешних
пенсионеров, и накопительную на личных счетах - для будущих, причем доля
собственных пенсионных накоплений в финансировании пенсий будет постепенно
возрастать и к 2045-2050 году элемент распределительной пенсионной системы
будет полностью ликвидирован.
Накопительная система Казахстана на текущем этапе состоит из двух
частей: государственной и частной.
ГНПФ - Государственный накопительный пенсионный фонд – производит сбор
только обязательных пенсионных отчислений вкладчиков и осуществляет
пенсионные выплаты получателям в порядке, установленном Правительством РК.
По истечении определенного периода времени планируется приватизация ГНПФ,
т.е. фактически вся пенсионная система будет сосредоточена в частном
секторе.
ННПФ - Негосударственные накопительные пенсионные фонды (с уставным
капиталом не менее 180 млн. тенге) - юридические лица, организованные в
форме акционерного общества открытого или закрытого типа. В соответствии с
Законом “О пенсионном обеспечении в РК” ННПФ являются центральным звеном в
пенсионной системе. Они организуют работу с вкладчиками, заключают
пенсионные договора, ведут индивидуальный учет пенсионных взносов и
начислений инвестиционного дохода, а также обязательств фонда перед
вкладчиками. Фонд получает комиссионные вознаграждения за свою
деятельность, отчитывается перед своими вкладчиками и государственными
органами, проводит разъяснительную работу среди населения, рассматривает
жалобы и заявления, решает вопросы в связи со смертью вкладчика или в связи
с выездом за рубеж.
Введение новой пенсионной системы сопровождалось непопулярными мерами:
постепенно, начиная с 1 января 1998 года, увеличивался пенсионный возраст,
и на 1 июля 2002 года достиг 62 года у мужчин и 58 лет у женщин. Также с 1
января 1998 года были ликвидированы все льготные пенсии, которые
сохранялись еще с советских времен.
На 1 ноября 2002 года рынок пенсионных услуг представлен 16
накопительными пенсионными фондами, из которых 13 негосударственных
накопительных фондов (ННПФ), 2 корпоративных пенсионных фонда (фонд
корпорации “Казахмыс” и корпорации “Philip Morris”) и государственный
накопительный пенсионный фонд (ГНПФ). Первоначально было 20 фондов, затем
после установления Министерством труда и социальной защиты минимального
размера собственного капитала фондов (180 млн. тенге) произошло несколько
слияний. Их средствами управляют семь компаний по управлению пенсионными
активами (КУПА). Во всех областях Республики действует более 60 филиалов и
представительств и свыше 130 агентских пунктов. На настоящий момент
парламент Казахстана рассматривает поправки в закон, которые дают фондам
право самим управлять собранными пенсионными средствами.
Количество вкладчиков составляет 4,76 млн. человек, 54% из которых
доверили свои пенсионные накопления негосударственным пенсионным фондам.
Объем пенсионных накоплений составил Т200,4 млрд. (порядка 1 млрд. 318 млн.
долларов). Инвестировано Т187,3 млрд. или 93,4% пенсионных активов.
Схема системы пенсионного обеспечения в Республике Казахстан
Инвестиционные активы инвестируются в четко оговоренные в процентном
отношении финансовые инструменты. С момента реформирования пенсионной
системы, то есть с 1998 года, предполагалось, что активы пенсионных фондов
будут способствовать развитию рынков капитала Республики Казахстан. В
частности, планировалось, что активы частных пенсионных фондов будут
стимулировать развитие рынка корпоративных ценных бумаг. Однако по
результатам первого года пенсионной реформы 99,3% активов были вложены в те
или иные государственные ценные бумаги, а именно: еврооблигации - 15,53%, в
кратко-, средне- и долгосрочные ценные бумаги Министерства финансов -
81,78%, ноты Национального банка - 2%. Других направлений для инвестиций
пенсионных фондов просто не было: фондовый рынок в стране отсутствовал,
покупать ценные бумаги иностранных эмитентов было запрещено. Сложилась
парадоксальная ситуация: из-за огромного спроса на суверенные облигации
Казахстана, доходность по ним меньше, чем по облигациям США с аналогичной
датой погашения.
На текущий момент доля государственных ценных бумаг существенно
снизилась и составляет у государственного пенсионного фонда около 70%. В
соответствии с законодательством, КУПА (компания по управлению пенсионными
активами) могут инвестировать пенсионные активы в следующие инвестиционные
инструменты:
• государственные ценные бумаги - не менее 40%;
• муниципальные ценные бумаги - не более 5%;
• ценные бумаги, выпущенные международными банками - не более 10%;
• корпоративные акции - не более 30%;
• корпоративные облигации - не более 5%;
• банковские депозиты - не более 20%;
• иностранные корпоративные ЦБ - не более 10%;
• ценные бумаги, эмитированные международными финансовыми
организациями - не более 10%.
В настоящее время парламент рассматривает пакет изменений в пенсионное
законодательство, возможно, некоторые вышеуказанные лимиты будут
пересмотрены.
За 2001 год общая сумма чистых пенсионных активов (сумма пенсионных
активов за вычетом обязательств по начисленным комиссионным
вознаграждениям, кредиторской задолженности по пенсионным выплатам)
составила 112 млрд. 649,4 млн. тенге (около 777млн. долларов), из которых
43,86 млрд. тенге, или 39%, - пенсионные активы ГНПФ. Всего за 2000 год
рост чистых пенсионных активов в национальной валюте составил 74,6%. По
результатам инвестирования этих средств общий начисленный инвестиционный
доход составил 35,98 млрд. тенге, или 31,9% от всей суммы пенсионных
активов. Номинальная доходность пенсионных активов накопительных пенсионных
фондов в течение последних лет была выше темпов инфляции, девальвации и
средневзвешенных ставок по депозитам в тенге в банках второго уровня.
Доля расходов на управление пенсионными активами зафиксирована
законодательно и составляет:
1% от взносов (из 10% от заработной платы, отчисляемых вкладчиком, фонд
сразу изымает 1% за управление);
10% от инвестиционного дохода, полученного в процессе инвестирования.
Эта величина делится между самим пенсионным фондом и управляющей компанией
(КУПА) по договоренности.
В 1998 году НПФ и КУПА делили практически пополам свою долю
инвестиционного дохода, но с течением времени доля КУПА снизилась до 20-
30%.
Одновременно с заключением договора с КУПА пенсионный фонд должен
заключить договор с банком кастодианом, который будет технически
обслуживать все операции данного пенсионного фонда. Функции банка
кастодиана заключаются в ведении учета всех операций по аккумулированию
пенсионных активов, их размещению, получению инвестиционного дохода, а
также в информировании фонда о состоянии его счетов и деятельности КУПА.
При этом банк осуществляет контроль за целевым использованием средств и
соблюдением лимитов инвестирования.
На 1 апреля 2002 года средняя сумма фактических накоплений составила на
1 среднего вкладчика ННПФ Т53,5 тыс. (порядка 350 долларов), вкладчика ГНПФ
– Т28,6 тыс (188 долларов), т.е. почти в два раза меньше (!!!). В целом по
накопительной пенсионной системе, средняя сумма фактических накоплений за 4
года и 3 месяца составила всего 42,1 тысяч тенге или 10 тысяч тенге в год.
Очевидно, что основной причиной такого скромного размера накоплений
является низкий уровень заработной платы наемных работников и задолженность
предприятий по пенсионным взносам, которая составляет 25 млрд. тенге.
Имеются предприятия, которые при начислении и выплате заработной платы лишь
формально удерживают 10% обязательных пенсионных взносов, не перечисляя их
в соответствующий пенсионный фонд, а используя в своих целях. Механизма
контроля за своевременным перечислением средств в пенсионные фонды не
существует, каких-либо санкций тоже; прецеденты обращения вкладчиков в суд
либо не имели места совсем, либо не дошли до сведения широкой
общественности.
Обязательное информирование вкладчиков о состоянии их пенсионного счета
не предусмотрено. Хотя по запросу вкладчика фонд обязан предоставить всю
необходимую информацию, 2 раза в год – бесплатно, затем – за символическую
плату (где-то 25 центов). Самостоятельно же лишь некоторые пенсионные фонды
в конце года рассылают вкладчикам информации о состоянии их пенсионных
накоплений.
Совершенно не урегулирован законодательно процесс конвертации
накоплений в аннуитет и осуществления выплат. Ни в одном пенсионном
договоре не указываются финансовые обязательства самого фонда, вкладчик не
знает, какой размер пенсии или процент заработной платы он будет получать
при выходе на пенсию, за исключением того, что “размер пенсии зависит от
величины накопленных сумм”. Некоторые скептики считают, что вся реформа
свелась по существу к организации персонифицированного учета пенсионных
накоплений и полученного на них инвестиционного дохода.
В соответствии с текущим законодательством Казахстана основанием для
получения своих пенсионных накоплений, кроме достижения пенсионного
возраста, является выезд гражданина за рубеж на постоянное место
жительства. При общем недоверии к системе, отсутствии четкого механизма
выплат и высоком уровне коррупции государственных органов многие граждане
оформляют фальшивые документы о своем отъезде на ПМЖ, изымают свои
накопления, а затем начинают все с “чистого листа” в новом фонде.
За 4 года и 3 месяца с начала реформы накопительной пенсионной системой
(которая к 2050 году станет единственной) охвачено всего 4,76 млн. будущих
пенсионеров, т.е. где-то 60 % от экономически активного населения.
Самозанятые граждане никак не охвачены пенсионной системой. Среди тех, кто
платит взносы, уровень собираемости крайне низок: лишь 30% из 4,76 млн.
вкладчиков накопительных пенсионных фондов постоянно и в полном размере
вносят пенсионные взносы. Мелкие предприниматели всячески уклоняются от
выплат.
Существует проблема недобросовестной конкуренции между фондами. На
настоящий момент по сути все вкладчики уже "распределены" между фондами, и
увеличить количество собственных вкладчиков фонд может только "перетянув"
их у своих конкурентов. Часто менеджмент пенсионного фонда пользуется
личными связями, знакомствами с руководителями крупных компаний и, уговорив
их, приобретает вкладчиков, которых не о чем не спрашивают, а лишь
"корректно уведомляют" о смене фонда. Значительная часть населения в
результате не знает, в каком фонде у них хранятся деньги, не говоря уже о
величине накоплений.
Таким образом, наиболее серьезные проблемы накопительной пенсионной
накопительной системы Казахстана состоят в следующем:
Пробелы в существующем пенсионном законодательстве (например,
неопределенность механизма будущих выплат, отсутствие контроля за
своевременным перечислением средств в пенсионные фонды);
• Неразвитость национального фондового рынка, т.е. отсутствие
возможности вкладывать пенсионные активы в реальный сектор
экономики;
• финансовые махинации при перечислении средств в пенсионные фонды;
• Проблема “потерянных клиентов”, связанная с фиктивном выездом за
рубеж на постоянное место жительства;
• Недостаточный охват работающего населения;
• Недобросовестная конкуренция между НПФ;
• Неосведомленность и неграмотность населения по основным принципам
существующей накопительной пенсионной системы.
2.2. Программа пенсионных реформ 2005-2007гг.
Реформирование системы пенсионного обеспечения происходило по следующим
направлениям:
• повышение возраста выхода на пенсию;
• установление более строгих требований для назначения пенсий;
• увеличение необходимого трудового стажа для получения солидарной пенсии;
• радикальное сокращение условий по льготному пенсионному обеспечению.
• установление ставки обязательных страховых взносов в размере 10% от
начисленных работнику сумм
• создание Государственного накопительного пенсионного фонда
• развитие частных пенсионных фондов
• перевод социальных пенсий, таких как пенсия по инвалидности, по потери
кормильца и т.д. в статус пособий, финансируемых вне пенсионной системы
Многие из этих мер были не популярны у населения, особенно отмена льгот
по досрочному выходу на пенсию значительного количества категорий
работников и общее повышение возраста выхода на пенсию. При этом пенсионный
возраст увеличивался на три года у мужчин и женщин. В результате чего был
установлен возраст выхода на пенсию для женщин 58 лет, а у мужчин 63
года. Он вводился поэтапно с 1 января 1998 года в течение трех лет, и в
полном объеме заработал с 1 июля 2001 года.
Однако по мере роста экономики, снижения уровня безработицы,
создания дополнительных рабочих мест, отношение к переносу возраста у
большинства работающего населения изменилось.
Программа развития накопительной пенсионной системы разработана
Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций, Министерством труда и социальной защиты
населения Республики Казахстан, Министерством финансов Республики Казахстан
и Министерством экономики и бюджетного планирования Республики Казахстан во
исполнение поручений данных Президентом Республики Казахстан 12 августа
2004 года N 3274 и 15 ноября 2004 года на IV Конгрессе финансистов
Казахстана, а также распоряжения Премьер-Министра Республики Казахстан от
27 сентября 2004 года N 281-р.
Казахстан - первая из стран Содружества Независимых Государств,
осуществившая реформу социального обеспечения населения. Преобразование
системы социального обеспечения населения было осуществлено в соответствии
с Концепцией реформирования системы пенсионного обеспечения в Республике
Казахстан, утвержденной Постановлением Правительства Республики Казахстан
от 12 мая 1997 года N 819.
Главным стратегическим направлением пенсионной реформы стал постепенный
переход от распределительной системы социального обеспечения, основанной на
солидарности поколений, к накопительной пенсионной системе,
предусматривающей индивидуальные пенсионные сбережения в накопительных
пенсионных фондах.
Основными принципами накопительной пенсионной системы с момента реформы
и до настоящего времени являются:
• государственное регулирование пенсионной системы;
• обеспечение гражданам права выбора накопительного пенсионного
фонда для формирования пенсионных накоплений;
• прямые государственные гарантии по обеспечению установленной
минимальной пенсии для граждан;
• разграничение пенсий и других форм социального обеспечения;
• обязательность участия каждого гражданина трудоспособного возраста
в формировании пенсионных накоплений;
• личная ответственность трудоспособных граждан за свое пенсионное
обеспечение в старости;
• эффективность инвестирования пенсионных накоплений в сочетании с
безопасностью и сохранностью денег населения в накопительных
пенсионных фондах;
• обеспечение права наследования граждан на накопления в
накопительных пенсионных фондах;
• право каждого гражданина на дополнительное добровольное пенсионное
обеспечение;
• вклад в экономику через ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение.
Глава 1. Теоретический аспект НПС РК
1.1. Виды пенсионных систем действующих в Республике Казахстан
1.2. Расчет и оформление пенсий при смешанной пенсионной системе
Глава 2. НПС и ее развитие в Казахстане.
2.1. Структура пенсионной системы
2.2. Программа пенсионных реформ 2005-2007гг.
2.3. Развитие пенсионной системы.
Глава 3. Состояние пенсионной системы Казахстана на 2006г.
Заключение.
Список использованной литературы.
Введение.
Накопительный пенсионный фонд - юридическое лицо, осуществляющее
деятельность по привлечению пенсионных взносов и пенсионным выплатам, а
также деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами в
порядке, установленном законодательством Республики Казахстан;
Пенсионное обеспечение является неотъемлемой частью системы социальной
защиты практически любой страны. Основным его предназначением является
устранение рисков, связанных с наступлением старости, таких как, к примеру,
потеря постоянного дохода в связи с прекращением трудовой деятельности или
отсутствие семьи и родственников, которые могли бы осуществлять уход в
старости.
Достойное обеспечение старости своих граждан является одной из главных
задач социально ориентированного государства, к которым относиться и
Казахстан. В республике эта задача всегда была в числе одной из
приоритетных, а в последние годы возведена в ранг государственной.
Основной причиной такого внимания является то обстоятельство, что
большинство состоявшихся пенсионеров имеют лишь один источник дохода –
пенсию. От ее покупательной способности напрямую зависит благосостояние
пенсионеров, продолжительность и качество их жизни.
Глава 1. Теоретический аспект НПС РК.
1. Виды пенсионных систем действующих в РК.
Порядок определения трудовых пенсий, виды трудовой пенсии, категории
граждан , имеющих право на получение пенсий, определяется Законом
Республики Казахстан О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан от
20 июля 1997г.
В Казахстане, как известно, пенсионная реформа была начата с 1 января
1998 году с введением в действие нового закона о пенсионном обеспечении
граждан в Республике Казахстан. Предпосылкой к ее проведению стала угроза
финансовой несостоятельности существовавшей на тот момент солидарной
системы вследствие резкого сокращения количества налогоплательщиков, взносы
которых использовались для текущего финансирования пенсий и пособий, с
одной стороны, и одновременным увеличением количества получателей пенсий и
пособий, с другой.
Пенсионная реформа переводила обеспечение по старости с рельс
солидарной пенсионной системы на накопительную. При этом была использована
Чилийская модель пенсионной системы. В те годы Казахстан стал лидером
среди стран СНГ, первым и в короткие сроки запустившим пенсионную реформу
и радикальным образом, поменявшим систему назначения и выплаты пенсий.
В результате реформы в Казахстане действуют три пенсионные системы, а
именно:
• полностью солидарная система, для состоявшихся на 1 января 1998 года
пенсионеров,
• смешанная система, для пенсионеров, которым пенсии были назначены, после
вышеуказанной даты и назначаются в настоящее время
• накопительная система, для тех, кто не имел (или имел менее чем
полугодовой) стаж работы на 1 января 1998 года.
С течением времени первые две системы будут идти на убыль, уступая
место полностью накопительной системе. Примерно в 2016 году больше половины
пенсионеров должны будут получать выплаты из двух источников, из
Государственного центра по выплате пенсий и своего пенсионного фонда, а в
дальнейшем доля получателей из пенсионных фондов будет расти.
Постепенно вводимая, взамен солидарной, накопительная пенсионная
система, должна значительно поднять размеры пенсий и обеспечить ее
регулярную выплату гражданам, которые делали отчисления в пенсионные
фонды за счет:
• аккумулированных на именных накопительных счетах взносов,
• доходов, полученных от размещения пенсионных резервов в активы через
управляющие компании.
В отличие от солидарно-распределительных систем, размер пенсий в
которых зависит от демографических показателей (продолжительность жизни,
соотношение пенсионеров и населения в трудоспособном возрасте и т.д.),
эффективность функционирования накопительной пенсионной системы тесно
связана с рынком капитала, в частности, с величиной процентных ставок и
инфляцией, а также степенью развития финансовых институтов.
Наибольшее распространение имеют следующие виды пенсий: трудовые,
социальные, по инвалидности, по случаю потери кормильца. Трудовые пенсии
связаны с занятостью населения. Размер трудовой пенсии зависит от
продолжительности трудовой деятельности. Источником финансирования является
система социального страхования. Социальные пенсии предназначены для
обеспечения минимума средств к существованию и выплачиваются из
государственного бюджета при низкой величине душевого дохода.
Вместе с тем следует сказать, что есть проблемы с пенсионными
накоплениями и у определенных категорий населения, таких как:
• Самозанятые граждане – продавцы в киосках и контейнерах, водители на
собственных автомобилях, различные консультанты, частные репетиторы и пр.
Ряд из них оказывают услуги населению по договору подряда и не связаны
трудовыми правоотношениями ни с одним работодателем.
• Фермеры и члены их семей, совместно работающие в крестьянских хозяйствах.
• Граждане не получающие формального дохода – например, безработные,
домохозяйки, многодетные матери, волонтеры в общественных организациях и
т.д.
• Лица длительное время обучающиеся с отрывом от производства
• Работники организаций, руководство которых не в полном объеме или не
регулярно перечисляет пенсионные взносы
• Граждане, у которых допущены ошибки при начислении пенсионных взносов
К сожалению, отсутствуют официальные данные по тому, какова доля
экономически активного населения исключена из накопительной пенсионной
системы по всем вышеперечисленным причинам. Вместе с тем пенсионное
обеспечение для этих граждан в дальнейшем будет представлять реальную
нагрузку для налогоплательщиков в виде социальных налогов для выплат
адресных пособий и другой социальной помощи из бюджета государства.
Все вышеперечисленные категории граждан, за единичным исключением, не
платят взносов в накопительные фонды, большинство из них просто уклоняются
от оплаты, несмотря на то, что имеют социальные индивидуальные коды и
знают, что пенсионные взносы являются обязательным платежом. В конце
концов, они окажутся вне накопительной пенсионной системы, и при достижении
пенсионного возраста в соответствии с действующим законодательством получат
только базовые пенсии.
2. Расчет и оформление пенсий.
Для большинства жителей Казахстана, имеющих на 1 января 1998 года
подтвержденный трудовой стаж не менее полгода, вплоть до того пока они все
не пойдут на пенсию, будет действовать смешанная пенсионная система. То
есть им при достижении пенсионного возраста будет назначаться пенсия из
солидарной системы (республиканского бюджета) в зависимости от стажа
работы, которая выплачивается из Государственного выплатного центра и
производится выплаты из накопительного пенсионного фонда, из того, в
который производились отчисления пенсионных вносов.
Кроме того, им будет выплачиваться базовая пенсия, которая введена по
поручению Главы государства, начиная с июля 2005 года. Она выплачивается
она независимо от того, трудился человек или нет. Необходимость такого
решения Президент связывает с тем, что сила любой нации заключается в
способности заботиться о тех, кто по возрасту или состоянию здоровья не
может работать и самостоятельно получать доходы.
В дальнейшем размер базовой пенсии по старости будет доведен до 75 % от
прожиточного минимума. (Размер прожиточного минимума устанавливается
ежегодно Законом о республиканском бюджете)
С целью компенсации высоких цен на товары и услуги в г. Алматы с 1999
года, решением Акима, было установлено городское пособие из городского
бюджета для всех пенсионеров. Размер его составляет 0,5 от минимального
расчетного показателя, как доплата к пенсии.
Таким образом, в настоящее время гражданам республики Казахстан,
достигшим пенсионного возраста будет выплачиваться следующие выплаты:
1. имеющим трудовой стаж на 1 января 1998 года и делающим отчисления в
пенсионные фонды три вида выплат (солидарную, базовую и из пенсионного
фонда), а жителям г. Алматы четыре вместе с городским пособием
2. имеющим трудовой стаж на 1 января 1998 года, но не делающим отчисления
в пенсионные фонды два вида (солидарную и базовую), а жителям г.
Алматы три вместе с городским пособием
3. не имеющим трудового стажа на 1 января 1998 года и не делающим
отчисления в пенсионные фонды два вида (базовую и социальную), а
жителям г. Алматы еще и городское пособие
Где назначают пенсии, и какие потребуются документы
Для назначения пенсий из бюджета необходимо написать заявление в
Государственный центр по выплате пенсий по месту жительства.
К заявлению прилагаются:
1) копия документов, удостоверяющих личность (удостоверения личности,
паспорта гражданина Республики Казахстан, удостоверения лица без
гражданства, вида на жительство иностранца, удостоверения оралмана до
получения гражданства Республики Казахстан), засвидетельствованные в
порядке, установленном законом Республики Казахстан О нотариате;
2) документ, подтверждающий регистрацию по постоянному месту жительства
(копия книги регистрации граждан, справка адресного бюро, справка сельских
иили аульных акимов);
3) копия свидетельства о присвоении социального индивидуального кода
(СИК);
4) копия свидетельства регистрационного номера налогоплательщика (РНН);
5) сведения о номере счета в уполномоченный организации по выдаче
пенсий и пособий.
6) справка о среднемесячном доходе за период с 1 января 1995 года за
любые три года подряд, независимо от перерывов в работе.
7) для подтверждения трудового стажа лица, имеющего право на получение
пенсионных выплат, представляются, в зависимости от их наличия, следующие
документы:
• копия трудовой книжки;
• копия документа об образовании;
• копия военного билета;
• копия свидетельства о рождении детей и удостоверения личности
детей;
• копия свидетельства о смерти детей, актовая запись о рождении,
выданная органам по регистрации актов гражданского состояния
Министерства юстиции Республики Казахстан;
• справка налогового органа об уплате страховых взносов в Пенсионный
фонд Республики Казахстан за период работы до 1 января 1998 года
(при учете стажа в соответствии с подпунктами 5) и 16) пункта 1
статьи 11 Закона Республики Казахстан О пенсионном обеспечении в
Республики Казахстан);
• справка о реабилитации;
• справка военного комиссариата об участиях в боевых действиях;
• решение суда, подтверждающее факт осуществления и период ухода за
инвалидом первый группы, пострадавшим от последствий атомных
испытаний, экологических бедствий и зараженных вирусом
иммунодефицита либо больных СПИДом, одиноким инвалидам второй
группы или престарелым, достигшим восьмидесятилетнего возраста;
• документ, подтверждающий факт проживания в зонах чрезвычайного и
максимального радиационного риска с 29 августа 1949 года по 5 июля
1963 года;
• справка из архивных учреждений или с места работы, если записи о
трудовой деятельности не внесены в трудовую книжку или имеются
исправления;
• справка, подтверждающая проживание за границей жен (мужей)
работников бывших советских учреждений, учреждений Республики
Казахстан и международных организаций;
• справка, подтверждающая проживание жен военнослужащих и
местностях, где отсутствовала возможность трудоустройства;
• копия свидетельства о браке и (или) расторжении брака (при
изменении фамилии).
Определение дохода для исчисления пенсионных выплат из Государственного
Центра.
В доход для исчисления пенсионных выплат из Центра включаются :
1. все виды оплаты труда и иные доходы, перечень которых
устанавливается Правительством Республики Казахстан.
2. доход для исчисления пенсионных выплат за 3 года работы
определяется путем деления общей суммы дохода за 36 календарных
месяцев подряд независимо от перерывов на тридцать шесть.
3. доход для исчисления пенсионных выплат из Центра не может
превышать пятнадцатикратного месячного расчетного показателя,
устанавливаемого законом о республиканском бюджете на
соответствующий год.
Исчисление размера пенсионных выплат из Центра
1. Исчисление пенсионных выплат в полном объеме из Центра производится
в размере 60 процентов среднемесячного дохода (расчет см выше).
2. Пенсионные выплаты по возрасту в полном объеме из Центра назначаются
по достижении пенсионного возраста мужчинам - при наличии трудового стажа
не менее 25 лет на 1 января 1998 года и женщинам - при наличии трудового
стажа не менее 20 лет на 1 января 1998 года
3. Размер пенсионных выплат за каждый полный отработанный год до
января 1998 года сверх требуемого трудового стажа увеличивается на 1
процент, но не более 75 процентов от дохода, учитываемого для исчисления
пенсии.
По мере выхода на пенсию граждане республики Казахстан оформляют
положенную им по стажу работы солидарную пенсию и имеют право получить
накопленные пенсионные взносы. В первые годы внедрения накопительной
пенсионной системы использовалась единовременная выплата накопленных сумм,
т.к. они не были значительными, и их выплата способствовала укреплению
доверия населения к новой пенсионной системе
В настоящее время граждане, которым назначается пенсия получают из
пенсионного фонда по 100 тыс тенге ежегодно (за вычетом подоходного налога
- 95 тыс. тенге), столько лет, сколько позволяют накопленные средства. При
этом состоявшиеся пенсионеры, делавшие отчисления в накопительные
пенсионные фонды, имеют преимущество, перед теми, которым ранее назначена
пенсия, поскольку если разделить 95 тыс. тенге на 12 месяцев, то получается
солидная прибавка к получаемой пенсии – 7,9 тыс. тенге. В дальнейшем шансы
получить прибавки к пенсии для участников накопительной системы
увеличиваются, поскольку растет период и размер платежей в соответствии с
ростом заработной платы, поэтому прибавка в пенсии составит большую сумму,
чем назначаемые пенсии.
Глава 2. НПС и ее развитие в Казахстане.
2.1. Структура пенсионной системы.
Казахская реформа системы пенсионного обеспечения была обусловлена
требованиями рыночной экономики и стремлением заложить основы
благосостояния населения. Основным стимулом реформы было стремление
государства к минимизации своего участия в расходах на пенсионное
обеспечение населения. Особенностью казахской реформы стало то, что
накопительная система была введена не в качестве дополнительного, а в
качестве основного элемента нового негосударственного пенсионного
обеспечения.
В июне 2002 года исполнилось ровно пять лет подписанию Закона "О
пенсионном обеспечении в Республике Казахстан". В соответствии с этим
законом с 1 января 1998 года все работающие граждане в обязательном порядке
отчисляют 10% своих доходов в накопительный пенсионный фонд на
индивидуальные пенсионные счета. При этом граждане имеют право производить
также и добровольные пенсионные отчисления. Накопленные средства
инвестируются в экономику, а после прекращения трудовой деятельности
работника идут на его личное пенсионное обеспечение.
Одна из основных сложностей на этапе проведения реформы - двойное
бремя, ложащееся на работников и работодателей: обеспечить сегодняшних
пенсионеров и позаботиться о собственном будущем (см. главу о проблемах
переходного периода). В соответствии с законодательством Республики
Казахстан, пенсионная система переходного периода совмещает одновременно
два метода финансирования (см. рис.2): распределительную - для нынешних
пенсионеров, и накопительную на личных счетах - для будущих, причем доля
собственных пенсионных накоплений в финансировании пенсий будет постепенно
возрастать и к 2045-2050 году элемент распределительной пенсионной системы
будет полностью ликвидирован.
Накопительная система Казахстана на текущем этапе состоит из двух
частей: государственной и частной.
ГНПФ - Государственный накопительный пенсионный фонд – производит сбор
только обязательных пенсионных отчислений вкладчиков и осуществляет
пенсионные выплаты получателям в порядке, установленном Правительством РК.
По истечении определенного периода времени планируется приватизация ГНПФ,
т.е. фактически вся пенсионная система будет сосредоточена в частном
секторе.
ННПФ - Негосударственные накопительные пенсионные фонды (с уставным
капиталом не менее 180 млн. тенге) - юридические лица, организованные в
форме акционерного общества открытого или закрытого типа. В соответствии с
Законом “О пенсионном обеспечении в РК” ННПФ являются центральным звеном в
пенсионной системе. Они организуют работу с вкладчиками, заключают
пенсионные договора, ведут индивидуальный учет пенсионных взносов и
начислений инвестиционного дохода, а также обязательств фонда перед
вкладчиками. Фонд получает комиссионные вознаграждения за свою
деятельность, отчитывается перед своими вкладчиками и государственными
органами, проводит разъяснительную работу среди населения, рассматривает
жалобы и заявления, решает вопросы в связи со смертью вкладчика или в связи
с выездом за рубеж.
Введение новой пенсионной системы сопровождалось непопулярными мерами:
постепенно, начиная с 1 января 1998 года, увеличивался пенсионный возраст,
и на 1 июля 2002 года достиг 62 года у мужчин и 58 лет у женщин. Также с 1
января 1998 года были ликвидированы все льготные пенсии, которые
сохранялись еще с советских времен.
На 1 ноября 2002 года рынок пенсионных услуг представлен 16
накопительными пенсионными фондами, из которых 13 негосударственных
накопительных фондов (ННПФ), 2 корпоративных пенсионных фонда (фонд
корпорации “Казахмыс” и корпорации “Philip Morris”) и государственный
накопительный пенсионный фонд (ГНПФ). Первоначально было 20 фондов, затем
после установления Министерством труда и социальной защиты минимального
размера собственного капитала фондов (180 млн. тенге) произошло несколько
слияний. Их средствами управляют семь компаний по управлению пенсионными
активами (КУПА). Во всех областях Республики действует более 60 филиалов и
представительств и свыше 130 агентских пунктов. На настоящий момент
парламент Казахстана рассматривает поправки в закон, которые дают фондам
право самим управлять собранными пенсионными средствами.
Количество вкладчиков составляет 4,76 млн. человек, 54% из которых
доверили свои пенсионные накопления негосударственным пенсионным фондам.
Объем пенсионных накоплений составил Т200,4 млрд. (порядка 1 млрд. 318 млн.
долларов). Инвестировано Т187,3 млрд. или 93,4% пенсионных активов.
Схема системы пенсионного обеспечения в Республике Казахстан
Инвестиционные активы инвестируются в четко оговоренные в процентном
отношении финансовые инструменты. С момента реформирования пенсионной
системы, то есть с 1998 года, предполагалось, что активы пенсионных фондов
будут способствовать развитию рынков капитала Республики Казахстан. В
частности, планировалось, что активы частных пенсионных фондов будут
стимулировать развитие рынка корпоративных ценных бумаг. Однако по
результатам первого года пенсионной реформы 99,3% активов были вложены в те
или иные государственные ценные бумаги, а именно: еврооблигации - 15,53%, в
кратко-, средне- и долгосрочные ценные бумаги Министерства финансов -
81,78%, ноты Национального банка - 2%. Других направлений для инвестиций
пенсионных фондов просто не было: фондовый рынок в стране отсутствовал,
покупать ценные бумаги иностранных эмитентов было запрещено. Сложилась
парадоксальная ситуация: из-за огромного спроса на суверенные облигации
Казахстана, доходность по ним меньше, чем по облигациям США с аналогичной
датой погашения.
На текущий момент доля государственных ценных бумаг существенно
снизилась и составляет у государственного пенсионного фонда около 70%. В
соответствии с законодательством, КУПА (компания по управлению пенсионными
активами) могут инвестировать пенсионные активы в следующие инвестиционные
инструменты:
• государственные ценные бумаги - не менее 40%;
• муниципальные ценные бумаги - не более 5%;
• ценные бумаги, выпущенные международными банками - не более 10%;
• корпоративные акции - не более 30%;
• корпоративные облигации - не более 5%;
• банковские депозиты - не более 20%;
• иностранные корпоративные ЦБ - не более 10%;
• ценные бумаги, эмитированные международными финансовыми
организациями - не более 10%.
В настоящее время парламент рассматривает пакет изменений в пенсионное
законодательство, возможно, некоторые вышеуказанные лимиты будут
пересмотрены.
За 2001 год общая сумма чистых пенсионных активов (сумма пенсионных
активов за вычетом обязательств по начисленным комиссионным
вознаграждениям, кредиторской задолженности по пенсионным выплатам)
составила 112 млрд. 649,4 млн. тенге (около 777млн. долларов), из которых
43,86 млрд. тенге, или 39%, - пенсионные активы ГНПФ. Всего за 2000 год
рост чистых пенсионных активов в национальной валюте составил 74,6%. По
результатам инвестирования этих средств общий начисленный инвестиционный
доход составил 35,98 млрд. тенге, или 31,9% от всей суммы пенсионных
активов. Номинальная доходность пенсионных активов накопительных пенсионных
фондов в течение последних лет была выше темпов инфляции, девальвации и
средневзвешенных ставок по депозитам в тенге в банках второго уровня.
Доля расходов на управление пенсионными активами зафиксирована
законодательно и составляет:
1% от взносов (из 10% от заработной платы, отчисляемых вкладчиком, фонд
сразу изымает 1% за управление);
10% от инвестиционного дохода, полученного в процессе инвестирования.
Эта величина делится между самим пенсионным фондом и управляющей компанией
(КУПА) по договоренности.
В 1998 году НПФ и КУПА делили практически пополам свою долю
инвестиционного дохода, но с течением времени доля КУПА снизилась до 20-
30%.
Одновременно с заключением договора с КУПА пенсионный фонд должен
заключить договор с банком кастодианом, который будет технически
обслуживать все операции данного пенсионного фонда. Функции банка
кастодиана заключаются в ведении учета всех операций по аккумулированию
пенсионных активов, их размещению, получению инвестиционного дохода, а
также в информировании фонда о состоянии его счетов и деятельности КУПА.
При этом банк осуществляет контроль за целевым использованием средств и
соблюдением лимитов инвестирования.
На 1 апреля 2002 года средняя сумма фактических накоплений составила на
1 среднего вкладчика ННПФ Т53,5 тыс. (порядка 350 долларов), вкладчика ГНПФ
– Т28,6 тыс (188 долларов), т.е. почти в два раза меньше (!!!). В целом по
накопительной пенсионной системе, средняя сумма фактических накоплений за 4
года и 3 месяца составила всего 42,1 тысяч тенге или 10 тысяч тенге в год.
Очевидно, что основной причиной такого скромного размера накоплений
является низкий уровень заработной платы наемных работников и задолженность
предприятий по пенсионным взносам, которая составляет 25 млрд. тенге.
Имеются предприятия, которые при начислении и выплате заработной платы лишь
формально удерживают 10% обязательных пенсионных взносов, не перечисляя их
в соответствующий пенсионный фонд, а используя в своих целях. Механизма
контроля за своевременным перечислением средств в пенсионные фонды не
существует, каких-либо санкций тоже; прецеденты обращения вкладчиков в суд
либо не имели места совсем, либо не дошли до сведения широкой
общественности.
Обязательное информирование вкладчиков о состоянии их пенсионного счета
не предусмотрено. Хотя по запросу вкладчика фонд обязан предоставить всю
необходимую информацию, 2 раза в год – бесплатно, затем – за символическую
плату (где-то 25 центов). Самостоятельно же лишь некоторые пенсионные фонды
в конце года рассылают вкладчикам информации о состоянии их пенсионных
накоплений.
Совершенно не урегулирован законодательно процесс конвертации
накоплений в аннуитет и осуществления выплат. Ни в одном пенсионном
договоре не указываются финансовые обязательства самого фонда, вкладчик не
знает, какой размер пенсии или процент заработной платы он будет получать
при выходе на пенсию, за исключением того, что “размер пенсии зависит от
величины накопленных сумм”. Некоторые скептики считают, что вся реформа
свелась по существу к организации персонифицированного учета пенсионных
накоплений и полученного на них инвестиционного дохода.
В соответствии с текущим законодательством Казахстана основанием для
получения своих пенсионных накоплений, кроме достижения пенсионного
возраста, является выезд гражданина за рубеж на постоянное место
жительства. При общем недоверии к системе, отсутствии четкого механизма
выплат и высоком уровне коррупции государственных органов многие граждане
оформляют фальшивые документы о своем отъезде на ПМЖ, изымают свои
накопления, а затем начинают все с “чистого листа” в новом фонде.
За 4 года и 3 месяца с начала реформы накопительной пенсионной системой
(которая к 2050 году станет единственной) охвачено всего 4,76 млн. будущих
пенсионеров, т.е. где-то 60 % от экономически активного населения.
Самозанятые граждане никак не охвачены пенсионной системой. Среди тех, кто
платит взносы, уровень собираемости крайне низок: лишь 30% из 4,76 млн.
вкладчиков накопительных пенсионных фондов постоянно и в полном размере
вносят пенсионные взносы. Мелкие предприниматели всячески уклоняются от
выплат.
Существует проблема недобросовестной конкуренции между фондами. На
настоящий момент по сути все вкладчики уже "распределены" между фондами, и
увеличить количество собственных вкладчиков фонд может только "перетянув"
их у своих конкурентов. Часто менеджмент пенсионного фонда пользуется
личными связями, знакомствами с руководителями крупных компаний и, уговорив
их, приобретает вкладчиков, которых не о чем не спрашивают, а лишь
"корректно уведомляют" о смене фонда. Значительная часть населения в
результате не знает, в каком фонде у них хранятся деньги, не говоря уже о
величине накоплений.
Таким образом, наиболее серьезные проблемы накопительной пенсионной
накопительной системы Казахстана состоят в следующем:
Пробелы в существующем пенсионном законодательстве (например,
неопределенность механизма будущих выплат, отсутствие контроля за
своевременным перечислением средств в пенсионные фонды);
• Неразвитость национального фондового рынка, т.е. отсутствие
возможности вкладывать пенсионные активы в реальный сектор
экономики;
• финансовые махинации при перечислении средств в пенсионные фонды;
• Проблема “потерянных клиентов”, связанная с фиктивном выездом за
рубеж на постоянное место жительства;
• Недостаточный охват работающего населения;
• Недобросовестная конкуренция между НПФ;
• Неосведомленность и неграмотность населения по основным принципам
существующей накопительной пенсионной системы.
2.2. Программа пенсионных реформ 2005-2007гг.
Реформирование системы пенсионного обеспечения происходило по следующим
направлениям:
• повышение возраста выхода на пенсию;
• установление более строгих требований для назначения пенсий;
• увеличение необходимого трудового стажа для получения солидарной пенсии;
• радикальное сокращение условий по льготному пенсионному обеспечению.
• установление ставки обязательных страховых взносов в размере 10% от
начисленных работнику сумм
• создание Государственного накопительного пенсионного фонда
• развитие частных пенсионных фондов
• перевод социальных пенсий, таких как пенсия по инвалидности, по потери
кормильца и т.д. в статус пособий, финансируемых вне пенсионной системы
Многие из этих мер были не популярны у населения, особенно отмена льгот
по досрочному выходу на пенсию значительного количества категорий
работников и общее повышение возраста выхода на пенсию. При этом пенсионный
возраст увеличивался на три года у мужчин и женщин. В результате чего был
установлен возраст выхода на пенсию для женщин 58 лет, а у мужчин 63
года. Он вводился поэтапно с 1 января 1998 года в течение трех лет, и в
полном объеме заработал с 1 июля 2001 года.
Однако по мере роста экономики, снижения уровня безработицы,
создания дополнительных рабочих мест, отношение к переносу возраста у
большинства работающего населения изменилось.
Программа развития накопительной пенсионной системы разработана
Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций, Министерством труда и социальной защиты
населения Республики Казахстан, Министерством финансов Республики Казахстан
и Министерством экономики и бюджетного планирования Республики Казахстан во
исполнение поручений данных Президентом Республики Казахстан 12 августа
2004 года N 3274 и 15 ноября 2004 года на IV Конгрессе финансистов
Казахстана, а также распоряжения Премьер-Министра Республики Казахстан от
27 сентября 2004 года N 281-р.
Казахстан - первая из стран Содружества Независимых Государств,
осуществившая реформу социального обеспечения населения. Преобразование
системы социального обеспечения населения было осуществлено в соответствии
с Концепцией реформирования системы пенсионного обеспечения в Республике
Казахстан, утвержденной Постановлением Правительства Республики Казахстан
от 12 мая 1997 года N 819.
Главным стратегическим направлением пенсионной реформы стал постепенный
переход от распределительной системы социального обеспечения, основанной на
солидарности поколений, к накопительной пенсионной системе,
предусматривающей индивидуальные пенсионные сбережения в накопительных
пенсионных фондах.
Основными принципами накопительной пенсионной системы с момента реформы
и до настоящего времени являются:
• государственное регулирование пенсионной системы;
• обеспечение гражданам права выбора накопительного пенсионного
фонда для формирования пенсионных накоплений;
• прямые государственные гарантии по обеспечению установленной
минимальной пенсии для граждан;
• разграничение пенсий и других форм социального обеспечения;
• обязательность участия каждого гражданина трудоспособного возраста
в формировании пенсионных накоплений;
• личная ответственность трудоспособных граждан за свое пенсионное
обеспечение в старости;
• эффективность инвестирования пенсионных накоплений в сочетании с
безопасностью и сохранностью денег населения в накопительных
пенсионных фондах;
• обеспечение права наследования граждан на накопления в
накопительных пенсионных фондах;
• право каждого гражданина на дополнительное добровольное пенсионное
обеспечение;
• вклад в экономику через ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
