Правовое положение и деятельность коммерческих банков

Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 58 страниц
В избранное:

ПЛАН

Ведение . . . 3

Глава 1. Коммерческий банк - основной элемент банковской системы . . . 5

Сущность коммерческих банков и их значение в банковской системе РК . . …… . . . 5
Принципы организации коммерческих банков. . …. . 9
Структура управления коммерческим банком. . … . . . 11
Правовое положение коммерческих банков. ………. …. . 12

Глава 2. Основные виды банковской деятельности, осуществляемые коммерческими банками . . . 29

2. 1. Пассивные и активные операции коммерческих банков. . ………. . …. 29

2. 2 Платежно-карточная система коммерческих банков. . …. . 41

2 . 3 Электронное банковское обслуживание: межбанковские электронные переводы, «HOME BANKING». ……. 45

Заключение. . . . . ……50

Список использованной литературы. . . . …53

ВВЕДЕНИЕ.

Современная банковская система - важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Ее практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции.

Банковский сектор Казахстана отличается небольшим размером и высоким уровнем концентрации. Хотя в настоящее время в стране действует более тридцати коммерческих банков, свыше 60% банковских активов приходится на три крупнейших из них - Казкоммерцбанк, Банк ТуранАлем, Народный Банк. Еще 16% активов делят АТФ Банк, Банк ЦентрКредит и Альянс Банк Все крупные банки находятся в частной собственности. Государству принадлежит только один коммерческий банк - Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана, основанный в 2003 году с целью финансирования жилищного строительства.

В механизме функционирования кредитной системы государства большая роль принадлежит коммерческим банкам. Коммерческие банки - это старейшая и наиболее массовая группа кредитных учреждений, выполняющих большинство финансовых операций и услуг, известных в практике предпринимательства в рыночной экономике.

Они являются многофункциональными организациями, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчет на обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и другие.

Сегодня коммерческий банк способен предложить своим клиентам до 200 разнообразных продуктов и услуг. Такая широкая диверсификация операций позволяет коммерческим банкам сохранять своих клиентов и оставаться прибыльными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре.

Убытки одних операций перекрываются прибылями других, которые в данной ситуации имеют для выполнения их благоприятные условия, не случайно во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки остаются главным операционным звеном кредитной системы. Они показывают поразительную способность приспосабливаться к меняющимся условиям кредитно-денежного рынка.

В современной рыночной экономике деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения, создания условий для народнохозяйственного накопления.

Задача денежно-кредитной политики - обеспечение стабильности финансового рынка, поддержание необходимой гибкости реального обменного курса для снижения отрицательных последствий роста инфляции и одновременного стимулирования экономического роста. 1

Современные коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение денежного капитала. Банковский механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям позволяет развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействует структурной перестройке экономике.

Целью данной дипломной работы является раскрытие правового положения коммерческих банков и их деятельности.

Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи:

Проанализировать развитие банковской системы;
Раскрыть сущность коммерческих банков и их значение в банковской системе РК;
Раскрыть принципы организации коммерческих банков;
Охарактеризовать структуру управления коммерческим банком;
Изучить правовое положение коммерческих банков и т. д.

Глава 1. Коммерческий банк - основной элемент банковской системы.

Сущность коммерческих банков и их значение в банковской системе Республики Казахстан.

Нижнее звено кредитной системы состоит из сети самостоятельных учреждений, непосредственно обслуживающих народное хозяйство и предоставляющих широкий диапазон финансовых услуг на коммерческих началах. Это коммерческие, кооперативные и частные банки, объединенные в банковских законодательствах под общим названием коммерческих банков.

Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (отсюда и название «коммерческий банк») . Но с развитием промышленности и других отраслей банки стали обслуживать другие сферы экономики и постепенно термин «коммерческий» в названии банка утратил свой первоначальный смысл. Он обозначает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов деятельности хозяйственных агентов, независимо от рода их деятельности.

Как и во всех государствах постсоветского пространства в Казахстане существует двухуровневая банковская система, которая основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и горизонтали. По вертикали - отношения подчинения между центральным банком (Национальным банком) как руководящим, управляющим и низовыми звеньями - коммерческими и специализированными банками. По горизонтали - отношения равноправного партнерства между различными банками.

Процесс становления банковской системы республики состоит из трех этапов:

На первом этапе (1988-1991гг. ) были реорганизованы государственные отраслевые банки, созданы институциональные основы банковского дела, появились первые коммерческие банки;
Этот этап (1992-конец 1993гг. ) характеризовался экстенсивным ростом банковской системы в условиях инфляции. Данный период сопровождался отрицательным значением реальных процентных ставок и стремительными темпами падения рубля. Это создало предпосылки к формированию многочисленных банков-однодневок, извлекавших доходы из краткосрочных спекулятивных операций. Этому способствовал и относительно легкий доступ к получению лицензий на совершение банковских операций и небольшой размер уставного фонда. В результате роль банковского сектора в воспроизводственном процессе деградировала. Основными чертами второго этапа были: постепенный переход Национального банка к выполнению функций центрального банка, экстенсивное формирование и развитие коммерческих банков.
Третий этап развития банковской системы, начавшийся в 1994г. и продолжающийся в настоящее время, характеризуется адаптацией банковской системы к меняющимся условиям деятельности, обусловленным развитием стабилизационных процессов сначала в финансовой сфере, а затем и в экономике в целом.

На современном этапе развития банковская система характеризуется следующими тенденциями:

консолидация банковского капитала, повышения уровня капитализации банков второго уровня;
рост количественных показателей деятельности коммерческих банков;
сокращение количества финансово неустойчивых банков;
сокращение доли иностранного капитала в банковском секторе, а также уменьшение государственной доли в банковском капитале;
приближение банков к международным стандартам деятельности.

Коммерческий банк является элементом банковской системы. Это означает, что он должен:

обладать такими родовыми свойствами, которые позволяют ему быть органичной частью целого (иметь статус банка, лицензию на право совершения банковских операций), функционировать по общим правилам игры;
функционировать в рамках общих и специфических законов, юридических норм общества;
быть способным к саморегулированию (реагированию и приспособлению к окружающей среде), развитию и совершенствованию;
взаимодействовать с другими элементами банковской системы.

Казахстан наследовал из бывшего СССР монополизированную банковскую систему. Бывшие специализированные банки (Туранбанк, Кредсоцбанк, Агропромбанк, Алембанк, Народный банк) имеют широкую сеть отделений по всей территории республики, вновь появившиеся коммерческие банки также создают свои филиалы (например, Казкоммерцбанк, Центркредит, Темирбанк и другие) .

Все коммерческие банки, созданные в Казахстане за последнее время, бесфилиальные, то есть все виды банковских операций сосредоточены в одном банке.

Вышеперечисленные банки имеют сложную иерархическую структуру. У них головная контора находится в городе Алматы, ей подчиняются областные управления, а последним - отделения в районах.

Самым серьезным изъяном в философии создания современной банковской системы на этапе перехода от командной экономики к рынку была однозначная наполненность основных нормативных актов, касающихся функционирования коммерческих банков, так называемым «макросодержанием», взглядом сверху, при котором коммерческие банки рассматриваются в качестве объектов управления, исключительно нацеленных на решение макроэкономических задач.

Наибольшее беспокойство в их деятельности вызывает непонимание существа, целей задач коммерческого банка, выражающегося в отсутствии четко сформулированной и явно обозначенной стратегии развития. Расчет делается на сиюминутную выгоду, что диктует необходимость получения доходов сразу же и любой ценой, чаще всего за счет своих клиентов.

Наличие комплекса монополизированного мышления у бывших государственных банковских структур, с одной стороны, и преобладание чисто коммерческих, зачастую несвойственных банкам функций и операций у вновь образованных коммерческих банков, с другой стороны, дает повод утверждать, что тем самым выхолащивается суть банка как важнейшего звена в цепи взаимосвязанных экономических институтов.

Необходим новый взгляд на коммерческие банки. В качестве феномена эпохи перехода от государственно-административной экономики к рыночным отношениям они должны получить трезвую оценку как изнутри, так и извне. Коммерческий банк как живой организм со своими закономерностями и особенностями должен соответствовать пониманию его предназначенности, его существа и социально экономических функций. 2

Основные показатели деятельности банков второго уровня.

На конец периода

2002

2003

2004

2005

: Число БВУ, зарегистрированных на территории РК

На конец периода: 55

: 48

: 44

: Число филиалов банка

На конец периода: 425

: 417

: 399

368

: Оплаченный уставный капитал в пределах:

На конец периода:

: Меньше 100 млн. тенге

На конец периода: 4

: 1

: 0

: От 100 до 500 млн. тг

На конец периода: 23

: 8

: 5

: От 500 до 1000 млн. тг

На конец периода: 13

: 13

: 11

: От 1000 до 1500 млн. тг.

На конец периода: 7

: 14

: От 1500 до 2000 млн. тг

На конец периода: 2

: 4

: 1

: Более 2000 млн. тг

На конец периода: 6

: 7

: 12

: Итого банков

На конец периода: 55

: 47

: 43

Источник: Адамбекова А. А., Корнилова Л. П. «Финансы и кредит», Алматы-2005 г.

Состояние и перспективы банковского сектора Казахстана.

Резервирование средств в казахстанской банковской системе находится в настоящий момент в разумных пределах, особенно учитывая все еще слабый уровень кредитования банками частного сектора.

С 2003 резервы банков второго уровня существенно выросли (с 1, 72% до 2, 23%), восстанавливая, таким образом уровень ликвидности. При этом следует отметить, что по уровню кредитования Казахстан находится сегодня на одной из лидирующих позиций по сравнению с другими странами СНГ.

Внешняя позиция казахстанской банковской системы находится на втором месте среди стран СНГ по уровню неттозаимствования. С 2004 года совокупный долгосрочный долг системы увеличился в 3, 5 раз.

Показатель насыщенности депозитной базы указывает на возрастающий риск рефинансирования долгосрочных обязательств, что в конечном итоге может привести к кризису неплатежеспособности.

Пруденциальные ограничения оказывают существенное давление на увеличение кредитования, одновременно не допуская падения капитализации банковской системы. Агентство по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций и Национальный Банк препятствуют ухудшению капитализации, т. к. абсорбирование кредитных потерь в структурно слабой экономике чаще всего приводит к полному банкротству финансовой системы. В то же время размещение акций на внутреннем рынке вызывает сложности, связанные с ограниченным спросом на долевые инструменты внутри страны

Необходимость наращивания капитала была вызвана также ужесточением требований к формированию общих провизий, что привело к увеличению рисковых активов.

В настоящий момент существуют разногласия и ведется споры по вопросам покрытия рисков дочерних банковских компаний за счет собственного капитала банков.

Текущая политика финансового контроля пренебрегает рассмотрением данного аспекта и возлагает весь пул рисков на капитал материнской компании, что существенно ограничивает ее основную деятельность и способствует асиметричному распределению рисков внутри финансовой группы.

Дальнейшее ужесточение пруденциальных нормативов, касающихся наложения ограничений на формирование провизий по кредитным рискам, может привести к удорожанию банковских продуктов для населения. Такая мера является экстренной и может быть предпринята в случае резкого ухудшения качества ссудного портфеля, для того чтобы административно ограничить рост кредитования и увеличить «свободную» ликвидность банковской системы. 3

Принципы организации коммерческих банков.

Коммерческий банк является особым предприятием, он выступает как денежно-кредитный институт, поэтому структура аппарата его управления несет на себе отпечаток той специфической деятельности, которую он совершает. Это можно заметить на примере определенных принципов организации его работы. Под ними понимаются такие исходные положения его деятельности, которые дают предпосылки для реализации присущих банку функций и выполнения банковских

операций. 4

Банки, как правило, организованы по функциональному признаку. Это означает, что структура кредитного учреждения должна быть привязана к той конкретной его деятельности, которую он выполняет.

К принципам организации банка относится также принцип соответствия поставленных целей. Как известно, целью банка является получение прибыли . Это означает, что в банке должны быть структуры, зарабатывающие деньги (ищут покупателей банковского продукта, продают его по цене выше собственных затрат) . Для управления прибылью создаются отделы. Планирующие доходы и расходы, составляющие бюджет в целом по банку и по его подразделениям, обеспечивающие экономию затрат.

Формирование прибыли коммерческого банка определяются спецификой этого коммерческого предприятия, кругом операций, а также действующей системой учета.

По зарубежным стандартом учета и отчетности конечным финансовым результатом деятельности банка является чистая прибыль. Она представляет собой остаток дохода после покрытия всех общебанковских расходов, уплаты налогов, отчислений в фонды.

Одним из основных приемов оценки уровня прибыльности коммерческого банка является анализ системы финансовых коэффициентов. Этот анализ заключается в следующем:

сравнение фактической расчетной величины финансового коэффициента с его нормативным уровнем;
оценка динамики коэффициентов;
факторный анализ динамики коэффициента;

Среди принципов организации банк можно выделить и принцип иерархии властных полномочий его отдельных подразделений. Существуют два эшелона власти: высшее звено управления и прочие подразделения банка. К высшему звену относятся Совет банка, Правление банка, ревизионная комиссия, различного рода комитеты, объединяющие наиболее квалифицированную часть банковского персонала и решающие наиболее принципиальные вопросы банковской системы.

Ко второму эшелону в системе соподчинения подразделений банка по отношению друг к другу относятся все другие управления (отделы), занятые обслуживанием клиентов, выполнением других работ.

Не менее важным принципом построения аппарата управления банком является обеспечение совместных и координированных действий . Если то или иное предприятие имеет статус банка, то неизбежно оно должно содержать в своем составе такие подразделения, которые, с одной стороны, как бы изнутри обеспечивают выполнение им соответствующих операций, с другой стороны, соответствие его деятельности условиям окружающей среды. Некоторые банки в целях реализации данного принципа создают специальный административный комитет, который обеспечивает координацию и взаимодействие различных подразделений банка.

В принципах организации банка выделяется также принцип рационализации управления. В соответствии с данным принципом работа банка должна быть организована таким образом, чтобы обеспечить развитие банка (по линии, например, внедрения новых услуг, сокращения затрат, повышения производительности труда и т. д. ) .

С позиции организации банка важно обеспечение целостности и соответствия условиям окружающей среды. Это означает, что в рамках единой стратегии развития, принятой в банке, между его подразделениями устанавливается тесное взаимодействие, каждое подразделение совершенствует свою деятельность соответствии с изменений условий окружающей среды.

Чрезвычайно важно, чтобы система организации банка отвечала также принципу обеспечения контроля . Обязательным элементом здесь выступают внутренний и внешний аудит. Аудиторские проверки организовываются как в рамках головного банка, так и по отношению к его филиалам (внутренний аудит) . Внешний аудит обеспечивается специальными аудиторскими фирмами, обладающими лицензией на проверку деятельности кредитных учреждений.

Внутренняя упорядоченность, согласование внутренних подразделений банка обеспечиваются также посредством подчинения правилам - регламентации деятельности работников, для реализации данного принципа банки разрабатывают отдельные предписания (устав, положения об определенных отделах и службах, квалификационные характеристики) . Каждый сотрудник должен знать свои обязанности, обладать определенными знаниями и умением выполнять правила, отраженные в этих и других документах.

Наконец, немаловажно, чтобы банк был обеспечен оперативной и достаточной информацией, новыми методами ее обработки с тем, чтобы своевременно принимать необходимые организационные и экономические меры по обеспечению стабильности, надежности кредитного учреждения. Информационное обеспечение, будучи системным элементом банковской инфраструктуры, в организационном отношении реализуется путем создания в банке особых подразделений (группы людей), занимающихся сбором и обработкой соответствующей информации.

Конечной целью формирования структуры банка являются удобство управления всем комплексом банковской деятельности, повышение качества предоставляемых клиентам банковских услуг, производительности труда банковских служащих, достижение прибыльного хозяйствования как предприятия.

Структура управления коммерческим банком.

Создание коммерческих банков на паевых и акционерных началах осуществляется с целью аккумуляции временно свободных денежных средств предприятий, организаций и учреждений и их рационального использования на нужды развития отрасли, подотрасли народного хозяйства, группы предприятий или региона.

Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления Акционерным обществом. Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров (участников), которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Для участия руководителей предприятий - акционеров доверенности не требуется . Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимают участие не менее трех четвертей акционеров банка .

Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На него возлагается также наблюдение и контроль за работой правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяются уставом коммерческого банка. Совет банка определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, и взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.

Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка. Правление состоит из председателя правления, его заместителей и других членов. В состав правлений коммерческих банков обычно входит представители наиболее крупных участников банка.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.