Развитие кредитной и банковской системы
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 2
Глава I. Развитие коммерческих банков на современном
этапе ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 4
1.1. Функции коммерческих банков в рыночной
экономике ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 4
1.2. Необходимость совершенствования банковской
деятельности в условиях рынка ... ... ... ... ... ... ... 14
Глава II. Основные направления кредитной системы в
Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 20
2.1. Характеристика банковской системы
Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 20
2.2. Тенденции, развития банковской системы
Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 32
Глава III. АО «Казкоммерцбанк» . лидер развития банковской
системы Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... .. 37
3.1. Динамика развития
АО «Казкоммерцбанк » ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 37
3.2. Пути развития
АО«Казкоммерцбанка» ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 47
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 55
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... . 57
Глава I. Развитие коммерческих банков на современном
этапе ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 4
1.1. Функции коммерческих банков в рыночной
экономике ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 4
1.2. Необходимость совершенствования банковской
деятельности в условиях рынка ... ... ... ... ... ... ... 14
Глава II. Основные направления кредитной системы в
Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 20
2.1. Характеристика банковской системы
Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 20
2.2. Тенденции, развития банковской системы
Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 32
Глава III. АО «Казкоммерцбанк» . лидер развития банковской
системы Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... .. 37
3.1. Динамика развития
АО «Казкоммерцбанк » ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 37
3.2. Пути развития
АО«Казкоммерцбанка» ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 47
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 55
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... . 57
Актуальность дипломной работы заключается в том, что в ней раскрывается кредитная система коммерческих банков в целом, изложены тенденции банковской системы и ее развитие, а также выполнена динамика и структура АО «Казкоммерцбанка» на основе годового отчета.
Кредитная система любого государства в значительной степени зависит от типа экономики в целом. Кредитные системы в централизованных экономиках существенно отличаются от аналогичных систем в рыночных экономиках. Это наглядно подтверждает те бурные структурные изменения в кредитной системе нашего государства, которые происходят в настоящее время. Важность кредитной системы в экономике любой страны, конечно, очевидна. Через кредитную систему государство осуществляет политику отраслевого и регионального развития всей экономики в целом.
Кредитно-банковская система играет исключительно важную роль в рыночной экономике. Кредитная система регулирует денежное обращение в стране, предоставляет различные услуги юридическим и физическим лицам, при этом возникают экономические отношения, которые можно отнести к кредитным.
В соответствии с функциональной специализацией ядро кредитной системы составляет банковская система, на которую ложится основная нагрузка по кредитно-финансовому обслуживанию хозяйственного оборота, который составляет деятельность кредитных институтов, является Национальный банк Республики Казахстан, а также выполняет функции управления процессами организации кредитно-расчетного и финансового обслуживания хозяйства.
Кредитная система любого государства в значительной степени зависит от типа экономики в целом. Кредитные системы в централизованных экономиках существенно отличаются от аналогичных систем в рыночных экономиках. Это наглядно подтверждает те бурные структурные изменения в кредитной системе нашего государства, которые происходят в настоящее время. Важность кредитной системы в экономике любой страны, конечно, очевидна. Через кредитную систему государство осуществляет политику отраслевого и регионального развития всей экономики в целом.
Кредитно-банковская система играет исключительно важную роль в рыночной экономике. Кредитная система регулирует денежное обращение в стране, предоставляет различные услуги юридическим и физическим лицам, при этом возникают экономические отношения, которые можно отнести к кредитным.
В соответствии с функциональной специализацией ядро кредитной системы составляет банковская система, на которую ложится основная нагрузка по кредитно-финансовому обслуживанию хозяйственного оборота, который составляет деятельность кредитных институтов, является Национальный банк Республики Казахстан, а также выполняет функции управления процессами организации кредитно-расчетного и финансового обслуживания хозяйства.
1. Закон Республики Казахстан «О Национальном банке Республики Казахстан» от 31 марта 1995 г., с изменениями о дополнениями.
2. Банки и банковские организации в Республике Казахстан: основные законодательные акты – Алматы: ЮРИСТ, 2001г.
3. Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республики Казахстан» от 31 августа 1995 г., с изменениями и дополнениями на 21.04.2005г.
4. Основы банковской деятельности // учебник под ред. д.э.н. профессора Темирбекова К. Р. – Москва: Инфра М, 2003 г.
Литература
1. Айманбетова Г., Итоги года и планы на будущее: Журнал: Банки Казахстана, № 2, 2004 г.
2. Белоглазова Б. Н., Толоконцева Г. В. Денежное обращение и банки. – М.: «Финансы и статистика», 2002г. – 355 С.
3. Газета: Казкоммерцnews, № 4 (31), апрель, 2006 г.
4. Годовой отчет 2004 г. АО «Казкоммерцбанк»
5. Деньги, Кредит, Банки: учебник // под ред. Г. И. Кравцова, 000 «Мисанта», Минск: 1997 г. – 44-53 С.
6. Зиябеков Б., к.э.н., доцент казахского Экономического университета им. Т. Рыскулова, О развитии банковской системы Республики Казахстан: Журнал: Банки Казахстана, № 5, 2003 г.
7. Искакова З. Д., к.э.н., проффесор Карагандинского экономического университета Казпотребсоюза, Перспективы развития банковской системы Республики Казахстан: Журнал: Банки Казахстана, № 4, 2003 г.
8. Общая теория денег и кредиа // под ред. О. Л. Лаврушина, Москва: ФИСТ, 1991 г.
9. Каленова Р. А., к.э.н., Алматинского университета технологии и бизнеса: Журнал: АльПари, № 2, 2003 г.
10. Комиссаров Г. П., Управление деятельностью коммерческого банка: Журнал: Банки Казахстана, № 5, 2004 г.
11. Куанова Г., Кредиты в банковской системы Республики Казахстан // деловая неделя 2002 г. 23 августа
12. Г. С. Сейткасимова, Банковское дело: Учебное пособие. – Алматы: «Каржы- каражат» - 1998 г.
13. Г. С. Сейткасимова, Деньги, Кредит Банки: Учебное пособие. – Алматы: «Экономика» - 1999 г.
14. Налоговый Кодекс Республики Казахстан принят 01.01.2003 г.
15. Нурсеит Н. А., к.э.н. : Обеспечение устойчивости и ликвидности банковской системы: Журнал: Банки Казахстана, № 7, 2003 г.
16. Н. Н. Хамитов, Банковское дело: Курс лекций. – Алматы: «Экономика» - 2005 г.
17. Финансы и кредит: учебник под ред. А. А. Адамбековой, Л. П. Корниловой, Алматы: 2005 г.
2. Банки и банковские организации в Республике Казахстан: основные законодательные акты – Алматы: ЮРИСТ, 2001г.
3. Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республики Казахстан» от 31 августа 1995 г., с изменениями и дополнениями на 21.04.2005г.
4. Основы банковской деятельности // учебник под ред. д.э.н. профессора Темирбекова К. Р. – Москва: Инфра М, 2003 г.
Литература
1. Айманбетова Г., Итоги года и планы на будущее: Журнал: Банки Казахстана, № 2, 2004 г.
2. Белоглазова Б. Н., Толоконцева Г. В. Денежное обращение и банки. – М.: «Финансы и статистика», 2002г. – 355 С.
3. Газета: Казкоммерцnews, № 4 (31), апрель, 2006 г.
4. Годовой отчет 2004 г. АО «Казкоммерцбанк»
5. Деньги, Кредит, Банки: учебник // под ред. Г. И. Кравцова, 000 «Мисанта», Минск: 1997 г. – 44-53 С.
6. Зиябеков Б., к.э.н., доцент казахского Экономического университета им. Т. Рыскулова, О развитии банковской системы Республики Казахстан: Журнал: Банки Казахстана, № 5, 2003 г.
7. Искакова З. Д., к.э.н., проффесор Карагандинского экономического университета Казпотребсоюза, Перспективы развития банковской системы Республики Казахстан: Журнал: Банки Казахстана, № 4, 2003 г.
8. Общая теория денег и кредиа // под ред. О. Л. Лаврушина, Москва: ФИСТ, 1991 г.
9. Каленова Р. А., к.э.н., Алматинского университета технологии и бизнеса: Журнал: АльПари, № 2, 2003 г.
10. Комиссаров Г. П., Управление деятельностью коммерческого банка: Журнал: Банки Казахстана, № 5, 2004 г.
11. Куанова Г., Кредиты в банковской системы Республики Казахстан // деловая неделя 2002 г. 23 августа
12. Г. С. Сейткасимова, Банковское дело: Учебное пособие. – Алматы: «Каржы- каражат» - 1998 г.
13. Г. С. Сейткасимова, Деньги, Кредит Банки: Учебное пособие. – Алматы: «Экономика» - 1999 г.
14. Налоговый Кодекс Республики Казахстан принят 01.01.2003 г.
15. Нурсеит Н. А., к.э.н. : Обеспечение устойчивости и ликвидности банковской системы: Журнал: Банки Казахстана, № 7, 2003 г.
16. Н. Н. Хамитов, Банковское дело: Курс лекций. – Алматы: «Экономика» - 2005 г.
17. Финансы и кредит: учебник под ред. А. А. Адамбековой, Л. П. Корниловой, Алматы: 2005 г.
Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 51 страниц
В избранное:
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 51 страниц
В избранное:
Содержание
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 2
Глава I. Развитие коммерческих банков на современном
этапе ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 4
1.1. Функции коммерческих банков в рыночной
экономике ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 4
1.2. Необходимость совершенствования банковской
деятельности в условиях рынка ... ... ... ... ... ... ... 14
Глава II. Основные направления кредитной системы в
Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 20
2.1. Характеристика банковской системы
Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... 20
2.2. Тенденции, развития банковской системы
Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 32
Глава III. АО Казкоммерцбанк - лидер развития банковской
системы Республики
Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... .. 37
3.1. Динамика развития
АО Казкоммерцбанк ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 37
3.2. Пути развития
АОКазкоммерцбанка ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 47
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 55
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... . 57
Введение
Актуальность дипломной работы заключается в том, что в ней
раскрывается кредитная система коммерческих банков в целом, изложены
тенденции банковской системы и ее развитие, а также выполнена динамика и
структура АО Казкоммерцбанка на основе годового отчета.
Кредитная система любого государства в значительной степени зависит
от типа экономики в целом. Кредитные системы в централизованных экономиках
существенно отличаются от аналогичных систем в рыночных экономиках. Это
наглядно подтверждает те бурные структурные изменения в кредитной системе
нашего государства, которые происходят в настоящее время. Важность
кредитной системы в экономике любой страны, конечно, очевидна. Через
кредитную систему государство осуществляет политику отраслевого и
регионального развития всей экономики в целом.
Кредитно-банковская система играет исключительно важную роль в
рыночной экономике. Кредитная система регулирует денежное обращение в
стране, предоставляет различные услуги юридическим и физическим лицам, при
этом возникают экономические отношения, которые можно отнести к кредитным.
В соответствии с функциональной специализацией ядро кредитной
системы составляет банковская система, на которую ложится основная нагрузка
по кредитно-финансовому обслуживанию хозяйственного оборота, который
составляет деятельность кредитных институтов, является Национальный банк
Республики Казахстан, а также выполняет функции управления процессами
организации кредитно-расчетного и финансового обслуживания хозяйства.
Банковская система Республики Казахстан развивается быстрыми темпами
и благодаря ощутимому повышению качества обслуживания, появлению новых
банковских продуктов, развитию нормативно-правовой базы и других рычагов
государственного регулирования, в стране стремительно увеличивается
потребление банковских услуг.
Методологической основой выполнения дипломной работы является Закон
о Национальном Банке Республики Казахстан, зарубежная и отечественная
литература, а также периодические издания, журналы, газеты, где
опубликованы научные статьи. Работа также выполнена на материалах АО
Казкоммерцбанк.
Цель дипломной работы заключается в раскрытии кредитной системы, а
также характеристика банковской системы. Задача данной работы заключается в
раскрытии функций коммерческого банка, а также динамики и путей развития АО
Казкоммерцбанка, проанализировать кредитную систему в рыночной экономике.
Глава I. Развитие коммерческого банка на
современном этапе
1.1. Функции коммерческого банка
в рыночной экономике
Сущность деятельности банков проявляется в выполнении ими
определенных функций, которые отличают их от других органов.
Коммерческий банк выполняет следующие основные функции:
- аккумулирование временно свободных денежных средств,
сбережений и накоплений (депозитные операции);
- кредитование экономики и населения (депозитные
операции);
- организация проведения безналичных расчетов;
- инвестиционная деятельность;
- прочие финансовые услуги клиентам.
Аккумулирование временно свободных денежных средств
Это первая традиционно-базовая функция коммерческих банков. Пассив
банка состоит из собственного капитала и привлеченных средств. Собственный
капитал – важная и неотъемлемая часть кредитных ресурсов, банка, хотя он
составляет лишь 10% всех его ресурсов. Низкий уровень собственного капитала
в составе финансовых ресурсов по сравнению с другими предприятиями
объясняется тем, что, во-первых, банки как финансовый посредник на
финансовых рынках мобилизуют крупные суммы временно свободных средств
других предприятий, учреждений и населения в виде депозитов. При этом они
эффективно ими управляют, т.е. обеспечивают их сохранность и предоставляют
на прибыльной основе ссуды заемщикам. Во-вторых, существует система
государственного страхования депозитов, это снижает опасность массового
изъятия вкладов. В-третьих, привлекаемые банками депозиты мобильны, более
ликвидны и легче реализуются на рынке, чем активы других предприятий,
размещенные в материальных объектах (оборудование, здания и т.д.).
Все эти обязательства дают возможность коммерческим банкам при малых
соотношениях собственного капитала и привлеченных ресурсов осуществлять
свои задачи и нормально функционировать по сравнению с другими
предприятиями. Собственный капитал необходим прежде всего для начала
деятельности банка, т.е. для приобретения офиса, оборудования, выплаты,
зарплаты, а также оплаты расходов банка на следующих этапах развертывания
банковских операций. Собственный капитал – это защитно-гарантийный фонд
банка. Таким образом, собственный капитал является, важным, обязательно
необходимым фондом, его роль весьма велика в структуре банковских средств
для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы.
Как отмечалось выше, банки для осуществления своих активных операций
используют свыше 90% денежных ресурсов за счет привлеченных средств, т.е.
банки аккумулируют временно свободные денежные средства своих клиентов.
Традиционно основную часть этих средств составляют депозиты. Под депозитами
понимается все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме
сберегательных. Работа банков по привлечению денежных средств во вклады
(депозиты) в целях прибыльного их размещения называется депозитными
операциями. Именно на их основе формируется основная часть кредитных
ресурсов коммерческих банков.
В зарубежной банковской практике, с точки зрения изъятия, различают
депозиты до востребования, срочные и сберегательные вклады.
Депозиты до востребования – это денежные средства, оседающие на
расчетных, текущих счетах вкладчиков в неопределенном времени, они могут
быть изъяты вкладчиком или переведены на другой счет любое время без
предварительного уведомления банка. Обычно по вкладам до востребования банк
выплачивает довольно низкий процент, а нередко по ним вообще не
выплачивается вознаграждения.
Вклады до востребования могут помещаться на депозитные или
контокоррентные счета. Между ними существуют различие. В случае депозитного
счета клиент может снять со счета или перенести с него только сумму
фактического остатка на нем, т.е. он может располагать лишь собственным
вкладом. Напротив, на контокоррентном счете возможен как отрицательный, так
и положительный остаток. Клиент может в любой момент может не только изъять
свой вклад со счета, но и получить на определенной время кредит.
Вторую группу депозитов образуют срочные вклады. Как видно из
термина, срочные вклады помещаются на определенный длительный срок, не
менее месяца. Для вкладчика смысл долгосрочного вложения денег заключается
в получении более высоких процентов. Для банка этот депозит также выгоден,
поскольку он может располагать этими средствами более длительное время для
предоставления ссуды какому-либо заемщику с получением высоких процентов.
Срочные вклады, как правило, не используются для текущих платежей, как это
происходит со счетами до востребования.
Срочные вклады подразделяются на собственно срочные вклады и срочные
вклады с уведомлением об изъятии. Собственно срочные вклады возвращаются
владельцу в заранее установленный день, до этого момента банк может
распоряжаться по своему усмотрению. Если в этот установленный день сумма не
изымается владельцем, то в последующем он может распоряжаться ею аналогично
текущему счету, т.е. он может изъять свои деньги в любой из последующих
дней.
При срочном депозите с уведомлением требуется предварительное
поступление в банк специального заявления вкладчика об изъятии денег.
обычно сроки уведомления от 1 до 3 месяцев, от 3 до 6 месяцев, от 6 до 12
месяцев и более года. В зависимости от срока уведомления устанавливаются
соответствующие процентные ставки. Чаще всего на практике применяются
срочные депозиты с предварительным уведомлением.
Третий вид депозитов – сберегательные вклады. Наиболее
распространенный из них – сберегательный вклад, именуемый обычным
сберегательным счетом или счетом со сберегательной книжкой. Владелец, как
правило, обязан предъявлять ее, чтобы положить деньги на счет или снять их.
Сберегательные вклады с выплатой более высоких процентов, чем другие виды
депозитов, используются для поощрения бережливости и стимулирования
хранения в банках накоплений вкладчиков.
К недепозитным пассивам относятся операции с закладными листами и
банковскими облигациями. Суть этих операций состоит в мобилизации банками
денежных средств взамен выдачи определенных ценных бумаг.
Операции с закладными листами тесно связаны с финансированием
покупок земельных участков. Банки для привлечения средств эмитируют
закладные листы, обеспечением которых являются земля, строение, т.е.
ипотека.
Коммунальные облигации, а также выпускаемые банками для привлечения
денежных средств, служат обеспечением требований по ссудам банков различным
государственным юридическим лицам. Эти ценные бумаги твердопроцентные и
выпускаются обычно на срок от 10 до 25 лет.
Таким образом, одной из традиционных базовых функций коммерческих
банков является мобилизация временно свободных денежных средств физических
и юридических лиц, а также аккумуляция других пассивов путем выполнения
недепозитных операций. Депозитные и недепозитные пассивы мобилизуются путем
стимулирования их хранения на счетах в банках выплатой вкладчикам
процентов, оказания им расчетно-платежных услуг.
Кредитование экономики и населения
Вторая традиционно-базовая функция коммерческих банков –
кредитование экономики и населения. Эта функция относится к важнейшей
области банковской деятельности и к активным операциям банков. Благодаря ей
банки и относятся к кредитному институту.
Кредитные операции – отношение между кредитором и заемщиком по
поводу предоставления первого второму определенной суммы денежных средств
на условиях платности, срочности и возвратности. Банковские кредитные
операции бывают активными и пассивными. Активные кредитные операции
возникают при предоставлении банкам ссуды заемщику, а пассивные, наоборот,
когда банк выступает в роли заемщика, а клиенты – в роли кредитора.
Соответственно существуют две формы кредитных операций: ссуды и депозиты.
Первую функцию мы рассмотрели выше, - это пассивные кредитные операции
банка, т.е. в форме депозита.
Рассмотрим активные ссудные операции банков. Предприятия, фирмы,
концерны берут ссуды для пополнения своих товарных запасов, выплаты
заработной платы, покупки оборудования и т.д.; сельскохозяйственные
предприятия, фермеры – чтобы покрыть свои расходы на покупку семян, горюче-
смазочных материалов и удобрений; разовые потребители (население) – для
покупки автомобиля, дома, товаров длительного пользования и т.д.;
правительство – для финансирования текущих расходов. Все эти заемщики берут
ссуды в основном из коммерческих банков, которые аккумулированные денежные
средства (депозитные и недепозитные) размещают в целях получения дохода.
Кредитные операции коммерческих банков можно классифицировать по
разным признакам: по срокам – краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от
1 до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет); по видам обеспечения –
необеспеченные (бланковые, не имеющие обеспечения и основанные на доверии к
заемщику) и обеспеченные; в зависимости от роли банка (кредитора и
заемщика) – активные и пассивные ссудные операции (активные – это
кредитование клиентов и других банков ; пассивные – получение
межбанковского кредита в Центральном банке или других коммерческих банках);
в зависимости от целей кредитования – ссуды на увеличение основного
капитала, ссуды на финансирование оборотного капитала, ссуды на
потребительские цели.
Кредитные операции могут классифицироваться и по другим признакам:
по типам заемщиков, по характеру использования, по размерам ссуды, по
условиям открытия ссудного счета и др.
По характеру использования кредита его можно разделить на
производительный и потребительский (на удовлетворение потребительских нужд
населения).
Для выдачи ссуды клиентам в банке открывают ссудные счета, в которых
ведется учет ссуд по каждому объекту кредитования. На отдельных балансовых
счетах ведется учет краткосрочных и долгосрочных ссуд, выданных одному
клиенту. По дебету ссудного счета отражается сумма выданной ссуды, по
кредиту – ее погашение.
В зависимости от потребности клиента и интересов банка в каждом
конкретном случае клиенту может быть открыт либо простой ссудный счет, либо
специальный ссудный счет. Спецссудный счет отличается от простого ссудного
тем, что выдача ссуд каждый раз документально не оформляется, а
производится на основе заявления-обязательства, которое предоставляется
банку заемщиком при открытии спецссудного счета. Ссуды выдаются по мере
необходимости путем оплаты расчетных документов, а погашаются путем
направления выручки непосредственно на спецссудный счет, минуя расчетный.
Организация и проведение безналичных расчетов
Третья функция коммерческих банков – организация и проведение
безналичных расчетов. Безналичные расчеты – это движение денег банковского
оборота, т.е. перечисление денежных сумм в виде записей по счетам
хозорганов в порядке выполнения ими обязательств по платежам.
Все коммерческие банки эмитируют в безналичный оборот платежные
средства в процессе кредитования хозорганов и населения, которые хранят на
счетах в этих банках свои средства. Безналичные расчеты проходящие через
банк, увеличивает его ресурсы, позволяют его аккумулировать свободные
денежные средства в расчетах на нужды кредитования экономики и населения.
В зависимости от участников расчетные операции банков делятся на две
группы: клиентские расчетные операции, участниками их являются клиенты и
банки, и межбанковские расчеты, в которых участвуют только банки. На
основании различий в формах расчетов можно выделить следующие расчетные
операции банков: переводные, инкассовые, аккредитивные и клиринговые.
При расчетах применяются следующие платежные инструменты: платежные
поручения, чеки, векселя, аккредитивы, пластиковые карточки, жирочеки
(поручения).
Организация системы расчетов безналичным путем построена на единых
основополагающих принципах и следующих платежных операциях: дебетовые
переводы средств с одного счета на другой (чеки); кредитовые переводы
средств с одного счета на другой (жирорасчеты). При этом чеки
предпочтительно используются при разовых сделках, а жирорасчеты – при
регулярных и постоянных сделках.
Основополагающий принцип организации системы межбанковских расчетов
– это формирование двух самостоятельных подсистем:
- прямых расчетов между коммерческими банками;
- межбанковских расчетов через систему корреспондентских
счетов, открываемых в РКЦ Нацбанка.
Инвестиционная деятельность коммерческих банков
Под инвестициями понимается долгосрочное вложение средств в народное
хозяйство внутри страны и за границей в целях его расширения и
реконструкции, а также получение прибыли. Прямые инвестиции представляют
собой непосредственное вложение средств в производство, приобретение
оборудования и строительство объектов производственного и социального
характера. Портфельные инвестиции осуществляются в форме покупки ценных
бумаг (портфель ценных бумаг) или предоставления долгосрочных банковских
ссуд (портфель ссуд).
Обычно под инвестициями банков понимают вложения денежных средств по
инициативе самих банков на срок получения доходов (прибыли). В более узком
смысле инвестиционная деятельность банков – это вложение средств в ценные
бумаги, функционирующие в относительно продолжительный период времени.
Инвестиции отличны от ссуд в нескольких отношениях. Во-первых, ссуды
используются в течение сравнительного короткого отрезка времени при условии
их возврата. Инвестирование же означает вложение денег с целью обеспечить
приток средств на протяжении относительного времени до того, как вложенные
деньги вернуться к владельцу. Во-вторых, при кредитовании инициатива
исходит от заемщика, а при инвестиции – от кредитора (банка). В-третьих,
кредитная сделка заключается между конкретным кредитором и заемщиком, а
инвестирование предполагает обязательную деятельность на рынке.
Цель инвестиционной деятельности коммерческого банка – обеспечить
сохранность средств, диверсификацию, доход и ликвидность.
Прочие финансовые услуги коммерческого банка
Лизинговые операции. “Лизинг” в переводе с английского означает
“сдача в аренду, внаем”. Под лизингом понимается сдача в аренду предметов
длительного пользования (здания, машины, самолеты, автомобили, компьютеры и
др.).
Факторинговые операции. Факторинг – переуступка клиентом
неоплаченных долговых требований (счетов-фактур и векселей), возникающих
перед поставщиком за товары и услуги, факторинговой компании или банку со
всеми последствиями (с риском).
Трастовые операции. “Траст” означает “доверие”. Владелец капитала
(физические или юридические лица), он же создатель траста, доверяет свой
капитал другому лицу (доверенному) распоряжаться в его интересах, т.е. под
трастовыми операциями подразумевают операции банков или финансовых
институтов по управлению имуществом и капиталом, а также выполнению иных
услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица.
Консультационные услуги. Коммерческие банки могут оказать своим
клиентам различные консультационные услуги, которые связаны не только с
разъяснением особенностей деятельности банковского учреждения, но и с
квалифицированными консультациями в области экономики и финансов,
инвестирования, расчетов, по ведению учета и отчетности и др. Эти услуги
предоставляются банками не столько ради получения дополнительной прибыли,
сколько ради разъяснения клиентам тонкостей банковского дела, новых видов
услуг, что, несомненно, увеличивает число клиентов.
Информационные услуги. Банки, обладающие современными средствами
телекоммуникаций, компьютерной связи, имеют всегда достаточное количество
разнообразной коммерческой информации. Наряду с этим банки, оказывая разные
услуги своим клиентам, получают от них достаточно много разнообразных
сведений. Важный источник получения информации – обмен ею с другими банками
и услуги крупных информационных агентств.
1.2. Необходимость совершенствования банковской
деятельности в условиях рынка.
Масштабы деятельности казахстанской кредитно-банковской системы
довольно впечатляющие. Оборот наличных денег через банки второго уровня
составляет огромную сумму: в 2001г. в кассы банков поступило 1 290 млрд.
тенге и было выдано из касс коммерческих банков 1 329 млрд. тенге. По
состоянию на 1 июня 2002г. совокупные активы банков второго уровня
Республики Казахстан составили 906 млрд. тенге, сумма совокупных
обязательств банковского сектора второго уровня Республики Казахстан
превысила 758 млрд. тенге. При этом в структуре активов превалирует такие
компоненты, как требования к клиентам (60% от совокупных активов), портфель
государственных ценных бумаг (12%). В структуре совокупных обязательств
размер обязательств перед клиентами оставил 73%; займы, полученные от
других банков,- 7%.[1]
В связи со специфичным значение банков в жизни общества банковская
деятельность регулируется намного тщательнее, чем какая-либо другая сфера,
начиная с этапа создания банка. Национальный банк Республики Казахстан,
руководствуясь в своей деятельности принципом допуска к банковскому делу
только по-настоящему квалифицированных предпринимателей и, конечно же,
предъявляя строгие требования к деятельности уже функционирующих банков,
добился определенных позитивных изменений качественных параметров банка.
Так, например, доля активов отечественных банков, имеющих кредитные
рейтинги от международных рейтинговых агентств, в совокупных активах
банковской системы выросла с 67 % в 2000г. до 73% в 2001г. Проведение
политики жесткого отсева потенциальных нестабильных предпринимательских
структур уже на этапе создания банка, наряду с другими факторами, привело к
сокращению количества отозванных лицензий.
В то же время дальнейшее совершенствование национальной политики
регулирования деятельности коммерческих банков посредством принятия
дополнительных предписаний остается насущным, поскольку в 2001г. в
Казахстане только один банк из пяти имел кредитные рейтинги от
международных рейтинговых агентств; внушительную сумму в размере 14,8 млрд.
тенге составили на начало 2002г. безнадежные активы банков; серьезные
недостатки в работе приводят к отзыву лицензий. Так, в 2001г. у АОА
Комирбанк была отозвана лицензия в связи с невыполнением банком
требований банковского законодательства, систематическим ненадлежащим
исполнением банком договорных обязательств перед клиентами, связанных с
проведением платежей и переводов денег, а также отсутствием фактов
оздоровлении финансового положения банка, несмотря на меры Национального
Банка, принятые в рамках введения режима консервации в АОА Комирбанк.
Я хотела бы извести вас о тех подходах, которые имеет банковский
надзор на региональном уровне при оценке такого важного показателя как
управление деятельностью коммерческого банка.
1. Оценка надзорными органами управления коммерческим банком в
рамках содержательного надзора. Как известно из международной практики, о
состоянии организации делаются на основании анализа 5 основополагающих
компонентов -достаточности капитала, качества активов, уровня доходных
поступлений, ликвидности и оценки управления как завершающего, суммирующего
показателя. Если четыре первых показателя можно уложить в цифровые
значения, то оценка качества управления в основном опирается на
субъективное, мотивированное суждение работника Центрального банка.
Наиболее важным направления банковской деятельности:
- кредитование,
- инвестиционная деятельность,
- управление активами и пассивами,
- принятие и утверждение решений,
- методы документирования и исполнения решений,
- процедуры учета и отчетности.
2. Правления и Совета банка с точки зрения принятия важных
для развития банка решений:
- увеличение уставного капитала;
- переориентация развития банка на новые виды деятельности,
регионы;
- развитие новых видов услуг для получения прибыли.
Важна оценка эффективности выполнения принятых решений.
Анализируется степень автономности работы Правления банка от своих
акционеров, насколько менеджеры банка могут принимать самостоятельно свои
решения.
3. Организационная структура управления банком. При определении
состава правления важно понять, кто принимает основные решения, характер
процедуры принятия решений (коллегиально или решение принимается узким
кругом лиц).
Рассматриваются основные комитеты, управления и подразделения банка,
состав комитетов, наличие должностных инструкций. Определяется процедура
информационного обмена между комитетами, исключение возникновения
конфликтов.
4. Компетентность и профессиональная подготовка менеджеров банка.
Оценка профессиональной компетентности менеджеров банка может быть
произведена на основе результатов деятельности руководства, качества самого
процесса управления учреждением, эффективности работы банковских служб и
систем.
Во внимание также необходимо принимать уровень компетентности
руководителей более низкого звена, потенциальную возможность их продвижения
на более высокие должности.
Профессиональная репутация руководителей банка оценивается на основе
анализа опыта работы, с учетом того, соблюдались ли данным руководителем в
прошлом законы и нормативные акты, регламентирующие банковскую
деятельность, следует ли он профессиональной этике, является ли он
объективным и непредвзятым руководителем, удается ли ему избегать
конфликтов между служебными и личными интересами.
5. Анализ финансовых результатов деятельности банка. О качестве
руководства банком можно судить и по тому, насколько эффективна
деятельность того или иного банка. Оценка результатов деятельности
проводится на основе адекватности, соответствия требованиям Центрального
банка к капиталу и ликвидности банка, качеству активов, анализа финансового
состояния, рентабельности банка.
6. Соблюдение банковского законодательства, нормативных актов
Центрального банка. Оценка менеджмента банка производится с точки зрения,
насколько руководство и менеджеры выполняют банковское законодательство и
нормативные акты Центрально банка.
7. Система внутреннего контроля, внутреннего и внешнего аудита. При
рассмотрении этого вопроса следует определить, какие органы внутреннего
контроля существуют в банке, насколько эффективна их работа. Система
внутреннего контроля призвана определить на ранних стадиях, возникающие в
банке проблемы, решения по которым должны быть приняты незамедлительно,
осуществлять контроль за деятельностью сотрудников банка. Это включает
системы проведения внутренних аудиторских проверок, системы внутреннего
контроля, системы анализа рисковых активов, систему проверки соблюдения
правил и инструкций.
8. Система информирования руководства банка. Менеджеры должны
своевременно получать информацию о деятельности своего учреждения.
Разработка всеобъемлющей системы информирования руководства как раз и
должна гарантировать, что руководители банка будут получать всю необходимую
информацию для наблюдения, анализа и контролирования результатов
деятельности временного им учреждения, определения состояния его дел и
степени риска, которой он подвергается. При этом необходимо
проанализировать, как предоставляется информация руководству банка,
периодичность подготовки, степень ее подробности, характер аналитических
справок и различного рода пояснений. Эффективность системы информирования
руководства оценивается с точки зрения качества, количества и
своевременности поступления информации.
9. Планирование (бюджетирование) деятельности банка. Планирование
играет ключевую роль в деле обеспечения эффективности управления банком,
особенно многофилиального.
Менеджеры банка должны постоянно анализировать и перерассматривать
направления своей деятельности и разрабатывать новые методы. При
рассмотрении данного вопроса следует определить, как проводится данная
работа в банке, существует ли в банке аналитическая служба,
проанализировать работу этого департамента, какие материалы
подготавливаются работниками аналитического департамента руководству банка,
что является разработка бюджета банка. Важным моментом в планировании
деятельности банка является разработка бюджета банка следует
проанализировать его, определив основные показатели, определить-
выполняется ли он на практике.
10. Работа с кадрами. Качество кадрового состава является одним из
ключевых элементов, определяющих конкурентоспособность и деловую этику в
банке, что позволяет обеспечить его жизнеспособность и динамизм.
Профессиональная компетентность банковских служащих, четкое выполнение или
возложенных на них обязанностей являются залогом успешной работы банка.
Следует определить, как производится в банке отбор и профессиональная
подготовка персонала с тем, чтобы сотрудники были в состоянии выполнять
возложенные на них задачи, какие существуют способы вознаграждения
сотрудников, чтобы обеспечить их лояльность учреждению, производится ли
аттестация, как рядовых работников, так и руководства, как обеспечивается
преемственность кадрового состава на всех уровнях за счет подготовки
персонала и продвижения сотрудников по службе?
Все вышеизложенное позволяет максимальной объективностью
охарактеризовать наиболее сложную сторону деятельности банка – управление
для того, чтобы принять наиболее взвешенные решения по надзорному
реагированию.
Глава II. Основные направления кредитной системы
Республики Казахстан
2.1. Характеристика банковской системы
Республики Казахстан
К моменту обретения республиканской самостоятельности банковская
система Казахстана была представлена шестью банками: Госбанком (ныне
Национальный банк), Внешэкономбанком (ныне функции созданы нескольким
банкам: Алембанк, Эксимбанк), Промстройбанком (ныне ТуранАлембанк),
Агропромбанком, Кредсоцбанком и Сбербанком.
С началом преобразований в экономике происходили изменения и в
банковской системе. Таким образом, в начале 90-х годов банковская система
была представлена Госбанком и рядом коммерческих акционерных банков. В
первые годы формирования банковской системы двухуровневость банковской
системы не была ярко выражена, так как Госбанк только формировался как
классический центральный банк. Период с 1988 по 1991гг. стал первым этапом
формирования существующей банковской системы. За это время была
осуществлена реорганизация существующих государственных отраслевых банков и
созданы первые коммерческие банки.
Период с 1992 до конца 1993 гг. является вторым этапом формирования
банковской системы. Основные его черты: постепенный переход Национального
банка к выполнению ряда функций Центрального банка, экстенсивное
формирование и развитие коммерческих банков.
С января 1995 года началось количественное сжатие банковской
системы, основной целью которого явилось повышение надежности банковской
системы республики. Сжатие банков достигалось путем ужесточения требований
Национального банка, усиление конкуренции между банками.
Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур
рыночной экономики. Развитие банков и товарно-денежных отношений
исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Банки непосредственно и
повседневно связаны с функционированием народного хозяйства на всех уровнях
управления. Через них проходит удовлетворение экономических интересов
участниками воспроизводственного процесса. При этом банки как финансовые
посредники привлекают капиталы хозорганов, сбережения населения и другие
свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной
деятельности, и выдают их во временное пользование заемщикам, проводят
денежные расчеты и оказывают другие многочисленные услуги для экономики,
тем самым непосредственно влияя на эффективность производства и обращение
общественного продукта.
Банковская система Республики Казахстан развивается быстрыми темпами
и благодаря ощутимому повышению качества обслуживания, появлению новых
банковских продуктов, развитию нормативно-правовой базы и других рычагов
государственного регулирования, в стране стремительно увеличивается
потребление банковских услуг.[2]
В целом банковская система Республики Казахстан, как динамично
развивающийся сектор экономики, нуждается в концепции развития и
совершенствования, над которой в настоящее время работают специалисты
Национального Банка. Совершенствование имеющийся банковской системы – это
процесс:
➢ непрерывный и бесконечный;
➢ сводящийся по содержанию к преодолению, изживанию ее
реальных недостатков, всего того, что мешает ее лучшей работе;
➢ естественно вытекающий из повседневного функционирования
системы и ее отдельных элементов и механизмов;
➢ органично увязанный диалектическим образом с позитивными и
негативными изменениями в реальном секторе экономики и социально-
политической жизни общества.
Банковская система республики Казахстан, как и любой другой страны,
неизбежно должна отличаться национальным своеобразием, особенностями,
отражающими ее соответствие историческим традициям, текущим условиям и
задачам экономики, потребностям обеспечения безопасности страны в широком
смысле слова.
Вопросы обеспечения устойчивости и ликвидности банковской системы в
Казахстане приобрели большое значение с 1993 года, когда после
первоначального периода рыночной эйфории в банковской сфере в 1991-1992
годах, пришло в конце концов, осознание необходимости государственного
регулирования ее развития.
Принятие на сессии Верховного Совета республики в апреле 1993 года
новых законов – о центральном банке и банках второго уровня заложило основы
государственного регулирования развития банковской системы. Прежде всего,
был изменен статус Национального банка страны, как банка суверенного
государства, и определены его регулирующие и контрольные функции, во-
вторых, даны права Нацбанку по применению жестких мер экономического
воздействия при выполнении им надзорных функций, в-третьих, четко
разграничены функции, права и обязанности Нацбанка и коммерческих банков.
В соответствии с новым законодательством был расширен круг
контрольных функций Нацбанка, создан и начал действовать департамент
банковского надзора со своими подразделениями на местах, расширен круг
экономических нормативов, устанавливаемых коммерческим банкам, повышены
требования в отношении минимальных размеров их уставных фондов. В
результате ужесточения политики банковского надзора изменилась тенденция в
отношении численности банков. Если до 1993 года число банков в стране
быстро увеличивалось, то с 1994 года стала преобладать противоположная
тенденция (табл.1).
На основе нового закона в 1993 году Нацбанк, как уполномоченный
орган банковского надзора, начал осуществление реструктуризации банковской
системы. Первая Программа реформирования банковской системы Казахстана на
1995 год была утверждена постановлением Президента Республики Казахстан от
15 февраля 1995 года.
В целях укрепления и дальнейшего роста банковского сектора в конце
1996 года была принята Программа перехода банков второго уровня к
международным стандартам в частности достаточности капитала, качества
активов, уровня менеджмента, бухгалтерского учета, ведения и передачи
информации. Целью Программы являлось формирование устойчивой банковской
системы с высококапитализированными банками, осуществляющими свою
деятельность на уровне международных стандартов.
Таблица 1.
Структура банковской системы в Казахстане
Банки второго уровня, в т.ч.:
-межгосударственные банки 155 204
- со 100% участием государства
- банки с иностр. участием 1 1
Созданные банки
Отозвано лицензий 1 1
Филиалы БВУ
РКО БВУ н.д.6
Число их представительств за рубежом90 64
Представительства 7 14
банков-нерезидентов 877 1023
н.д.4000
н.д.н.д.
н.д.4
Кредитные товарищества - - - -
Ломбарды 2 5 6 27
Другие организации - - - -
Всего отечественный капитал: 73,1 76,8 82,5 82,8
-Государственный капитал 48,3 10,9 31,6 30,3
-Частный отечественный капитал 24,8 65,9 50,9 52,5
-Иностранный капитал 26,9 23,2 17,5 17,2
2.2. Тенденции, развитие банковской системы
Республики Казахстан
Республика Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему.
Национальный банк Республики Казахстан является центральным банком
Республики Казахстан и представляет собой верхний (первый) уровень
банковской системы Республики Казахстан.
В составе звеньев финансово-кредитной системы страны особое место
отводится центральному банку, уполномоченному по статусу выполнять
специфические функции, с помощью которых осуществляется денежно-кредитная и
финансовая политика государства.
Центральные банки во всех странах по существу – это моно
учреждения, возглавляющие банковскую систему в целом. Вся деятельность
центрального банка в стране строится на законодательной основе во
взаимосвязи с финансовой политикой государства в целях социально-
экономического развития общества. В условиях государственного регулирования
экономики в развитых странах мира с неограниченными рыночными отношениями
центральные банки играют значительную роль, так как они держат в руках
важнейшие нити государственного регулирования экономики. Результативность
деятельности центрального банка определяется совокупностью факторов,
имеющихся как в сфере всей банковской системы, так и в сфере
макроэкономической ситуации на каждом этапе развития экономики страны.
Банковская система Казахстана за 12 лет от стадии формирования на
основе институционального преобразования до перехода к качественному
совершенствованию в основном достигла достаточно целостной модели в составе
всей финансовой инфраструктуры страны. А в структуре банковской системы
Казахстана Национальный банк Республики Казахстан четко определил свой
статус. Создание денег посредством эмиссии наличных денег, обеспечение
экономики деньгами, управление денежным хозяйством, регулирование в сфере
финансово-кредитных ресурсов – это уже вполне сложившиеся сферы
деятельности Национального банка Казахстана.
Профессионализм в банковском деле, складывающийся в последние годы в
банках Казахстана, можно взаимоувязать с активной деятельностью Национально
Банка республики, выделив его регулирующие функции. Эти функции направлены
на укрепление банковского сектора страны, создание основы отечественной
банковской системы. Регулирование деятельности, ориентированных на рынок
банков и надзор за ней является обеспечением эффективного руководства
банками, своевременным решением задач, с которыми сталкиваются банки в
условиях рыночной экономики, стимулированием их к ведению устойчивой
доходной деятельности и ликвидации неплатежеспособных банков. Однозначно,
что хорошая система регулирования и контроля на правовой нормативной базе
выступает основой, на рынок частной и хорошо управляемой банковской
системы.
Как главный финансовый институт страны, банк первого уровня,
Национальный банк Республики Казахстан сегодня занимает активную позицию на
финансовом рынке. Отслеживая и анализируя деятельность коммерческих банков
в стране, Национальный банк с помощью конкретных мери инструментов
принимает решения, которые усиливают сферу финансово-кредитной системы.
Денежно-кредитная политика Национального банка Республики Казахстан
направлена постоянно на поддержание низкого уровня инфляции, сохранение
стабильности финансового рынка, укрепление функциональной позиции банков,
развитие страхового рынка, созданий условий для дальнейшего роста
кредитования банками важнейших секторов экономики. Еще несколько лет назад
перед Национальным Банком Казахстана были определены главой государства
задачи на макроэкономическом уровне.
На данном этапе реализацию задачи, поставленной перед Правительством
и Национальным банком, можно проследить через разработанные основные
направления денежно-кредитной политики Национального банка Казахстана на
2002-2004 годы, утвержденные Постановлением Правления Национального банка
Республики Казахстан № 518 от 8 декабря 2001 года. По истечению одного года
реальную выполнимость основанных направлений можно подтвердить анализом
отдельных показателей. По прогнозу инфляция в 2002 году в среднем за год
должна быть 5-7%, фактически в декабре 2002 года 6,6 %; официальная учетная
ставка в среднем за год 6-8%, фактически она колеблется в этих пределах, а
ставка рефинансирования установлена 7,5 %; за 2002 год денежная масса
увеличилась на 32,8% до 764,9% млрд. тенге при прогнозе – 707,0 млрд.
тенге, фактически – 603,2 млрд. тенге или выросли на 38,6%; кредиты банков
экономике выросли на 37,3% (672,5 млрд. тенге) при прогнозе – 571,0 млрд.
тенге; выдержаны в целом и прогнозные ставки по депозитам и кредитам.
Весьма положительно через задачи отмечается деятельность
Национального банка, которая раскрывается в разработанных основных
направлениях денежно-кредитной политики на 2003-2005 годы. Основной целью
денежно-кредитной политики является удержание прогнозных отметок предыдущих
направлений, а именно среднегодовая инфляция в 2003-2004 годах должна быть
4-6% и предусматривается снижение ее к 2005 году до 3-5%.
На начало 2003 года в республике официально функционируют 38 банков
второго уровня и вопрос, на наш взгляд , не в количественном ограничении, а
в качественном проявлении действий банков. Хотя начало 2002 года число
действующих банков было 44. несмотря на сокращение числа банков, совокупный
собственный капитал банков увеличился на 33,2% и достиг 162,8 млрд. тенге,
что подтверждает капитализацию, а, следовательно, и повышение устойчивости
банковской системы в целом.
Банковская система Казахстана отвечает основными международным
стандартам банковской деятельности и продолжает укрепляться. Растет
ресурсная база банков. За 2003 год совокупные активы банков выросли на
46,5%, а вклады населения в банках – на 33,8%.
Для банков кредитование реального сектора экономики остается
приоритетным видом операций. За 2003 год рост общего объема кредитов банков
экономике составил 45,5%. Позитивной для развития экономики является
продолжающаяся тенденция роста доли средне- и долгосрочных кредитов в общем
объеме кредитов экономике. Растет удельный вес тенговых кредитов.
С 2003 года все банки Казахстана работают по международным
стандартам финансовой отчетности.
В настоящее время отечественная банковская система, пройдя сложный
путь реформирования с определенными этапами, где 1995 год выступает
качественным началом, заложившим законодательно основу банковской
деятельности в стране, находится на новом пути со сложными проблемами в
финансово-кредитной, денежной, валютной и информационной сферах.
Банковская система во всех странах была и остается центральной,
объединяющей интересы участников рынка, отдельной личности, государства в
целом, стран-партнеров и международных финансово-кредитных институтов. Эта
система (банковская) очень сложна. Сегодня необходимо глубоко изучать
современное состояние развития данной системы, обосновать пути улучшения
деятельности крупных, средних и относительно мелких коммерческих банков,
позволяющих им соответствовать требованиям нового этапа развития экономики
страны и современных международных финансово-кредитных отношений. Считаем,
что эффективность функционирования коммерческих банков Казахстана будет
зависеть от их ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 2
Глава I. Развитие коммерческих банков на современном
этапе ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 4
1.1. Функции коммерческих банков в рыночной
экономике ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 4
1.2. Необходимость совершенствования банковской
деятельности в условиях рынка ... ... ... ... ... ... ... 14
Глава II. Основные направления кредитной системы в
Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 20
2.1. Характеристика банковской системы
Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... 20
2.2. Тенденции, развития банковской системы
Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 32
Глава III. АО Казкоммерцбанк - лидер развития банковской
системы Республики
Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... .. 37
3.1. Динамика развития
АО Казкоммерцбанк ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 37
3.2. Пути развития
АОКазкоммерцбанка ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 47
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 55
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... . 57
Введение
Актуальность дипломной работы заключается в том, что в ней
раскрывается кредитная система коммерческих банков в целом, изложены
тенденции банковской системы и ее развитие, а также выполнена динамика и
структура АО Казкоммерцбанка на основе годового отчета.
Кредитная система любого государства в значительной степени зависит
от типа экономики в целом. Кредитные системы в централизованных экономиках
существенно отличаются от аналогичных систем в рыночных экономиках. Это
наглядно подтверждает те бурные структурные изменения в кредитной системе
нашего государства, которые происходят в настоящее время. Важность
кредитной системы в экономике любой страны, конечно, очевидна. Через
кредитную систему государство осуществляет политику отраслевого и
регионального развития всей экономики в целом.
Кредитно-банковская система играет исключительно важную роль в
рыночной экономике. Кредитная система регулирует денежное обращение в
стране, предоставляет различные услуги юридическим и физическим лицам, при
этом возникают экономические отношения, которые можно отнести к кредитным.
В соответствии с функциональной специализацией ядро кредитной
системы составляет банковская система, на которую ложится основная нагрузка
по кредитно-финансовому обслуживанию хозяйственного оборота, который
составляет деятельность кредитных институтов, является Национальный банк
Республики Казахстан, а также выполняет функции управления процессами
организации кредитно-расчетного и финансового обслуживания хозяйства.
Банковская система Республики Казахстан развивается быстрыми темпами
и благодаря ощутимому повышению качества обслуживания, появлению новых
банковских продуктов, развитию нормативно-правовой базы и других рычагов
государственного регулирования, в стране стремительно увеличивается
потребление банковских услуг.
Методологической основой выполнения дипломной работы является Закон
о Национальном Банке Республики Казахстан, зарубежная и отечественная
литература, а также периодические издания, журналы, газеты, где
опубликованы научные статьи. Работа также выполнена на материалах АО
Казкоммерцбанк.
Цель дипломной работы заключается в раскрытии кредитной системы, а
также характеристика банковской системы. Задача данной работы заключается в
раскрытии функций коммерческого банка, а также динамики и путей развития АО
Казкоммерцбанка, проанализировать кредитную систему в рыночной экономике.
Глава I. Развитие коммерческого банка на
современном этапе
1.1. Функции коммерческого банка
в рыночной экономике
Сущность деятельности банков проявляется в выполнении ими
определенных функций, которые отличают их от других органов.
Коммерческий банк выполняет следующие основные функции:
- аккумулирование временно свободных денежных средств,
сбережений и накоплений (депозитные операции);
- кредитование экономики и населения (депозитные
операции);
- организация проведения безналичных расчетов;
- инвестиционная деятельность;
- прочие финансовые услуги клиентам.
Аккумулирование временно свободных денежных средств
Это первая традиционно-базовая функция коммерческих банков. Пассив
банка состоит из собственного капитала и привлеченных средств. Собственный
капитал – важная и неотъемлемая часть кредитных ресурсов, банка, хотя он
составляет лишь 10% всех его ресурсов. Низкий уровень собственного капитала
в составе финансовых ресурсов по сравнению с другими предприятиями
объясняется тем, что, во-первых, банки как финансовый посредник на
финансовых рынках мобилизуют крупные суммы временно свободных средств
других предприятий, учреждений и населения в виде депозитов. При этом они
эффективно ими управляют, т.е. обеспечивают их сохранность и предоставляют
на прибыльной основе ссуды заемщикам. Во-вторых, существует система
государственного страхования депозитов, это снижает опасность массового
изъятия вкладов. В-третьих, привлекаемые банками депозиты мобильны, более
ликвидны и легче реализуются на рынке, чем активы других предприятий,
размещенные в материальных объектах (оборудование, здания и т.д.).
Все эти обязательства дают возможность коммерческим банкам при малых
соотношениях собственного капитала и привлеченных ресурсов осуществлять
свои задачи и нормально функционировать по сравнению с другими
предприятиями. Собственный капитал необходим прежде всего для начала
деятельности банка, т.е. для приобретения офиса, оборудования, выплаты,
зарплаты, а также оплаты расходов банка на следующих этапах развертывания
банковских операций. Собственный капитал – это защитно-гарантийный фонд
банка. Таким образом, собственный капитал является, важным, обязательно
необходимым фондом, его роль весьма велика в структуре банковских средств
для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы.
Как отмечалось выше, банки для осуществления своих активных операций
используют свыше 90% денежных ресурсов за счет привлеченных средств, т.е.
банки аккумулируют временно свободные денежные средства своих клиентов.
Традиционно основную часть этих средств составляют депозиты. Под депозитами
понимается все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме
сберегательных. Работа банков по привлечению денежных средств во вклады
(депозиты) в целях прибыльного их размещения называется депозитными
операциями. Именно на их основе формируется основная часть кредитных
ресурсов коммерческих банков.
В зарубежной банковской практике, с точки зрения изъятия, различают
депозиты до востребования, срочные и сберегательные вклады.
Депозиты до востребования – это денежные средства, оседающие на
расчетных, текущих счетах вкладчиков в неопределенном времени, они могут
быть изъяты вкладчиком или переведены на другой счет любое время без
предварительного уведомления банка. Обычно по вкладам до востребования банк
выплачивает довольно низкий процент, а нередко по ним вообще не
выплачивается вознаграждения.
Вклады до востребования могут помещаться на депозитные или
контокоррентные счета. Между ними существуют различие. В случае депозитного
счета клиент может снять со счета или перенести с него только сумму
фактического остатка на нем, т.е. он может располагать лишь собственным
вкладом. Напротив, на контокоррентном счете возможен как отрицательный, так
и положительный остаток. Клиент может в любой момент может не только изъять
свой вклад со счета, но и получить на определенной время кредит.
Вторую группу депозитов образуют срочные вклады. Как видно из
термина, срочные вклады помещаются на определенный длительный срок, не
менее месяца. Для вкладчика смысл долгосрочного вложения денег заключается
в получении более высоких процентов. Для банка этот депозит также выгоден,
поскольку он может располагать этими средствами более длительное время для
предоставления ссуды какому-либо заемщику с получением высоких процентов.
Срочные вклады, как правило, не используются для текущих платежей, как это
происходит со счетами до востребования.
Срочные вклады подразделяются на собственно срочные вклады и срочные
вклады с уведомлением об изъятии. Собственно срочные вклады возвращаются
владельцу в заранее установленный день, до этого момента банк может
распоряжаться по своему усмотрению. Если в этот установленный день сумма не
изымается владельцем, то в последующем он может распоряжаться ею аналогично
текущему счету, т.е. он может изъять свои деньги в любой из последующих
дней.
При срочном депозите с уведомлением требуется предварительное
поступление в банк специального заявления вкладчика об изъятии денег.
обычно сроки уведомления от 1 до 3 месяцев, от 3 до 6 месяцев, от 6 до 12
месяцев и более года. В зависимости от срока уведомления устанавливаются
соответствующие процентные ставки. Чаще всего на практике применяются
срочные депозиты с предварительным уведомлением.
Третий вид депозитов – сберегательные вклады. Наиболее
распространенный из них – сберегательный вклад, именуемый обычным
сберегательным счетом или счетом со сберегательной книжкой. Владелец, как
правило, обязан предъявлять ее, чтобы положить деньги на счет или снять их.
Сберегательные вклады с выплатой более высоких процентов, чем другие виды
депозитов, используются для поощрения бережливости и стимулирования
хранения в банках накоплений вкладчиков.
К недепозитным пассивам относятся операции с закладными листами и
банковскими облигациями. Суть этих операций состоит в мобилизации банками
денежных средств взамен выдачи определенных ценных бумаг.
Операции с закладными листами тесно связаны с финансированием
покупок земельных участков. Банки для привлечения средств эмитируют
закладные листы, обеспечением которых являются земля, строение, т.е.
ипотека.
Коммунальные облигации, а также выпускаемые банками для привлечения
денежных средств, служат обеспечением требований по ссудам банков различным
государственным юридическим лицам. Эти ценные бумаги твердопроцентные и
выпускаются обычно на срок от 10 до 25 лет.
Таким образом, одной из традиционных базовых функций коммерческих
банков является мобилизация временно свободных денежных средств физических
и юридических лиц, а также аккумуляция других пассивов путем выполнения
недепозитных операций. Депозитные и недепозитные пассивы мобилизуются путем
стимулирования их хранения на счетах в банках выплатой вкладчикам
процентов, оказания им расчетно-платежных услуг.
Кредитование экономики и населения
Вторая традиционно-базовая функция коммерческих банков –
кредитование экономики и населения. Эта функция относится к важнейшей
области банковской деятельности и к активным операциям банков. Благодаря ей
банки и относятся к кредитному институту.
Кредитные операции – отношение между кредитором и заемщиком по
поводу предоставления первого второму определенной суммы денежных средств
на условиях платности, срочности и возвратности. Банковские кредитные
операции бывают активными и пассивными. Активные кредитные операции
возникают при предоставлении банкам ссуды заемщику, а пассивные, наоборот,
когда банк выступает в роли заемщика, а клиенты – в роли кредитора.
Соответственно существуют две формы кредитных операций: ссуды и депозиты.
Первую функцию мы рассмотрели выше, - это пассивные кредитные операции
банка, т.е. в форме депозита.
Рассмотрим активные ссудные операции банков. Предприятия, фирмы,
концерны берут ссуды для пополнения своих товарных запасов, выплаты
заработной платы, покупки оборудования и т.д.; сельскохозяйственные
предприятия, фермеры – чтобы покрыть свои расходы на покупку семян, горюче-
смазочных материалов и удобрений; разовые потребители (население) – для
покупки автомобиля, дома, товаров длительного пользования и т.д.;
правительство – для финансирования текущих расходов. Все эти заемщики берут
ссуды в основном из коммерческих банков, которые аккумулированные денежные
средства (депозитные и недепозитные) размещают в целях получения дохода.
Кредитные операции коммерческих банков можно классифицировать по
разным признакам: по срокам – краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от
1 до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет); по видам обеспечения –
необеспеченные (бланковые, не имеющие обеспечения и основанные на доверии к
заемщику) и обеспеченные; в зависимости от роли банка (кредитора и
заемщика) – активные и пассивные ссудные операции (активные – это
кредитование клиентов и других банков ; пассивные – получение
межбанковского кредита в Центральном банке или других коммерческих банках);
в зависимости от целей кредитования – ссуды на увеличение основного
капитала, ссуды на финансирование оборотного капитала, ссуды на
потребительские цели.
Кредитные операции могут классифицироваться и по другим признакам:
по типам заемщиков, по характеру использования, по размерам ссуды, по
условиям открытия ссудного счета и др.
По характеру использования кредита его можно разделить на
производительный и потребительский (на удовлетворение потребительских нужд
населения).
Для выдачи ссуды клиентам в банке открывают ссудные счета, в которых
ведется учет ссуд по каждому объекту кредитования. На отдельных балансовых
счетах ведется учет краткосрочных и долгосрочных ссуд, выданных одному
клиенту. По дебету ссудного счета отражается сумма выданной ссуды, по
кредиту – ее погашение.
В зависимости от потребности клиента и интересов банка в каждом
конкретном случае клиенту может быть открыт либо простой ссудный счет, либо
специальный ссудный счет. Спецссудный счет отличается от простого ссудного
тем, что выдача ссуд каждый раз документально не оформляется, а
производится на основе заявления-обязательства, которое предоставляется
банку заемщиком при открытии спецссудного счета. Ссуды выдаются по мере
необходимости путем оплаты расчетных документов, а погашаются путем
направления выручки непосредственно на спецссудный счет, минуя расчетный.
Организация и проведение безналичных расчетов
Третья функция коммерческих банков – организация и проведение
безналичных расчетов. Безналичные расчеты – это движение денег банковского
оборота, т.е. перечисление денежных сумм в виде записей по счетам
хозорганов в порядке выполнения ими обязательств по платежам.
Все коммерческие банки эмитируют в безналичный оборот платежные
средства в процессе кредитования хозорганов и населения, которые хранят на
счетах в этих банках свои средства. Безналичные расчеты проходящие через
банк, увеличивает его ресурсы, позволяют его аккумулировать свободные
денежные средства в расчетах на нужды кредитования экономики и населения.
В зависимости от участников расчетные операции банков делятся на две
группы: клиентские расчетные операции, участниками их являются клиенты и
банки, и межбанковские расчеты, в которых участвуют только банки. На
основании различий в формах расчетов можно выделить следующие расчетные
операции банков: переводные, инкассовые, аккредитивные и клиринговые.
При расчетах применяются следующие платежные инструменты: платежные
поручения, чеки, векселя, аккредитивы, пластиковые карточки, жирочеки
(поручения).
Организация системы расчетов безналичным путем построена на единых
основополагающих принципах и следующих платежных операциях: дебетовые
переводы средств с одного счета на другой (чеки); кредитовые переводы
средств с одного счета на другой (жирорасчеты). При этом чеки
предпочтительно используются при разовых сделках, а жирорасчеты – при
регулярных и постоянных сделках.
Основополагающий принцип организации системы межбанковских расчетов
– это формирование двух самостоятельных подсистем:
- прямых расчетов между коммерческими банками;
- межбанковских расчетов через систему корреспондентских
счетов, открываемых в РКЦ Нацбанка.
Инвестиционная деятельность коммерческих банков
Под инвестициями понимается долгосрочное вложение средств в народное
хозяйство внутри страны и за границей в целях его расширения и
реконструкции, а также получение прибыли. Прямые инвестиции представляют
собой непосредственное вложение средств в производство, приобретение
оборудования и строительство объектов производственного и социального
характера. Портфельные инвестиции осуществляются в форме покупки ценных
бумаг (портфель ценных бумаг) или предоставления долгосрочных банковских
ссуд (портфель ссуд).
Обычно под инвестициями банков понимают вложения денежных средств по
инициативе самих банков на срок получения доходов (прибыли). В более узком
смысле инвестиционная деятельность банков – это вложение средств в ценные
бумаги, функционирующие в относительно продолжительный период времени.
Инвестиции отличны от ссуд в нескольких отношениях. Во-первых, ссуды
используются в течение сравнительного короткого отрезка времени при условии
их возврата. Инвестирование же означает вложение денег с целью обеспечить
приток средств на протяжении относительного времени до того, как вложенные
деньги вернуться к владельцу. Во-вторых, при кредитовании инициатива
исходит от заемщика, а при инвестиции – от кредитора (банка). В-третьих,
кредитная сделка заключается между конкретным кредитором и заемщиком, а
инвестирование предполагает обязательную деятельность на рынке.
Цель инвестиционной деятельности коммерческого банка – обеспечить
сохранность средств, диверсификацию, доход и ликвидность.
Прочие финансовые услуги коммерческого банка
Лизинговые операции. “Лизинг” в переводе с английского означает
“сдача в аренду, внаем”. Под лизингом понимается сдача в аренду предметов
длительного пользования (здания, машины, самолеты, автомобили, компьютеры и
др.).
Факторинговые операции. Факторинг – переуступка клиентом
неоплаченных долговых требований (счетов-фактур и векселей), возникающих
перед поставщиком за товары и услуги, факторинговой компании или банку со
всеми последствиями (с риском).
Трастовые операции. “Траст” означает “доверие”. Владелец капитала
(физические или юридические лица), он же создатель траста, доверяет свой
капитал другому лицу (доверенному) распоряжаться в его интересах, т.е. под
трастовыми операциями подразумевают операции банков или финансовых
институтов по управлению имуществом и капиталом, а также выполнению иных
услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица.
Консультационные услуги. Коммерческие банки могут оказать своим
клиентам различные консультационные услуги, которые связаны не только с
разъяснением особенностей деятельности банковского учреждения, но и с
квалифицированными консультациями в области экономики и финансов,
инвестирования, расчетов, по ведению учета и отчетности и др. Эти услуги
предоставляются банками не столько ради получения дополнительной прибыли,
сколько ради разъяснения клиентам тонкостей банковского дела, новых видов
услуг, что, несомненно, увеличивает число клиентов.
Информационные услуги. Банки, обладающие современными средствами
телекоммуникаций, компьютерной связи, имеют всегда достаточное количество
разнообразной коммерческой информации. Наряду с этим банки, оказывая разные
услуги своим клиентам, получают от них достаточно много разнообразных
сведений. Важный источник получения информации – обмен ею с другими банками
и услуги крупных информационных агентств.
1.2. Необходимость совершенствования банковской
деятельности в условиях рынка.
Масштабы деятельности казахстанской кредитно-банковской системы
довольно впечатляющие. Оборот наличных денег через банки второго уровня
составляет огромную сумму: в 2001г. в кассы банков поступило 1 290 млрд.
тенге и было выдано из касс коммерческих банков 1 329 млрд. тенге. По
состоянию на 1 июня 2002г. совокупные активы банков второго уровня
Республики Казахстан составили 906 млрд. тенге, сумма совокупных
обязательств банковского сектора второго уровня Республики Казахстан
превысила 758 млрд. тенге. При этом в структуре активов превалирует такие
компоненты, как требования к клиентам (60% от совокупных активов), портфель
государственных ценных бумаг (12%). В структуре совокупных обязательств
размер обязательств перед клиентами оставил 73%; займы, полученные от
других банков,- 7%.[1]
В связи со специфичным значение банков в жизни общества банковская
деятельность регулируется намного тщательнее, чем какая-либо другая сфера,
начиная с этапа создания банка. Национальный банк Республики Казахстан,
руководствуясь в своей деятельности принципом допуска к банковскому делу
только по-настоящему квалифицированных предпринимателей и, конечно же,
предъявляя строгие требования к деятельности уже функционирующих банков,
добился определенных позитивных изменений качественных параметров банка.
Так, например, доля активов отечественных банков, имеющих кредитные
рейтинги от международных рейтинговых агентств, в совокупных активах
банковской системы выросла с 67 % в 2000г. до 73% в 2001г. Проведение
политики жесткого отсева потенциальных нестабильных предпринимательских
структур уже на этапе создания банка, наряду с другими факторами, привело к
сокращению количества отозванных лицензий.
В то же время дальнейшее совершенствование национальной политики
регулирования деятельности коммерческих банков посредством принятия
дополнительных предписаний остается насущным, поскольку в 2001г. в
Казахстане только один банк из пяти имел кредитные рейтинги от
международных рейтинговых агентств; внушительную сумму в размере 14,8 млрд.
тенге составили на начало 2002г. безнадежные активы банков; серьезные
недостатки в работе приводят к отзыву лицензий. Так, в 2001г. у АОА
Комирбанк была отозвана лицензия в связи с невыполнением банком
требований банковского законодательства, систематическим ненадлежащим
исполнением банком договорных обязательств перед клиентами, связанных с
проведением платежей и переводов денег, а также отсутствием фактов
оздоровлении финансового положения банка, несмотря на меры Национального
Банка, принятые в рамках введения режима консервации в АОА Комирбанк.
Я хотела бы извести вас о тех подходах, которые имеет банковский
надзор на региональном уровне при оценке такого важного показателя как
управление деятельностью коммерческого банка.
1. Оценка надзорными органами управления коммерческим банком в
рамках содержательного надзора. Как известно из международной практики, о
состоянии организации делаются на основании анализа 5 основополагающих
компонентов -достаточности капитала, качества активов, уровня доходных
поступлений, ликвидности и оценки управления как завершающего, суммирующего
показателя. Если четыре первых показателя можно уложить в цифровые
значения, то оценка качества управления в основном опирается на
субъективное, мотивированное суждение работника Центрального банка.
Наиболее важным направления банковской деятельности:
- кредитование,
- инвестиционная деятельность,
- управление активами и пассивами,
- принятие и утверждение решений,
- методы документирования и исполнения решений,
- процедуры учета и отчетности.
2. Правления и Совета банка с точки зрения принятия важных
для развития банка решений:
- увеличение уставного капитала;
- переориентация развития банка на новые виды деятельности,
регионы;
- развитие новых видов услуг для получения прибыли.
Важна оценка эффективности выполнения принятых решений.
Анализируется степень автономности работы Правления банка от своих
акционеров, насколько менеджеры банка могут принимать самостоятельно свои
решения.
3. Организационная структура управления банком. При определении
состава правления важно понять, кто принимает основные решения, характер
процедуры принятия решений (коллегиально или решение принимается узким
кругом лиц).
Рассматриваются основные комитеты, управления и подразделения банка,
состав комитетов, наличие должностных инструкций. Определяется процедура
информационного обмена между комитетами, исключение возникновения
конфликтов.
4. Компетентность и профессиональная подготовка менеджеров банка.
Оценка профессиональной компетентности менеджеров банка может быть
произведена на основе результатов деятельности руководства, качества самого
процесса управления учреждением, эффективности работы банковских служб и
систем.
Во внимание также необходимо принимать уровень компетентности
руководителей более низкого звена, потенциальную возможность их продвижения
на более высокие должности.
Профессиональная репутация руководителей банка оценивается на основе
анализа опыта работы, с учетом того, соблюдались ли данным руководителем в
прошлом законы и нормативные акты, регламентирующие банковскую
деятельность, следует ли он профессиональной этике, является ли он
объективным и непредвзятым руководителем, удается ли ему избегать
конфликтов между служебными и личными интересами.
5. Анализ финансовых результатов деятельности банка. О качестве
руководства банком можно судить и по тому, насколько эффективна
деятельность того или иного банка. Оценка результатов деятельности
проводится на основе адекватности, соответствия требованиям Центрального
банка к капиталу и ликвидности банка, качеству активов, анализа финансового
состояния, рентабельности банка.
6. Соблюдение банковского законодательства, нормативных актов
Центрального банка. Оценка менеджмента банка производится с точки зрения,
насколько руководство и менеджеры выполняют банковское законодательство и
нормативные акты Центрально банка.
7. Система внутреннего контроля, внутреннего и внешнего аудита. При
рассмотрении этого вопроса следует определить, какие органы внутреннего
контроля существуют в банке, насколько эффективна их работа. Система
внутреннего контроля призвана определить на ранних стадиях, возникающие в
банке проблемы, решения по которым должны быть приняты незамедлительно,
осуществлять контроль за деятельностью сотрудников банка. Это включает
системы проведения внутренних аудиторских проверок, системы внутреннего
контроля, системы анализа рисковых активов, систему проверки соблюдения
правил и инструкций.
8. Система информирования руководства банка. Менеджеры должны
своевременно получать информацию о деятельности своего учреждения.
Разработка всеобъемлющей системы информирования руководства как раз и
должна гарантировать, что руководители банка будут получать всю необходимую
информацию для наблюдения, анализа и контролирования результатов
деятельности временного им учреждения, определения состояния его дел и
степени риска, которой он подвергается. При этом необходимо
проанализировать, как предоставляется информация руководству банка,
периодичность подготовки, степень ее подробности, характер аналитических
справок и различного рода пояснений. Эффективность системы информирования
руководства оценивается с точки зрения качества, количества и
своевременности поступления информации.
9. Планирование (бюджетирование) деятельности банка. Планирование
играет ключевую роль в деле обеспечения эффективности управления банком,
особенно многофилиального.
Менеджеры банка должны постоянно анализировать и перерассматривать
направления своей деятельности и разрабатывать новые методы. При
рассмотрении данного вопроса следует определить, как проводится данная
работа в банке, существует ли в банке аналитическая служба,
проанализировать работу этого департамента, какие материалы
подготавливаются работниками аналитического департамента руководству банка,
что является разработка бюджета банка. Важным моментом в планировании
деятельности банка является разработка бюджета банка следует
проанализировать его, определив основные показатели, определить-
выполняется ли он на практике.
10. Работа с кадрами. Качество кадрового состава является одним из
ключевых элементов, определяющих конкурентоспособность и деловую этику в
банке, что позволяет обеспечить его жизнеспособность и динамизм.
Профессиональная компетентность банковских служащих, четкое выполнение или
возложенных на них обязанностей являются залогом успешной работы банка.
Следует определить, как производится в банке отбор и профессиональная
подготовка персонала с тем, чтобы сотрудники были в состоянии выполнять
возложенные на них задачи, какие существуют способы вознаграждения
сотрудников, чтобы обеспечить их лояльность учреждению, производится ли
аттестация, как рядовых работников, так и руководства, как обеспечивается
преемственность кадрового состава на всех уровнях за счет подготовки
персонала и продвижения сотрудников по службе?
Все вышеизложенное позволяет максимальной объективностью
охарактеризовать наиболее сложную сторону деятельности банка – управление
для того, чтобы принять наиболее взвешенные решения по надзорному
реагированию.
Глава II. Основные направления кредитной системы
Республики Казахстан
2.1. Характеристика банковской системы
Республики Казахстан
К моменту обретения республиканской самостоятельности банковская
система Казахстана была представлена шестью банками: Госбанком (ныне
Национальный банк), Внешэкономбанком (ныне функции созданы нескольким
банкам: Алембанк, Эксимбанк), Промстройбанком (ныне ТуранАлембанк),
Агропромбанком, Кредсоцбанком и Сбербанком.
С началом преобразований в экономике происходили изменения и в
банковской системе. Таким образом, в начале 90-х годов банковская система
была представлена Госбанком и рядом коммерческих акционерных банков. В
первые годы формирования банковской системы двухуровневость банковской
системы не была ярко выражена, так как Госбанк только формировался как
классический центральный банк. Период с 1988 по 1991гг. стал первым этапом
формирования существующей банковской системы. За это время была
осуществлена реорганизация существующих государственных отраслевых банков и
созданы первые коммерческие банки.
Период с 1992 до конца 1993 гг. является вторым этапом формирования
банковской системы. Основные его черты: постепенный переход Национального
банка к выполнению ряда функций Центрального банка, экстенсивное
формирование и развитие коммерческих банков.
С января 1995 года началось количественное сжатие банковской
системы, основной целью которого явилось повышение надежности банковской
системы республики. Сжатие банков достигалось путем ужесточения требований
Национального банка, усиление конкуренции между банками.
Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур
рыночной экономики. Развитие банков и товарно-денежных отношений
исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Банки непосредственно и
повседневно связаны с функционированием народного хозяйства на всех уровнях
управления. Через них проходит удовлетворение экономических интересов
участниками воспроизводственного процесса. При этом банки как финансовые
посредники привлекают капиталы хозорганов, сбережения населения и другие
свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной
деятельности, и выдают их во временное пользование заемщикам, проводят
денежные расчеты и оказывают другие многочисленные услуги для экономики,
тем самым непосредственно влияя на эффективность производства и обращение
общественного продукта.
Банковская система Республики Казахстан развивается быстрыми темпами
и благодаря ощутимому повышению качества обслуживания, появлению новых
банковских продуктов, развитию нормативно-правовой базы и других рычагов
государственного регулирования, в стране стремительно увеличивается
потребление банковских услуг.[2]
В целом банковская система Республики Казахстан, как динамично
развивающийся сектор экономики, нуждается в концепции развития и
совершенствования, над которой в настоящее время работают специалисты
Национального Банка. Совершенствование имеющийся банковской системы – это
процесс:
➢ непрерывный и бесконечный;
➢ сводящийся по содержанию к преодолению, изживанию ее
реальных недостатков, всего того, что мешает ее лучшей работе;
➢ естественно вытекающий из повседневного функционирования
системы и ее отдельных элементов и механизмов;
➢ органично увязанный диалектическим образом с позитивными и
негативными изменениями в реальном секторе экономики и социально-
политической жизни общества.
Банковская система республики Казахстан, как и любой другой страны,
неизбежно должна отличаться национальным своеобразием, особенностями,
отражающими ее соответствие историческим традициям, текущим условиям и
задачам экономики, потребностям обеспечения безопасности страны в широком
смысле слова.
Вопросы обеспечения устойчивости и ликвидности банковской системы в
Казахстане приобрели большое значение с 1993 года, когда после
первоначального периода рыночной эйфории в банковской сфере в 1991-1992
годах, пришло в конце концов, осознание необходимости государственного
регулирования ее развития.
Принятие на сессии Верховного Совета республики в апреле 1993 года
новых законов – о центральном банке и банках второго уровня заложило основы
государственного регулирования развития банковской системы. Прежде всего,
был изменен статус Национального банка страны, как банка суверенного
государства, и определены его регулирующие и контрольные функции, во-
вторых, даны права Нацбанку по применению жестких мер экономического
воздействия при выполнении им надзорных функций, в-третьих, четко
разграничены функции, права и обязанности Нацбанка и коммерческих банков.
В соответствии с новым законодательством был расширен круг
контрольных функций Нацбанка, создан и начал действовать департамент
банковского надзора со своими подразделениями на местах, расширен круг
экономических нормативов, устанавливаемых коммерческим банкам, повышены
требования в отношении минимальных размеров их уставных фондов. В
результате ужесточения политики банковского надзора изменилась тенденция в
отношении численности банков. Если до 1993 года число банков в стране
быстро увеличивалось, то с 1994 года стала преобладать противоположная
тенденция (табл.1).
На основе нового закона в 1993 году Нацбанк, как уполномоченный
орган банковского надзора, начал осуществление реструктуризации банковской
системы. Первая Программа реформирования банковской системы Казахстана на
1995 год была утверждена постановлением Президента Республики Казахстан от
15 февраля 1995 года.
В целях укрепления и дальнейшего роста банковского сектора в конце
1996 года была принята Программа перехода банков второго уровня к
международным стандартам в частности достаточности капитала, качества
активов, уровня менеджмента, бухгалтерского учета, ведения и передачи
информации. Целью Программы являлось формирование устойчивой банковской
системы с высококапитализированными банками, осуществляющими свою
деятельность на уровне международных стандартов.
Таблица 1.
Структура банковской системы в Казахстане
Банки второго уровня, в т.ч.:
-межгосударственные банки 155 204
- со 100% участием государства
- банки с иностр. участием 1 1
Созданные банки
Отозвано лицензий 1 1
Филиалы БВУ
РКО БВУ н.д.6
Число их представительств за рубежом90 64
Представительства 7 14
банков-нерезидентов 877 1023
н.д.4000
н.д.н.д.
н.д.4
Кредитные товарищества - - - -
Ломбарды 2 5 6 27
Другие организации - - - -
Всего отечественный капитал: 73,1 76,8 82,5 82,8
-Государственный капитал 48,3 10,9 31,6 30,3
-Частный отечественный капитал 24,8 65,9 50,9 52,5
-Иностранный капитал 26,9 23,2 17,5 17,2
2.2. Тенденции, развитие банковской системы
Республики Казахстан
Республика Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему.
Национальный банк Республики Казахстан является центральным банком
Республики Казахстан и представляет собой верхний (первый) уровень
банковской системы Республики Казахстан.
В составе звеньев финансово-кредитной системы страны особое место
отводится центральному банку, уполномоченному по статусу выполнять
специфические функции, с помощью которых осуществляется денежно-кредитная и
финансовая политика государства.
Центральные банки во всех странах по существу – это моно
учреждения, возглавляющие банковскую систему в целом. Вся деятельность
центрального банка в стране строится на законодательной основе во
взаимосвязи с финансовой политикой государства в целях социально-
экономического развития общества. В условиях государственного регулирования
экономики в развитых странах мира с неограниченными рыночными отношениями
центральные банки играют значительную роль, так как они держат в руках
важнейшие нити государственного регулирования экономики. Результативность
деятельности центрального банка определяется совокупностью факторов,
имеющихся как в сфере всей банковской системы, так и в сфере
макроэкономической ситуации на каждом этапе развития экономики страны.
Банковская система Казахстана за 12 лет от стадии формирования на
основе институционального преобразования до перехода к качественному
совершенствованию в основном достигла достаточно целостной модели в составе
всей финансовой инфраструктуры страны. А в структуре банковской системы
Казахстана Национальный банк Республики Казахстан четко определил свой
статус. Создание денег посредством эмиссии наличных денег, обеспечение
экономики деньгами, управление денежным хозяйством, регулирование в сфере
финансово-кредитных ресурсов – это уже вполне сложившиеся сферы
деятельности Национального банка Казахстана.
Профессионализм в банковском деле, складывающийся в последние годы в
банках Казахстана, можно взаимоувязать с активной деятельностью Национально
Банка республики, выделив его регулирующие функции. Эти функции направлены
на укрепление банковского сектора страны, создание основы отечественной
банковской системы. Регулирование деятельности, ориентированных на рынок
банков и надзор за ней является обеспечением эффективного руководства
банками, своевременным решением задач, с которыми сталкиваются банки в
условиях рыночной экономики, стимулированием их к ведению устойчивой
доходной деятельности и ликвидации неплатежеспособных банков. Однозначно,
что хорошая система регулирования и контроля на правовой нормативной базе
выступает основой, на рынок частной и хорошо управляемой банковской
системы.
Как главный финансовый институт страны, банк первого уровня,
Национальный банк Республики Казахстан сегодня занимает активную позицию на
финансовом рынке. Отслеживая и анализируя деятельность коммерческих банков
в стране, Национальный банк с помощью конкретных мери инструментов
принимает решения, которые усиливают сферу финансово-кредитной системы.
Денежно-кредитная политика Национального банка Республики Казахстан
направлена постоянно на поддержание низкого уровня инфляции, сохранение
стабильности финансового рынка, укрепление функциональной позиции банков,
развитие страхового рынка, созданий условий для дальнейшего роста
кредитования банками важнейших секторов экономики. Еще несколько лет назад
перед Национальным Банком Казахстана были определены главой государства
задачи на макроэкономическом уровне.
На данном этапе реализацию задачи, поставленной перед Правительством
и Национальным банком, можно проследить через разработанные основные
направления денежно-кредитной политики Национального банка Казахстана на
2002-2004 годы, утвержденные Постановлением Правления Национального банка
Республики Казахстан № 518 от 8 декабря 2001 года. По истечению одного года
реальную выполнимость основанных направлений можно подтвердить анализом
отдельных показателей. По прогнозу инфляция в 2002 году в среднем за год
должна быть 5-7%, фактически в декабре 2002 года 6,6 %; официальная учетная
ставка в среднем за год 6-8%, фактически она колеблется в этих пределах, а
ставка рефинансирования установлена 7,5 %; за 2002 год денежная масса
увеличилась на 32,8% до 764,9% млрд. тенге при прогнозе – 707,0 млрд.
тенге, фактически – 603,2 млрд. тенге или выросли на 38,6%; кредиты банков
экономике выросли на 37,3% (672,5 млрд. тенге) при прогнозе – 571,0 млрд.
тенге; выдержаны в целом и прогнозные ставки по депозитам и кредитам.
Весьма положительно через задачи отмечается деятельность
Национального банка, которая раскрывается в разработанных основных
направлениях денежно-кредитной политики на 2003-2005 годы. Основной целью
денежно-кредитной политики является удержание прогнозных отметок предыдущих
направлений, а именно среднегодовая инфляция в 2003-2004 годах должна быть
4-6% и предусматривается снижение ее к 2005 году до 3-5%.
На начало 2003 года в республике официально функционируют 38 банков
второго уровня и вопрос, на наш взгляд , не в количественном ограничении, а
в качественном проявлении действий банков. Хотя начало 2002 года число
действующих банков было 44. несмотря на сокращение числа банков, совокупный
собственный капитал банков увеличился на 33,2% и достиг 162,8 млрд. тенге,
что подтверждает капитализацию, а, следовательно, и повышение устойчивости
банковской системы в целом.
Банковская система Казахстана отвечает основными международным
стандартам банковской деятельности и продолжает укрепляться. Растет
ресурсная база банков. За 2003 год совокупные активы банков выросли на
46,5%, а вклады населения в банках – на 33,8%.
Для банков кредитование реального сектора экономики остается
приоритетным видом операций. За 2003 год рост общего объема кредитов банков
экономике составил 45,5%. Позитивной для развития экономики является
продолжающаяся тенденция роста доли средне- и долгосрочных кредитов в общем
объеме кредитов экономике. Растет удельный вес тенговых кредитов.
С 2003 года все банки Казахстана работают по международным
стандартам финансовой отчетности.
В настоящее время отечественная банковская система, пройдя сложный
путь реформирования с определенными этапами, где 1995 год выступает
качественным началом, заложившим законодательно основу банковской
деятельности в стране, находится на новом пути со сложными проблемами в
финансово-кредитной, денежной, валютной и информационной сферах.
Банковская система во всех странах была и остается центральной,
объединяющей интересы участников рынка, отдельной личности, государства в
целом, стран-партнеров и международных финансово-кредитных институтов. Эта
система (банковская) очень сложна. Сегодня необходимо глубоко изучать
современное состояние развития данной системы, обосновать пути улучшения
деятельности крупных, средних и относительно мелких коммерческих банков,
позволяющих им соответствовать требованиям нового этапа развития экономики
страны и современных международных финансово-кредитных отношений. Считаем,
что эффективность функционирования коммерческих банков Казахстана будет
зависеть от их ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
