Банковская система.

Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 56 страниц
В избранное:

ВВЕДЕНИЕ

Для Казахстанской банковской системы, на стадии рыночной экономики, характерно стабильное увеличение величины кредитов, предоставленных заемщику.

В настоящее время наблюдается увеличение суммарной величины кредитного портфеля банков, и при этом удельный вес просроченных кредитов уменьшается, за счёт более тщательного отбора кредитуемых … и совершенствования кредитной политики.

Формирование качественного кредитного портфеля является для банка достижимой целью, а управление ссудными операциями банка служит ее достижению.

Стремительное развитие казахстанской банковской системы определило возможность руководителей банков и их работников овладеть методами и приемами работы, в отличие от западных стран, где процесс становления банковской системы происходит в течение нескольких веков.

В целом же, банковская система Казахстана является самой стабильной среди стран СНГ это обусловлено двумя причинами: во-первых, на лицо благоприятные макроэкономические условия, во-вторых, существуют внутренние причины, связанные с особенностями деятельности самих коммерческих банков.

Актуальность темы исследования.

Для казахстанской банковской системы характерен рост общего объема предоставленных кредитов. Качество кредитного портфеля не зависит напрямую от спецификации банка на кредитовании, и варьируется для каждого банка. Способом же повышения качества кредитного портфеля является совершенствование управления кредитными операциями.

В настоящее время многие коммерческие банки имеют собственную концепцию управления кредитными операциями, для них не характерна слабость тех ил иных аспектов управления кредитными операциями и существует налаженная система подхода к его осуществлению. В настоящее время, в условиях ускоренного становления банковской системы, коммерческие банки имеют разработанный процесс управления кредитными операциями. Воспринимая его как целостную систему, банки не упускают из вида решение проблем, связанных с несовершенствованием тех или иных составных элементов этого процесса.

К числу положительных моментов, появившихся вследствие совершенствования управления ссудными операциями и обуславливающих формирование ссудного портфеля, можно отнести такие факторы, как чёткое документальное изложение кредитной политики; диверсификация кредитного портфеля; рациональная степень централизации/децентрализации руководства; улучшение системы финансового анализа заемщика; достаточно надёжная проверка заемщика; и контроль за кредитной документацией. Такого рода факторы управления ссудными операциями приводят к усилению кредитного портфеля, его высокому качеству, уменьшению неработающих кредитов, платежеспособности и повышению ликвидности банка.

Целью данной выпускной работы является: изучение теоретических и практических аспектов кредитования коммерческих банков.

Поставленная цель определила основные задачи работы:

проанализировать роль коммерческих банков в развитии рыночной экономики;
мировой опыт использования системы кредитования в обеспечении экономического роста;
дать характеристику современному состоянию банковской системы Республики Казахстан;
рассмотреть организационные меры регулирования банками кредитных рисков;
проанализировать деятельность коммерческого банка на территории Казахстана на примере АО «Банк ЦентрКредит»,

Предметом выпускной работы является применительная в Республике Казахстан и экономически развитых странах трактовка кредитной деятельности коммерческих банков и выполнение ими кредитных операций.

Объектом выпускной работы являются казахстанские коммерческие банки.

Дипломная работа состоит из введении, трех глав, заключении, списка литературы и приложения. Изложена на 55стр., а также в ней использованы 7 таблиц.

В первой главе работы рассматривается роль коммерческих банков в современной экономической практике, а также кредитные операции и мировой опыт использования системы кредитования обеспечении экономического роста.
Во второй главе анализируется банковская система Республики Казахстан. А также меры по регулированию кредитных рисков банками.

В третьей главе изучается деятельность коммерческих банков на примере АО «Банк ЦентрКредит», одного из успешно развивающихся банков.

1 Роль коммерческих банков в развитии рыночной экономики и определение кредитных операций

1. 1 Определение коммерческих банков в современной экономической практике

Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности /25/.

Современные кредитно-банковские системы имеют сложную многозвенную структуру. Если за основу классификации принять, характер услуг, предоставляемых клиентам, то можно выбелить три важнейших элемента кредитной системы:

центральный банк
коммерческие банки
специализированные финансовые учреждения (страховые, ипотечные, сберегательные)

Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т. д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр. ), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от государственных банков второго уровня и кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений) .
Банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние кредитные учреждения. Дочерним банком (кредитным учреждением) считается банк (кредитное учреждение), в котором головным банком за счет своей прибыли приобретено более 50% уставного капитала, и этот факт отражен в его уставе. Взаимоотношения с головным банком регулируется учредительным договором и уставом дочернего банка (кредитного учреждения) . При этом дочерний банк (кредитное учреждение) является юридическим лицом и действует как самостоятельная коммерческая организация. Он обладает обособленным имуществом, в том числе и собственным капиталом, несет ответственность по своим обязательствам и имеет свой корреспондентский счет .

Банки могут создаваться на основе любой формы собственности - частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможность создания банков, основанных исключительно на государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе. Для формирования уставных капиталов допускается привлечение иностранных инвестиций. Под банками с участием иностранных инвестиций понимаются:

- совместные банки, т. е. банки, уставной капитал которых формируется за счет средств резидентов и нерезидентов;

- иностранные банки - банки, уставной капитал которых формируется за счет нерезидентов;

- филиалы банков-нерезидентов.

Решение об открытии каждого отдельного банка с участием иностранных инвестиций принимается советом директоров ЦБ. ЦБ устанавливает лимит участия иностранного капитала в банковской системе страны. Ограничения на участие иностранного капитала преследуют цель создать наиболее благоприятные условия для становления отечественных коммерческих банков и защиты от экспансии зарубежных банков.

По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые. Возможность создания банков, принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому) исключается действующим законодательством, согласно которому уставный капитал банка формируется из средств не менее трех участников.

Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие банки создавались главным образом на паевой основе, то для нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков в форме акционерных обществ. Для акционерного общества характерно, что собственником его капитала выступает само общество, т. е. банк. А паевые коммерческие банки собственниками своего капитала не являются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала. Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т. е. общества ответственность каждого пайщика ограничена пределами его вклада в общий капитал банка. Расширение уставного фонда может осуществляться как за счет внесения участниками дополнительных взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступлении новых участников и размерах их вклада в уставный фонд банка решается на общем собрании участников.

Акционерные банки бывают закрытого и открытого типов. Акции закрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласия большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рук в руки без согласия других акционеров и распространятся в порядке открытой подписки. Подписка на ценные бумаги считается открытой, если список покупателей ценных бумаг не утверждается заранее учредителями или руководящими органами банка-эмитента, и в результате эти бумаги может приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкой информации о своей деятельности.

Таким образом, коммерческие банки являются одним из ключевых звеньев современной финансовой системы. Важную роль в обеспечении бесперебойности воспроизводства коммерческие банки играют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота денежных доходов частных лиц и предприятий. Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночный экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, помещенных на банковские счета.

1. 2 Кредитные операции и мировой опыт использования системы кредитования в обеспечении экономического роста

Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы.

Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции) . Но есть определённый базовый "набор", без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким операциям банка относятся:

-приём депозитов;

-осуществление денежных платежей и расчётов;

-выдача кредитов.

Хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой "командой" сотрудников, они теснейшим образом переплетаются между собой.

Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

Обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.

В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с другими видами кредитных учреждений. Они предоставляют владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение денег в облигации или акции.

Кредитные операции - это отношения между кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой сумы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:

-активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;

-пассивные, когда банк выступает в роли заёмщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков на условиях платности, срочности, возвратности.

Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещённых в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского кредита. Существует следующая закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. В период неопределённости и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.

Исходя из указанных характеристик, можно условно подчеркнуть различие между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой. Кредит - более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счёта. Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование, когда в лице и заёмщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные отношения между ними оформляются векселем. В дальнейшем коммерческий кредит может трансформироваться в банковский посредством предоставления ссуды под залог векселя или его учёта.

Банковский кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности каждого заёмщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы) .

Соответственно выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках способа досрочного получения средств по векселю.

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов: возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целевой характер кредита, дифференцированный характер кредита.

Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в национальном и международном кредитном законодательствах. Однако, осуществление кредитных операций коммерческими банками различается в зависимости от разных факторов.

Страны преуспевают не только, и даже не столько, благодаря унаследованным факторам, сколько благодаря действию механизмов, способных непрерывно повышать эффективность их использования.

На каждой стадии развития той или иной страны стоят свои конкретные задачи. Экономический рост в развитых странах базируется, прежде всего, на использовании рычагов финансово-кредитного механизма, использовании научных знаний и технологий и воздействии государства в той или иной степени. Понимание того, что НТР, финансово-кредитный механизм и умелое управление в своем единстве - радикальный фактор современного экономического прогресса, позволило многим странам сделать мощнейший рывок и войти в относительно короткий исторический период в группу мировых лидеров по уровню экономического развития.

В рамках финансового сектора институты долгосрочного кредитования имеют ключевое значение в обеспечении экономического роста, как в развитых, так и в развивающихся странах.

Как известно, кредит может быть кратко-, средне- и долгосрочным, а также могут быть разнообразны и условия погашения. Для предприятия кредит должен быть легкодоступным и надежным источником денежных средств. Во Франции, например, где финансовый рынок в течение длительного времени был узким и малодоступным, особенно для мелких и средних предприятий, кредит был по существу, важнейшим средством экономического развития. В последствии большую роль в развитии кредитной системы страны играли центральный банк Франции, государственные органы, создавшие многочисленные льготы заемщикам и кредиторам: рефинансирование кредитов, бонификацию процентов, предоставлением предприятиям налоговых льгот, связанных с погашением задолженности.

Государство выбирало, как правило, отрасли, развитие которых должно осуществляться на приоритетных началах. Соответственно проводилось их льготное кредитование. Такими приоритетными сферами кредитования были национализированные промышленные, энергетические и транспортные предприятия, жилищное строительство, экспортные отрасли хозяйства.

В последние годы во Франции изменились отношения между кредитными учреждениями и предприятиями. Хотя предприятия поддерживают привилегированные отношения с одним банком или банковской группой, клиенты стали реже обращаться за кредитом только к «своим» банкам, они стали пользоваться в больших масштабах услугами других учреждений. Этому способствовало появление консорциональных кредитов, которые предоставляются несколькими банками или финансовой группой, состоящей из учреждений разного типа.

Происходит совершенствование операций под влиянием конкуренции на национальном рынке между французскими и иностранными банками. Конкуренция иностранных учреждений заставляет местные банки постоянно совершенствовать свою деятельность, делать ее более эффективной и современной.

В последние годы объектом глубокого научного анализа, как в западной, так и в отечественной экономической науке являются причины быстрой ликвидации последствий экономических кризисов и перехода на высокие темпы экономического роста Японии, новых индустриальных стран, Китая. /4/ Изучение практического опыта этих государств особенно важно для Казахстана.

Как и большинство институтов современной Японии, финансовая система получила свое развитие в послевоенные годы. Перед Японией стояла проблема подъема экономики. Производственные корпорации были слабы и не имели финансовых возможностей для восстановления. Банковская система переживала тяжелый кризис и поэтому не могла кредитовать производство на выгодных условиях.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.