Банковская система.
Введение
1 Роль коммерческих банков в развитии рыночной экономики и определение кредитных операций
1.1 Определение коммерческих банков в современной экономической практике
1.2 Кредитные операции и мировой опыт использования системы кредитования в обеспечении экономического роста
2 Характеристика банковской системы Республики Казахстан
2.1 Современное состояние банковской системы Казахстана
2.2 Организационные меры регулирования банками кредитных рисков
3 Деятельность коммерческого банка республики Казахстан на примере АО «Банк ЦентрКредит»
3.1 История образования и развития АО «Банк ЦентрКредит»
3.2 Кредитная политика «АО Банк ЦентрКредит»
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Список использованной литературы
1 Роль коммерческих банков в развитии рыночной экономики и определение кредитных операций
1.1 Определение коммерческих банков в современной экономической практике
1.2 Кредитные операции и мировой опыт использования системы кредитования в обеспечении экономического роста
2 Характеристика банковской системы Республики Казахстан
2.1 Современное состояние банковской системы Казахстана
2.2 Организационные меры регулирования банками кредитных рисков
3 Деятельность коммерческого банка республики Казахстан на примере АО «Банк ЦентрКредит»
3.1 История образования и развития АО «Банк ЦентрКредит»
3.2 Кредитная политика «АО Банк ЦентрКредит»
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Список использованной литературы
Для Казахстанской банковской системы, на стадии рыночной экономики, характерно стабильное увеличение величины кредитов, предоставленных заемщику.
В настоящее время наблюдается увеличение суммарной величины кредитного портфеля банков, и при этом удельный вес просроченных кредитов уменьшается, за счёт более тщательного отбора кредитуемых … и совершенствования кредитной политики.
Формирование качественного кредитного портфеля является для банка достижимой целью, а управление ссудными операциями банка служит ее достижению.
Стремительное развитие казахстанской банковской системы определило возможность руководителей банков и их работников овладеть методами и приемами работы, в отличие от западных стран, где процесс становления банковской системы происходит в течение нескольких веков.
В целом же, банковская система Казахстана является самой стабильной среди стран СНГ это обусловлено двумя причинами: во-первых, на лицо благоприятные макроэкономические условия, во-вторых, существуют внутренние причины, связанные с особенностями деятельности самих коммерческих банков.
Актуальность темы исследования.
Для казахстанской банковской системы характерен рост общего объема предоставленных кредитов. Качество кредитного портфеля не зависит напрямую от спецификации банка на кредитовании, и варьируется для каждого банка. Способом же повышения качества кредитного портфеля является совершенствование управления кредитными операциями.
В настоящее время многие коммерческие банки имеют собственную концепцию управления кредитными операциями, для них не характерна слабость тех ил иных аспектов управления кредитными операциями и существует налаженная система подхода к его осуществлению. В настоящее время, в условиях ускоренного становления банковской системы, коммерческие банки имеют разработанный процесс управления кредитными операциями. Воспринимая его как целостную систему, банки не упускают из вида решение проблем, связанных с несовершенствованием тех или иных составных элементов этого процесса.
К числу положительных моментов, появившихся вследствие совершенствования управления ссудными операциями и обуславливающих формирование ссудного портфеля, можно отнести такие факторы, как чёткое документальное изложение кредитной политики; диверсификация кредитного портфеля; рациональная степень централизации/децентрализации руководства; улучшение системы финансового анализа заемщика; достаточно надёжная проверка заемщика; и контроль за кредитной документацией. Такого рода факторы управления ссудными операциями приводят к усилению кредитного
В настоящее время наблюдается увеличение суммарной величины кредитного портфеля банков, и при этом удельный вес просроченных кредитов уменьшается, за счёт более тщательного отбора кредитуемых … и совершенствования кредитной политики.
Формирование качественного кредитного портфеля является для банка достижимой целью, а управление ссудными операциями банка служит ее достижению.
Стремительное развитие казахстанской банковской системы определило возможность руководителей банков и их работников овладеть методами и приемами работы, в отличие от западных стран, где процесс становления банковской системы происходит в течение нескольких веков.
В целом же, банковская система Казахстана является самой стабильной среди стран СНГ это обусловлено двумя причинами: во-первых, на лицо благоприятные макроэкономические условия, во-вторых, существуют внутренние причины, связанные с особенностями деятельности самих коммерческих банков.
Актуальность темы исследования.
Для казахстанской банковской системы характерен рост общего объема предоставленных кредитов. Качество кредитного портфеля не зависит напрямую от спецификации банка на кредитовании, и варьируется для каждого банка. Способом же повышения качества кредитного портфеля является совершенствование управления кредитными операциями.
В настоящее время многие коммерческие банки имеют собственную концепцию управления кредитными операциями, для них не характерна слабость тех ил иных аспектов управления кредитными операциями и существует налаженная система подхода к его осуществлению. В настоящее время, в условиях ускоренного становления банковской системы, коммерческие банки имеют разработанный процесс управления кредитными операциями. Воспринимая его как целостную систему, банки не упускают из вида решение проблем, связанных с несовершенствованием тех или иных составных элементов этого процесса.
К числу положительных моментов, появившихся вследствие совершенствования управления ссудными операциями и обуславливающих формирование ссудного портфеля, можно отнести такие факторы, как чёткое документальное изложение кредитной политики; диверсификация кредитного портфеля; рациональная степень централизации/децентрализации руководства; улучшение системы финансового анализа заемщика; достаточно надёжная проверка заемщика; и контроль за кредитной документацией. Такого рода факторы управления ссудными операциями приводят к усилению кредитного
1. Закон РК «О банках и банковской деятельности» 1995г.
2. Гражданский Кодекс РК. (Общая часть)
3. Правила об общих условиях проведения банковских операций
4. Динкевич А.И. «Экономическое развитие современной Японии» // Журнал «Деньги и кредит», 1998 г. № 10.
5. Искакова З.Д. «Перспективы развития банковской системы РК», // Журнал «Банки Казахстана» № 4, 2003г.
6. Зиянбеков Б. «О развитии банковской системы РК» // Журнал «Банки Казахстана» № 5, 2003г.
7. Корниец С.Л. «Опыт создания и деятельности коммерческого банка» // Журнал «Банки Казахстана» № 6, 2003г.
8. Донцов С. «Банковская система Казахстана – крупнейший институциональный инвестор национального фондового рынка» // Журнал «Банки Казахстана» № 12., 2003г.
9. Куашбаев С., Исатаева Г.Б. «Основные направления совершенствования взаимодействия коммерческих банков и коммерческих предприятий» // Журнал «Банки Казахстана» № 2, 2004г.
10. Куашбаев С., Исатаева Г.Б. «Особенности анализа доходности коммерческих банков» // Журнал «Банки Казахстана» № 3., 2004г.
11. Целищев И. «Японская модель роста: сбережения, кредитования, инвестирования». // Журнал «Мировая экономика и международные отношения», 2001 г. № 6
12. Хаджиева Г.У. «Деньги и банковская система: опыт реформ Китая», // Журнал «Банки Казахстана», 2002г. № 7.
13. Чиркова М. «Банковские риски при кредитовании организаций и их регулирование» // Журнал «Финансовый бизнес», 1998г. № 4.
14. Панорама 11.04.2003 «Банки игнорируют снижение интереса инвесторов к развивающимся рынкам»
15. «Надежность, подтвержденная годами» 15 лет Банку ЦентрКредит-Алматы, 2003г
16. Гамидов Г. Н. «Банковское и кредитное дело». - Москва: ЮНИТИ, Банки и биржи, 1994.
17. Жуков Е.Ф., Максимова Л.м., Маркова О.М «Банки и банковские операции», М. «Банки и биржи». ЮНИТИ. 1997. С. 471
18. «Анализ экономической деятельности банка» Под ред. О.И. Лаврушина, М ИНФРА. 1996
19. «Кредитование». (Рекомендовано Институтом Банковского Дела).Перевод с англ. под ред. М.А. Гольцберга, Л.М. Хасан - Бека. Киев. Торгово-издательское бюро. 1998
20. «Банковское дело». Под ред. В.И.Колесникова, Л.П.Кроливецкой. Москва, "Финансы и статистика" Банковский портфель - 3: Книга менеджера по кредитам. Книга менеджера по расчетам. Книга менеджера по фондовым и трастовым операциям. Книга банковского бухгалтера и аудитора. - Москва, 1995.
21. Рид Э. Коттер Р. Гилл Э. Смит Р. "Коммерческие банки", М: Прогресс,1993
22. Сатубалдин С.С. «Драконы» и «тигры» Азии: сможет ли Казахстанский «Барс» пройти их тропами?», Алматы «Гылым», 1998 г.
23. Сейткасимов «Деньги, кредит, банки» Алматы 1999г.
24. «Финансы и статистика».Учебник под редакцией О.И. Лаврушина. «Банковское дело». М. 1998. С.576
25. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции -М. ИПЦ «Вазар-Ферро». 1997
26.http://proc.ala.cbank.kz/CREDIT/41kredpol2.htm интернет сайт АО «Банка
ЦентрКредит»
27.www.centercredit.kz
2. Гражданский Кодекс РК. (Общая часть)
3. Правила об общих условиях проведения банковских операций
4. Динкевич А.И. «Экономическое развитие современной Японии» // Журнал «Деньги и кредит», 1998 г. № 10.
5. Искакова З.Д. «Перспективы развития банковской системы РК», // Журнал «Банки Казахстана» № 4, 2003г.
6. Зиянбеков Б. «О развитии банковской системы РК» // Журнал «Банки Казахстана» № 5, 2003г.
7. Корниец С.Л. «Опыт создания и деятельности коммерческого банка» // Журнал «Банки Казахстана» № 6, 2003г.
8. Донцов С. «Банковская система Казахстана – крупнейший институциональный инвестор национального фондового рынка» // Журнал «Банки Казахстана» № 12., 2003г.
9. Куашбаев С., Исатаева Г.Б. «Основные направления совершенствования взаимодействия коммерческих банков и коммерческих предприятий» // Журнал «Банки Казахстана» № 2, 2004г.
10. Куашбаев С., Исатаева Г.Б. «Особенности анализа доходности коммерческих банков» // Журнал «Банки Казахстана» № 3., 2004г.
11. Целищев И. «Японская модель роста: сбережения, кредитования, инвестирования». // Журнал «Мировая экономика и международные отношения», 2001 г. № 6
12. Хаджиева Г.У. «Деньги и банковская система: опыт реформ Китая», // Журнал «Банки Казахстана», 2002г. № 7.
13. Чиркова М. «Банковские риски при кредитовании организаций и их регулирование» // Журнал «Финансовый бизнес», 1998г. № 4.
14. Панорама 11.04.2003 «Банки игнорируют снижение интереса инвесторов к развивающимся рынкам»
15. «Надежность, подтвержденная годами» 15 лет Банку ЦентрКредит-Алматы, 2003г
16. Гамидов Г. Н. «Банковское и кредитное дело». - Москва: ЮНИТИ, Банки и биржи, 1994.
17. Жуков Е.Ф., Максимова Л.м., Маркова О.М «Банки и банковские операции», М. «Банки и биржи». ЮНИТИ. 1997. С. 471
18. «Анализ экономической деятельности банка» Под ред. О.И. Лаврушина, М ИНФРА. 1996
19. «Кредитование». (Рекомендовано Институтом Банковского Дела).Перевод с англ. под ред. М.А. Гольцберга, Л.М. Хасан - Бека. Киев. Торгово-издательское бюро. 1998
20. «Банковское дело». Под ред. В.И.Колесникова, Л.П.Кроливецкой. Москва, "Финансы и статистика" Банковский портфель - 3: Книга менеджера по кредитам. Книга менеджера по расчетам. Книга менеджера по фондовым и трастовым операциям. Книга банковского бухгалтера и аудитора. - Москва, 1995.
21. Рид Э. Коттер Р. Гилл Э. Смит Р. "Коммерческие банки", М: Прогресс,1993
22. Сатубалдин С.С. «Драконы» и «тигры» Азии: сможет ли Казахстанский «Барс» пройти их тропами?», Алматы «Гылым», 1998 г.
23. Сейткасимов «Деньги, кредит, банки» Алматы 1999г.
24. «Финансы и статистика».Учебник под редакцией О.И. Лаврушина. «Банковское дело». М. 1998. С.576
25. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции -М. ИПЦ «Вазар-Ферро». 1997
26.http://proc.ala.cbank.kz/CREDIT/41kredpol2.htm интернет сайт АО «Банка
ЦентрКредит»
27.www.centercredit.kz
Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 56 страниц
В избранное:
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 56 страниц
В избранное:
ВВЕДЕНИЕ
Для Казахстанской банковской системы, на стадии рыночной экономики,
характерно стабильное увеличение величины кредитов, предоставленных
заемщику.
В настоящее время наблюдается увеличение суммарной величины кредитного
портфеля банков, и при этом удельный вес просроченных кредитов
уменьшается, за счёт более тщательного отбора кредитуемых ... и
совершенствования кредитной политики.
Формирование качественного кредитного портфеля является для банка
достижимой целью, а управление ссудными операциями банка служит ее
достижению.
Стремительное развитие казахстанской банковской системы определило
возможность руководителей банков и их работников овладеть методами и
приемами работы, в отличие от западных стран, где процесс становления
банковской системы происходит в течение нескольких веков.
В целом же, банковская система Казахстана является самой стабильной
среди стран СНГ это обусловлено двумя причинами: во-первых, на лицо
благоприятные макроэкономические условия, во-вторых, существуют внутренние
причины, связанные с особенностями деятельности самих коммерческих банков.
Актуальность темы исследования.
Для казахстанской банковской системы характерен рост общего объема
предоставленных кредитов. Качество кредитного портфеля не зависит напрямую
от спецификации банка на кредитовании, и варьируется для каждого банка.
Способом же повышения качества кредитного портфеля является
совершенствование управления кредитными операциями.
В настоящее время многие коммерческие банки имеют собственную
концепцию управления кредитными операциями, для них не характерна слабость
тех ил иных аспектов управления кредитными операциями и существует
налаженная система подхода к его осуществлению. В настоящее время, в
условиях ускоренного становления банковской системы, коммерческие банки
имеют разработанный процесс управления кредитными операциями. Воспринимая
его как целостную систему, банки не упускают из вида решение проблем,
связанных с несовершенствованием тех или иных составных элементов этого
процесса.
К числу положительных моментов, появившихся вследствие
совершенствования управления ссудными операциями и обуславливающих
формирование ссудного портфеля, можно отнести такие факторы, как чёткое
документальное изложение кредитной политики; диверсификация кредитного
портфеля; рациональная степень централизациидецентрализации руководства;
улучшение системы финансового анализа заемщика; достаточно надёжная
проверка заемщика; и контроль за кредитной документацией. Такого рода
факторы управления ссудными операциями приводят к усилению кредитного
портфеля, его высокому качеству, уменьшению неработающих кредитов,
платежеспособности и повышению ликвидности банка.
Целью данной выпускной работы является: изучение теоретических и
практических аспектов кредитования коммерческих банков.
Поставленная цель определила основные задачи работы:
• проанализировать роль коммерческих банков в развитии рыночной
экономики;
• мировой опыт использования системы кредитования в обеспечении
экономического роста;
• дать характеристику современному состоянию банковской системы
Республики Казахстан;
• рассмотреть организационные меры регулирования банками
кредитных рисков;
• проанализировать деятельность коммерческого банка на
территории Казахстана на примере АО Банк ЦентрКредит,
Предметом выпускной работы является применительная в Республике
Казахстан и экономически развитых странах трактовка кредитной деятельности
коммерческих банков и выполнение ими кредитных операций.
Объектом выпускной работы являются казахстанские коммерческие банки.
Дипломная работа состоит из введении, трех глав, заключении, списка
литературы и приложения. Изложена на 55стр., а также в ней использованы 7
таблиц.
В первой главе работы рассматривается роль коммерческих банков в
современной экономической практике, а также кредитные операции и мировой
опыт использования системы кредитования обеспечении экономического роста.
Во второй главе анализируется банковская система Республики
Казахстан. А также меры по регулированию кредитных рисков банками.
В третьей главе изучается деятельность коммерческих банков на примере
АО Банк ЦентрКредит, одного из успешно развивающихся банков.
1 Роль коммерческих банков в развитии рыночной экономики и определение
кредитных операций
1.1 Определение коммерческих банков в современной экономической
практике
Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств
и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и
срочности 25.
Современные кредитно-банковские системы имеют сложную многозвенную
структуру. Если за основу классификации принять, характер услуг,
предоставляемых клиентам, то можно выбелить три важнейших элемента
кредитной системы:
• центральный банк
• коммерческие банки
• специализированные финансовые учреждения (страховые, ипотечные,
сберегательные)
Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных
средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с
банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие
финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды,
страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как
субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их
от всех других субъектов.
Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми
обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства
(депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким
образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги,
выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров,
которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.
Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с
фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим
банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски,
связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди
своих акционеров.
Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от
государственных банков второго уровня и кредитных кооперативов, заключается
в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в
этом состоит их коммерческий интерес в системе рыночных отношений).
Банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние кредитные
учреждения. Дочерним банком (кредитным учреждением) считается банк
(кредитное учреждение), в котором головным банком за счет своей прибыли
приобретено более 50% уставного капитала, и этот факт отражен в его уставе.
Взаимоотношения с головным банком регулируется учредительным договором и
уставом дочернего банка (кредитного учреждения). При этом дочерний банк
(кредитное учреждение) является юридическим лицом и действует как
самостоятельная коммерческая организация. Он обладает обособленным
имуществом, в том числе и собственным капиталом, несет ответственность по
своим обязательствам и имеет свой корреспондентский счет .
Банки могут создаваться на основе любой формы собственности - частной,
коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможность создания
банков, основанных исключительно на государственной форме собственности,
которые в соответствии с действующим законодательством могут осуществлять
свою деятельность на коммерческой основе. Для формирования уставных
капиталов допускается привлечение иностранных инвестиций. Под банками с
участием иностранных инвестиций понимаются:
- совместные банки, т.е. банки, уставной капитал которых формируется
за счет средств резидентов и нерезидентов;
- иностранные банки - банки, уставной капитал которых формируется за
счет нерезидентов;
- филиалы банков-нерезидентов.
Решение об открытии каждого отдельного банка с участием иностранных
инвестиций принимается советом директоров ЦБ. ЦБ устанавливает лимит
участия иностранного капитала в банковской системе страны. Ограничения на
участие иностранного капитала преследуют цель создать наиболее
благоприятные условия для становления отечественных коммерческих банков и
защиты от экспансии зарубежных банков.
По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на
акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые. Возможность создания
банков, принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому)
исключается действующим законодательством, согласно которому уставный
капитал банка формируется из средств не менее трех участников.
Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие
банки создавались главным образом на паевой основе, то для нынешнего этапа
характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых
банков в форме акционерных обществ. Для акционерного общества характерно,
что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. А паевые
коммерческие банки собственниками своего капитала не являются, поскольку
каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала.
Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной
ответственностью, т.е. общества ответственность каждого пайщика ограничена
пределами его вклада в общий капитал банка. Расширение уставного фонда
может осуществляться как за счет внесения участниками дополнительных
взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о
вступлении новых участников и размерах их вклада в уставный фонд банка
решается на общем собрании участников.
Акционерные банки бывают закрытого и открытого типов. Акции закрытых
банков могут переходить из рук в руки только с согласия большинства
акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рук в руки без
согласия других акционеров и распространятся в порядке открытой подписки.
Подписка на ценные бумаги считается открытой, если список покупателей
ценных бумаг не утверждается заранее учредителями или руководящими органами
банка-эмитента, и в результате эти бумаги может приобрести любое лицо.
Открытая подписка требует от банка широкой информации о своей деятельности.
Таким образом, коммерческие банки являются одним из ключевых звеньев
современной финансовой системы. Важную роль в обеспечении бесперебойности
воспроизводства коммерческие банки играют путем перераспределения денежных
средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота денежных доходов
частных лиц и предприятий. Значение посреднической функции коммерческих
банков для успешного развития рыночный экономики состоит в том, что они
своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в
экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к
заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают
риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие
издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о
платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных
средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие
банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в
соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации
своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, помещенных на
банковские счета.
1.2 Кредитные операции и мировой опыт использования системы
кредитования в обеспечении экономического роста
Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен
предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг.
Широкая диверсификация операций сохранять клиентов и оставаться
рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во
всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном
кредитной системы.
Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно
присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения
(например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но
есть определённый базовый "набор", без которого банк не может существовать
и нормально функционировать. К таким операциям банка относятся:
-приём депозитов;
-осуществление денежных платежей и расчётов;
-выдача кредитов.
Хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных
отделах банка и осуществляется особой "командой" сотрудников, они
теснейшим образом переплетаются между собой.
Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с
уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый
элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано
непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг
другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.
Обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в
кредите. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными
единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства,
и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в
дополнительном капитале.
В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с другими
видами кредитных учреждений. Они предоставляют владельцам свободных
капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что
обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность
клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более
предпочтительна, чем вложение денег в облигации или акции.
Кредитные операции - это отношения между кредитором и заёмщиком
(дебитором) по предоставлению первым последнему определённой сумы денежных
средств на условиях платности, срочности, возвратности. Банковские
кредитные операции подразделяются на две большие группы:
-активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;
-пассивные, когда банк выступает в роли заёмщика (дебитора), привлекая
деньги от клиентов и других банков на условиях платности, срочности,
возвратности.
Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций:
ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции
могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные
кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и
операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов,
размещённых в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично
состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов
и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по
получению банком межбанковского кредита. Существует следующая
закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую
долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. В период
неопределённости и экономического кризиса происходит непропорциональное
увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.
Исходя из указанных характеристик, можно условно подчеркнуть различие
между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой. Кредит - более
широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных
отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих
одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации
кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием
ссудного счёта. Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не
только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование,
когда в лице и заёмщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные
отношения между ними оформляются векселем. В дальнейшем коммерческий кредит
может трансформироваться в банковский посредством предоставления ссуды под
залог векселя или его учёта.
Банковский кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая
форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности
каждого заёмщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в
отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа
стандартизированы).
Соответственно выделяется прямое банковское кредитование, когда
кредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения с
банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают
кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в
банк в поисках способа досрочного получения средств по векселю.
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной
методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы,
строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке
ссудных капиталов: возвратность, срочность, платность, обеспеченность,
целевой характер кредита, дифференцированный характер кредита.
Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития
кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в национальном и
международном кредитном законодательствах. Однако, осуществление кредитных
операций коммерческими банками различается в зависимости от разных
факторов.
Страны преуспевают не только, и даже не столько, благодаря
унаследованным факторам, сколько благодаря действию механизмов, способных
непрерывно повышать эффективность их использования.
На каждой стадии развития той или иной страны стоят свои конкретные
задачи. Экономический рост в развитых странах базируется, прежде всего, на
использовании рычагов финансово-кредитного механизма, использовании научных
знаний и технологий и воздействии государства в той или иной степени.
Понимание того, что НТР, финансово-кредитный механизм и умелое управление в
своем единстве - радикальный фактор современного экономического прогресса,
позволило многим странам сделать мощнейший рывок и войти в относительно
короткий исторический период в группу мировых лидеров по уровню
экономического развития.
В рамках финансового сектора институты долгосрочного кредитования
имеют ключевое значение в обеспечении экономического роста, как в развитых,
так и в развивающихся странах.
Как известно, кредит может быть кратко-, средне- и долгосрочным, а
также могут быть разнообразны и условия погашения. Для предприятия кредит
должен быть легкодоступным и надежным источником денежных средств. Во
Франции, например, где финансовый рынок в течение длительного времени был
узким и малодоступным, особенно для мелких и средних предприятий, кредит
был по существу, важнейшим средством экономического развития. В последствии
большую роль в развитии кредитной системы страны играли центральный банк
Франции, государственные органы, создавшие многочисленные льготы заемщикам
и кредиторам: рефинансирование кредитов, бонификацию процентов,
предоставлением предприятиям налоговых льгот, связанных с погашением
задолженности.
Государство выбирало, как правило, отрасли, развитие которых должно
осуществляться на приоритетных началах. Соответственно проводилось их
льготное кредитование. Такими приоритетными сферами кредитования были
национализированные промышленные, энергетические и транспортные
предприятия, жилищное строительство, экспортные отрасли хозяйства.
В последние годы во Франции изменились отношения между кредитными
учреждениями и предприятиями. Хотя предприятия поддерживают
привилегированные отношения с одним банком или банковской группой, клиенты
стали реже обращаться за кредитом только к своим банкам, они стали
пользоваться в больших масштабах услугами других учреждений. Этому
способствовало появление консорциональных кредитов, которые предоставляются
несколькими банками или финансовой группой, состоящей из учреждений разного
типа.
Происходит совершенствование операций под влиянием конкуренции на
национальном рынке между французскими и иностранными банками. Конкуренция
иностранных учреждений заставляет местные банки постоянно совершенствовать
свою деятельность, делать ее более эффективной и современной.
В последние годы объектом глубокого научного анализа, как в западной,
так и в отечественной экономической науке являются причины быстрой
ликвидации последствий экономических кризисов и перехода на высокие темпы
экономического роста Японии, новых индустриальных стран, Китая. 4
Изучение практического опыта этих государств особенно важно для Казахстана.
Как и большинство институтов современной Японии, финансовая система
получила свое развитие в послевоенные годы. Перед Японией стояла проблема
подъема экономики. Производственные корпорации были слабы и не имели
финансовых возможностей для восстановления. Банковская система переживала
тяжелый кризис и поэтому не могла кредитовать производство на выгодных
условиях.
Для поднятия экономики государство использовало селективный подход к
субъектам рыночной экономики, который включает в себя прямое
огосударствление отдельных отраслей, а также предоставление налоговых,
кредитных и других льгот, дифференцированную систему выдачи государственных
лицензий на определенные виды экономической деятельности. Кредиты
предоставлялись на долгосрочный период и под очень низкие проценты. Процент
по долгосрочным кредитам устанавливался под правительственным руководством,
так как банки долгосрочного кредитования ориентировались на стандартную
ставку Банка развития - правительственного финансового института. 90% своих
кредитов банки долгосрочного кредитования предоставляли компаниям,
отнесенным японской статистикой к категории крупных.
Важную роль в активизации кредитования производства играло
государственное регулирование уровня процента по всем видам вкладов. До
начала 70-х годов по каждому виду вкладов государство, в соответствии с
Временным законом о регулировании процента, в лице Политического совета
Банка Японии на основе рекомендаций Консультативного совета по
регулированию процента, устанавливало верхнюю границу процента.
Со второй половины 70-х годов стала набирать темпы либерализация
процента, фактически завершенная в 1994 г.
Процент по кредитам также являлся объектом жесткого регулирования со
стороны государства. Так, прайм-рэйт (процентная ставка для первоклассных
заемщиков) по долгосрочным и краткосрочным кредитам рассчитывалась по
определенным методикам, установленным Банком Японии.
В целом, политика низкого процента позволяла банкам аккумулировать с
небольшими издержками значительные сбережения населения и использовать их
на кредитование производства.
Нельзя не отметить, что кредитование стало мощным фактором
экономического роста только в сочетании с жесткой бюджетной политикой:
правительство устанавливало потолок бюджетных расходов, когда же
экономический рост приносил дополнительный доход в бюджет, правительство
использовало его на снижение уровня налогообложения, избегая при этом роста
доходов, так как рост расходов может принять необратимый характер.
Хотя, следует отметить, что проблема плохих кредитов оставалась не
решенной, осложняя экономическую ситуацию. Лишь летом 1998 г. власти
приняли план реорганизации банковской системы; он предусматривал ликвидацию
банков - фактических банкротов с введением в них государственного
управления и списанием в них государственного управления и списанием
плохих кредитов за счет средств специального финансового фонда. Другими
словами, вместо ликвидируемых банков было намечено создать государственные
структуры, в рамках которых балансы ликвидируемых банков намечалось
присоединить к тем частным финансовым институтам, которые согласятся
выкупить имущество банкрота вместе с сетью его отделений и клиентурой. 4
Наряду с жесткой бюджетной политикой Банк Японии активно скупал у
частных финансовых институтов облигации госзайма, повышая тем самым уровень
монетизации и способствуя расширению кредитования. 11
Одновременно с активизацией кредитования Банк Японии и правительство
приступили к созданию надежной системы кредитования производства. Стратегия
создания такой кредитной системы включала три основные составляющие:
1. под руководством государства началась работа по устранению
неликвидных активов. Для этого использовалась и часть внутренних накоплений
банков, уменьшался уровень их уставных капиталов и т.д.;
2. формируемая финансово-кредитная система основывалась на разделении
функций между разными типами кредитных институтов, т.е. кредитование всех
секторов экономики и все виды кредитования обеспечивались
специализированными институтами;
3. создавались институты государственного кредитования.
Система государственного кредитования и инвестирования сыграла
ключевую роль в решении экономических проблем Японии. Программа
государственных займов и инвестиций и сейчас является одной из основных
структур японской экономической модели.
Основным источником формирования средств для инвестирования являлась
почтово-сберегательная сеть, средства которой были огромны благодаря
принятым государством мерам.
Другие источники - это государственный пенсионный фонд, часть которого
также в обязательном порядке переводится на счет доверительных фондов;
свободные средства почтового страхового фонда; специальный бюджетный фонд
производственных инвестиций, а также кредиты частных финансовых институтов,
гарантируемые правительством.
Современная кредитная система Японии включает Центральный банк -Банк
Японии, государственные специализированные банки, государственные
финансовые учреждения, а также коммерческие банки. Кроме того, действуют
банки долгосрочного кредита, кредитные институты кооперативного характера и
институты, специализирующиеся на кредитовании сельского хозяйства.
С 1992 г. японское правительство предпринимает усилия, направленные на
ликвидацию последствий экономики мыльного пузыря, в результате которой
особенно пострадала финансово-кредитная система и реальный сектор
экономики. В числе основных инструментов японского правительства значились:
- общественные работы, государственные инвестиции в социальную
инфраструктуру и крупномасштабные программы, нацеленные на будущее;
- кредитование финансовых институтов и гарантирование кредитов для
предприятий реального сектора экономики;
- поддержка малого и среднего бизнеса;
- снижение процентных ставок Банком Японии.
Сейчас экономическая политика правительства Японии направлена на
устранение последствий финансового кризиса 1997 г., когда о своем
банкротстве объявил ряд крупных банков и инвестиционных компаний. Кроме
того, в ходе почти десятилетней рецессии Япония осталась позади США и
Европы по показателям доходности бизнеса, производительности труда и числу
созданных предприятий.
В этой связи среди антикризисных мер особое место занимают программы
по реформе финансово-кредитной системы и план оживления промышленности.
Реформа финансово-кредитной системы проводится в следующих
направлениях: либерализация международных финансовых операций; расширение
круга финансовых инструментов и институтов; создание конкурентоспособной и
привлекательной сферы финансовых услуг; повышение эффективности и
разнообразия фондовых рынков; обеспечение справедливой и безопасной схемы
работы финансовой системы.
Таким образом, правительство Японии продолжает реформировать
безнадежные банковские кредиты, держать умеренно низкий курс иены, достичь
небольшого оживления экспорта.
Как и в других странах в послекризисный период в Республике Корея был
принят пакет мер, направленных на стимулирование экономического развития
страны путем поощрения потребления и инвестиций, поддержания экспортной
базы. Пути достижения этих мер предусматривают гибкую политику
монетаристских вливаний в проблемные сектора экономики при последовательном
снижении банковских процентных ставок и мер бюджетно-налогового
(фискального) характера; предоставление новых кредитов промышленности и
сектору услуг, а также финансовых гарантий, которые помогут финансовым
институтам избежать рисков, связанных с их кредитными операциями;
стимулирование каждого конкретного сектора экономики с помощью
стимулирования конечного потребления и инвестиций; льготное кредитование
малого и среднего бизнеса.
Особенностью кредитно-финансовой системы Южной Корей является то, что
она является монополией государства и все ее задачи направлены на
обеспечение ускоренного экономического роста.
Банковская система Кореи включает институты развития и
специализированные банки. Специализированные банки были созданы для
обеспечения средствами тех секторов экономики, прибыльность фондов которых
очень низка и вследствие этого средства коммерческих банков для них были
недоступны. Сейчас деятельность специализированных банков расширилась, и
они представляют серьезную конкуренцию для коммерческих банков.
Коммерческие банки национализированы и осуществляют краткосрочное и
долгосрочное кредитование малых и средних фирм.
Частные банки появились лишь в 80-х годах и еще не получили должного
развития.
Небанковские финансовые институты (развития, сберегательные,
инвестиционные, страховые) осуществляют среднесрочное и долгосрочное
кредитование ключевых секторов экономики, таких как экспорт, тяжелая
промышленность, информационную индустрию. Источниками инвестирования
являются не только вклады и взносы, но и правительственные фонды,
зарубежный капитал или выпуск целевых облигаций.
Для обеспечения экономического роста государство постоянно увеличивает
свои капиталовложения для поддержки некоторых кредитов через предоставление
средств из специальных.
Как и в Японии, в Республике Корея был принят пакет мер по усилению
внутреннего спроса, который представляет собой: финансирование сделок на
приобретение недвижимости, предметов длительного пользования, а также
обязательств финансовых институтов. Для долговременной финансовой кредитной
поддержки и инвестиций в средства производства будут использоваться заемные
средства Банка для экономического развития Кореи (КОВ), которые
привлекаются в форме кредитов на закупку оборудования и машин по импорту у
Эксимбанка США, Эксимбанка Японии и германского КРW.
Для стимулирования сделок по недвижимости и ипотеке предполагается
выпуск новых ценных бумаг, обеспеченных закладными (МВS), а также
кредитование государственными и коммерческими банками.
С ноября 1998 г. начали действовать взаимные экспортные гарантии по
кредитам с другими странами, включая Малайзию и Таиланд, что должно
стимулировать национальный экспорт.
Принципиальное отличие южнокорейской модели заключается в том, что
речь не идет о простом регулировании экономических процессов. В условиях
догоняющего развития, когда приходится совмещать решение задач нескольких
фаз развития (от первоначального накопления до перехода к
постиндустриальной эре), государству приходится не только инициировать, но
и непосредственно решать множество чисто экономических проблем.
Анализ мер, предпринятых как японским, так и корейским правительствами
для преодоления кризиса и возобновления экономического роста подводит к
следующему.
Стимулирование спроса, которое лежит в основе программ правительств
Японии и Республики Корея, может привести к нежелательной зависимости
экономики от донорства государства и ухудшению, в результате этого,
состояния государственных финансов.
Проведенный анализ показывает, что антикризисные меры должны быть
направлены на реформирование экономики и, прежде всего, поддержку процессов
преобразования реального и кредитно-финансового секторов экономики,
создание инфраструктуры, способной обеспечить высокий уровень занятости и
качества жизни в будущем.
В последние годы особый интерес проявляется к экономике Китая. В 80-е
годы в Китае, как и в Советском Союзе, реформы во многом были обусловлены
тем, что высокоцентрализованное управление народным хозяйством с помощью
административно-командных методов исчерпало себя и стало тормозом
дальнейшего развития экономики. Среди других причин - недостаточное
использование товарно-денежных отношений и экономических рычагов,
замедление научно-технического прогресса, снижение темпов роста и
эффективности производства. Первоначальные результаты реформ дали
положительный результат: возросли темпы роста производства, доходы
населения, оживился рынок. Важную роль сыграли резкое расширение мелкого
производства, укрепление материально-технической базы производства,
развитие деревни, развитие товарно-денежных отношений, вовлечение в оборот
не только государственных, но и внутренних источников накоплений.
Постепенному росту капиталовложений способствовал переход от бюджетного
финансирования к банковскому кредитованию. Основной формой аккумуляции
ресурсов для капитального строительства стало привлечение личных сбережений
населения, а также временно свободных денежных средств предприятий, основой
чему послужил рост доходов населения в ходе реформы экономической системы
Китая. Личные сбережения обеспечивали около 22% общего объема
капиталовложений. Индивидуальные сбережения крестьян были направлены на
жилищное строительство в сельской местности. Остальные средства выделялись
из государственного бюджета.
Из государственного бюджета выделялись средства и на развитие
сельского хозяйства. Посредником здесь выступал Сельскохозяйственный банк
Китая, который подчинялся непосредственно Госсовету. Основной задачей банка
являлось предоставление кредитов в сельских районах, руководство сельскими
кредитными кооперативами, развитие банковского и сберегательного дела на
селе. Сеть учреждений банка непрерывно расширялась.
Современная банковская система Китая, несмотря на лидерство
государственных банков, отличается большим участием в ней зарубежных
банковских учреждений. Их количество насчитывается около 190, а их
совокупные активы составляют более 41 млрд. долл. США. Несмотря на довольно
большое количество иностранных банков их возможности по оказанию банковских
услуг ограничены на китайском рынке, заложенных в местном законодательстве.
Например, по договоренности с ВТО иностранные банки получают возможность
оказывать услуги в местной валюте с 2004 г. и только тогда они смогут
конкурировать с местными банками. Но и здесь конкуренция будет ослаблена
тем, что иностранным банкам разрешено открывать лишь по одному филиалу в
год, тогда как сеть филиалов самих китайских банков в стране довольно
широка.
Так, в ходе реформ воздействие кредита на развитие экономики
усилилось. Это выражается, прежде всего, на развитии строительства,
активизации кредита в развитии промышленных и торговых предприятий. Для
предприятий тяжелой промышленности кредиты предоставляются сроком на 15
лет, других отраслей - до 10 лет. Небольшие объекты, относящиеся к
различным отраслям, для строительства которых не требуется много времени,
кредитуются на срок до 5 лет. При этом предполагается, что у таких объектов
имеются все возможности для производства продукции, которая будет
пользоваться повышенным спросом, а также обеспечит быструю окупаемость
вложенных средств и высокую рентабельность.
С учетом мирового опыта можно выделить несколько базовых механизмов
преодоления экономических кризисов и обеспечения экономического роста в
разных странах при различных экономических условиях:
1. Аккумулирование сбережений и их трансформация в инвестиции через
частные банки. Данный механизм давно используется в развитых странах.
Наиболее существенна роль банков в организации инвестиционных процессов в
таких странах как Япония и Германия. Одной из распространенных форм
взаимодействия коммерческих банков и производственных предприятий в этих
странах являются ФПГ. Банки и предприятия, входящие в одну группу, связаны
через отношения собственности перекрестным акционированием или общими
собственностями, что способствует эффективному переливу средств в
производство. Такой механизм обеспечивает высокий уровень накоплений и
концентрацию ресурсов на наиболее перспективных направлениях экономического
роста, что, в свою очередь, поддерживает высокие темпы расширенного
воспроизводства соответствующих ФПГ. Растущая прибыль вновь направляется на
расширение производства и повышения качества выпускаемой продукции для
выхода на мировой рынок.
2. Следующий механизм основан на кредитовании независимых
хозяйствующих субъектов, что предполагает аккумулирование средств и их
трансформацию в кредиты независимым юридическим и физическим лицам под
обеспечение по рыночным процентным ставкам. Риск инвестиционных решений при
этом несут сами предприятия, государственные институты, страховые компании
и другие специализированные субъекты финансовой системы. Надежность данного
механизма зависит от возможных структурных кризисов и от принятия ошибочных
инвестиционных решений. В мировой практике он используется в странах со
стабильно развивающейся экономикой (с развитым фондовым рынком и
государственными институтами поддержки долгосрочных и высокорискованных
инвестиций), в частности в странах большой 7.
3. Инвестиционная поддержка реализации приоритетных направлений
экономического роста через государственные инвестиционные банки,
функционирующие как институты развития. Эти банки осуществляют целевое
кредитование инвестиций под относительно низкий процент в определенных
направлениях или видах хозяйственной деятельности, избранных государством в
качестве приоритетных, требующих поддержки исходя из интересов общества.
Обычно поддержка таких банков осуществляется в виде доступа к кредитам
Центрального банка.
Такой механизм может функционировать в условиях слабости частных
банков и неразвитости фондового рынка. Он эффективно использовался в
послевоенное время в Японии и в наше время в Китае, Индии, Бразилии.
Необходимым условием данного механизма является низкая цена
привлекаемых денежных ресурсов, регулируемая государством. Например, в
Японии максимальная процентная ставка по депозитам населения составляла 2%.
Таким образом, государство добивается дешевизны и долгосрочности кредитов
для финансирования приоритетных направлений экономики.
4. Механизм рефинансирования Центральным банком институтов развития.
Особенность данного механизма заключатся в балансировании денежного
предложения с производственными возможностями освоения капиталовложений
через государственные банки развития. Также учитываются прогнозные оценки
опроса на прирост продукции за счет внедрения инвестиционных проектов.
Такой механизм действует в Индии, Китае. В Китае, например, Народный банк
Китая рефинансирует три инвестиционных банка (Государственный банк
развития, Эксимбанк, Банк развития сельского хозяйства).
Преимущество данного механизма заключается в его способности
обеспечить высокие темпы наращивания инвестиций независимо от объема
сбережений в экономике без развитой рыночной инфраструктуры, обслуживающей
инвестиционные процессы.
Недостатком является то, что здесь необходима эффективная система
прогнозирования и планирования социально-экономического развития, а также
надежные меры пресечения нецелевого использования кредитных ресурсов, так
как за счет принятия ошибочных инвестиционных решений возникает риск
повышения уровня невозвращенных кредитов, а также риск неправильного выбора
приоритетных направлений инвестиционной активности.
5. Важнейшим механизмом обеспечения инвестиционной активности в
экономиках развитых стран является фондовый рынок. Как известно, он
обеспечивает прямую связь между инвестором и объектом инвестирования.
Ресурсную базу фондового рынка составляют большие объемы сбережений
граждан. Их недостаточность грозит неустойчивостью фондового рынка, так как
возможность инвестирования получают только крупные вкладчики, вследствие
чего они могут влиять на динамику цен, тем самым провоцируя спекулятивные
операции.
Таким образом, в первой главе дается характеристика деятельности
коммерческих банков на современном этапе, на основе, которой можно сделать
вывод о том, что роль коммерческих банков в развитии экономики важна, так
как именно они аккумулируют временно освободившиеся денежные средства и
направляют их, в основном, через выдачу кредитов, на развитие, как какого-
либо предприятия, какой-либо отрасли народного хозяйства, так и всей
экономики в целом. Однако, осуществление кредитных операций в силу
воздействия разных факторов различно в разных странах, что можно увидеть в
вышеприведенных примерах. Но что общего между банками разных стран так это
политика по выявлению и уменьшению кредитного риска, а также выработка
средств, позволяющих проследить кредитную историю клиента, хотя в разных
странах смотрят на разные страницы истории. Что касается осуществления
кредитных операций коммерческими банками Республики Казахстан, то речь об
этом пойдет в следующих главах. Но сначала приводится анализ банковской
системы Республики.
2 Характеристика банковской системы Республики Казахстан
2.1 Современное состояние банковской системы Казахстана
Банковская система Казахстана является одной из наиболее динамичных
отраслей экономики республики. В последние годы приток денежных ресурсов в
банковскую систему позволил ей начать активное кредитование экономики.
Темпы роста объемов выданных кредитов опережают темпы роста активов
банков.
Как известно, наша банковская система является двухуровневой. Первый
уровень представлен Национальным Банком Республики Казахстан, о котором
ниже пойдет речь. История создания НБРК относится к 1993, когда в
Казахстане была введена национальная валюта – тенге. С тех пор и по сей
день основной задачей является обеспечение внутренней и внешней
устойчивости национальной валюты Республики Казахстан. В 1995 году Указом
Президента, имеющего силу закона, и позже законом О Национальном Банке
Республики Казахстан были определены практически все параметры
функционирования НБРК, включая размер его уставного фонда, который в 1999
году должен был составлять 10 млрд. тенге.
Функции и операции, выполняемые НБРК таковы: 1) проводит
государственную денежно-кредитную политику в РК путем регулирования объема
денежной массы в обращении, является единственным эмитентом банкнот и монет
на территории РК; 2) участвует в обслуживании внутреннего и внешнего долгов
РК, гарантом которых является Правительство РК; 3) выдает разрешения на
открытия банков, дочерних банков на территории РК и дает согласие на
открытие филиалов и представительств банков как на территории РК, так и за
ее пределами, а также выдает лицензии на осуществление банковских операций;
4) вправе предоставлять банкам кредиты, вести надзор за открытой позицией
банков на рынке ссудного капитала. Является кредитором последней инстанции
для банков, организует систему рефинансирования; 5) осуществляет контроль и
надзор за деятельностью банков, а также организаций осуществляющих операции
по купле, продаже и обмену иностранной валюты, и устанавливает им
пруденциальные нормативы; 6) осуществляет регулирование уровня банковских
процентных ставок в РК путем изменения официальных ставок и пр.
Следует отметить, что в мировой практике встречаются разные правовые
формы организации деятельности Центрального банка в условиях рыночной
экономики:
1. унитарный банк с 100%-ным участием государства в акционировании его
капитала;
2. акционерное общество, часть акций которого принадлежит государству (или
без участия государства);
3. объединение ассоциативного типа (с участием или без участия
государства);
4. система независимых банков, в совокупности выполняющих функции
Центрального банка.
Нацбанк по существу является унитарным органом. Государство –
единственный подписчик и владелец уставного фонда. Основные фонды, как
известно, состоят из зданий, сооружений, оборудования. транспортных средств
и других ценностей, а оборотные – из принадлежащих банку собственных
денежных средств.
Кредитные ресурсы Нацбанка формируются за счет: собственных средств;
денежных средств, привлеченных другими банками и размещенных на договорной
основе в Нацбанке; средств, привлеченных из-за пределов Республики
Казахстан; государственных специальных фондов.
Второй уровень банковской системы представлен коммерческими банками. И
здесь надо отметить, что по мере роста банковской системы в целом
повышается роль крупнейших банков республики, постепенно вытесняющих
средние и мелкие банки с рынка. Возможность объединения двух
крупнейших банков республики Казкоммерцбанка и Народного банка создает
предпосылки для возникновения монополии в банковском секторе.
Если в первые годы независимости на территории Республики действовало
около 60 коммерческих банков, то на данный момент их 38 (2 со 100%-ным
государственным участием, 17 – иностранных и 19 – казахстанских), с
тенденцией к увеличению до 40.
Благоприятная экономическая конъюнктура была лишь одной из причин
роста активов банковской системы республики. Не менее важную роль
сыграли институциональные изменения в финансовом секторе и
увеличившаяся в результате этого степень доверия экономических
агентов, в первую очередь населения, к вложениям средств в банки.
Активы банковской системы Казахстана выросли в 2000 году на 48%
в валютном выражении (с $2,468 млрд. до $3,655 млрд.), а к середине
2001 года их размер достиг $4,382 млрд., увеличившись за полугодие еще на
20%. Таким образом, рост активов банковской системы республики заметно
опережал темпы роста ее экономики, составившие 9,6% в 2000 году и,
по предварительным оценкам, около 14% в первой половине 2001 года. По
мнению экспертов ЦЭА "Интерфакса", опережающий рост активов
банковской системы республики по сравнению с темпами роста экономики был
связан, в первую очередь, с институциональными преобразованиями в
финансовом секторе.
Наиболее важным источником роста депозитной базы банковской
системы стало проведение в республике широкомасштабной акции по
легализации капитала во второй половине июня и в начале июля. Всего в ходе
этой акции на банковские счета поступило около $480 млн. (то есть
примерно 70 млрд. тенге), причем около $100-150 млн. уже к началу
июля. Так как большая часть зачисленных в ходе амнистии на банковские
счета средств осталась на них после завершения данной операции, как
ожидают эксперты, по итогам третьего квартала банковская система вновь
продемонстрирует значительный рост активов.
Резкий рост доли банковских депозитов в структуре активов пенсионной
системы республики также был одной из причин роста обязательств банков.
Доля банковских депозитов в структуре активов Государственного
накопительного пенсионного фонда (ГНПФ) выросла с 1,5% на начало 2001
года до 19,8% к середине года, доля депозитов в активах
негосударственных ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Для Казахстанской банковской системы, на стадии рыночной экономики,
характерно стабильное увеличение величины кредитов, предоставленных
заемщику.
В настоящее время наблюдается увеличение суммарной величины кредитного
портфеля банков, и при этом удельный вес просроченных кредитов
уменьшается, за счёт более тщательного отбора кредитуемых ... и
совершенствования кредитной политики.
Формирование качественного кредитного портфеля является для банка
достижимой целью, а управление ссудными операциями банка служит ее
достижению.
Стремительное развитие казахстанской банковской системы определило
возможность руководителей банков и их работников овладеть методами и
приемами работы, в отличие от западных стран, где процесс становления
банковской системы происходит в течение нескольких веков.
В целом же, банковская система Казахстана является самой стабильной
среди стран СНГ это обусловлено двумя причинами: во-первых, на лицо
благоприятные макроэкономические условия, во-вторых, существуют внутренние
причины, связанные с особенностями деятельности самих коммерческих банков.
Актуальность темы исследования.
Для казахстанской банковской системы характерен рост общего объема
предоставленных кредитов. Качество кредитного портфеля не зависит напрямую
от спецификации банка на кредитовании, и варьируется для каждого банка.
Способом же повышения качества кредитного портфеля является
совершенствование управления кредитными операциями.
В настоящее время многие коммерческие банки имеют собственную
концепцию управления кредитными операциями, для них не характерна слабость
тех ил иных аспектов управления кредитными операциями и существует
налаженная система подхода к его осуществлению. В настоящее время, в
условиях ускоренного становления банковской системы, коммерческие банки
имеют разработанный процесс управления кредитными операциями. Воспринимая
его как целостную систему, банки не упускают из вида решение проблем,
связанных с несовершенствованием тех или иных составных элементов этого
процесса.
К числу положительных моментов, появившихся вследствие
совершенствования управления ссудными операциями и обуславливающих
формирование ссудного портфеля, можно отнести такие факторы, как чёткое
документальное изложение кредитной политики; диверсификация кредитного
портфеля; рациональная степень централизациидецентрализации руководства;
улучшение системы финансового анализа заемщика; достаточно надёжная
проверка заемщика; и контроль за кредитной документацией. Такого рода
факторы управления ссудными операциями приводят к усилению кредитного
портфеля, его высокому качеству, уменьшению неработающих кредитов,
платежеспособности и повышению ликвидности банка.
Целью данной выпускной работы является: изучение теоретических и
практических аспектов кредитования коммерческих банков.
Поставленная цель определила основные задачи работы:
• проанализировать роль коммерческих банков в развитии рыночной
экономики;
• мировой опыт использования системы кредитования в обеспечении
экономического роста;
• дать характеристику современному состоянию банковской системы
Республики Казахстан;
• рассмотреть организационные меры регулирования банками
кредитных рисков;
• проанализировать деятельность коммерческого банка на
территории Казахстана на примере АО Банк ЦентрКредит,
Предметом выпускной работы является применительная в Республике
Казахстан и экономически развитых странах трактовка кредитной деятельности
коммерческих банков и выполнение ими кредитных операций.
Объектом выпускной работы являются казахстанские коммерческие банки.
Дипломная работа состоит из введении, трех глав, заключении, списка
литературы и приложения. Изложена на 55стр., а также в ней использованы 7
таблиц.
В первой главе работы рассматривается роль коммерческих банков в
современной экономической практике, а также кредитные операции и мировой
опыт использования системы кредитования обеспечении экономического роста.
Во второй главе анализируется банковская система Республики
Казахстан. А также меры по регулированию кредитных рисков банками.
В третьей главе изучается деятельность коммерческих банков на примере
АО Банк ЦентрКредит, одного из успешно развивающихся банков.
1 Роль коммерческих банков в развитии рыночной экономики и определение
кредитных операций
1.1 Определение коммерческих банков в современной экономической
практике
Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств
и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и
срочности 25.
Современные кредитно-банковские системы имеют сложную многозвенную
структуру. Если за основу классификации принять, характер услуг,
предоставляемых клиентам, то можно выбелить три важнейших элемента
кредитной системы:
• центральный банк
• коммерческие банки
• специализированные финансовые учреждения (страховые, ипотечные,
сберегательные)
Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных
средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с
банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие
финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды,
страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как
субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их
от всех других субъектов.
Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми
обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства
(депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким
образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги,
выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров,
которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.
Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с
фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим
банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски,
связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди
своих акционеров.
Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от
государственных банков второго уровня и кредитных кооперативов, заключается
в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в
этом состоит их коммерческий интерес в системе рыночных отношений).
Банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние кредитные
учреждения. Дочерним банком (кредитным учреждением) считается банк
(кредитное учреждение), в котором головным банком за счет своей прибыли
приобретено более 50% уставного капитала, и этот факт отражен в его уставе.
Взаимоотношения с головным банком регулируется учредительным договором и
уставом дочернего банка (кредитного учреждения). При этом дочерний банк
(кредитное учреждение) является юридическим лицом и действует как
самостоятельная коммерческая организация. Он обладает обособленным
имуществом, в том числе и собственным капиталом, несет ответственность по
своим обязательствам и имеет свой корреспондентский счет .
Банки могут создаваться на основе любой формы собственности - частной,
коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможность создания
банков, основанных исключительно на государственной форме собственности,
которые в соответствии с действующим законодательством могут осуществлять
свою деятельность на коммерческой основе. Для формирования уставных
капиталов допускается привлечение иностранных инвестиций. Под банками с
участием иностранных инвестиций понимаются:
- совместные банки, т.е. банки, уставной капитал которых формируется
за счет средств резидентов и нерезидентов;
- иностранные банки - банки, уставной капитал которых формируется за
счет нерезидентов;
- филиалы банков-нерезидентов.
Решение об открытии каждого отдельного банка с участием иностранных
инвестиций принимается советом директоров ЦБ. ЦБ устанавливает лимит
участия иностранного капитала в банковской системе страны. Ограничения на
участие иностранного капитала преследуют цель создать наиболее
благоприятные условия для становления отечественных коммерческих банков и
защиты от экспансии зарубежных банков.
По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на
акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые. Возможность создания
банков, принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому)
исключается действующим законодательством, согласно которому уставный
капитал банка формируется из средств не менее трех участников.
Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие
банки создавались главным образом на паевой основе, то для нынешнего этапа
характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых
банков в форме акционерных обществ. Для акционерного общества характерно,
что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. А паевые
коммерческие банки собственниками своего капитала не являются, поскольку
каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала.
Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной
ответственностью, т.е. общества ответственность каждого пайщика ограничена
пределами его вклада в общий капитал банка. Расширение уставного фонда
может осуществляться как за счет внесения участниками дополнительных
взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о
вступлении новых участников и размерах их вклада в уставный фонд банка
решается на общем собрании участников.
Акционерные банки бывают закрытого и открытого типов. Акции закрытых
банков могут переходить из рук в руки только с согласия большинства
акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рук в руки без
согласия других акционеров и распространятся в порядке открытой подписки.
Подписка на ценные бумаги считается открытой, если список покупателей
ценных бумаг не утверждается заранее учредителями или руководящими органами
банка-эмитента, и в результате эти бумаги может приобрести любое лицо.
Открытая подписка требует от банка широкой информации о своей деятельности.
Таким образом, коммерческие банки являются одним из ключевых звеньев
современной финансовой системы. Важную роль в обеспечении бесперебойности
воспроизводства коммерческие банки играют путем перераспределения денежных
средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота денежных доходов
частных лиц и предприятий. Значение посреднической функции коммерческих
банков для успешного развития рыночный экономики состоит в том, что они
своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в
экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к
заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают
риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие
издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о
платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных
средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие
банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в
соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации
своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, помещенных на
банковские счета.
1.2 Кредитные операции и мировой опыт использования системы
кредитования в обеспечении экономического роста
Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен
предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг.
Широкая диверсификация операций сохранять клиентов и оставаться
рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во
всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном
кредитной системы.
Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно
присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения
(например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но
есть определённый базовый "набор", без которого банк не может существовать
и нормально функционировать. К таким операциям банка относятся:
-приём депозитов;
-осуществление денежных платежей и расчётов;
-выдача кредитов.
Хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных
отделах банка и осуществляется особой "командой" сотрудников, они
теснейшим образом переплетаются между собой.
Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с
уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый
элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано
непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг
другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.
Обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в
кредите. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными
единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства,
и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в
дополнительном капитале.
В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с другими
видами кредитных учреждений. Они предоставляют владельцам свободных
капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что
обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность
клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более
предпочтительна, чем вложение денег в облигации или акции.
Кредитные операции - это отношения между кредитором и заёмщиком
(дебитором) по предоставлению первым последнему определённой сумы денежных
средств на условиях платности, срочности, возвратности. Банковские
кредитные операции подразделяются на две большие группы:
-активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;
-пассивные, когда банк выступает в роли заёмщика (дебитора), привлекая
деньги от клиентов и других банков на условиях платности, срочности,
возвратности.
Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций:
ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции
могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные
кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и
операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов,
размещённых в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично
состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов
и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по
получению банком межбанковского кредита. Существует следующая
закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую
долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. В период
неопределённости и экономического кризиса происходит непропорциональное
увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.
Исходя из указанных характеристик, можно условно подчеркнуть различие
между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой. Кредит - более
широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных
отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих
одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации
кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием
ссудного счёта. Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не
только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование,
когда в лице и заёмщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные
отношения между ними оформляются векселем. В дальнейшем коммерческий кредит
может трансформироваться в банковский посредством предоставления ссуды под
залог векселя или его учёта.
Банковский кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая
форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности
каждого заёмщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в
отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа
стандартизированы).
Соответственно выделяется прямое банковское кредитование, когда
кредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения с
банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают
кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в
банк в поисках способа досрочного получения средств по векселю.
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной
методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы,
строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке
ссудных капиталов: возвратность, срочность, платность, обеспеченность,
целевой характер кредита, дифференцированный характер кредита.
Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития
кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в национальном и
международном кредитном законодательствах. Однако, осуществление кредитных
операций коммерческими банками различается в зависимости от разных
факторов.
Страны преуспевают не только, и даже не столько, благодаря
унаследованным факторам, сколько благодаря действию механизмов, способных
непрерывно повышать эффективность их использования.
На каждой стадии развития той или иной страны стоят свои конкретные
задачи. Экономический рост в развитых странах базируется, прежде всего, на
использовании рычагов финансово-кредитного механизма, использовании научных
знаний и технологий и воздействии государства в той или иной степени.
Понимание того, что НТР, финансово-кредитный механизм и умелое управление в
своем единстве - радикальный фактор современного экономического прогресса,
позволило многим странам сделать мощнейший рывок и войти в относительно
короткий исторический период в группу мировых лидеров по уровню
экономического развития.
В рамках финансового сектора институты долгосрочного кредитования
имеют ключевое значение в обеспечении экономического роста, как в развитых,
так и в развивающихся странах.
Как известно, кредит может быть кратко-, средне- и долгосрочным, а
также могут быть разнообразны и условия погашения. Для предприятия кредит
должен быть легкодоступным и надежным источником денежных средств. Во
Франции, например, где финансовый рынок в течение длительного времени был
узким и малодоступным, особенно для мелких и средних предприятий, кредит
был по существу, важнейшим средством экономического развития. В последствии
большую роль в развитии кредитной системы страны играли центральный банк
Франции, государственные органы, создавшие многочисленные льготы заемщикам
и кредиторам: рефинансирование кредитов, бонификацию процентов,
предоставлением предприятиям налоговых льгот, связанных с погашением
задолженности.
Государство выбирало, как правило, отрасли, развитие которых должно
осуществляться на приоритетных началах. Соответственно проводилось их
льготное кредитование. Такими приоритетными сферами кредитования были
национализированные промышленные, энергетические и транспортные
предприятия, жилищное строительство, экспортные отрасли хозяйства.
В последние годы во Франции изменились отношения между кредитными
учреждениями и предприятиями. Хотя предприятия поддерживают
привилегированные отношения с одним банком или банковской группой, клиенты
стали реже обращаться за кредитом только к своим банкам, они стали
пользоваться в больших масштабах услугами других учреждений. Этому
способствовало появление консорциональных кредитов, которые предоставляются
несколькими банками или финансовой группой, состоящей из учреждений разного
типа.
Происходит совершенствование операций под влиянием конкуренции на
национальном рынке между французскими и иностранными банками. Конкуренция
иностранных учреждений заставляет местные банки постоянно совершенствовать
свою деятельность, делать ее более эффективной и современной.
В последние годы объектом глубокого научного анализа, как в западной,
так и в отечественной экономической науке являются причины быстрой
ликвидации последствий экономических кризисов и перехода на высокие темпы
экономического роста Японии, новых индустриальных стран, Китая. 4
Изучение практического опыта этих государств особенно важно для Казахстана.
Как и большинство институтов современной Японии, финансовая система
получила свое развитие в послевоенные годы. Перед Японией стояла проблема
подъема экономики. Производственные корпорации были слабы и не имели
финансовых возможностей для восстановления. Банковская система переживала
тяжелый кризис и поэтому не могла кредитовать производство на выгодных
условиях.
Для поднятия экономики государство использовало селективный подход к
субъектам рыночной экономики, который включает в себя прямое
огосударствление отдельных отраслей, а также предоставление налоговых,
кредитных и других льгот, дифференцированную систему выдачи государственных
лицензий на определенные виды экономической деятельности. Кредиты
предоставлялись на долгосрочный период и под очень низкие проценты. Процент
по долгосрочным кредитам устанавливался под правительственным руководством,
так как банки долгосрочного кредитования ориентировались на стандартную
ставку Банка развития - правительственного финансового института. 90% своих
кредитов банки долгосрочного кредитования предоставляли компаниям,
отнесенным японской статистикой к категории крупных.
Важную роль в активизации кредитования производства играло
государственное регулирование уровня процента по всем видам вкладов. До
начала 70-х годов по каждому виду вкладов государство, в соответствии с
Временным законом о регулировании процента, в лице Политического совета
Банка Японии на основе рекомендаций Консультативного совета по
регулированию процента, устанавливало верхнюю границу процента.
Со второй половины 70-х годов стала набирать темпы либерализация
процента, фактически завершенная в 1994 г.
Процент по кредитам также являлся объектом жесткого регулирования со
стороны государства. Так, прайм-рэйт (процентная ставка для первоклассных
заемщиков) по долгосрочным и краткосрочным кредитам рассчитывалась по
определенным методикам, установленным Банком Японии.
В целом, политика низкого процента позволяла банкам аккумулировать с
небольшими издержками значительные сбережения населения и использовать их
на кредитование производства.
Нельзя не отметить, что кредитование стало мощным фактором
экономического роста только в сочетании с жесткой бюджетной политикой:
правительство устанавливало потолок бюджетных расходов, когда же
экономический рост приносил дополнительный доход в бюджет, правительство
использовало его на снижение уровня налогообложения, избегая при этом роста
доходов, так как рост расходов может принять необратимый характер.
Хотя, следует отметить, что проблема плохих кредитов оставалась не
решенной, осложняя экономическую ситуацию. Лишь летом 1998 г. власти
приняли план реорганизации банковской системы; он предусматривал ликвидацию
банков - фактических банкротов с введением в них государственного
управления и списанием в них государственного управления и списанием
плохих кредитов за счет средств специального финансового фонда. Другими
словами, вместо ликвидируемых банков было намечено создать государственные
структуры, в рамках которых балансы ликвидируемых банков намечалось
присоединить к тем частным финансовым институтам, которые согласятся
выкупить имущество банкрота вместе с сетью его отделений и клиентурой. 4
Наряду с жесткой бюджетной политикой Банк Японии активно скупал у
частных финансовых институтов облигации госзайма, повышая тем самым уровень
монетизации и способствуя расширению кредитования. 11
Одновременно с активизацией кредитования Банк Японии и правительство
приступили к созданию надежной системы кредитования производства. Стратегия
создания такой кредитной системы включала три основные составляющие:
1. под руководством государства началась работа по устранению
неликвидных активов. Для этого использовалась и часть внутренних накоплений
банков, уменьшался уровень их уставных капиталов и т.д.;
2. формируемая финансово-кредитная система основывалась на разделении
функций между разными типами кредитных институтов, т.е. кредитование всех
секторов экономики и все виды кредитования обеспечивались
специализированными институтами;
3. создавались институты государственного кредитования.
Система государственного кредитования и инвестирования сыграла
ключевую роль в решении экономических проблем Японии. Программа
государственных займов и инвестиций и сейчас является одной из основных
структур японской экономической модели.
Основным источником формирования средств для инвестирования являлась
почтово-сберегательная сеть, средства которой были огромны благодаря
принятым государством мерам.
Другие источники - это государственный пенсионный фонд, часть которого
также в обязательном порядке переводится на счет доверительных фондов;
свободные средства почтового страхового фонда; специальный бюджетный фонд
производственных инвестиций, а также кредиты частных финансовых институтов,
гарантируемые правительством.
Современная кредитная система Японии включает Центральный банк -Банк
Японии, государственные специализированные банки, государственные
финансовые учреждения, а также коммерческие банки. Кроме того, действуют
банки долгосрочного кредита, кредитные институты кооперативного характера и
институты, специализирующиеся на кредитовании сельского хозяйства.
С 1992 г. японское правительство предпринимает усилия, направленные на
ликвидацию последствий экономики мыльного пузыря, в результате которой
особенно пострадала финансово-кредитная система и реальный сектор
экономики. В числе основных инструментов японского правительства значились:
- общественные работы, государственные инвестиции в социальную
инфраструктуру и крупномасштабные программы, нацеленные на будущее;
- кредитование финансовых институтов и гарантирование кредитов для
предприятий реального сектора экономики;
- поддержка малого и среднего бизнеса;
- снижение процентных ставок Банком Японии.
Сейчас экономическая политика правительства Японии направлена на
устранение последствий финансового кризиса 1997 г., когда о своем
банкротстве объявил ряд крупных банков и инвестиционных компаний. Кроме
того, в ходе почти десятилетней рецессии Япония осталась позади США и
Европы по показателям доходности бизнеса, производительности труда и числу
созданных предприятий.
В этой связи среди антикризисных мер особое место занимают программы
по реформе финансово-кредитной системы и план оживления промышленности.
Реформа финансово-кредитной системы проводится в следующих
направлениях: либерализация международных финансовых операций; расширение
круга финансовых инструментов и институтов; создание конкурентоспособной и
привлекательной сферы финансовых услуг; повышение эффективности и
разнообразия фондовых рынков; обеспечение справедливой и безопасной схемы
работы финансовой системы.
Таким образом, правительство Японии продолжает реформировать
безнадежные банковские кредиты, держать умеренно низкий курс иены, достичь
небольшого оживления экспорта.
Как и в других странах в послекризисный период в Республике Корея был
принят пакет мер, направленных на стимулирование экономического развития
страны путем поощрения потребления и инвестиций, поддержания экспортной
базы. Пути достижения этих мер предусматривают гибкую политику
монетаристских вливаний в проблемные сектора экономики при последовательном
снижении банковских процентных ставок и мер бюджетно-налогового
(фискального) характера; предоставление новых кредитов промышленности и
сектору услуг, а также финансовых гарантий, которые помогут финансовым
институтам избежать рисков, связанных с их кредитными операциями;
стимулирование каждого конкретного сектора экономики с помощью
стимулирования конечного потребления и инвестиций; льготное кредитование
малого и среднего бизнеса.
Особенностью кредитно-финансовой системы Южной Корей является то, что
она является монополией государства и все ее задачи направлены на
обеспечение ускоренного экономического роста.
Банковская система Кореи включает институты развития и
специализированные банки. Специализированные банки были созданы для
обеспечения средствами тех секторов экономики, прибыльность фондов которых
очень низка и вследствие этого средства коммерческих банков для них были
недоступны. Сейчас деятельность специализированных банков расширилась, и
они представляют серьезную конкуренцию для коммерческих банков.
Коммерческие банки национализированы и осуществляют краткосрочное и
долгосрочное кредитование малых и средних фирм.
Частные банки появились лишь в 80-х годах и еще не получили должного
развития.
Небанковские финансовые институты (развития, сберегательные,
инвестиционные, страховые) осуществляют среднесрочное и долгосрочное
кредитование ключевых секторов экономики, таких как экспорт, тяжелая
промышленность, информационную индустрию. Источниками инвестирования
являются не только вклады и взносы, но и правительственные фонды,
зарубежный капитал или выпуск целевых облигаций.
Для обеспечения экономического роста государство постоянно увеличивает
свои капиталовложения для поддержки некоторых кредитов через предоставление
средств из специальных.
Как и в Японии, в Республике Корея был принят пакет мер по усилению
внутреннего спроса, который представляет собой: финансирование сделок на
приобретение недвижимости, предметов длительного пользования, а также
обязательств финансовых институтов. Для долговременной финансовой кредитной
поддержки и инвестиций в средства производства будут использоваться заемные
средства Банка для экономического развития Кореи (КОВ), которые
привлекаются в форме кредитов на закупку оборудования и машин по импорту у
Эксимбанка США, Эксимбанка Японии и германского КРW.
Для стимулирования сделок по недвижимости и ипотеке предполагается
выпуск новых ценных бумаг, обеспеченных закладными (МВS), а также
кредитование государственными и коммерческими банками.
С ноября 1998 г. начали действовать взаимные экспортные гарантии по
кредитам с другими странами, включая Малайзию и Таиланд, что должно
стимулировать национальный экспорт.
Принципиальное отличие южнокорейской модели заключается в том, что
речь не идет о простом регулировании экономических процессов. В условиях
догоняющего развития, когда приходится совмещать решение задач нескольких
фаз развития (от первоначального накопления до перехода к
постиндустриальной эре), государству приходится не только инициировать, но
и непосредственно решать множество чисто экономических проблем.
Анализ мер, предпринятых как японским, так и корейским правительствами
для преодоления кризиса и возобновления экономического роста подводит к
следующему.
Стимулирование спроса, которое лежит в основе программ правительств
Японии и Республики Корея, может привести к нежелательной зависимости
экономики от донорства государства и ухудшению, в результате этого,
состояния государственных финансов.
Проведенный анализ показывает, что антикризисные меры должны быть
направлены на реформирование экономики и, прежде всего, поддержку процессов
преобразования реального и кредитно-финансового секторов экономики,
создание инфраструктуры, способной обеспечить высокий уровень занятости и
качества жизни в будущем.
В последние годы особый интерес проявляется к экономике Китая. В 80-е
годы в Китае, как и в Советском Союзе, реформы во многом были обусловлены
тем, что высокоцентрализованное управление народным хозяйством с помощью
административно-командных методов исчерпало себя и стало тормозом
дальнейшего развития экономики. Среди других причин - недостаточное
использование товарно-денежных отношений и экономических рычагов,
замедление научно-технического прогресса, снижение темпов роста и
эффективности производства. Первоначальные результаты реформ дали
положительный результат: возросли темпы роста производства, доходы
населения, оживился рынок. Важную роль сыграли резкое расширение мелкого
производства, укрепление материально-технической базы производства,
развитие деревни, развитие товарно-денежных отношений, вовлечение в оборот
не только государственных, но и внутренних источников накоплений.
Постепенному росту капиталовложений способствовал переход от бюджетного
финансирования к банковскому кредитованию. Основной формой аккумуляции
ресурсов для капитального строительства стало привлечение личных сбережений
населения, а также временно свободных денежных средств предприятий, основой
чему послужил рост доходов населения в ходе реформы экономической системы
Китая. Личные сбережения обеспечивали около 22% общего объема
капиталовложений. Индивидуальные сбережения крестьян были направлены на
жилищное строительство в сельской местности. Остальные средства выделялись
из государственного бюджета.
Из государственного бюджета выделялись средства и на развитие
сельского хозяйства. Посредником здесь выступал Сельскохозяйственный банк
Китая, который подчинялся непосредственно Госсовету. Основной задачей банка
являлось предоставление кредитов в сельских районах, руководство сельскими
кредитными кооперативами, развитие банковского и сберегательного дела на
селе. Сеть учреждений банка непрерывно расширялась.
Современная банковская система Китая, несмотря на лидерство
государственных банков, отличается большим участием в ней зарубежных
банковских учреждений. Их количество насчитывается около 190, а их
совокупные активы составляют более 41 млрд. долл. США. Несмотря на довольно
большое количество иностранных банков их возможности по оказанию банковских
услуг ограничены на китайском рынке, заложенных в местном законодательстве.
Например, по договоренности с ВТО иностранные банки получают возможность
оказывать услуги в местной валюте с 2004 г. и только тогда они смогут
конкурировать с местными банками. Но и здесь конкуренция будет ослаблена
тем, что иностранным банкам разрешено открывать лишь по одному филиалу в
год, тогда как сеть филиалов самих китайских банков в стране довольно
широка.
Так, в ходе реформ воздействие кредита на развитие экономики
усилилось. Это выражается, прежде всего, на развитии строительства,
активизации кредита в развитии промышленных и торговых предприятий. Для
предприятий тяжелой промышленности кредиты предоставляются сроком на 15
лет, других отраслей - до 10 лет. Небольшие объекты, относящиеся к
различным отраслям, для строительства которых не требуется много времени,
кредитуются на срок до 5 лет. При этом предполагается, что у таких объектов
имеются все возможности для производства продукции, которая будет
пользоваться повышенным спросом, а также обеспечит быструю окупаемость
вложенных средств и высокую рентабельность.
С учетом мирового опыта можно выделить несколько базовых механизмов
преодоления экономических кризисов и обеспечения экономического роста в
разных странах при различных экономических условиях:
1. Аккумулирование сбережений и их трансформация в инвестиции через
частные банки. Данный механизм давно используется в развитых странах.
Наиболее существенна роль банков в организации инвестиционных процессов в
таких странах как Япония и Германия. Одной из распространенных форм
взаимодействия коммерческих банков и производственных предприятий в этих
странах являются ФПГ. Банки и предприятия, входящие в одну группу, связаны
через отношения собственности перекрестным акционированием или общими
собственностями, что способствует эффективному переливу средств в
производство. Такой механизм обеспечивает высокий уровень накоплений и
концентрацию ресурсов на наиболее перспективных направлениях экономического
роста, что, в свою очередь, поддерживает высокие темпы расширенного
воспроизводства соответствующих ФПГ. Растущая прибыль вновь направляется на
расширение производства и повышения качества выпускаемой продукции для
выхода на мировой рынок.
2. Следующий механизм основан на кредитовании независимых
хозяйствующих субъектов, что предполагает аккумулирование средств и их
трансформацию в кредиты независимым юридическим и физическим лицам под
обеспечение по рыночным процентным ставкам. Риск инвестиционных решений при
этом несут сами предприятия, государственные институты, страховые компании
и другие специализированные субъекты финансовой системы. Надежность данного
механизма зависит от возможных структурных кризисов и от принятия ошибочных
инвестиционных решений. В мировой практике он используется в странах со
стабильно развивающейся экономикой (с развитым фондовым рынком и
государственными институтами поддержки долгосрочных и высокорискованных
инвестиций), в частности в странах большой 7.
3. Инвестиционная поддержка реализации приоритетных направлений
экономического роста через государственные инвестиционные банки,
функционирующие как институты развития. Эти банки осуществляют целевое
кредитование инвестиций под относительно низкий процент в определенных
направлениях или видах хозяйственной деятельности, избранных государством в
качестве приоритетных, требующих поддержки исходя из интересов общества.
Обычно поддержка таких банков осуществляется в виде доступа к кредитам
Центрального банка.
Такой механизм может функционировать в условиях слабости частных
банков и неразвитости фондового рынка. Он эффективно использовался в
послевоенное время в Японии и в наше время в Китае, Индии, Бразилии.
Необходимым условием данного механизма является низкая цена
привлекаемых денежных ресурсов, регулируемая государством. Например, в
Японии максимальная процентная ставка по депозитам населения составляла 2%.
Таким образом, государство добивается дешевизны и долгосрочности кредитов
для финансирования приоритетных направлений экономики.
4. Механизм рефинансирования Центральным банком институтов развития.
Особенность данного механизма заключатся в балансировании денежного
предложения с производственными возможностями освоения капиталовложений
через государственные банки развития. Также учитываются прогнозные оценки
опроса на прирост продукции за счет внедрения инвестиционных проектов.
Такой механизм действует в Индии, Китае. В Китае, например, Народный банк
Китая рефинансирует три инвестиционных банка (Государственный банк
развития, Эксимбанк, Банк развития сельского хозяйства).
Преимущество данного механизма заключается в его способности
обеспечить высокие темпы наращивания инвестиций независимо от объема
сбережений в экономике без развитой рыночной инфраструктуры, обслуживающей
инвестиционные процессы.
Недостатком является то, что здесь необходима эффективная система
прогнозирования и планирования социально-экономического развития, а также
надежные меры пресечения нецелевого использования кредитных ресурсов, так
как за счет принятия ошибочных инвестиционных решений возникает риск
повышения уровня невозвращенных кредитов, а также риск неправильного выбора
приоритетных направлений инвестиционной активности.
5. Важнейшим механизмом обеспечения инвестиционной активности в
экономиках развитых стран является фондовый рынок. Как известно, он
обеспечивает прямую связь между инвестором и объектом инвестирования.
Ресурсную базу фондового рынка составляют большие объемы сбережений
граждан. Их недостаточность грозит неустойчивостью фондового рынка, так как
возможность инвестирования получают только крупные вкладчики, вследствие
чего они могут влиять на динамику цен, тем самым провоцируя спекулятивные
операции.
Таким образом, в первой главе дается характеристика деятельности
коммерческих банков на современном этапе, на основе, которой можно сделать
вывод о том, что роль коммерческих банков в развитии экономики важна, так
как именно они аккумулируют временно освободившиеся денежные средства и
направляют их, в основном, через выдачу кредитов, на развитие, как какого-
либо предприятия, какой-либо отрасли народного хозяйства, так и всей
экономики в целом. Однако, осуществление кредитных операций в силу
воздействия разных факторов различно в разных странах, что можно увидеть в
вышеприведенных примерах. Но что общего между банками разных стран так это
политика по выявлению и уменьшению кредитного риска, а также выработка
средств, позволяющих проследить кредитную историю клиента, хотя в разных
странах смотрят на разные страницы истории. Что касается осуществления
кредитных операций коммерческими банками Республики Казахстан, то речь об
этом пойдет в следующих главах. Но сначала приводится анализ банковской
системы Республики.
2 Характеристика банковской системы Республики Казахстан
2.1 Современное состояние банковской системы Казахстана
Банковская система Казахстана является одной из наиболее динамичных
отраслей экономики республики. В последние годы приток денежных ресурсов в
банковскую систему позволил ей начать активное кредитование экономики.
Темпы роста объемов выданных кредитов опережают темпы роста активов
банков.
Как известно, наша банковская система является двухуровневой. Первый
уровень представлен Национальным Банком Республики Казахстан, о котором
ниже пойдет речь. История создания НБРК относится к 1993, когда в
Казахстане была введена национальная валюта – тенге. С тех пор и по сей
день основной задачей является обеспечение внутренней и внешней
устойчивости национальной валюты Республики Казахстан. В 1995 году Указом
Президента, имеющего силу закона, и позже законом О Национальном Банке
Республики Казахстан были определены практически все параметры
функционирования НБРК, включая размер его уставного фонда, который в 1999
году должен был составлять 10 млрд. тенге.
Функции и операции, выполняемые НБРК таковы: 1) проводит
государственную денежно-кредитную политику в РК путем регулирования объема
денежной массы в обращении, является единственным эмитентом банкнот и монет
на территории РК; 2) участвует в обслуживании внутреннего и внешнего долгов
РК, гарантом которых является Правительство РК; 3) выдает разрешения на
открытия банков, дочерних банков на территории РК и дает согласие на
открытие филиалов и представительств банков как на территории РК, так и за
ее пределами, а также выдает лицензии на осуществление банковских операций;
4) вправе предоставлять банкам кредиты, вести надзор за открытой позицией
банков на рынке ссудного капитала. Является кредитором последней инстанции
для банков, организует систему рефинансирования; 5) осуществляет контроль и
надзор за деятельностью банков, а также организаций осуществляющих операции
по купле, продаже и обмену иностранной валюты, и устанавливает им
пруденциальные нормативы; 6) осуществляет регулирование уровня банковских
процентных ставок в РК путем изменения официальных ставок и пр.
Следует отметить, что в мировой практике встречаются разные правовые
формы организации деятельности Центрального банка в условиях рыночной
экономики:
1. унитарный банк с 100%-ным участием государства в акционировании его
капитала;
2. акционерное общество, часть акций которого принадлежит государству (или
без участия государства);
3. объединение ассоциативного типа (с участием или без участия
государства);
4. система независимых банков, в совокупности выполняющих функции
Центрального банка.
Нацбанк по существу является унитарным органом. Государство –
единственный подписчик и владелец уставного фонда. Основные фонды, как
известно, состоят из зданий, сооружений, оборудования. транспортных средств
и других ценностей, а оборотные – из принадлежащих банку собственных
денежных средств.
Кредитные ресурсы Нацбанка формируются за счет: собственных средств;
денежных средств, привлеченных другими банками и размещенных на договорной
основе в Нацбанке; средств, привлеченных из-за пределов Республики
Казахстан; государственных специальных фондов.
Второй уровень банковской системы представлен коммерческими банками. И
здесь надо отметить, что по мере роста банковской системы в целом
повышается роль крупнейших банков республики, постепенно вытесняющих
средние и мелкие банки с рынка. Возможность объединения двух
крупнейших банков республики Казкоммерцбанка и Народного банка создает
предпосылки для возникновения монополии в банковском секторе.
Если в первые годы независимости на территории Республики действовало
около 60 коммерческих банков, то на данный момент их 38 (2 со 100%-ным
государственным участием, 17 – иностранных и 19 – казахстанских), с
тенденцией к увеличению до 40.
Благоприятная экономическая конъюнктура была лишь одной из причин
роста активов банковской системы республики. Не менее важную роль
сыграли институциональные изменения в финансовом секторе и
увеличившаяся в результате этого степень доверия экономических
агентов, в первую очередь населения, к вложениям средств в банки.
Активы банковской системы Казахстана выросли в 2000 году на 48%
в валютном выражении (с $2,468 млрд. до $3,655 млрд.), а к середине
2001 года их размер достиг $4,382 млрд., увеличившись за полугодие еще на
20%. Таким образом, рост активов банковской системы республики заметно
опережал темпы роста ее экономики, составившие 9,6% в 2000 году и,
по предварительным оценкам, около 14% в первой половине 2001 года. По
мнению экспертов ЦЭА "Интерфакса", опережающий рост активов
банковской системы республики по сравнению с темпами роста экономики был
связан, в первую очередь, с институциональными преобразованиями в
финансовом секторе.
Наиболее важным источником роста депозитной базы банковской
системы стало проведение в республике широкомасштабной акции по
легализации капитала во второй половине июня и в начале июля. Всего в ходе
этой акции на банковские счета поступило около $480 млн. (то есть
примерно 70 млрд. тенге), причем около $100-150 млн. уже к началу
июля. Так как большая часть зачисленных в ходе амнистии на банковские
счета средств осталась на них после завершения данной операции, как
ожидают эксперты, по итогам третьего квартала банковская система вновь
продемонстрирует значительный рост активов.
Резкий рост доли банковских депозитов в структуре активов пенсионной
системы республики также был одной из причин роста обязательств банков.
Доля банковских депозитов в структуре активов Государственного
накопительного пенсионного фонда (ГНПФ) выросла с 1,5% на начало 2001
года до 19,8% к середине года, доля депозитов в активах
негосударственных ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
