Развитие кредитной и банковской системы

Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 51 страниц
В избранное:

Содержание

Введение. ……. 2

Глава I. Развитие коммерческих банков на современном

этапе. . …. 4

1. 1. Функции коммерческих банков в рыночной

экономике . . . . ……. . 4

1. 2. Необходимость совершенствования банковской

деятельности в условиях рынка. . ……. . …… 14

Глава II. Основные направления кредитной системы в

Республике Казахстан. . . . …. 20

2. 1. Характеристика банковской системы

Республики Казахстан. . … . . . 20

2. 2. Тенденции, развития банковской системы

Республики Казахстан. . ……… . . . …. ……. . 32

Глава III. АО «Казкоммерцбанк» - лидер развития банковской

системы Республики Казахстан… . . . 37

3. 1. Динамика развития

АО «Казкоммерцбанк ». ………. 37

3. 2. Пути развития

АО«Казкоммерцбанка». ………. …… 47

Заключение. . ………. 55

Список использованной литературы. . 57

Введение

Актуальность дипломной работы заключается в том, что в ней раскрывается кредитная система коммерческих банков в целом, изложены тенденции банковской системы и ее развитие, а также выполнена динамика и структура АО «Казкоммерцбанка» на основе годового отчета.

Кредитная система любого государства в значительной степени зависит от типа экономики в целом. Кредитные системы в централизованных экономиках существенно отличаются от аналогичных систем в рыночных экономиках. Это наглядно подтверждает те бурные структурные изменения в кредитной системе нашего государства, которые происходят в настоящее время. Важность кредитной системы в экономике любой страны, конечно, очевидна. Через кредитную систему государство осуществляет политику отраслевого и регионального развития всей экономики в целом.

Кредитно-банковская система играет исключительно важную роль в рыночной экономике. Кредитная система регулирует денежное обращение в стране, предоставляет различные услуги юридическим и физическим лицам, при этом возникают экономические отношения, которые можно отнести к кредитным.

В соответствии с функциональной специализацией ядро кредитной системы составляет банковская система, на которую ложится основная нагрузка по кредитно-финансовому обслуживанию хозяйственного оборота, который составляет деятельность кредитных институтов, является Национальный банк Республики Казахстан, а также выполняет функции управления процессами организации кредитно-расчетного и финансового обслуживания хозяйства.

Банковская система Республики Казахстан развивается быстрыми темпами и благодаря ощутимому повышению качества обслуживания, появлению новых банковских продуктов, развитию нормативно-правовой базы и других рычагов государственного регулирования, в стране стремительно увеличивается потребление банковских услуг.

Методологической основой выполнения дипломной работы является Закон о Национальном Банке Республики Казахстан, зарубежная и отечественная литература, а также периодические издания, журналы, газеты, где опубликованы научные статьи. Работа также выполнена на материалах АО «Казкоммерцбанк».

Цель дипломной работы заключается в раскрытии кредитной системы, а также характеристика банковской системы. Задача данной работы заключается в раскрытии функций коммерческого банка, а также динамики и путей развития АО «Казкоммерцбанка», проанализировать кредитную систему в рыночной экономике.

Глава I. Развитие коммерческого банка на

современном этапе

1. 1. Функции коммерческого банка

в рыночной экономике

Сущность деятельности банков проявляется в выполнении ими определенных функций, которые отличают их от других органов.

Коммерческий банк выполняет следующие основные функции:

- аккумулирование временно свободных денежных средств,

сбережений и накоплений (депозитные операции) ;

- кредитование экономики и населения (депозитные

операции) ;

- организация проведения безналичных расчетов;

- инвестиционная деятельность;

- прочие финансовые услуги клиентам.

Аккумулирование временно свободных денежных средств

Это первая традиционно-базовая функция коммерческих банков. Пассив банка состоит из собственного капитала и привлеченных средств. Собственный капитал - важная и неотъемлемая часть кредитных ресурсов, банка, хотя он составляет лишь 10% всех его ресурсов. Низкий уровень собственного капитала в составе финансовых ресурсов по сравнению с другими предприятиями объясняется тем, что, во-первых, банки как финансовый посредник на финансовых рынках мобилизуют крупные суммы временно свободных средств других предприятий, учреждений и населения в виде депозитов. При этом они эффективно ими управляют, т. е. обеспечивают их сохранность и предоставляют на прибыльной основе ссуды заемщикам. Во-вторых, существует система государственного страхования депозитов, это снижает опасность массового изъятия вкладов. В-третьих, привлекаемые банками депозиты мобильны, более ликвидны и легче реализуются на рынке, чем активы других предприятий, размещенные в материальных объектах (оборудование, здания и т. д. ) .

Все эти обязательства дают возможность коммерческим банкам при малых соотношениях собственного капитала и привлеченных ресурсов осуществлять свои задачи и нормально функционировать по сравнению с другими предприятиями. Собственный капитал необходим прежде всего для начала деятельности банка, т. е. для приобретения офиса, оборудования, выплаты, зарплаты, а также оплаты расходов банка на следующих этапах развертывания банковских операций. Собственный капитал - это защитно-гарантийный фонд банка. Таким образом, собственный капитал является, важным, обязательно необходимым фондом, его роль весьма велика в структуре банковских средств для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы.

Как отмечалось выше, банки для осуществления своих активных операций используют свыше 90% денежных ресурсов за счет привлеченных средств, т. е. банки аккумулируют временно свободные денежные средства своих клиентов. Традиционно основную часть этих средств составляют депозиты. Под депозитами понимается все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных. Работа банков по привлечению денежных средств во вклады (депозиты) в целях прибыльного их размещения называется депозитными операциями. Именно на их основе формируется основная часть кредитных ресурсов коммерческих банков.

В зарубежной банковской практике, с точки зрения изъятия, различают депозиты до востребования, срочные и сберегательные вклады.

Депозиты до востребования - это денежные средства, оседающие на расчетных, текущих счетах вкладчиков в неопределенном времени, они могут быть изъяты вкладчиком или переведены на другой счет любое время без предварительного уведомления банка. Обычно по вкладам до востребования банк выплачивает довольно низкий процент, а нередко по ним вообще не выплачивается вознаграждения.

Вклады до востребования могут помещаться на депозитные или контокоррентные счета. Между ними существуют различие. В случае депозитного счета клиент может снять со счета или перенести с него только сумму фактического остатка на нем, т. е. он может располагать лишь собственным вкладом. Напротив, на контокоррентном счете возможен как отрицательный, так и положительный остаток. Клиент может в любой момент может не только изъять свой вклад со счета, но и получить на определенной время кредит.

Вторую группу депозитов образуют срочные вклады. Как видно из термина, срочные вклады помещаются на определенный длительный срок, не менее месяца. Для вкладчика смысл долгосрочного вложения денег заключается в получении более высоких процентов. Для банка этот депозит также выгоден, поскольку он может располагать этими средствами более длительное время для предоставления ссуды какому-либо заемщику с получением высоких процентов. Срочные вклады, как правило, не используются для текущих платежей, как это происходит со счетами до востребования.

Срочные вклады подразделяются на собственно срочные вклады и срочные вклады с уведомлением об изъятии. Собственно срочные вклады возвращаются владельцу в заранее установленный день, до этого момента банк может распоряжаться по своему усмотрению. Если в этот установленный день сумма не изымается владельцем, то в последующем он может распоряжаться ею аналогично текущему счету, т. е. он может изъять свои деньги в любой из последующих дней.

При срочном депозите с уведомлением требуется предварительное поступление в банк специального заявления вкладчика об изъятии денег. обычно сроки уведомления от 1 до 3 месяцев, от 3 до 6 месяцев, от 6 до 12 месяцев и более года. В зависимости от срока уведомления устанавливаются соответствующие процентные ставки. Чаще всего на практике применяются срочные депозиты с предварительным уведомлением.

Третий вид депозитов - сберегательные вклады. Наиболее распространенный из них - сберегательный вклад, именуемый обычным сберегательным счетом или счетом со сберегательной книжкой. Владелец, как правило, обязан предъявлять ее, чтобы положить деньги на счет или снять их. Сберегательные вклады с выплатой более высоких процентов, чем другие виды депозитов, используются для поощрения бережливости и стимулирования хранения в банках накоплений вкладчиков.

К недепозитным пассивам относятся операции с закладными листами и банковскими облигациями. Суть этих операций состоит в мобилизации банками денежных средств взамен выдачи определенных ценных бумаг.

Операции с закладными листами тесно связаны с финансированием покупок земельных участков. Банки для привлечения средств эмитируют закладные листы, обеспечением которых являются земля, строение, т. е. ипотека.

Коммунальные облигации, а также выпускаемые банками для привлечения денежных средств, служат обеспечением требований по ссудам банков различным государственным юридическим лицам. Эти ценные бумаги твердопроцентные и выпускаются обычно на срок от 10 до 25 лет.

Таким образом, одной из традиционных базовых функций коммерческих банков является мобилизация временно свободных денежных средств физических и юридических лиц, а также аккумуляция других пассивов путем выполнения недепозитных операций. Депозитные и недепозитные пассивы мобилизуются путем стимулирования их хранения на счетах в банках выплатой вкладчикам процентов, оказания им расчетно-платежных услуг.

Кредитование экономики и населения

Вторая традиционно-базовая функция коммерческих банков - кредитование экономики и населения. Эта функция относится к важнейшей области банковской деятельности и к активным операциям банков. Благодаря ей банки и относятся к кредитному институту.

Кредитные операции - отношение между кредитором и заемщиком по поводу предоставления первого второму определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности. Банковские кредитные операции бывают активными и пассивными. Активные кредитные операции возникают при предоставлении банкам ссуды заемщику, а пассивные, наоборот, когда банк выступает в роли заемщика, а клиенты - в роли кредитора. Соответственно существуют две формы кредитных операций: ссуды и депозиты. Первую функцию мы рассмотрели выше, - это пассивные кредитные операции банка, т. е. в форме депозита.

Рассмотрим активные ссудные операции банков. Предприятия, фирмы, концерны берут ссуды для пополнения своих товарных запасов, выплаты заработной платы, покупки оборудования и т. д. ; сельскохозяйственные предприятия, фермеры - чтобы покрыть свои расходы на покупку семян, горюче-смазочных материалов и удобрений; разовые потребители (население) - для покупки автомобиля, дома, товаров длительного пользования и т. д. ; правительство - для финансирования текущих расходов. Все эти заемщики берут ссуды в основном из коммерческих банков, которые аккумулированные денежные средства (депозитные и недепозитные) размещают в целях получения дохода.

Кредитные операции коммерческих банков можно классифицировать по разным признакам: по срокам - краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет) ; по видам обеспечения - необеспеченные (бланковые, не имеющие обеспечения и основанные на доверии к заемщику) и обеспеченные; в зависимости от роли банка (кредитора и заемщика) - активные и пассивные ссудные операции (активные - это кредитование клиентов и других банков ; пассивные - получение межбанковского кредита в Центральном банке или других коммерческих банках) ; в зависимости от целей кредитования - ссуды на увеличение основного капитала, ссуды на финансирование оборотного капитала, ссуды на потребительские цели.

Кредитные операции могут классифицироваться и по другим признакам: по типам заемщиков, по характеру использования, по размерам ссуды, по условиям открытия ссудного счета и др.

По характеру использования кредита его можно разделить на производительный и потребительский (на удовлетворение потребительских нужд населения) .

Для выдачи ссуды клиентам в банке открывают ссудные счета, в которых ведется учет ссуд по каждому объекту кредитования. На отдельных балансовых счетах ведется учет краткосрочных и долгосрочных ссуд, выданных одному клиенту. По дебету ссудного счета отражается сумма выданной ссуды, по кредиту - ее погашение.

В зависимости от потребности клиента и интересов банка в каждом конкретном случае клиенту может быть открыт либо простой ссудный счет, либо специальный ссудный счет. Спецссудный счет отличается от простого ссудного тем, что выдача ссуд каждый раз документально не оформляется, а производится на основе заявления-обязательства, которое предоставляется банку заемщиком при открытии спецссудного счета. Ссуды выдаются по мере необходимости путем оплаты расчетных документов, а погашаются путем направления выручки непосредственно на спецссудный счет, минуя расчетный.

Организация и проведение безналичных расчетов

Третья функция коммерческих банков - организация и проведение безналичных расчетов. Безналичные расчеты - это движение денег банковского оборота, т. е. перечисление денежных сумм в виде записей по счетам хозорганов в порядке выполнения ими обязательств по платежам.

Все коммерческие банки эмитируют в безналичный оборот платежные средства в процессе кредитования хозорганов и населения, которые хранят на счетах в этих банках свои средства. Безналичные расчеты проходящие через банк, увеличивает его ресурсы, позволяют его аккумулировать свободные денежные средства в расчетах на нужды кредитования экономики и населения.

В зависимости от участников расчетные операции банков делятся на две группы: клиентские расчетные операции, участниками их являются клиенты и банки, и межбанковские расчеты, в которых участвуют только банки. На основании различий в формах расчетов можно выделить следующие расчетные операции банков: переводные, инкассовые, аккредитивные и клиринговые.

При расчетах применяются следующие платежные инструменты: платежные поручения, чеки, векселя, аккредитивы, пластиковые карточки, жирочеки (поручения) .

Организация системы расчетов безналичным путем построена на единых основополагающих принципах и следующих платежных операциях: дебетовые переводы средств с одного счета на другой (чеки) ; кредитовые переводы средств с одного счета на другой (жирорасчеты) . При этом чеки предпочтительно используются при разовых сделках, а жирорасчеты - при регулярных и постоянных сделках.

Основополагающий принцип организации системы межбанковских расчетов - это формирование двух самостоятельных подсистем:

- прямых расчетов между коммерческими банками;

- межбанковских расчетов через систему корреспондентских счетов, открываемых в РКЦ Нацбанка.

Инвестиционная деятельность коммерческих банков

Под инвестициями понимается долгосрочное вложение средств в народное хозяйство внутри страны и за границей в целях его расширения и реконструкции, а также получение прибыли. Прямые инвестиции представляют собой непосредственное вложение средств в производство, приобретение оборудования и строительство объектов производственного и социального характера. Портфельные инвестиции осуществляются в форме покупки ценных бумаг (портфель ценных бумаг) или предоставления долгосрочных банковских ссуд (портфель ссуд) .

Обычно под инвестициями банков понимают вложения денежных средств по инициативе самих банков на срок получения доходов (прибыли) . В более узком смысле инвестиционная деятельность банков - это вложение средств в ценные бумаги, функционирующие в относительно продолжительный период времени. Инвестиции отличны от ссуд в нескольких отношениях. Во-первых, ссуды используются в течение сравнительного короткого отрезка времени при условии их возврата. Инвестирование же означает вложение денег с целью обеспечить приток средств на протяжении относительного времени до того, как вложенные деньги вернуться к владельцу. Во-вторых, при кредитовании инициатива исходит от заемщика, а при инвестиции - от кредитора (банка) . В-третьих, кредитная сделка заключается между конкретным кредитором и заемщиком, а инвестирование предполагает обязательную деятельность на рынке.

Цель инвестиционной деятельности коммерческого банка - обеспечить сохранность средств, диверсификацию, доход и ликвидность.

Прочие финансовые услуги коммерческого банка

Лизинговые операции. “Лизинг” в переводе с английского означает “сдача в аренду, внаем”. Под лизингом понимается сдача в аренду предметов длительного пользования (здания, машины, самолеты, автомобили, компьютеры и др. ) .

Факторинговые операции. Факторинг - переуступка клиентом неоплаченных долговых требований (счетов-фактур и векселей), возникающих перед поставщиком за товары и услуги, факторинговой компании или банку со всеми последствиями (с риском) .

Трастовые операции. “Траст” означает “доверие”. Владелец капитала (физические или юридические лица), он же создатель траста, доверяет свой капитал другому лицу (доверенному) распоряжаться в его интересах, т. е. под трастовыми операциями подразумевают операции банков или финансовых институтов по управлению имуществом и капиталом, а также выполнению иных услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица.

Консультационные услуги. Коммерческие банки могут оказать своим клиентам различные консультационные услуги, которые связаны не только с разъяснением особенностей деятельности банковского учреждения, но и с квалифицированными консультациями в области экономики и финансов, инвестирования, расчетов, по ведению учета и отчетности и др. Эти услуги предоставляются банками не столько ради получения дополнительной прибыли, сколько ради разъяснения клиентам тонкостей банковского дела, новых видов услуг, что, несомненно, увеличивает число клиентов.

Информационные услуги. Банки, обладающие современными средствами телекоммуникаций, компьютерной связи, имеют всегда достаточное количество разнообразной коммерческой информации. Наряду с этим банки, оказывая разные услуги своим клиентам, получают от них достаточно много разнообразных сведений. Важный источник получения информации - обмен ею с другими банками и услуги крупных информационных агентств.

1. 2. Необходимость совершенствования банковской

деятельности в условиях рынка.

Масштабы деятельности казахстанской кредитно-банковской системы довольно впечатляющие. Оборот наличных денег через банки второго уровня составляет огромную сумму: в 2001г. в кассы банков поступило 1 290 млрд. тенге и было выдано из касс коммерческих банков 1 329 млрд. тенге. По состоянию на 1 июня 2002г. совокупные активы банков второго уровня Республики Казахстан составили 906 млрд. тенге, сумма совокупных обязательств банковского сектора второго уровня Республики Казахстан превысила 758 млрд. тенге. При этом в структуре активов превалирует такие компоненты, как требования к клиентам (60% от совокупных активов), портфель государственных ценных бумаг (12%) . В структуре совокупных обязательств размер обязательств перед клиентами оставил 73%; займы, полученные от других банков, - 7%. 1

В связи со специфичным значение банков в жизни общества банковская деятельность регулируется намного тщательнее, чем какая-либо другая сфера, начиная с этапа создания банка. Национальный банк Республики Казахстан, руководствуясь в своей деятельности принципом допуска к банковскому делу только по-настоящему квалифицированных предпринимателей и, конечно же, предъявляя строгие требования к деятельности уже функционирующих банков, добился определенных позитивных изменений качественных параметров банка. Так, например, доля активов отечественных банков, имеющих кредитные рейтинги от международных рейтинговых агентств, в совокупных активах банковской системы выросла с 67 % в 2000г. до 73% в 2001г. Проведение политики жесткого отсева потенциальных нестабильных предпринимательских структур уже на этапе создания банка, наряду с другими факторами, привело к сокращению количества отозванных лицензий.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.