Методы определения кредитоспособности заемщика.

Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...5
Глава 1. Сравнительная анализ методов определения кредитоспособности предприятия заемщиков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...8
1.1. Понятие и критерии кредитоспособности заемщика ... ... ... ... ... ... ... ...8
1.2. Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая банками экономических стран ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .12
1.2.1 Методика оценки банков США ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...12
1.2.2.Методика оценки, используемая банками Франции ... ... ... ... ... ... ... ..17
1.3. Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая банками Казахстана ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...25
Глава 2. Исследование кредитоспособности заемщика по методике кредитных экспертов АО «Банк ЦентрКредит ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...32
2.1. Рассмотрение кредитной заявки ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...32
2.2. Оформление и выдачи кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .37
2.3. Оценки залогового обеспечения ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...39
2.4. Экспертиза служебной безопасности ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 40
Глава 3. Обеспечение коммерческим банком возвратности выданных кредитов ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..42
3.1. Договор залога, как вид деятельности кредитного обеспечения ... ... ..43
3.2. Договор поручительство. гарантия возврата ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...52
3.3 Страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита ... ...53
3.4. Порядок рассмотрения вопроса о предоставлении кредитов и оформление договора ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 56
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...67
Список использованных литератур ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .74

Оценки кредитоспособности заемщиков является одной из наиболее сложных и ответственных задач деятельности коммерческого и национального банка. Задачи коренного улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают на первый план необходимость обоснования использования экономических методов управления кредитом и банками, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный возврат ссуд, что имеет важное значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов.
Эффективная организация процесса оценки кредитоспособности позволяет, во- первых, снизить уровень кредитных рисков банка, а во- вторых, создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов банка, предъявляющих спрос на кредитные продукты.
Рассмотрение проблем анализа кредитоспособности на современном этапе развития кредитного рынка представляет большой интерес для банков. В этой области необходимы как серьезные теоретические и статистические исследования, так и осмысление мирового опыта.
Перед кредитными учреждениями постоянно стоит задача выбора показателей для определения способности заемщика выполнить свои обязательства по своевременному и полному возврату кредита.
Сегодня эта проблема приобрела особую остроту: экономические трудности серьезным образом отразились на деятельности коммерческих банков. Общеэкономическая функция банков по трансформации рисков существенно ослабла. Просроченная задолженность по ссудам продолжает расти высокими темпами.

1. А.Т. Баяхметов, Г.В. Косолапов, Т.М. Утин. Формирования корпоративных бизнес- структур и ипотечных кредитования жилья.
2. Қаржы- қаражат. Финанс Қазахстана. Ассоциация Банков Республики Қазахстан Қаржы. Банки Қазахстана№ 2.
3. Методологическое основы ипотечного кредитования жилищнего строительства. Т.Б. Баяхметов, Т.М. Утин, Г.В. Косолапов.
4. Баканов М.И. , Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: учеб-ник. - Финансы и статистика, 2004.
5. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? - Финансы и Статистика, 2002.
6. Болдырев М. О современных методах финансового анализа. –Бизнес и банки, 1998.
7. Власова М.И. Анализ кредитоспособности клиента коммерческого банка. –Банковское дело,1997.
8. Кредитное дело. Г.Т. Калиева. Алмата. 1997.
9. Нурмагамбетова А.З. Методы анализа кредитоспособности заемщика в казахстанской банковской практике. 2007.
10. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инве-стиций. Анализ отчётности. Финансы и статистика, 2000.
11. Колесников В.И. Банковское дело. Финансы и статистика, 2000.
12. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. 1999.
13. Кривцова А.Н. Оценки кредитоспособности заемщика. Аудит и финансовый анализ, 1997.
14. Кузьмин И., Сазонов А. К вопросу об оценке кредитоспособности заемщика. –М.: Финансы и статистика, 1999.
15. Лаврушин О.И. Банковское дело. Финансы и статистика, 1999.
16. Михайлов А.Г. Коммерческие банки: метод оценки надежности. Банковское дело, 1998.
17. Моляков Д.С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства. Финансы и статистика, 2001.
18. Москвин В. Защита системы кредитования в коммерческом банке. Бизнес и банки, 1999.
19. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. 2003.
20. Питер С. Роуз Банковский менеджмент. 2000.
21. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. 2004.
22. Скоун Т. Управленческий учет. 1999.
23. Стоянов Е.А., Стоянова Е.С. Экспертная диагностика и аудит финансово-хозяйственного положения предприятия. 1998.
24. Стояновой Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика. 1999.
25. Суская Е.П. Оценка риска банков при кредитовании юридических лиц. Банковское дело, 1998..
26. Ковалев М, Корженевская В. Методика построения банковской скоринговой модели для оценки кредитоспособности физических лиц// Банки Казахстана.-2008. №1. –С. 43-48.
27. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. - М.: ИНФРА – М, 2001.
28. Нурмагамбетова А.З. Методы анализа кредитоспособности заемщика в казахстанском банковской практике// Қаржы- қаражат = Финансы Казахстана.- 2007. N 6. –C.26-30 б.

Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 63 страниц
В избранное:

Содержание

Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ..5
Глава 1. Сравнительная анализ методов определения кредитоспособности
предприятия заемщиков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...8
1.1. Понятие и критерии кредитоспособности
заемщика ... ... ... ... ... ... ... ...8
1.2. Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая банками
экономических стран ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .12
1.2.1 Методика оценки банков США ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...1 2
1.2.2.Методика оценки, используемая банками
Франции ... ... ... ... ... ... ... ..17
1.3. Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая банками
Казахстана ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 25
Глава 2. Исследование кредитоспособности заемщика по методике кредитных
экспертов АО Банк ЦентрКредит ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... .32
2.1. Рассмотрение кредитной заявки ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ..32
2.2. Оформление и выдачи кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ...37
2.3. Оценки залогового обеспечения ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... .39
2.4. Экспертиза служебной безопасности ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .40
Глава 3. Обеспечение коммерческим банком возвратности выданных
кредитов ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... .42
3.1. Договор залога, как вид деятельности кредитного обеспечения ... ... ..43
3.2. Договор поручительство- гарантия возврата ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...52
3.3 Страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита ... ...53
3.4. Порядок рассмотрения вопроса о предоставлении кредитов и оформление
договора ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ...56
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 67
Список использованных литератур ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .74

Введение

Оценки кредитоспособности заемщиков является одной из наиболее сложных
и ответственных задач деятельности коммерческого и национального банка.
Задачи коренного улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают
на первый план необходимость обоснования использования экономических
методов управления кредитом и банками, ориентированных на соблюдение
экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные с
точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения,
их структурные сдвиги, обеспечить своевременный возврат ссуд, что имеет
важное значение для повышения эффективности использования материальных и
денежных ресурсов.
Эффективная организация процесса оценки кредитоспособности позволяет,
во- первых, снизить уровень кредитных рисков банка, а во- вторых, создать
необходимые условия для качественного обслуживания клиентов банка,
предъявляющих спрос на кредитные продукты.
Рассмотрение проблем анализа кредитоспособности на современном этапе
развития кредитного рынка представляет большой интерес для банков. В этой
области необходимы как серьезные теоретические и статистические
исследования, так и осмысление мирового опыта.
Перед кредитными учреждениями постоянно стоит задача выбора
показателей для определения способности заемщика выполнить свои
обязательства по своевременному и полному возврату кредита.
Сегодня эта проблема приобрела особую остроту: экономические трудности
серьезным образом отразились на деятельности коммерческих банков.
Общеэкономическая функция банков по трансформации рисков существенно
ослабла. Просроченная задолженность по ссудам продолжает расти высокими
темпами.
Кредитная деятельность коммерческих банков наряду с тяжелой
экономической ситуацией осложняется отсутствием у многих из них
отработанной методики оценки кредитоспособности, недостаточностью
информационной базы для полноценного анализа финансового состояния
клиентов. Большинство средних и мелких банков вообще не имеет должного
аналитического аппарата и не поддерживает связь со специальными
информационными, аналитическими и консалтинговыми службами, сведения
которых позволяют получить более точную оценку кредитоспособности
заемщиков.
Полный финансовый анализ для оценки кредитоспособности предприятия
складывается, как правило, из трех частей:
□ анализа его финансовых результатов;
□ анализа финансового состояния;
□ анализа деловой активности.
При этом необходимо учитывать, что содержание и акценты финансового
анализа деятельности предприятия зависят от цели его проведения. Для банка
нет необходимости проводить финансовый анализ предприятия с высокой
степенью детализации, поскольку при кредитовании главной целью банка
является оценка кредитоспособности заемщика и перспектив устойчивости его
финансового положения на срок пользования кредитом. Но в случае, когда
анализ проводится самим предприятием для выявления своих слабых мест,
возможностей повышения эффективности деятельности, устранения ошибок в
производственном процессе и определения дальнейшего направления развития,
указанные составные части детализируются до очень мелких аспектов
функционирования предприятия.
Целью настоящей дипломной работы является изучение подходов к анализу
кредитоспособности и инвестиционной привлекательности на базе изучения
отечественного и зарубежного опыта. Важность и актуальность проблемы оценки
кредитоспособности и инвестиционной привлекательности предприятия
обусловили выбор темы.
В работе решаются такие задачи как:
□ определение сущности понятия кредитоспособности;
□ подход к анализу кредитоспособности;
□ методика анализа.
При написании работы использовалась экономическая литература
отечественных и зарубежных авторов, раскрывающая принципы и методику
исследования кредитоспособности заемщиков кредитных учреждений США, Франции
и России, Казахстана.

Глава I. Сравнительный анализ методов определения кредитоспособности
предприятия-заемщика

1. Понятие и критерии кредитоспособности клиента

Кредитоспособность клиента банка — способность заемщика полностью и в
срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и
процентам).[1]
Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не
фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а
прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу.
Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных
показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента.
Если заемщик имеет просроченную задолженность, но его баланс ликвиден, а
также достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка
платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о
некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают
длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.
Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени
индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной
ссуды конкретному заемщику.
Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить
критерии кредитоспособности клиента:
□ характер клиента;
□ способность заимствовать средства;
□ способность заработать средства в ходе текущей деятельности для
погашения долга (финансовые возможности);
□ капитал;
□ обеспечение кредита;
□ условия, в которых совершается кредитная сделка;
□ контроль (законодательная основа деятельности заемщика,
соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора).

Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица
и репутация менеджеров, степень ответственности клиента за погашение долга,
четкость его представления о цели кредита, соответствие ее кредитной
политике банка.
Репутация клиента, как юридического лица, складывается из длительности
его функционирования в данной сфере, соответствия его экономических
показателей средним по отрасли, из его кредитной истории, репутации в
деловом мире его партнеров (поставщиков, покупателей, кредиторов).
Репутация менеджеров оценивается на основе их профессионализма,
образования, моральных качеств, личного финансового и семейного положения,
результатов взаимоотношения руководимых ими структур с банком. Даже при
четком понимании клиентом цели испрашиваемой ссуды, выдача ее является
рисковой, если она противоречит утвержденной кредитной политике (например,
нарушает утвержденные лимиты отдельных сегментов кредитного портфеля).
Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права на
подачу заявки на кредит, подписи кредитного договора или ведения
переговоров, т.е. наличие определенных полномочий у представителя
предприятия или фирмы, достижение совершеннолетия или другие признаки
дееспособности заемщика — физического лица. Подписание договора
неуполномоченным или недееспособным лицом означает большую вероятность
потерь для банка.
Одним из основных критериев кредитоспособности клиента является его
способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей
деятельности. Известна и другая позиция, изложенная в экономической
литературе, когда кредитоспособность связывается со степенью вложения
капитала в недвижимость. Последнее и является формой защиты от риска
обесценения средств в условиях инфляции, это не может являться основным
признаком кредитоспособности заемщика. Дело в том, что для высвобождения
денежных средств из недвижимости требуется время. Вложение средств в
недвижимость связано с риском обесценения активов. Поэтому целесообразно
ориентироваться на ликвидность баланса, эффективность (прибыльность)
деятельности заемщика, его денежные потоки.
Капитал клиента является не менее важным критерием кредитоспособности
клиента. При этом важны следующие два аспекта его оценки:
□ достаточность, которая анализируется на основе требований
Центрального банка к минимальному уровню уставного фонда
(акционерного капитала) и коэффициентов финансового левериджа;
□ степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию,
что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком.
Чем больше вложения собственного капитала, тем больше и
заинтересованность заемщика в тщательном отслеживании факторов
кредитного риска.

Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и
конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия,
поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре. Если
соотношение стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для
погашения ссуды банка в случае объявления заемщика банкротом, то качество
конкретного вторичного источника гарантирует выполнение им своих
обязательств в срок при финансовых затруднениях. Качество залога,
надежность гаранта, поручителя и страхователя особенно важны при
недостаточном денежном потоке у клиента банка (проблемах с ликвидностью его
баланса или достаточностью капитала).
К условиям, в которых совершается кредитная операция, относятся
текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли,
политические факторы. Эти условия определяют степень внешнего риска банка и
учитываются при решении вопроса о стандартах банка для оценки денежного
потока, ликвидности баланса, достаточности капитала, уровня менеджмента
заемщика.
Контроль за законодательными основами деятельности заемщика
Основными деятельности заемщика и соответствием его стандартам банка
нацеливает банкира на получение ответов на следующие вопросы:
□ имеется ли законодательная и нормативная основа для
функционирования заемщика и осуществления кредитуемого мероприятия;
□ как повлияет на результаты деятельности заемщика ожидаемое
изменение законодательства, например, налогового;
□ насколько сведения о заемщике и ссуде, содержащиеся в кредитной
заявке, отвечают стандартам банка, зафиксированным в документе о
кредитной политике, а также стандартам органов банковского надзора,
контролирующих качество ссуд.

Изложенные критерии оценки кредитоспособности клиента банка определяют
содержание способов ее оценки. К числу этих способов относятся:
□ оценка делового риска;
□ оценка менеджмента;
□ оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы;
□ финансовых коэффициентов;
□ анализ денежного потока;
□ сбор информации о клиенте;
□ наблюдение за работой клиента путем выхода на место.
Несмотря на единство критериев и способов оценки, существует специфика
в анализе кредитоспособности юридических и физических лиц, крупных, средних
и мелких клиентов. Эта специфика заключается в комбинации применяемых
способов оценки, а также в их содержании.
Большинство экономистов справедлива полагают, что кредитоспособность
заемщика оценивается по системе определенных показателей. Например, М.И.
Баканов, А.Д. Шеремет отмечает: К числу таких показателей относится:
ликвидность, платежеспособность, финансовая устойчивость и деловая
активность

2. Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая банками
экономически развитых стран

1. Методика оценки банков США

Ряд американских экономистов описывает систему оценки
кредитоспособности, построенную на сальдовых показателях отчетности.
Американские коммерческие банки используют четыре группы основных
показателей:
□ ликвидности фирмы;
□ оборачиваемости капитала;
□ привлечения средств;
□ показатели прибыльности.

К первой группе относятся коэффициент ликвидности (Кл ) и покрытия ( Кп).
Коэффициент ликвидности (Кл ) - соотношение наиболее ликвидных средств
и долгосрочных долговых обязательств. Ликвидные средства складываются из
денежных средств и дебиторской задолженности краткосрочного характера.
Долговые обязательства состоят из задолженности по ссудам краткосрочного
характера, по векселям, неоплаченным требованиям и прочим краткосрочным
обязательствам. Кл прогнозирует способность Заемщика оперативно в срок
погасить долг банку в ближайшей перспективе на основе оценки структуры
оборотного капитала. Чем выше Кл, тем выше кредитоспособность.
Коэффициент покрытия (Кп ) - соотношение оборотного капитала и
краткосрочных долговых обязательств. Кп показывает предел кредитования,
достаточность всех видов средств у клиента, чтобы погасить долг. Если
Кп 1, то границы кредитования нарушены, заемщику больше нельзя
предоставлять кредит: он является некредитоспособным.[2]
Показатели оборачиваемости капитала, относящиеся ко второй группе,
отражают качество оборотных активов и могут использоваться для оценки роста
Кп. Например, при увеличении значения этого коэффициента за счет роста
запасов и одновременном замедлении их оборачиваемости нельзя делать вывод о
повышении кредитоспособности заемщика.
Коэффициенты привлечения (Кпривл) образует третью группу оценочных
показателей. Они рассчитываются как отношение всех долговых обязательств к
общей сумме активов или к основному капиталу; показывают зависимость фирмы
от заемных средств. Чем выше коэффициент привлечения, тем хуже
кредитоспособность заемщика.[3]
С третьей группой показателей тесно связаны показатели четвертой
группы, характеризующие прибыльность фирмы. К ним относятся: доля прибыли в
доходах, норма прибыли на активы, норма прибыли на акцию. Если растет
зависимость фирмы от заемных средств, то снижение кредитоспособности,
оцениваемой на основе Кпривл, может компенсироваться ростом прибыльности.
Для получения такого рода данных банку потребуется информация,
характеризующая финансовое состояние фирмы. Это обуславливает необходимость
изучения финансовых отчетов, возможности появления непредвиденных
обстоятельств и положения со страхованием.
Источниками информации о кредитоспособности заемщика могут служить:
□ результаты переговоров с заявителями;
□ инспекция на месте;
□ анализ финансовых отчетов;
□ внешние источники.
Например, в мировой практике наиболее известный источник данных о
кредитоспособности - фирма Дан энд Брэдстрит, которая собирает информацию
примерно о 3 млн. фирм США и Канады и предоставляет ее по подписке. Краткие
сведения и оценка кредитоспособности каждой фирмы публикуются в
общенациональных и региональных справочниках. Более детальная информация об
отдельных фирмах сообщается в виде финансовых отчетов, наиболее
распространенный из них – Информация о деловом предприятии.
Первый из 6 разделов отчета содержит сведения общего характера -
наименование и адрес фирмы: код отрасли и предприятия; характер
производства: форма собственности: суммарная оценка кредитоспособности
(рейтинг); быстрота оплаты фирмой счетов; объем продаж, собственный
капитал, число занятых; общее состояние и тенденции развития фирмы.
Суммарная оценка кредитоспособности состоит из двух частей - двух букв (или
цифры и буквы) и цифры. Первые два знака представляют собой оценку
финансовой устойчивости фирмы, а последний знак - оценку ее
кредитоспособности.
Второй раздел отчета содержит сведения, полученные от поставщиков
фирмы, относительно аккуратности в оплате счетов и о максимальном кредите,
полученном в течение года.
Третий раздел включает последний баланс и информацию о продажах и
прибыльности фирмы (если такая имеется), а четвертый - показывает обычный
размер остатка на депозитном счете и платежи по ссудам.
В пятом разделе содержаться данные о руководителях и владельцах фирмы.
В последнем разделе подробно охарактеризованы род деятельности фирмы, ее
клиентура и производственные мощности.
Помимо указанных отчетов, Дан энд Брэдстрит публикует еще несколько
видов документов, среди которых Отчет о ключевых финансовых статьях
содержит значительно более подробную информацию о фирме. Кроме Дан энд
Брэдстрит имеется еще несколько кредитных бюро, именуемых специальными
коммерческими агентствами. В отличие от широкого охвата Дан энд Брэдстрит
они ограничиваются обычно одной отраслью или видом деятельности.
Иногда банки сверяют свою информацию с данными других банков, имевших
отношения с подателем кредитной заявки. Они могут также проверить данные у
различных поставщиков и покупателей данной фирмы. Поставщики могут снабдить
информацией об оплате счетов, предоставленных скидках, максимальной и
минимальной сумме коммерческого кредита, необоснованных претензиях и
удержаниях со стороны интересующей банк фирмы. Контакты с покупателями
фирмы позволяют получить информацию о качестве ее продукции, надежности
обслуживания и количестве рекламаций на ее товары. Такая сверка информации
с контрагентами фирмы и другими банками позволяет также выявить репутацию и
возможности фирмы, обратившейся за кредитом, и ее руководящих работников.
Еще одним источником сведений является Служба взаимного обмена
кредитной информацией при национальной ассоциации управления кредитом.[4]
Это организация, снабжающая сведениями о кредитах, полученных фирмой у
поставщиков по всей стране, об аккуратности производимой фирмой оплаты.
Однако в информации содержаться только факты, но отсутствует анализ,
объяснение или какие - либо рекомендации. Другими источниками информации о
фирмах, особенно крупных, служат коммерческие журналы, газеты, справочники,
государственная отчетность и т.д. Некоторые банки обращаются даже к
конкурентам данной фирмы. Такую информацию следует использовать крайне
осторожно, но она может оказаться весьма полезной.
Первым источником информации для оценки кредитоспособности
хозяйственных организаций должен служить их баланс с объяснительной
запиской к нему. Анализ баланса позволяет определить, какими средствами
располагает предприятие, и какой по величине кредит эти средства
обеспечивают. Однако для обоснованного и всестороннего заключения о
кредитоспособности клиентов банка балансовых сведений недостаточно. Это
вытекает из состава показателей. Анализ баланса дает лишь общее суждение о
кредитоспособности, в то время, как для выводов о степени
кредитоспособности необходимо рассчитать и качественные показатели,
оценивающие перспективы развития предприятий, их жизнеспособность. Поэтому
в качестве источника сведений, необходимых для расчета показателей
кредитоспособности, следует использовать: данные оперативного учета, бизнес-
план, сведения, накапливаемые в банках, сведения статистических органов,
данные анкеты клиентов, информацию поставщиков, результаты обработки данных
обследования по специальным программам, сведения специализированных бюро по
оценке кредитоспособности хозяйственных организаций.

2. Методика оценки, используемая банками Франции

Оценка кредитоспособности клиентов французскими коммерческими банками
включает 3 блока:
□ оценка предприятия и анализ его баланса, а также другой
отчетности;
□ оценка кредитоспособности клиентов на основе методик, принятых
отдельными коммерческими банками;
□ использование для оценки кредитоспособности данных картотеки
Банка Франции.
При оценке предприятия банк интересуется следующими фактами:
□ Характером деятельности предприятия и длительностью его
функционирования.
□ Факторами производства, среди которых выделяют производственные и
трудовые ресурсы (производственные ресурсы - это соотношение
амортизации и амортизируемых средств, уровень инвестиций; трудовые
ресурсы - это образование, компетентность и возраст руководителя,
наличие у него преемников, частота передвижения управленцев по
рабочим местам, структура персонала, показатели простоя,
соотношение оплаты труда и добавленной стоимости).[5]
□ Финансовыми ресурсами.
□ Экономической средой, т.е. на какой стадии жизненного цикла
находится выпускаемая продукция, является ли предприятие
монопольным производителем, условия конкуренции, стадия развития
рынка основной продукции предприятия, коммерческая политика фирмы,
степень освоения приемов и способов маркетинга.
В активе баланса при анализе выделяются три составные части:
□ иммобилизованные активы;
□ оборотные средства (запасы, дебиторы, прочие);
□ денежная наличность (касса, деньги на счете в банке, ценные
бумаги).
Пассив баланса делится на постоянные ресурсы, кредиторскую
задолженность и денежную наличность (учет векселей и др.). На основе счета
результатов деятельности определяются показатели деятельности компании,
которые используются при оценке ее кредитоспособности.
Баланс и другие формы отчетности используются, во-первых, для оценки
соотношения сальдовых показателей и, во-вторых, для расчета коэффициентов
кредитоспособности на основе оборотных показателей. Предметом анализа
являются такие пропорции, как соотношение долгосрочной задолженности и
собственных средств, соотношение стабильных собственных ресурсов и суммы
активов, динамика затрат и убытков по сравнению с темпами роста
производства и т.д. Данные отчетности фирмы сопоставляются с данными
сводного баланса, который составляется на основе баланса однородных
предприятий. Одним из основных направлений анализа данных баланса является
определение банковского риска.
Показатели состояния денежной наличности оцениваются с учетом уровня
развития предприятия, его рентабельности и качества потребности в оборотных
средствах. Последнее изучается на основе показателей скорости оборота
остатков сырья и готовой продукции на складе, а также сроков расчетов с
поставщиками.[6]
В качестве одного из вариантов частной методики оценки
кредитоспособности клиента коммерческим банком можно привести методику
Credit Lione. Эта методика представляет собой систему оценки, построенную
на 5 коэффициентах, определяющих уровень валового эксплуатацтонного дохода
(ВЭД), финансовых расходов (ФР), капиталовложений (КВ), долгосрочных
обязательств (ДО) и сальдо наличности на одну единицу добавочной стоимости
(ДС).

Каждый из показателей оценивается в пределах четырех баллов и
определяется общий итог в баллах. Сумма баллов указывает на уровень
кредитоспособности клиента.
Для определения уровня кредитоспособности фирмы используются также и
данные картотеки банка Франции. Эта картотека имеет четыре раздела:
В первом разделе предприятия подразделяются на 10 групп в зависимости
от размера актива баланса и каждой группе присваиваются литеры от А до К.
Второй раздел является разделом кредитной котировки, выражающий
доверие, которое может быть допущено в отношении предприятий. Эта котировка
основывается на изучении финансовой ситуации и рентабельности, а также на
оценке руководителей, держателей капиталов и предприятий, с которыми клиент
имеет тесные коммерческие связи. Кредитная котировка делит предприятия на 7
групп, которым присваиваются шифры от 0 до 6.
Третий раздел классифицирует предприятия по их платежеспособности.
Банк Франции фиксирует все случаи неплатежей и в зависимости от этого
разделяет клиентов коммерческих банков на три группы, которым присваиваются
шифры 7, 8 или 9.

Таблица 1.1.
Показатели деятельности компании, необходимые для оценки ее
кредитоспособности
Показатель Формула Метод определения
1 2 3
Выручка от Сумма всех продаж, где - единица
реа-лизации продукции, - цена продукции
(В)
Валовой Выручка от реализации – Стоимость
коммерческий ВД=В - Стмц и гиприобретенных ТМЦ и готовых изделий
доход (ВД)
Добавленная ВД – Эксплуатационные расходы
стоимость (ДС) ДС=ВД – Рэ (административные, на субподрядчик -
ков)
Валовой ДС – Расходы на зарплату – Налоги на
эксплуатацион-ныйВЭД=ДС - Рзп - зарплату – Оплата отпусков
доход (ВЭД) Нзп - Ротп
Валовой ВЭД – Уплата процентов за кредит +
эксплуатацион-ныйВЭР=ВЗД - Кр% +Доход от вложения средств в другие
результат (ВЭР) Двлж - Отчриск предприятия – Отчисления в фонд риска
Прибыль, кото-рая ВЭР – Прибыль, распределяемая между
может быть работниками предприятия – Налоги на
использована для СФ=ВЭР - Праб -прибыль
самофинан-сированНпр
ия (СФ)
Чистая прибыль СФ + Случайные доходы (расходы) -
(П) П = СФ + Дслуч -Амортизация недвижимости
Рслуч - Анедв

Шифр 7 означает пунктуальность в платежах, отсутствие реальных
трудностей в денежных средствах в течение года. Шифр 8 дается при
временных затруднениях, связанных с наличием денежных средств, которые не
ставят под серьезную угрозу платежеспособность предприятия. Шифр 9
означает, что платежеспособность предприятия сильно скомпроментирована.

Четвертый раздел картотеки делит всех клиентов на две группы:
предприятия, векселя и ценные бумаги которых могут быть переучтены в Банке
Франции или не могут. В основе определения класса кредитоспособности
заемщика лежит критериальный уровень показателей и их рейтинг.

Коэффициенты и показатели на уровне средних величин являются
основанием отнесения Заемщика ко II классу, выше средних - к I и ниже
средних к III.
Таблица 1.2.
Рейтинговая шкала для определения надежности заемщика
Наименование Коэф. ликвидности Коэф. покрытия Платежеспособ-ть
отрасли I II III I II III I II III
класс класс класс класс класс класс класс класс класс
Пп отрасли IБолее 0.6- Менее Более 1.5- 1.3- Более 50- Менее
0.6 0.4 0.4 1.5 1.3 1.0 50% 30% 30%
Пп отрасли Более 0.4- Менее Более 2.0- 1.5- Более 35- Менее
II 0.4 0.25 0.25 2.0 1.5 1.0 35% 25% 25%
Пп отрасли Более 0.45- Менее Более 1.8- 1.3- Более 60- Менее
III 0.45 0.3 0.3 1.8 1.3 1.0 60% 45% 45%

Рейтинг, и значимость, показателя в системе определяется экономистом
индивидуально для каждого Заемщика в зависимости от политики данного
коммерческого банка, особенностей клиента, ликвидности его баланса,
положения на ссудном рынке. Например, высокая доля краткосрочных ресурсов,
наличие просроченной задолженности по ссудам и неплатежей поставщикам
повышают роль коэффициента ликвидности, который оценивает способность
предприятия к оперативному высвобождению денежных средств. Втягивание
ресурсов банка в кредитование постоянных запасов, заниженность размера
собственных средств повышают рейтинг показателя обеспеченности собственными
средствами. Нарушение экономических границ кредита, закредитованность
клиентов выдвигают на первое место при оценке кредитоспособности уровень
коэффициента покрытия.
Общая оценка кредитоспособности дается в баллах. Баллы представляют
собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс
кредитоспособности. I класс присваивается при 100-150 баллах, II класс -
при 151-250 баллах и III класс - при 251-300 баллах.
При коэффициентах и показателях, все значения которых соответствуют I
классу, количество баллов равно 100, II классу - 200 и III классу - 300
(варианты 1,2,3). Поэтому предлагается, что при промежуточной величине
баллов близких к 100 (т.е 100-150 баллов) присваивается I класс, к 200
(т.е. 151-250 баллов) - II класс и к 300 (т.е. 251-300) - III класс.
В 4-ом варианте фактическое значение Кл и Кп позволяет присвоить III
класс, а Псс - II класс. В итоге заемщик имеет 270 баллов, что
соответствует III классу.
Изменение рейтинга показателей при сохранении классности каждого из
них может привести к изменению общего класса кредитоспособности. Например,
в 4-м и 6-м вариантах Кл, Кп и Псс имеют одинаковый класс, но рейтинг
присвоен разный, В результате при 4-м варианте Заемщик имеет III класс, а
при 6-м - II.
При оценке кредитоспособности клиента коммерческого банка
рекомендуется использовать не только основные, но и дополнительные
показатели. В их числе могут быть показатели, характеризующие
оборачиваемость запасов или средств в расчетах, долю ликвидных активов в
общей сумме оборотных средств или соотношение ликвидных активов
I класса и задолженности, уровень неплатежей за истекший период,
эффективность производственного потенциала, доходность и прибыльность
партнеров (например, кредитоспособность заказчика), среднюю
продолжительность строительства, равномерность распределения дохода.[7]
Одинаковый уровень показателей и сумма баллов достигаются влиянием
разных факторов. Так, увеличение общего размера ликвидных средств за счет
нормируемых активов далеко не всегда создает прочную гарантию возврата
ссуд. Рост остатков годовой продукции, не имеющей широкого потребителя или
связанной с транспортными затруднениями, не гарантирует своевременного
возврата ссуды. Рост Кл и Кп может объясняться сокращением долговых
обязательств. Заключение о кредитоспособности клиента будет зависеть от
причины этого сокращения. Если, например, задолженность по краткосрочным
ссудам уменьшилась из-за срыва поставок сырья, то нельзя рост коэффициента
оценивать как укрепление финансового положение клиента. Анализ факторов,
изменивших уровень соответствующих коэффициентов и показателей, должен
являться обязательным элементом оценки кредитоспособности клиента
коммерческого банка. В качестве основных направлений этого анализа можно
выделить:
□ анализ влияния ликвидных средств, в целом и их элементов на
коэффициенты ликвидности и покрытия;
□ оценку изменения коэффициента покрытия под влиянием нормируемых
активов;
□ изучение изменения структуры долговых обязательств и ее
воздействия на коэффициенты ликвидности и покрытия;
□ анализ факторов, определивших рост или снижение показателя
обеспеченности собственными средствами;
□ оценку показателя обеспеченности собственными средствами с
позиции достаточности собственных средств клиента.
Анализ факторов изменения уровня коэффициентов и показателей
кредитоспособности позволяет более точно определить класс
кредитоспособности, а также выработать условия по данному классу.[8]
Не рекомендуется повышать класс кредитоспособности клиента банка или
оговаривать условия кредитования по данному классу:
□ при повышении коэффициента покрытия за счет роста остатков
готовой продукции, не обеспеченной договорами на сбыт, или
труднореализуемых остатков сырья и незавершенного производства;
□ при ухудшении структуры ликвидных средств;
□ при фактическом наличии собственных оборотных средств, в размере
менее постоянной минимальной потребности в них;
□ при росте показателя обеспеченности собственными средствами малых
производственных структур за счет фондов, связанных с рисковой
деятельностью предприятия;
□ при улучшении показателя обеспеченности производственной
деятельности договорами за счет заключения договоров с
некредитоспособными покупателями и поставщиками;
□ при сокращении долговых обязательств банку в связи с не
поставками кредитуемого сырья.[9]

3. Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая банками
Казахстана.

Методика оценки целесообразности предоставления банковского кредита
разработана для определения банками платежеспособности предприятий,
наделяемых заемными средствами, оценки допустимых размеров кредитов и
сроков их погашения. Данная методика принята почти во всех коммерческих
банках, занимающихся кредитованием предприятий и организаций.
Основная цель анализа документов на получение кредита - определить
способность и готовность заемщика вернуть испрашиваемую ссуду в
установленный срок и в полном объеме.[10]
Анализ данных о заемщике опирается на большой комплект разноплановых
документов.
Для получения кредита заемщик предоставляет Банку следующие документы:
□ Заявление в произвольной форме (с указанием суммы, цели кредита,
срока и формы обеспечения, а также юридического и почтового адреса
заемщика, телефонов руководителей и фамилии, и должности
представителя заемщика, которому в соответствии с доверенностью
предоставлено право представления документов и ведения переговоров
по вопросам предоставления кредита).
□ Документы, подтверждающие право собственности заемщика:
- нотариально удостоверенную копию Устава, зарегистрированного в
установленном законодательством порядке;
- нотариально удостоверенную копию учредительного договора (если
законодательством предусмотрено его составление);
- карточку с образцами подписей распорядителей счета и оттиском
печати, заверенную нотариально;
- свидетельство о регистрации или нотариально удостоверенную копию
его;
- разрешение на занятие отдельными видами деятельности (лицензию).
□ Справки из и отделения Пенсионного фонда о намерении открыть
ссудный счет (после принятия банком решения о предоставлении
кредита).
□ Финансовые документы:
- годовой отчет за последний финансовый год, с отметкой о принятии,
включающий: бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках ,
пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках -
ф.3,4,5, пояснительную записку;
- аудиторское заключение по результатам обязательного по
законодательству аудита годовой бухгалтерской отчетности за
последний финансовый год;
- бухгалтерский отчет за последний квартал с отметкой о принятии,
включающий: бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках - ф.2;
- бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках за последний
отчетный месяц;
- суммы остатков на забалансовых счетах по полученным и выданным
обеспечениям на отчетные даты за последние месяц и квартал, а также
на дату подачи заявления;
- расшифровки кредиторской и дебиторской задолженности к
представленным балансам с указанием наименований кредиторов и
должников и дат возникновения задолженности;
- расшифровки задолженности по кредитам банков к представленным
балансам и на дату подачи заявления с указанием кредиторов, суммы
задолженности, даты получения кредита, даты погашения, процентной
ставки, периодичности погашения, суммы просроченных процентов;
- расшифровки краткосрочных финансовых вложений к представленным
балансам;
- справки об остатках на расчетных и валютных счетах заемщика и
наличии претензий к счетам;
- выписки банков по расчетным и валютным счетам за последние 6
месяцев.
Регистрационные документы подтверждают состоятельность заемщика как
юридического лица. Принципиальным моментом является определение прав лица,
ведущего переговоры и подписывающего кредитный договор с банком, на
совершение действий от имени организации. Эти права устанавливаются на
основании соответствующего положения устава заемщика и документа о
назначении на должность согласно процедуре, изложенной в уставе.
Бухгалтерская отчетность дает возможность проанализировать финансовое
состояние заемщика на конкретную дату.
При работе с активом баланса необходимо обратить на следующее: в
случае оформления залога основных средств (здания, оборудование и др.),
производственных запасов, готовой продукции, товаров, прочих запасов и
затрат право собственности залогодателя на указанные ценности должно
подтверждаться включением их стоимости в состав соответствующих балансовых
статей.[11]
Остаток средств на расчетном счете должен соответствовать данным
банковской выписки на отчетную дату.
При анализе дебиторской задолженности необходимо обратить внимание на
сроки ее погашения, поскольку поступление долгов может стать для заемщика
одним из источников возврата испрашиваемого кредита.
При рассмотрении пассивной части баланса самое пристальное внимание
должно быть уделено изучению разделам, где отражаются кредиты и прочие
заемные средства: необходимо потребовать кредитные договора по тем ссудам,
задолженность по которым отражена в балансе и не погашена на дату запроса о
кредите, и убедиться, что она не является просроченной.
При оценке состояния кредиторской задолженности необходимо убедиться,
что заемщик в состоянии вовремя расплатиться с теми, чьими средствами в том
или ином виде пользуется: в виде товаров или услуг, авансов и т.д. В данном
разделе отражаются также средства, полученные заемщиком от партнеров по
договорам займов; эти договора должны быть рассмотрены аналогично кредитным
договорам заемщика с банками.
В том случае, если дата поступления запроса на кредит не совпадает с
датой составления финансовой отчетности, фактическая задолженность заемщика
по банковским кредитам, как правило, отличается от отраженной в последнем
балансе. Для точного определения задолженности требуется справка обо всех
непогашенных на момент запроса банковских кредитах с приложением копии
кредитных договоров.
Важным позитивным фактором является имеющийся опыт кредитования
данного заемщика банком, на основании которого возможно судить о
перспективах погашения запрашиваемого в настоящий момент кредита. В том
случае, если запрашиваемый кредит является очередным в ряде предыдущих,
своевременно погашенных кредитов, то при приеме заявки от данного заемщика
он может не представлять в банк свои юридические документы, но с
обязательным уведомлением банка о всех внесенных в них изменениях.
Банки должны получить ответ на вопрос о платежеспособности
предприятия, т.е. о готовности возвращать заемные средства в срок. За счет
чего предприятие будет возвращать долги, в том числе кредит, если оно
получит этот кредит в банке?
Средства для погашения долгов - это прежде всего деньги на счетах
предприятия.[12]
Потенциальным средством для погашения долгов является дебиторская
задолженность, которая при нормальном кругообороте средств должна
превратиться в денежную наличность.
Средством для погашения долгов могут служить также имеющиеся у
предприятия запасы товарно-материальных ценностей. При их реализации
предприятие получит денежные средства.
Иными словами, теоретически погашение задолженности обеспечивается
всеми оборотными средствами предприятия. Точно также теоретически можно
было бы предположить, что если у предприятия оборотные средства превышают
сумму задолженности, то оно готово к погашению долгов, т.е.
платежеспособно. Однако, если предприятие действительно направит все
оборотные средства на погашение долгов, то в тот же момент прекращается его
производственная деятельность, т.к. из средств производства у него
останутся только основные средства, а денег на приобретение материальных
оборотных средств нет - они полностью ушли на выплату задолженности.
Поэтому платежеспособным можно считать предприятие, у которого сумма
оборотных средств значительно превышает размер задолженности.
Платежеспособность - это готовность предприятия погасить долги в
случае одновременного предъявления требования о платежах со стороны всех
кредиторов предприятия. Речь здесь идет лишь о краткосрочных заемных
средствах, так как по долгосрочным кредитам срок возврата известен заранее,
и не относится к данному периоду.
Платежеспособность - это наличие у предприятия средств, достаточных
для уплаты долгов по всем краткосрочным обязательствам и одновременно
бесперебойного осуществления процесса производства и реализации
продукции.[13]
Показатель, характеризующий уровень платежеспособности, это отношение
ликвидных оборотных средств к сумме краткосрочной задолженности. Ликвидные
оборотные средства отражены во втором разделе баланса предприятия за
вычетом расходов будущих периодов и прочих активов, т.к. средства по этим
двум статьям не могут быть превращены в деньги для погашения долгов.
В финансовой теории существуют примерные нормативы для показателя,
который называется общий коэффициент покрытия.
В настоящее время в условиях нестабильности в экономике его
минимальная величина оценивается выше - 3-4.
Но именно нестабильность делает невозможным какое-либо нормирование
этого показателя вообще. Он должен оцениваться для каждого конкретного
предприятия, по его балансовым данным. Для такой оценки надо определить,
сколько оборотных средств должно остаться в распоряжении предприятия после
погашения текущих долговых обязательств на другие нужды, т.е. бесперебойное
ведение производственного процесса, погашение долгосрочных обязательств и
т.п. Кроме того, следует учесть, что при определении общего коэффициента
покрытия принималось в расчет источника погашения краткосрочных
обязательств, всю дебиторскую задолженность. Но среди дебиторов есть и
неплатежеспособные покупатели и заказчики, которые по разным причинам не
оплатят продукцию данного предприятия. Все эти обстоятельства и определяют,
насколько должен быть выше единицы показатель общего коэффициента покрытия.
Если формализовать сказанное, то общий коэффициент покрытия будет
равен:
К = (Кр+Мп+Дб)Кр = 1 + (Мп+ Дб)Кр , где

К - общий коэффициент покрытия;
Кр - величина краткосрочной задолженности всех видов;
Мп - материальные ресурсы, необходимые для бесперебойного ведения
производственного процесса;
Дб - безнадежная дебиторская задолженность.
Вместе с тем, данная методика не всегда приемлема для банка в качестве
основы для решения о предоставлении кредитных ресурсов предприятию по
целому ряду причин.
Разработанная Методика отражает сложившиеся подходы к кредитованию и
специфику работы управлений кредитования и кредитных служб филиалов банка.
Представляется, что методику после ее доработки целесообразно использовать
в практической работе кредитных подразделений банка по следующим основным
направлениям:
□ Для учета при принятии решений по кредитным заявкам по линии
Управления кредитования наряду с проработкой собственно сделки и
возможностей возврата кредита, что существующая методика не
учитывает.
□ Для текущей оценки качества и структуры имеющегося кредитного
портфеля банка, в т.ч. для решения вопросов о целесообразности
принятия мер кредитного воздействия к заемщику и создания
необходимых резервов под сомнительную задолженность (ряд параметров
должен быть скорректирован с учетом специфики инвестиционного
финансирования).

Глава II. Исследование кредитоспособности заемщика по методике кредитных
экспертов АО Банк Центр Кредит

2.1 Рассмотрение кредитной заявки.
2.1 Для рассмотрения кредитной заявки на выдачу ипотечного кредита
наличие у клиента уже подобранной для приобретения недвижимости не
является обязательным условием. То есть рассмотрение кредитной заявки может
проводиться для принятие решения о предоставление клиенту ипотечного
кредитования на приобретения недвижимости, которое будет подобрано
заемщиком в будущем. При этом банк определяет возможную сумму кредита и
иные приемлемые для клиента условия кредитования, при которых выдача
ипотечного кредита возможна
2.2 Для рассмотрения вопроса о выдаче кредита клиенту необходимо
предоставить в банк перечень документов согласно Регламенту кредитования.
2.3 В ходе предварительной квалификации Кредитного специалиста по
согласованию с клиентом рассчитывается возможных размер ежемесячного
платежа по кредиту, после чего в соответствии с допустимыми сроками
кредитования и положениями клиента рассчитывается максимально допустимая
сумма кредита.
2.4 При положительных результатах предварительной квалификации и
предоставлении клиентом необходимого пакета документов клиент производит
оплату комиссии за рассмотрение кредитной заявки согласно утвержденным
тарифам.
2.5 Рассмотрение кредитной заявки Отделом кредитования проводится без
юридического заключения на основе анализа кредито- и платежеспособности
клиента с учетом результатов предварительной квалификации.
2.6 По результатам рассмотрения кредитной заявки Кредитный специалист
определяет максимально допустимую сумму кредита с учетом возможного и
согласованного с клиентом размера ежемесячных платежей.
2.7 В случае, если по результатам анализа платежеспособности клиента,
запришиваемые из условия кредитования не удовлетворяют требованиям банка,
Кредитный специалист должен рассмотреть возможность использования иных
условий кредитования, при которых выдача кредита будет возможной. В
частности:
изменить размер ежемесячного платежа,
увеличить срок кредита,
рассмотреть возможность участия созаемщика гаранта и
предоставления дополнительного обеспечения.
8. Если условия кредитования были пересмотрены, Кредитный специалист
ставит об этом в известность клиента.
9. По результатам рассмотрения кредитной заявки Кредитный специалист
готовит экспертное заключение.
10. Вопрос о предоставлении кредита выносится на рассмотрение
полномочного кредитного комитета.
11. Секретарь комитета готовит решение, и передает копию протокола решения
кредитному специалист рассматривающего заявку для исполнения.
12. В случае если ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.