Банковская система и ее развитие в Республике Казахстан
Введение 3
Глава I Становление и развитие банковской системы в Казахстане
1.1 Банки Казахстана в условиях командно. административной системы 5
1.2 Реформирование банковской системы в условиях
становления рыночной экономики 8
Глава II Действующая банковская система Республики Казахстан
2.1 Правовые основы банковского дела
в Республике Казахстан 21
2.2 Национальный банк, его организационная
структура, функции и роль в развитии
банковской системы Республики Казахстан 28
2.3 Денежно. кредитная политика Национального Банка
Республики Казахстан
2.4 Банки второго уровня Республики Казахстан
и их деятельность
Глава III Некоторые вопросы усиления стабильности и
устойчивости банковской системы
Республики Казахстан
Заключение
Глава I Становление и развитие банковской системы в Казахстане
1.1 Банки Казахстана в условиях командно. административной системы 5
1.2 Реформирование банковской системы в условиях
становления рыночной экономики 8
Глава II Действующая банковская система Республики Казахстан
2.1 Правовые основы банковского дела
в Республике Казахстан 21
2.2 Национальный банк, его организационная
структура, функции и роль в развитии
банковской системы Республики Казахстан 28
2.3 Денежно. кредитная политика Национального Банка
Республики Казахстан
2.4 Банки второго уровня Республики Казахстан
и их деятельность
Глава III Некоторые вопросы усиления стабильности и
устойчивости банковской системы
Республики Казахстан
Заключение
Одним из важнейших атрибутов рыночной экономики является банковская система, которая выступает своего рода генератором, аккумулирующим, снабжающим государство и всех членов общества финансовыми средствами. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших и чрезвычайно сложных задач экономической реформы в Казахстане.
Банковская сфера Казахстана с началом экономических реформ начала стремительно развиваться, занимая ту нишу, которую отводит ей рыночная экономика.
Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйства, выступая посредниками в перераспределении капитала, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда. Сегодня, в условиях развития товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.
Идет поиск оптимальных форм институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры – одна из важнейших (и в тоже время чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в Казахстане.
Современный период общественного развития в Республике Казахстан характеризуется глубокими качественными изменениями во всей системе социально-экономических отношений. Социально- экономические
Банковская сфера Казахстана с началом экономических реформ начала стремительно развиваться, занимая ту нишу, которую отводит ей рыночная экономика.
Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйства, выступая посредниками в перераспределении капитала, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда. Сегодня, в условиях развития товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.
Идет поиск оптимальных форм институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры – одна из важнейших (и в тоже время чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в Казахстане.
Современный период общественного развития в Республике Казахстан характеризуется глубокими качественными изменениями во всей системе социально-экономических отношений. Социально- экономические
1. Закон Республики Казахстан от 30 марта 1995 г. №2155 «О Национальном Банке Республике Казахстан» (с изменениями и дополнениями).
2. Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995г. № 2444 «О банках и банковской деятельности в Республики Казахстан» (с изменениями и дополнениями).
3. «Основные направления денежно-кредитной политики Национального Банка Республики Казахстан на 2008-2009годы» одобрены постановлением Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2007года. №146.
4. Ауесбаев А. Использование принципов стратегического управления в банках второго уровня Республики Казахстан. Аль-Пари – 2002, №2-3.
5. Баймуратов У.Б. О ресурсной базе и стимулирования долгосрочном кредитовании реального сектора экономики банкам второго уровня Республики Казахстан- Банки Казахстана. –2002- №6.
6. Бахмутова Е. Система управления рисками в банках второго уровня – Банки Казахстана – 2004. -№2.
7. Банковская среда в Республике Казахстан «Предприниматель и право»
8. «Влияние деятельности банков второго уровня на развитие экономики Республики Казахстан», // «Банки Казахстана» №4 (106) 2006г.
9. Курманов О. Рахимбаев Н. «Банковская система Казахстана – 2006г. //«Финансы Кредиты» №1 (24), 01.2006 г.
10. Калиева Г.Т. Коммерческие банки в Казахстане и проблемы обеспечения их устойчивости: Автореферат. –Алматы: 1999г.
11. «О состоянии финансового рынка и финансовых организациях», // «Банки Казахстана» №7 (109) 2006г.
12. Сейткасимов Г.С. «Деньги Кредит Банки» Алматы, Экономика 1999г.
13. Сейткасимов Г.С. Банковское дело. Алматы, Каржы- Каражат, 1998г.
14. Стародубцева Е.Б. «Основы банковского дела» ,Форум-Инфра-М,Москва –2007г.
15. Саниев М.С. Деньги. Кредит. Банки. Алматы: Алматинский коммерческий институт, 2000г.
16. Сайты:
- Юрист-www/HTTP//BASE.ZAKON/kz
- Сайт НБ РК
- www/kkb.kz
- Инфром. агентс. «Казахстан Сегодня» 12.12.2007г.
17. Экономика //24.01.2008г.
2. Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995г. № 2444 «О банках и банковской деятельности в Республики Казахстан» (с изменениями и дополнениями).
3. «Основные направления денежно-кредитной политики Национального Банка Республики Казахстан на 2008-2009годы» одобрены постановлением Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2007года. №146.
4. Ауесбаев А. Использование принципов стратегического управления в банках второго уровня Республики Казахстан. Аль-Пари – 2002, №2-3.
5. Баймуратов У.Б. О ресурсной базе и стимулирования долгосрочном кредитовании реального сектора экономики банкам второго уровня Республики Казахстан- Банки Казахстана. –2002- №6.
6. Бахмутова Е. Система управления рисками в банках второго уровня – Банки Казахстана – 2004. -№2.
7. Банковская среда в Республике Казахстан «Предприниматель и право»
8. «Влияние деятельности банков второго уровня на развитие экономики Республики Казахстан», // «Банки Казахстана» №4 (106) 2006г.
9. Курманов О. Рахимбаев Н. «Банковская система Казахстана – 2006г. //«Финансы Кредиты» №1 (24), 01.2006 г.
10. Калиева Г.Т. Коммерческие банки в Казахстане и проблемы обеспечения их устойчивости: Автореферат. –Алматы: 1999г.
11. «О состоянии финансового рынка и финансовых организациях», // «Банки Казахстана» №7 (109) 2006г.
12. Сейткасимов Г.С. «Деньги Кредит Банки» Алматы, Экономика 1999г.
13. Сейткасимов Г.С. Банковское дело. Алматы, Каржы- Каражат, 1998г.
14. Стародубцева Е.Б. «Основы банковского дела» ,Форум-Инфра-М,Москва –2007г.
15. Саниев М.С. Деньги. Кредит. Банки. Алматы: Алматинский коммерческий институт, 2000г.
16. Сайты:
- Юрист-www/HTTP//BASE.ZAKON/kz
- Сайт НБ РК
- www/kkb.kz
- Инфром. агентс. «Казахстан Сегодня» 12.12.2007г.
17. Экономика //24.01.2008г.
Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 71 страниц
В избранное:
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 71 страниц
В избранное:
Банковская система и ее развитие в Республике Казахстан
Оглавление
Введение
3
Глава I Становление и развитие банковской системы в Казахстане
1. Банки Казахстана в условиях командно-
административной системы
5
2. Реформирование банковской системы в условиях
становления рыночной экономики
8
Глава II Действующая банковская система Республики Казахстан
1. Правовые основы банковского дела
в Республике Казахстан
21
2. Национальный банк, его организационная
структура, функции и роль в развитии
банковской системы Республики Казахстан
28
3. Денежно- кредитная политика Национального Банка
Республики Казахстан
4. Банки второго уровня Республики Казахстан
и их деятельность
Глава III Некоторые вопросы усиления стабильности и
устойчивости банковской системы
Республики Казахстан
Заключение
Введение
Одним из важнейших атрибутов рыночной экономики является банковская
система, которая выступает своего рода генератором, аккумулирующим,
снабжающим государство и всех членов общества финансовыми средствами.
Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна
из важнейших и чрезвычайно сложных задач экономической реформы в
Казахстане.
Банковская сфера Казахстана с началом экономических реформ начала
стремительно развиваться, занимая ту нишу, которую отводит ей рыночная
экономика.
Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур
рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения
исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя
денежные расчеты, кредитуя хозяйства, выступая посредниками в
перераспределении капитала, существенно повышают общую эффективность
производства, способствуют росту производительности общественного труда.
Сегодня, в условиях развития товарных и финансовых рынков, структура
банковской системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых
учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.
Идет поиск оптимальных форм институционального устройства кредитной
системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых
методов обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и
эффективной банковской инфраструктуры – одна из важнейших (и в тоже время
чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в Казахстане.
Современный период общественного развития в Республике Казахстан
характеризуется глубокими качественными изменениями во всей системе
социально-экономических отношений. Социально- экономические преобразования
направлены на постепенное формирование новых экономических отношений,
основанных на принципах рынка.
Все это свидетельствует об актуальности темы дипломной работы.
Цель дипломной работы заключается в том, чтобы на основе анализа
выявить основные проблемы развития банковской системы Республики Казахстан.
Для достижения указанной цели были поставлены следующие задачи:
- охарактеризовать становление и развитие банковской системы в
доперестроечном Казахстане;
- рассмотреть реформирование банковской системы в условиях
становления рыночной экономики, а также рассмотреть действующую
банковскую систему Республики Казахстан.
Дипломная работа выполнена путем изучения экономической литературы и
журналов, а также материалов Национального Банка Республики Казахстан.
Глава I: Становление и развитие банковской системы в Казахстане
1. Банки Казахстана в условиях командно-административ-
ной системы
Во времена советской власти на территории Казахстана функционировали
филиалы и отделения централизованной кредитной системы СССР. В связи с
этим история банковской системы неразрывно связана с историей СССР и
дореволюционной Россией. В банковскую систему царской России входили:
Государственный банк, акционерные банки, общества взаимного кредита,
городские банки, банки ипотечного кредита и другие кредитные учреждения.
Государственный банк России (начал свою деятельность в 1860 году)
являлся Центральным банком всей кредитной системы. Ему принадлежало
монопольное право на выпуск бумажных денег в обращение. Государственный
банк России привлекал в 1914 г. больше половины вкладов и текущих счетов,
около 13 учетно-ссудных операций всех акционерных коммерческих банков.
В отличие от центральных эмиссионных банков других стран государственный
банк России кредитовал не только банки, но и промышленность, торговлю,
заготовки. К 1914г. он имел 10 контор, 124 отделения и 791 приписную кассу
государственного назначения. [1]
После Октябрьской революции в 1921г. был создан Государственный банк
СССР, а позднее отраслевые и территориальные банки, принадлежащие также
государству. Одним из звеньев банковской системы становятся
государственные трудовые сберегательные кассы. В 1924 г.
сельскохозяйственной кооперации было разрешено проводить кредитные
операции в форме приема вкладов, выдачи ссуд и посредничества в
расчетах.
По мере развития социалистического сектора экономики кооперативные и
частные кредитные органы утрачивали свое значение, перестали
существовать. Вытеснение частного сектора из сферы торговли и
промышленности привело к свертыванию деятельности общества взаимного
кредита.
В результате проведения кредитной реформы в СССР в 1932 году были
созданы четыре специализированных банка по финансированию и кредитованию
капитальных вложений:
- Банк финансирования капитального строительства промышленности и
электрохозяйства (Промбанк СССР), преобразованный из банка долгосрочного
кредитования промышленности;
- Банк финансирования социалистического земледелия (Сельхозбанк СССР),
организованный вместо многочисленных кредитных товариществ и
республиканских сельскохозяйственных банков;
- Банк финансирования капитального строительства кооперации (Всекобанк
СССР), созданный на базе Всероссийского кооперативного банка;
- Банк финансирования коммунального и жилищного строительства (Цекомбанк
СССР).
В Государственном банке СССР было сконцентрировано краткосрочное
кредитование всех отраслей народного хозяйства. Расчетные и текущие счета
всех предприятий и организаций сосредоточились в Госбанке.
Во всех союзных республиках, в том числе и в Казахстане,
организовались республиканские учреждения всех банков. При этом наблюдался
принцип централизации банковского дела, подчинение банковских учреждений
вышестоящим органам банков, недопустимость установления каких-либо местных
правил.
Был также осуществлен на практике принцип концентрации денежного
оборота в одном Государственном банке, т. е. каждое предприятие,
организация или учреждение открывали расчетный или текущий счет только в
одном банке. В этом банке они хранили свои денежные средства, получали
наличные деньги, через него проводили все безналичные расчеты.
В таком виде банки просуществовали более 25 лет. В 1959 году
специализированные банки были реорганизованы. Сельхозбанк и Всекобанк,
который в 1936 г. был преобразован в Торговый банк, были полностью
присоединены к Государственному банку. Функции Промбанка были распределены
между Госбанком СССР и вновь созданным Стройбанком СССР. Таким образом,
начиная с 1959 года, в стране функционировали кроме Внешторгбанка еще два
банка:
1. Государственный банк СССР, как эмиссионный, расчетный и кассовый центр
страны, а также центр краткосрочного кредитования;
2. Стройбанк СССР, как центр долгосрочного кредитования и финансирования
капитальных вложений.
Высшим органом этих двух банков были правления. Им подчинялись
республиканские конторы, затем областные конторы соответствующих банков.
Нижестоящим звеном были отделения банков, открываемые в каждом районе.
В результате промышленные предприятия одновременно обслуживались двумя
банками. Счет по основной деятельности (расчетный счет) открывался в
отделении Госбанка, а по финансированию и кредитованию капитальных вложений
в Стройбанке. Таким образом, в стране было два банка монополиста.
Таким образом, в течение 70 лет в банковской системе СССР, в том числе
Казахстана доминировали жесткая централизация и концентрация,
администрирование и мелочная регламентация в методах кредитного банковского
воздействия, а также мелочная регламентация деятельности хозяйственных
органов. Сложившаяся практика денежно-кредитных отношений не
соответствовала условиям нарождающихся рыночных отношений.
1.2 Реформирование банковской системы в условиях становления рыночной
экономики
В связи с переориентацией экономики на рыночные отношения банковское
дело в СССР перестало быть государственной монополией.
17.07.1987г. было принято Постановление Правительства № 821
О совершенствовании системы банков в стране и усилении их воздействия на
повышение эффективности экономики. В нем отмечено значительное ослабление
денежно- кредитной политики: Банковская система стала крайне
неповоротливой, недостаточно учитывает специфику и особенности отраслей....
В целях осуществления радикальной реформы управления экономикой
предусмотрено превратить кредит в одни из важнейших инструментов,
обеспечивающих органическое включение товарно-денежных отношений в механизм
планового управления экономикой.
Реформирование банковской системы Казахстана проходило практически в
три этапа.
В результате банковской реформы с 1.01.1988 года были созданы
специализированные банки:
1. Промышленно- строительный банк СССР;
2. Агропромышленный банк СССР;
3. Жилищно-строительный банк СССР.
На базе системы сберегательных касс, входивших в состав Госбанка
СССР, образован Сберегательный банк СССР. На основе Внешторгбанка создан
Внешэкономбанк. Государственный банк СССР был провозглашен Центральным
банком страны.
На Промстройбанк СССР было возложено проведение кредитной политики,
повышение эффективности системы кредитования основной деятельности,
финансирование и кредитование капитальных вложений, а также расчеты в
промышленности, строительстве, на транспорте и связи, в системе Госснаба
СССР. Такое же обслуживание предприятий агропромышленного комплекса
осуществлял Агропром банк СССР; предприятий и организаций социальной сферы
и торговли – Жилсоцбанк СССР. Обслуживание населения – Сберегательный банк
СССР. Внешэкономбанк СССР обеспечивал организацию и проведение расчетов по
экспортно-импортным операциям.
Все специализированные банки были в государственной собственности.
Структура специализированных банков была построена по административно
- территориальному принципу. Организованы республиканские банки в союзных
республиках и управления банков в краях и областях. На уровне района или
города банки имели свои учреждения. Они создавались первоначально по
принципу: в районах, как правило, одно учреждение одного из
специализированных банков, клиентура которого преобладает в данном районе.
Исключение составляли Сбербанк СССР, учреждения которого были представлены
в каждом районе, колхозе и совхозе. Низовое звено специализированных
банков (кроме Сбербанка), несмотря на специализацию, обслуживало всю
клиентуру данного района. По существу специализация банков выражалась
только на уровне управления, а низовые учреждения превратились в
универсальные кредитные учреждения. Им пришлось обслуживать клиентуру
всего района, т. е. предприятия всех отраслей.
В результате все три банка имели четыре кредитных плана, т.е. по
числу банков. Отраслевая принадлежность указанных банков пришла в
противоречие с универсальностью их клиентуры, что породило ряд проблем,
связанных прежде всего с формированием кредитных ресурсов. Усугублялось
это неконтролируемым переливом средств через систему взаимных
межрегиональных расчетов из банка в банк. Чтобы каждый банк работал в
пределах своих ресурсов, необходимо было перейти на межбанковские расчеты
по корреспондентским счетам, открываемым в Госбанке СССР.
Специализированные банки имели монополию в определенной отрасли
(промышленность, строительство, сельское хозяйство, внешняя торговля). Они
финансировали и кредитовали свои предприятия, как им предписывалось,
зачастую под крайне низкие проценты, не принимая в расчет
обоснованность, жизнеспособность и прибыльность этих предприятий. В активах
этих банков преобладали некачественные просроченные ссуды убыточных
государственных предприятий.
В целом идея специализации банков внесла путаницу в работу банковской
системы, она не освободилась от монополизации, стала громоздкой и
характеризовалась многозвенностью, носила затратный характер, возрос
бюрократический аппарат верхнего уровня при ослаблении первичных звеньев.
Ослабилась роль Государственного банка СССР.
В этих условиях целесообразным было провести банковскую реформу,
осуществить переход банковской системы к ее двухуровневой организации,
аналогичной западным образцам.
Реформирование банковской системы Казахстана проходило практически в
три этапа.
На первом этапе (1988-1991 г.г.) в условиях существования СССР была
проведена реорганизация государственных отраслевых специализированных
банков передачей части функций центра республиканские подразделения
соответствующих банков. Начато создание первых коммерческих банков и
сделаны начальные шаги по передаче Госбанку отдельных функций центрального
банка.
Второй этап с (1992-1993 г.г.) характеризуется постепенным переходом
Национального банка к выполнению ряда функций центрального банка в рамках
существования рублевой зоны, экстенсивным формированием национальной
банковской нормативно- правовой базы.
На третьем этапе ( с ноября 1993г.) в связи с введением национальной
валюты на Национальный банк была возложена полная ответственность за
функционирование денежно- кредитной сферы, введение классических принципов
его взаимоотношений с бюджетом и банками, укрепление системы
регулирования деятельности банков.
В начале третьего этапа состояние банковской системы страны по
существу не отвечало в полной мере объективно - предъявляемым к ним
требованиям. Это относилось как к Национальному банку, который к тому
времени не имел традиций опыта в части выполнения функций центрального
банка, так и к банкам второго уровня, которые не способны были в
необходимых объемах осуществлять кредитование экономики за счет собственных
и самостоятельно мобилизуемых финансовых ресурсов и выполнять весь комплекс
банковских услуг.
На деле это происходило таким образом:
После получения суверенитета Казахстан сразу же приступил к созданию
собственной банковской системы, отвечающей требованиям рыночной экономики.
Еще в январе 1991г. был принят Закон О банках и банковской деятельности в
Казахской ССР, что было по существу началом банковской реформы в стране.
В 1993 году Республиканский Государственный Банк был преобразован в
Национальный Банк Республики Казахстан с областными управлениями и
отделениями. Республиканский Промстройбанк - в акционерно-коммерческий банк
Туранбанк, Агропромбанк – в акционерно-коммерческий банк – Агропромбанк
Республики Казахстан, Внешторгбанк - в акционерно-коммерческий банк – Алем
банк, Республиканский Сбербанк – в акционерно-коммерческий – Сбербанк
Республики Казахстан. Эти банки были преобразованы в акционерные банки, а
Сбербанк переименован в Народный Банк Республики Казахстан.
По мере развития рыночных отношений в экономике и обществе
усиливается экономическая роль банков. В их работе на первое место
взамен административно- командных выдвигаются экономические методы.
Повышается значение стоимостных инструментов банковского воздействия на
экономику.
В этих условиях велика роль банков в снижении инфляции в экономике и
ее переводе на рыночные рельсы, прежде всего в приватизации и
разгосударствлении собственности. При этом важнейшей задачей банковской
системы являются совершенствование кредитного механизма, методов
регулирования денежного обращения, ускорение расчетов и соблюдение
платежной дисциплины.
В период перехода экономики Республики Казахстан на рыночные отношения
необходимы были принципиально иные переходы к системе управления кредитом и
построению механизма банковского обслуживания хозяйственной деятельности,
использованию экономических методов руководства деятельностью предприятий и
банков; перестройка системы взаимоотношений как между банками и их
клиентами, так и в рамках самой банковской системы – между ее отдельными
звеньями, т.е. необходимо реформирование банковской системы с учетом новых
явлений и процессов.
Необходимость дальнейшего реформирования банковской системы в
Республике Казахстан, по мнению специалистов Мирового банка, объясняется
существованием двух категорий краткосрочных проблем, которые могут
воспрепятствовать проведению реформы макроэкономики. К первой категории
относится проблема неправильного размещения финансовых ресурсов,
обусловленная практикой старой системы государственного распределения
целевых кредитов и банковской практикой, оставшейся в наследство от
централизованной экономики. Вторая категория проблем состоит в том, что
банки унаследовали некачественные (просроченные) ссуды и убыточные
государственные предприятия. Эти проблемы мешают доступу жизнеспособных
(или кредитоспособных) существующих государственных, а также возникающих
частных предприятий к финансовым ресурсам и отвлекают банковские финансовые
ресурсы в пользу нежизнеспособных (или убыточных) предприятий.
Прямое кредитование специализированными банками своих предприятий без
разбора их ликвидности привело к увеличению просроченных ссуд, в то же
время вновь рождающиеся, ориентированные на рынок предприятия, не имели
доступа к кредитам банков.
Отрицательное влияние на характер распределения кредитных ресурсов
оказывала практика предоставления государственным предприятиям
субсидированных и льготных кредитов. Субсидированными кредитами назывались
кредиты, предназначенные для компенсации предприятиям их специфических
затрат, например, затрат на социальную защиту населения, а также
издержки, обусловленные традиционной неэффективностью работы предприятий.
Они предоставлялись по процентным ставкам ниже, чем ставки кредита,
рефинансируемого Национальным Банком (в IV квартале 1992г. ниже 65%).
Политика субсидированных кредитов фактически стерла разницу между обычным
кредитом и государственной дотацией. Эти ссуды практически не погашались
предприятиями.
Широко практиковалась выдача льготных кредитов сельскохозяйственным
предприятиям и на проведение взаимных зачетов в расчетах. В 1992г. доля
льготных кредитов Национального Банка составила около70% всех
рефинансируемых кредитов, или 42%от всех кредитных вложений.
Централизованные кредиты на целевые правительственные программы
предоставлялись в 1993г. также, в основном, по льготным процентным ставкам
(3%,25%и 65%). Из общей суммы выдано банками кредитов в сумме 7,5 млрд.
тенге, 76%приходилось на их долю, так как после отмены в 1992г. ограничений
на процентные ставки, устанавливаемые коммерческими банками, маржа в
размере 3% сохранилась по кредитам, предоставляемым банками за счет
централизованных кредитных ресурсов Национального Банка, в результате
средняя процентная ставка по предоставленным централизованным кредитам в
целом по республике за 1993г. составила 48,2%. Индекс потребительных цен в
тот год был определен на уровне 2269,8%.
При проведении массового клиринга долгов предприятий Национальный Банк
также предоставлял субсидированные льготные кредиты предприятиям-
должникам. В 1992г. на долю кредитов, выданных на эти цели, падает около
30% всех льготных кредитов. Основная часть кредитов осталась непогашенной.
По существу эти кредиты превратились в инструмент финансирования
убытков.
В общей сумме кредитных вложений значительный удельный вес имел кредит
правительству на покрытие дефицита бюджета негосударственного долга; на 1
января 1992г. они составляли соответственно 13,7 и 11%, на 1 января
1993г. – 1,5и 2%, а в 1993г. был предоставлен кредит на покрытие бюджетного
дефицита 877 млн. тенге, или 11,8% от всей суммы кредита.
В результате структура кредитных вложений значительно ухудшилась,
возросла доля недействующих (просроченных) кредитов. Потери Национального
Банка из-за низкой процентной ставки и потери капитала исчислялись
колоссальной суммой.
Начавшийся в 1992г. в республике кризис неплатежей оказывал пагубное
влияние на финансовое положение предприятий и на экономику в целом. Многие
предприятия вынуждены были резко снизить производство продукции, некоторые
вообще остановить производство. Применялись в расчетах бартер,
предварительная оплата за товары и услуги.
Чтобы преодолеть кризис неплатежей между предприятиями,
правительство осуществило три мероприятия. Во –первых, рефинансировало
задолженность эффективных или жизнеспособных предприятий другим
предприятиям с целью снизить объем задолженности жизнеспособных
предприятий. Национальный Банк предоставил через бывшие специализированные
банки кредиты на рефинансирование на сумму 245,6 млн. тенге. Во- вторых,
правительство ввело новые платежные инструменты. Государственным
предприятиям было поручено использовать платежные инструменты, требующие
предварительной оплаты по платежным поручениям или чекам. В- третьих,
бывшие союзные республики пришли к соглашению учредить межреспубликанский
расчетный банк. В конце 1992г. Казахстан и Россия подписали двухстороннее
соглашение о взаимном зачете задолженности предприятий двух стран, которая
составляла 80 млн. тенге в конце 1992г.
В связи с введением в ноябре 1993г. национальной валюты на
Национальный Банк легла полная ответственность за функционирование денежно-
кредитной сферы, введение классических принципов его взаимоотношений с
бюджетом и банками, укрепление системы регулирования деятельности банков.
Была разработана первая программа реформирования банковской системы
Казахстана на 1995г, которая предполагала отказаться от прямого
кредитования Национальным Банком дефицита республиканского бюджета.
Перейдя к неинфляционным способам его финансирования на внутреннем и
внешнем финансовых рынках, заложить основы системы неинфляционного
кредитования.
Программа была скоординирована с мероприятиями Правительства по
углублению реформ и выходу из экономического кризиса, а также учитывала
рекомендации международных финансовых организаций. В ходе выполнения этой
программы были получены определенные позитивные результаты:
- достигнута необходимая координация деятельности Национального Банка
Министерства финансов в проведении финансовой политики государства;
- завершено внедрение всего спектра инструментов денежно- кредитного и
валютного регулирования, характерных для классических центральных банков;
- разработаны следующие механизмы системы надзора и регулирование
деятельности банков второго уровня;
- создана нормативная база, начата обработка системы валютного
регулирования и контроля;
- приняты меры по повышению уровня и оперативности анализа
макроэкономических процессов, их прогнозирования и использования,
принятия решения;
- проведена значительная работа по достижению адекватности используемой
системы бухгалтерского учета Национального Банка и банка второго уровня
международным стандартам, потребностям рыночной экономики;
- сократилось количество банков, нарушающих установленные экономические
нормативы и права предприятий и физических лиц – клиентов банков;
- повысилось качество механизмов аккумуляции банками второго уровня
финансовых ресурсов, а также уровень оценки проектов при кредитовании
хозяйствующих субъектов и степени риска возвратности кредитов;
- наметились положительные тенденции в повышении уровня капитализации
банков, позволяющих им самостоятельно осуществлять финансирование крупных
проектов на среднесрочной и долгосрочной основе;
- активизирована работа по повышению профессиональной подготовки персонала.
Проведение последовательных и взаимоувязанных шагов по реформированию
и развитию банковской системы страны, а также осуществление умеренно-
жесткой денежно- кредитной политики позволило обуздать инфляцию,
стабилизировать курс тенге и снизить уровень процентных ставок.
Проводимые Национальным Банком меры положительно сказались на
результатах финансовой и макроэкономической стабилизации, достигнутой на
фоне достаточно сложной и противоречивой ситуации на микроуровне.
Основной целью осуществляемой Национальным Банком денежно – кредитной
политики являлось поддержание стабильности национальной валюты, повышение
ликвидности банковской системы и обеспечение адекватных условий для
развития рынка. Банковской системе Республики Казахстан принадлежит
важнейшая роль в достижении макроэкономической стабилизации, созданию
условий для осуществления системных преобразований и формирования на этой
основе предпосылок для преодоления спада производства и последующего роста
инвестиций и производства.
Механизм рефинансирования банков претерпел существенные изменения. Уже
с февраля 1995г. было прекращено предоставление кредитов за счет
централизованных источников, функция кредитования экономики в основном
перешла от Национального Банка на банки второго уровня, призванные
обеспечить кредитование экономики за счет привлекаемых для этого сбережений
населения, а также внешних займов.
В первой половине 1995г. основная масса кредитов Национального Банка
банкам второго уровня предоставлялась через кредитные аукционы сроком до
трех месяцев, а во второй половине года центр тяжести операций стал
переходить на вторичный рынок межбанковских кредитов.
В 1995г. Национальным Банком поддерживалось позитивно- реальное
значение ставки рефинансирования. Учитывая, что темпы инфляции снизились с
8,9% в январе 1995г. до 2,4% в сентябре ставка рефинансирования постепенно
снижалось: с 210% до 45%. Рост инфляции в последующих месяцах (до 4,4% в
месяц) вынудил Национальный Банк повысить ставку рефинансирования с 20
ноября до 52,5%. Соответствующим образом эти изменения отразились и на
процентной политике банков второго уровня.
В результате проведения такой денежно- кредитной политики параметры,
заложенные в монетарной программе на 1995г., в основном были выполнены. Это
позволило снизить среднемесячные темпы инфляции с 24,1% в 1994г. до 4,8%
в 1995г. и стабилизировать курс тенге по отношению к иностранным
валютам. Проводимая Национальным Банком денежно- кредитная политика создала
благоприятные условия для стабилизации всей экономики. Темпы падения
валового внутреннего продукта снизилась до 9% (в 1994г. – 23,7%). В ряде
отраслей экономики по сравнению с 1994г. достигнут рост производства.
Определились тенденции к улучшению сальдо торгового баланса.
Национальным Банком внедрены в практику новый план счетов,
консолидированный баланс и нормативные документы по главной и
вспомогательной бухгалтерии, а также необходимая бухгалтерская и
статистическая отчетность в системе Центрального банка. Завершена
разработка программного обеспечения для автоматизированной обработки
указанных видов работ.
В 1995г. произошли существенные изменения в системе банков второго
уровня. Продолжался процесс ликвидации или слияния банков. Этому
способствовало усиление требований со стороны Национального Банка к
капитализации и ликвидности банков второго уровня. В результате количество
банков за год сократилось со 191 до 130. Существенно изменилась и их
структура. Был создан Межгосударственный банк, увеличилось число
иностранных (с 6 до 7) банков.
Значительные изменения произошли в формировании уставных фондов.
Национальным Банком совместно с Правительством проведена серьезная работа
по преобразованию и дальнейшему развитию бывших отраслевых
специализированных банков. Завершена санация Агропромбанка.
В 1995г. продолжалось формирование функционально- специализированных
государственных банков.
Особенностью развития кредитного рынка страны в 1995г. является
значительное снижение роли кредитных аукционов. Повысилась роль
межбанковского денежного рынка.
В 1995г. положено начало развитию рынка драгоценных металлов.
Казахстан первым из всех республик бывшего СССР предпринял шаги по
либерализации рынка драгоценных металлов. Семь банков получили временные
лицензии на проведение операций с драгоценными металлами. В декабре 1995г.
прошли первые торги.
В целях проведения единой политики при построении эффективной платежной
системы, отвечающей международным стандартам, основывающейся на адекватном
законодательстве и современной технической базе, в 1995г. заключено
Соглашение О сотрудничестве в области построения Национальной платежной
системы Республики Казахстан и создании Национального платежного Совета
(НПС).
Для эффективного использования средств банков второго уровня, а также
повышения их ликвидности при Национальном Банке Республики Казахстан были
созданы Алматинская клиринговая палата, а также клиринговые палаты при
Павлодарском, Кокшетауском, Восточно-Казахстанском областных управлениях
Национального Банка.
Для повышения эффективности использования в Республике Казахстан
платежных инструментов в 1995г. были подготовлены и утверждены Правлением
Национального Банка следующие нормативные документы: Временное положение о
вексельной системы расчетов в Республике Казахстан, Временное положение о
банковских сервисных бюро, Временный порядок расчетов в иностранной
валюте с использованием дебетных и кредитных карточек на территории
Республики Казахстан. Также проводилась работа по внедрению ранее
утвержденных нормативных актов: Положение о клиринговой палате
Национального банка Республики Казахстан для проведения клиринга чеков,
Положение о проведении операций по выдаче, возврату онкольных ссуд на
организованных рынках.
Предусмотренные Программой меры по правовому обеспечению реформы и
функционированию банковской системы были практически полностью выполнены.
Так, вышли Указы Президента Республики Казахстан, имеющие силу Законов
(позднее Законы), О Национальном банке Республики Казахстан и О банках и
банковской деятельности в Республике Казахстан.
Дальнейшее реформирование банковской системы заключалось в том, что
банки второго уровня должны были достичь необходимого уровня капитализации
и будут осуществлять все виды банковской деятельности, кроме инвестиций в
корпоративные ценные бумаги в дилерских операциях по ним.
Наряду с системой коммерческих банков предполагалось и существование
государственных специализированных банков, имеющих свои определенные
специфические функции. Для них была создана специальная нормативная база,
регулирующая их деятельность.
К государственным специализированным банкам относятся Экспортно-
импортный банк, Банк жилищного строительства и Реабилитационный банк
Республики Казахстан.
В 1998г. Национальным Банком Республики Казахстан приняты
Постановления О вопросах перехода банков второго уровня к международным
стандартам, в соответствии с которыми 30 банков второго уровня были
отнесены к первой группе – они должны были достичь международных стандартов
в срок до конца 1998г., 30 банков отнесены ко второй группе – должны были
достичь международных стандартов в срок до конца 2000 года.
Глава II Действующая банковская система Республики Казахстан
2.1 Правовые основы банковской деятельности в
Республике
Казахстан
Правовое регулирование банковской деятельности в Казахстане
осуществляется на основе ряда законодательных и подзаконных актов.
В настоящее время Республика Казахстан имеет двухуровневую банковскую
систему. На первом уровне банковской системы находится Национальный Банк
Республики Казахстан. На втором уровне - все остальные коммерческие банки.
Первоначально организационно-правовое оформление двухуровневой
банковской системы произошло с принятием Закона Казахской ССР от
7 декабря 1990 года "О банках и банковской деятельности в Казахской
ССР". Дальнейшее совершенствование и реорганизация банковской системы,
оформление изменений происходило с принятием Закона Республики Казахстан от
13 апреля 1993 года "О Национальном Банке Республики Казахстан", Закона
Республики Казахстан от 14 апреля 1993 года "О банках в Республике
Казахстан", Постановления Президента Республики Казахстан от 15 февраля
1995 года N 2044 "Об утверждении Программы реформирования банковской
системы в Казахстане на 1995 год"[2].
В соответствии с Законом "О банках и банковской деятельности в
Республике Казахстан" банк - юридическое лицо, являющееся коммерческой
организацией, которое в правомочно осуществлять банковскую деятельность.
Официальный статус банка определяется государственной регистрацией
юридического лица в качестве банка в органах Министерства юстиции
Республики и наличием лицензии Национального Банка Республики Казахстан на
проведение банковских операций.
В соответствии с п.2 ст. 30 Закона от 31 августа 1995 года "О банках
и банковской деятельности в Республике Казахстан" к банковским операциям
относятся:
- прием депозитов юридических лиц;
- прием депозитов физических лиц;
- открытие и ведение корреспондентских счетов банков и небанковских
финансовых учреждений, а также металлических счетов банков;
- кассовые операции: прием, пересчет, размен, обмен, упаковка и хранение
банкнот и монет;
- переводные операции: выполнение поручений юридических и физических лиц по
переводу денежных средств;
- учетные операции: учет (дисконт) векселей и иных долговых обязательств
юридических и физических лиц;
- ссудные операции: предоставление кредитов в денежной форме;
- финансирование капитальных вложений по поручению владельцев счетов или
распорядителей инвестируемых средств;
- доверительные (трастовые) операции: управление денежными средствами в
интересах и по поручению доверителя;
- клиринговые операции: сбор, сверка, сортировка и подтверждение платежей,
а также проведение их взаимозачета и определение числа позиций участников
клиринга;
- сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, документов и
ценностей клиентов, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и
помещений;
- ломбардные операции: предоставление краткосрочных кредитов под залог
депонируемых легкореализуемых ценных бумаг и движимого имущества;
- эмиссия чеков;
- прием на инкассо, акцепт, оплата и подтверждение платежных документов;
- выпуск платежных документов;
- инкассация и пересылка банкнот, монет и ценностей;
- организация обменных операций с иностранной валютой.
Таким образом, под банковскими операциями понимается осуществление
вышеперечисленных операций.
Помимо банковских операций банки вправе осуществлять при наличии
лицензии Национального Банка следующие действия:
- покупку, прием в залог, учет, хранение и продажу драгоценных металлов
(золота, серебра, платины, металлов платиновой группы) в слитках,
гранулах, порошках, солях, монет из драгоценных металлов, а также
ювелирных изделий, содержащих драгоценные металлы и драгоценные камни;
- инвестиционные операции за пределами Республики Казахстан;
- гарантийные операции: выдачу поручительств, гарантий и иных обязательств
за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;
- сдачу в аренду имущества с сохранением права собственности арендодателя
на сдаваемое в аренду имущество на весь срок действия договора (лизинга);
- эмиссию собственных ценных бумаг (акций, облигаций, векселей и
депозитных сертификатов);
- факторинговые операции: приобретение прав требования платежа с
покупателя товаров (работ, услуг) с принятием риска неплатежа;
- форфейтинговые операции (форфетирование): оплату долгового
обязательства покупателя товаров (работ, услуг) путем покупки векселя без
оборота на продавца".
Банки имеют право на осуществление посреднических операций на рынке
ценных бумаг при наличии лицензии Национальной комиссии Республики
Казахстана на право их ведения и при согласии Национального Банка.
Право проведения каждой банковской операции должно подтверждаться
наличием лицензии Национального Банка Казахстана.
В Законе жестко регламентируется запрет на неуполномоченную
деятельность по совершению банковских операций в качестве основной и
дополнительной деятельности юридических лиц, не наделенных статусом банка.
Банковские операции, осуществленные без соответствующих лицензий, являются
недействительными.
Банкам запрещается осуществление операций и сделок в качестве
предпринимательской деятельности, не относящихся к банковской деятельности,
либо осуществление отдельных видов профессиональной деятельности на рынке
ценных бумаг, а также участие в уставных капиталах юридических лиц.
Названные запреты не распространяются на следующие случаи:
- участие банков в уставных капиталах банков, негосударственных
накопительных пенсионных фондов, компаний по управлению пенсионными
активами, инвестиционных фондов и страховых организаций, организаций-
лизингодателей, а также юридических лиц, акции которых прошли листинг на
фондовой бирже (в размере не более пятнадцати процентов от общего
количества выпущенных акций одного эмитента);
- участие банков в уставном капитале юридических лиц, являющихся частью
инфраструктуры финансового рынка и (или) осуществляющих автоматизацию
деятельности банков и организаций, осуществляющих отдельные виды
банковских операций;
- участие банков в уставном капитале организаций, осуществляющих
профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг;
- участие банков в уставном капитале юридических лиц в случаях, когда
принятые в качестве залога акции этих организаций переходят в
собственность банков в соответствии с условиями договора о залоге до
момента их реализации банками;
- деятельность по управлению имуществом и делами неплатежеспособных
должников в процедурах банкротства;
- осуществление сделок с облигациями юридических лиц, чьи ценные бумаги
прошли листинг на фондовой бирже.
Также нормативно введен запрет на рекламу, не соответствующую
действительности, а за Национальным Банком закреплено право потребовать от
недобросовестного рекламодателя внесения изменений в информацию рекламного
характера, прекращение рекламы или публикацию опровержения. В случае
уклонения от исполнения требований Национального Банка последний вправе
опубликовать информацию о несоответствии действительности сведений,
содержащихся в рекламе.
Банки также имеют право создавать союзы, объединения, некоммерческие
организации для координации деятельности, защиты и представления общих
интересов, осуществления совместных проектов и решения общих задач и с
целями, не противоречащими действующему законодательству (в частности,
антимонопольному законодательству). То есть, в силу требования
законодательства о некоммерческом характере банковских ассоциаций (союзов),
сделки по созданию такого рода организаций не будут иметь целью извлечение
прибыли. И в этом плане они будут носить такой же вспомогательный, а не
коммерческий характер.
Банки второго уровня также имеют право учреждать дочерние банки,
участвовать в уставном капитале совместных банков, открывать филиалы и
представительства, в том числе и за рубежом.
Правление Национального Банка Республики Казахстан 2 июня 2000 года
приняло Постановление №266. Об утверждении Инструкции о порядке открытия,
ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках Республики
Казахстан
Об операциях, по платежам и переводам по банковским счетам,
осуществляемых банками, были приняты:
- Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21
апреля 2000 года N 146 Об утверждении Правил обмена электронными
документами при осуществлении платежей и переводов денег в Республике
Казахстан;
- Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25
апреля 2000 года N 179 Об утверждении Правил использования платежных
документов и осуществления безналичных платежей и переводов денег на
территории Республики Казахстан;
- Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25
апреля 2000 года N 178 Об утверждении Правил проведения операций с
документарными аккредитивами банками Республики Казахстан;
- Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 16
июня 2000 года N 273 Об утверждении Правил осуществления клиринга.
В Республике Казахстан существуют организации, осуществляющие отдельные
виды банковских операций, которые, не будучи банком, вправе заниматься
отдельными банковскими операциями на основании выданной лицензии.
Приказом и.о. министра юстиции Республики Казахстан от 26 апреля
2000г. N 40 Некоторые вопросы государственной регистрации юридических лиц,
функция по государственной регистрации (перерегистрации и регистрации
ликвидаций) организаций, осуществляющих отдельные банковские операции,
передана из компетенции Комитета регистрационной службы Министерства
юстиции Республики Казахстан в компетенцию территориальных органов
Министерства юстиции Республики Казахстан.
2. Национальный банк, его организационная структура и роль в развитии
банковской системы Казахстана
На верхнем уровне банковской системы находится Национальный Банк
Республики Казахстан. Задачи, принципы деятельности, правовой статус и
полномочия Национального Банка регулируются Законом "О Национальном Банке
Республики Казахстан" от 30.03.1995г. Одной из особенностей его
функционирования как центрального банка государства является то, что при
выполнении своих задач Национальный Банк не должен руководствоваться целью
получения прибыли.
Национальный Банк Республики Казахстан подотчетен только Президенту
Республики Казахстан.
Уставный капитал Национального Банка Казахстана принадлежит государству
и формируется в размере 20 миллиардов казахстанских тенге путем передачи в
распоряжение Национального Банка основных фондов и отчислений от
полученного им чистого дохода, а также средств, выделяемых из
республиканского бюджета. Уставный капитал служит обеспечением обязательств
Национального Банка Республики Казахстан.
Резервный капитал Национального Банка образуется в размере уставного
капитала, пополняется за счет чистого дохода и предназначается
исключительно для компенсации потерь и возмещения убытков по проводимым
операциям согласно положению, утверждаемому Правлением Национального Банка
Казахстана.
Национальный Банк Республики Казахстан и его подразделения освобождены
от всех видов налогов, сборов и пошлин, в том числе таможенных, если товары
ввозятся для нужд Национального Банка.
Органами управления Национального Банка Казахстана являются Правление и
Совет директоров (Директорат).
Высшим органом управления Национального Банка Казахстана является
Правление. Правление Национального Банка Казахстана состоит из девяти
человек. В состав Правления Национального Банка Казахстана входят:
Председатель Национального Банка Казахстана, четыре его заместителя и
руководитель бухгалтерской службы Национального Банка Казахстана, один
представитель от Президента Республики Казахстан и два представителя от
Правительства Республики Казахстан. Члены Правления Национального Банка
Казахстана от Президента Республики Казахстан, Правительства Республики
Казахстан и Национального Банка Казахстана назначаются и освобождаются,
соответственно, Президентом Республики Казахстан, Правительством Республики
Казахстан и Председателем Национального Банка Казахстана.
В функции Правления Национального Банка Казахстана входит:
- разработка государственной денежно-кредитной политики;
- утверждение нормативных актов, разработанных Национальным Банком
Казахстана, касающихся деятельности банков;
- определение номинальной стоимости и дизайна банкнот и монет на основе
утвержденной Президентом Республики Казахстан концепции;
- установление централизованной ставки рефинансирования по операциям
Национального Банка Казахстана с банками и бюджетом Республики Казахстан;
- принятие решений о выдаче разрешении на открытие банков и об их отзыве;
- принятие решений о выдаче лицензий на проведение отдельных видов
банковских операций, приостановление их действия и аннулировании;
- утверждение нормативов резервных требований для банков;
- утверждение типов внешних активов, которые могут храниться во внешних
резервах;
- утверждение порядка определения обменного курса валюты Республики
Казахстан;
- ежегодное утверждение стратегии управления золотовалютными резервами
Национального Банка Казахстана;
- ежегодное утверждение политики в области бухгалтерского учета;
- принятие решений о введении и отмене режима обязательной продажи выручки
в иностранной валюте от экспорта товаров (работ, услуг);
- рассмотрение, принятие и представление на утверждение Президента годового
отчета о работе Национального Банка Казахстана;
- рассмотрение и утверждение годового сводного баланса банковской системы
Республики Казахстан, отчета о прибылях и убытках;
- утверждение Положения о Национальном Банке Казахстана, структуры
Национального Банка Казахстана, назначение и освобождение директоров
департаментов, начальников областных управлений и других структурных
подразделений Национального Банка Казахстана ;
- утверждение пруденциальных нормативов для банков;
- определение и утверждение условий труда, системы и размеров его оплаты,
социально-бытового обеспечения работников Национального Банка Казахстана
и его подразделений;
- установление должностного оклада Председателю Национального Банка
Казахстана;
- принятие решений об участии Национального Банка Казахстана в
международных организациях;
- утверждение состава Совета директоров (Директората) Национального Банка
Казахстана;
- установление стандартов ежегодной публикации годовых отчетов банков,
бухгалтерского баланса и счета прибылей и убытков;
- утверждение перечня зон, признаваемых оффшорными;
- утверждение перечня основных рейтинговых агентств и минимального
требуемого рейтинга при открытии дочерних банков;
- утверждение перечня сведений об учредителях банков;
- утверждение порядка и размеров средств, размещаемых банками с иностранным
участием во внутренних активах;
- утверждение порядка лицензирования банковских операций;
- утверждение требований, предъявляемых к помещениям и оборудованию
банков;
- принятие решения о консервации банков;
- принятие решения по реструктурированию задолженностей перед Национальным
Банком и Министерством финансов Республики Казахстан в отношении банков
второго уровня и организаций, в которых введен режим временного
управления (консервации);
- изменение размеров штрафных процентов и пени, начисленных по
задолженностям банков перед Национальным Банком Республики Казахстан.
Заседания Правления Национального Банка Казахстана проводятся по мере
необходимости, но не реже одного раза в месяц. Внеочередные заседания
Правления Национального Банка созываются по требованию Председателя или
трех членов Правления. Члены Правления Национального Банка своевременно
уведомляются ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Оглавление
Введение
3
Глава I Становление и развитие банковской системы в Казахстане
1. Банки Казахстана в условиях командно-
административной системы
5
2. Реформирование банковской системы в условиях
становления рыночной экономики
8
Глава II Действующая банковская система Республики Казахстан
1. Правовые основы банковского дела
в Республике Казахстан
21
2. Национальный банк, его организационная
структура, функции и роль в развитии
банковской системы Республики Казахстан
28
3. Денежно- кредитная политика Национального Банка
Республики Казахстан
4. Банки второго уровня Республики Казахстан
и их деятельность
Глава III Некоторые вопросы усиления стабильности и
устойчивости банковской системы
Республики Казахстан
Заключение
Введение
Одним из важнейших атрибутов рыночной экономики является банковская
система, которая выступает своего рода генератором, аккумулирующим,
снабжающим государство и всех членов общества финансовыми средствами.
Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна
из важнейших и чрезвычайно сложных задач экономической реформы в
Казахстане.
Банковская сфера Казахстана с началом экономических реформ начала
стремительно развиваться, занимая ту нишу, которую отводит ей рыночная
экономика.
Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур
рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения
исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя
денежные расчеты, кредитуя хозяйства, выступая посредниками в
перераспределении капитала, существенно повышают общую эффективность
производства, способствуют росту производительности общественного труда.
Сегодня, в условиях развития товарных и финансовых рынков, структура
банковской системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых
учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.
Идет поиск оптимальных форм институционального устройства кредитной
системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых
методов обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и
эффективной банковской инфраструктуры – одна из важнейших (и в тоже время
чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в Казахстане.
Современный период общественного развития в Республике Казахстан
характеризуется глубокими качественными изменениями во всей системе
социально-экономических отношений. Социально- экономические преобразования
направлены на постепенное формирование новых экономических отношений,
основанных на принципах рынка.
Все это свидетельствует об актуальности темы дипломной работы.
Цель дипломной работы заключается в том, чтобы на основе анализа
выявить основные проблемы развития банковской системы Республики Казахстан.
Для достижения указанной цели были поставлены следующие задачи:
- охарактеризовать становление и развитие банковской системы в
доперестроечном Казахстане;
- рассмотреть реформирование банковской системы в условиях
становления рыночной экономики, а также рассмотреть действующую
банковскую систему Республики Казахстан.
Дипломная работа выполнена путем изучения экономической литературы и
журналов, а также материалов Национального Банка Республики Казахстан.
Глава I: Становление и развитие банковской системы в Казахстане
1. Банки Казахстана в условиях командно-административ-
ной системы
Во времена советской власти на территории Казахстана функционировали
филиалы и отделения централизованной кредитной системы СССР. В связи с
этим история банковской системы неразрывно связана с историей СССР и
дореволюционной Россией. В банковскую систему царской России входили:
Государственный банк, акционерные банки, общества взаимного кредита,
городские банки, банки ипотечного кредита и другие кредитные учреждения.
Государственный банк России (начал свою деятельность в 1860 году)
являлся Центральным банком всей кредитной системы. Ему принадлежало
монопольное право на выпуск бумажных денег в обращение. Государственный
банк России привлекал в 1914 г. больше половины вкладов и текущих счетов,
около 13 учетно-ссудных операций всех акционерных коммерческих банков.
В отличие от центральных эмиссионных банков других стран государственный
банк России кредитовал не только банки, но и промышленность, торговлю,
заготовки. К 1914г. он имел 10 контор, 124 отделения и 791 приписную кассу
государственного назначения. [1]
После Октябрьской революции в 1921г. был создан Государственный банк
СССР, а позднее отраслевые и территориальные банки, принадлежащие также
государству. Одним из звеньев банковской системы становятся
государственные трудовые сберегательные кассы. В 1924 г.
сельскохозяйственной кооперации было разрешено проводить кредитные
операции в форме приема вкладов, выдачи ссуд и посредничества в
расчетах.
По мере развития социалистического сектора экономики кооперативные и
частные кредитные органы утрачивали свое значение, перестали
существовать. Вытеснение частного сектора из сферы торговли и
промышленности привело к свертыванию деятельности общества взаимного
кредита.
В результате проведения кредитной реформы в СССР в 1932 году были
созданы четыре специализированных банка по финансированию и кредитованию
капитальных вложений:
- Банк финансирования капитального строительства промышленности и
электрохозяйства (Промбанк СССР), преобразованный из банка долгосрочного
кредитования промышленности;
- Банк финансирования социалистического земледелия (Сельхозбанк СССР),
организованный вместо многочисленных кредитных товариществ и
республиканских сельскохозяйственных банков;
- Банк финансирования капитального строительства кооперации (Всекобанк
СССР), созданный на базе Всероссийского кооперативного банка;
- Банк финансирования коммунального и жилищного строительства (Цекомбанк
СССР).
В Государственном банке СССР было сконцентрировано краткосрочное
кредитование всех отраслей народного хозяйства. Расчетные и текущие счета
всех предприятий и организаций сосредоточились в Госбанке.
Во всех союзных республиках, в том числе и в Казахстане,
организовались республиканские учреждения всех банков. При этом наблюдался
принцип централизации банковского дела, подчинение банковских учреждений
вышестоящим органам банков, недопустимость установления каких-либо местных
правил.
Был также осуществлен на практике принцип концентрации денежного
оборота в одном Государственном банке, т. е. каждое предприятие,
организация или учреждение открывали расчетный или текущий счет только в
одном банке. В этом банке они хранили свои денежные средства, получали
наличные деньги, через него проводили все безналичные расчеты.
В таком виде банки просуществовали более 25 лет. В 1959 году
специализированные банки были реорганизованы. Сельхозбанк и Всекобанк,
который в 1936 г. был преобразован в Торговый банк, были полностью
присоединены к Государственному банку. Функции Промбанка были распределены
между Госбанком СССР и вновь созданным Стройбанком СССР. Таким образом,
начиная с 1959 года, в стране функционировали кроме Внешторгбанка еще два
банка:
1. Государственный банк СССР, как эмиссионный, расчетный и кассовый центр
страны, а также центр краткосрочного кредитования;
2. Стройбанк СССР, как центр долгосрочного кредитования и финансирования
капитальных вложений.
Высшим органом этих двух банков были правления. Им подчинялись
республиканские конторы, затем областные конторы соответствующих банков.
Нижестоящим звеном были отделения банков, открываемые в каждом районе.
В результате промышленные предприятия одновременно обслуживались двумя
банками. Счет по основной деятельности (расчетный счет) открывался в
отделении Госбанка, а по финансированию и кредитованию капитальных вложений
в Стройбанке. Таким образом, в стране было два банка монополиста.
Таким образом, в течение 70 лет в банковской системе СССР, в том числе
Казахстана доминировали жесткая централизация и концентрация,
администрирование и мелочная регламентация в методах кредитного банковского
воздействия, а также мелочная регламентация деятельности хозяйственных
органов. Сложившаяся практика денежно-кредитных отношений не
соответствовала условиям нарождающихся рыночных отношений.
1.2 Реформирование банковской системы в условиях становления рыночной
экономики
В связи с переориентацией экономики на рыночные отношения банковское
дело в СССР перестало быть государственной монополией.
17.07.1987г. было принято Постановление Правительства № 821
О совершенствовании системы банков в стране и усилении их воздействия на
повышение эффективности экономики. В нем отмечено значительное ослабление
денежно- кредитной политики: Банковская система стала крайне
неповоротливой, недостаточно учитывает специфику и особенности отраслей....
В целях осуществления радикальной реформы управления экономикой
предусмотрено превратить кредит в одни из важнейших инструментов,
обеспечивающих органическое включение товарно-денежных отношений в механизм
планового управления экономикой.
Реформирование банковской системы Казахстана проходило практически в
три этапа.
В результате банковской реформы с 1.01.1988 года были созданы
специализированные банки:
1. Промышленно- строительный банк СССР;
2. Агропромышленный банк СССР;
3. Жилищно-строительный банк СССР.
На базе системы сберегательных касс, входивших в состав Госбанка
СССР, образован Сберегательный банк СССР. На основе Внешторгбанка создан
Внешэкономбанк. Государственный банк СССР был провозглашен Центральным
банком страны.
На Промстройбанк СССР было возложено проведение кредитной политики,
повышение эффективности системы кредитования основной деятельности,
финансирование и кредитование капитальных вложений, а также расчеты в
промышленности, строительстве, на транспорте и связи, в системе Госснаба
СССР. Такое же обслуживание предприятий агропромышленного комплекса
осуществлял Агропром банк СССР; предприятий и организаций социальной сферы
и торговли – Жилсоцбанк СССР. Обслуживание населения – Сберегательный банк
СССР. Внешэкономбанк СССР обеспечивал организацию и проведение расчетов по
экспортно-импортным операциям.
Все специализированные банки были в государственной собственности.
Структура специализированных банков была построена по административно
- территориальному принципу. Организованы республиканские банки в союзных
республиках и управления банков в краях и областях. На уровне района или
города банки имели свои учреждения. Они создавались первоначально по
принципу: в районах, как правило, одно учреждение одного из
специализированных банков, клиентура которого преобладает в данном районе.
Исключение составляли Сбербанк СССР, учреждения которого были представлены
в каждом районе, колхозе и совхозе. Низовое звено специализированных
банков (кроме Сбербанка), несмотря на специализацию, обслуживало всю
клиентуру данного района. По существу специализация банков выражалась
только на уровне управления, а низовые учреждения превратились в
универсальные кредитные учреждения. Им пришлось обслуживать клиентуру
всего района, т. е. предприятия всех отраслей.
В результате все три банка имели четыре кредитных плана, т.е. по
числу банков. Отраслевая принадлежность указанных банков пришла в
противоречие с универсальностью их клиентуры, что породило ряд проблем,
связанных прежде всего с формированием кредитных ресурсов. Усугублялось
это неконтролируемым переливом средств через систему взаимных
межрегиональных расчетов из банка в банк. Чтобы каждый банк работал в
пределах своих ресурсов, необходимо было перейти на межбанковские расчеты
по корреспондентским счетам, открываемым в Госбанке СССР.
Специализированные банки имели монополию в определенной отрасли
(промышленность, строительство, сельское хозяйство, внешняя торговля). Они
финансировали и кредитовали свои предприятия, как им предписывалось,
зачастую под крайне низкие проценты, не принимая в расчет
обоснованность, жизнеспособность и прибыльность этих предприятий. В активах
этих банков преобладали некачественные просроченные ссуды убыточных
государственных предприятий.
В целом идея специализации банков внесла путаницу в работу банковской
системы, она не освободилась от монополизации, стала громоздкой и
характеризовалась многозвенностью, носила затратный характер, возрос
бюрократический аппарат верхнего уровня при ослаблении первичных звеньев.
Ослабилась роль Государственного банка СССР.
В этих условиях целесообразным было провести банковскую реформу,
осуществить переход банковской системы к ее двухуровневой организации,
аналогичной западным образцам.
Реформирование банковской системы Казахстана проходило практически в
три этапа.
На первом этапе (1988-1991 г.г.) в условиях существования СССР была
проведена реорганизация государственных отраслевых специализированных
банков передачей части функций центра республиканские подразделения
соответствующих банков. Начато создание первых коммерческих банков и
сделаны начальные шаги по передаче Госбанку отдельных функций центрального
банка.
Второй этап с (1992-1993 г.г.) характеризуется постепенным переходом
Национального банка к выполнению ряда функций центрального банка в рамках
существования рублевой зоны, экстенсивным формированием национальной
банковской нормативно- правовой базы.
На третьем этапе ( с ноября 1993г.) в связи с введением национальной
валюты на Национальный банк была возложена полная ответственность за
функционирование денежно- кредитной сферы, введение классических принципов
его взаимоотношений с бюджетом и банками, укрепление системы
регулирования деятельности банков.
В начале третьего этапа состояние банковской системы страны по
существу не отвечало в полной мере объективно - предъявляемым к ним
требованиям. Это относилось как к Национальному банку, который к тому
времени не имел традиций опыта в части выполнения функций центрального
банка, так и к банкам второго уровня, которые не способны были в
необходимых объемах осуществлять кредитование экономики за счет собственных
и самостоятельно мобилизуемых финансовых ресурсов и выполнять весь комплекс
банковских услуг.
На деле это происходило таким образом:
После получения суверенитета Казахстан сразу же приступил к созданию
собственной банковской системы, отвечающей требованиям рыночной экономики.
Еще в январе 1991г. был принят Закон О банках и банковской деятельности в
Казахской ССР, что было по существу началом банковской реформы в стране.
В 1993 году Республиканский Государственный Банк был преобразован в
Национальный Банк Республики Казахстан с областными управлениями и
отделениями. Республиканский Промстройбанк - в акционерно-коммерческий банк
Туранбанк, Агропромбанк – в акционерно-коммерческий банк – Агропромбанк
Республики Казахстан, Внешторгбанк - в акционерно-коммерческий банк – Алем
банк, Республиканский Сбербанк – в акционерно-коммерческий – Сбербанк
Республики Казахстан. Эти банки были преобразованы в акционерные банки, а
Сбербанк переименован в Народный Банк Республики Казахстан.
По мере развития рыночных отношений в экономике и обществе
усиливается экономическая роль банков. В их работе на первое место
взамен административно- командных выдвигаются экономические методы.
Повышается значение стоимостных инструментов банковского воздействия на
экономику.
В этих условиях велика роль банков в снижении инфляции в экономике и
ее переводе на рыночные рельсы, прежде всего в приватизации и
разгосударствлении собственности. При этом важнейшей задачей банковской
системы являются совершенствование кредитного механизма, методов
регулирования денежного обращения, ускорение расчетов и соблюдение
платежной дисциплины.
В период перехода экономики Республики Казахстан на рыночные отношения
необходимы были принципиально иные переходы к системе управления кредитом и
построению механизма банковского обслуживания хозяйственной деятельности,
использованию экономических методов руководства деятельностью предприятий и
банков; перестройка системы взаимоотношений как между банками и их
клиентами, так и в рамках самой банковской системы – между ее отдельными
звеньями, т.е. необходимо реформирование банковской системы с учетом новых
явлений и процессов.
Необходимость дальнейшего реформирования банковской системы в
Республике Казахстан, по мнению специалистов Мирового банка, объясняется
существованием двух категорий краткосрочных проблем, которые могут
воспрепятствовать проведению реформы макроэкономики. К первой категории
относится проблема неправильного размещения финансовых ресурсов,
обусловленная практикой старой системы государственного распределения
целевых кредитов и банковской практикой, оставшейся в наследство от
централизованной экономики. Вторая категория проблем состоит в том, что
банки унаследовали некачественные (просроченные) ссуды и убыточные
государственные предприятия. Эти проблемы мешают доступу жизнеспособных
(или кредитоспособных) существующих государственных, а также возникающих
частных предприятий к финансовым ресурсам и отвлекают банковские финансовые
ресурсы в пользу нежизнеспособных (или убыточных) предприятий.
Прямое кредитование специализированными банками своих предприятий без
разбора их ликвидности привело к увеличению просроченных ссуд, в то же
время вновь рождающиеся, ориентированные на рынок предприятия, не имели
доступа к кредитам банков.
Отрицательное влияние на характер распределения кредитных ресурсов
оказывала практика предоставления государственным предприятиям
субсидированных и льготных кредитов. Субсидированными кредитами назывались
кредиты, предназначенные для компенсации предприятиям их специфических
затрат, например, затрат на социальную защиту населения, а также
издержки, обусловленные традиционной неэффективностью работы предприятий.
Они предоставлялись по процентным ставкам ниже, чем ставки кредита,
рефинансируемого Национальным Банком (в IV квартале 1992г. ниже 65%).
Политика субсидированных кредитов фактически стерла разницу между обычным
кредитом и государственной дотацией. Эти ссуды практически не погашались
предприятиями.
Широко практиковалась выдача льготных кредитов сельскохозяйственным
предприятиям и на проведение взаимных зачетов в расчетах. В 1992г. доля
льготных кредитов Национального Банка составила около70% всех
рефинансируемых кредитов, или 42%от всех кредитных вложений.
Централизованные кредиты на целевые правительственные программы
предоставлялись в 1993г. также, в основном, по льготным процентным ставкам
(3%,25%и 65%). Из общей суммы выдано банками кредитов в сумме 7,5 млрд.
тенге, 76%приходилось на их долю, так как после отмены в 1992г. ограничений
на процентные ставки, устанавливаемые коммерческими банками, маржа в
размере 3% сохранилась по кредитам, предоставляемым банками за счет
централизованных кредитных ресурсов Национального Банка, в результате
средняя процентная ставка по предоставленным централизованным кредитам в
целом по республике за 1993г. составила 48,2%. Индекс потребительных цен в
тот год был определен на уровне 2269,8%.
При проведении массового клиринга долгов предприятий Национальный Банк
также предоставлял субсидированные льготные кредиты предприятиям-
должникам. В 1992г. на долю кредитов, выданных на эти цели, падает около
30% всех льготных кредитов. Основная часть кредитов осталась непогашенной.
По существу эти кредиты превратились в инструмент финансирования
убытков.
В общей сумме кредитных вложений значительный удельный вес имел кредит
правительству на покрытие дефицита бюджета негосударственного долга; на 1
января 1992г. они составляли соответственно 13,7 и 11%, на 1 января
1993г. – 1,5и 2%, а в 1993г. был предоставлен кредит на покрытие бюджетного
дефицита 877 млн. тенге, или 11,8% от всей суммы кредита.
В результате структура кредитных вложений значительно ухудшилась,
возросла доля недействующих (просроченных) кредитов. Потери Национального
Банка из-за низкой процентной ставки и потери капитала исчислялись
колоссальной суммой.
Начавшийся в 1992г. в республике кризис неплатежей оказывал пагубное
влияние на финансовое положение предприятий и на экономику в целом. Многие
предприятия вынуждены были резко снизить производство продукции, некоторые
вообще остановить производство. Применялись в расчетах бартер,
предварительная оплата за товары и услуги.
Чтобы преодолеть кризис неплатежей между предприятиями,
правительство осуществило три мероприятия. Во –первых, рефинансировало
задолженность эффективных или жизнеспособных предприятий другим
предприятиям с целью снизить объем задолженности жизнеспособных
предприятий. Национальный Банк предоставил через бывшие специализированные
банки кредиты на рефинансирование на сумму 245,6 млн. тенге. Во- вторых,
правительство ввело новые платежные инструменты. Государственным
предприятиям было поручено использовать платежные инструменты, требующие
предварительной оплаты по платежным поручениям или чекам. В- третьих,
бывшие союзные республики пришли к соглашению учредить межреспубликанский
расчетный банк. В конце 1992г. Казахстан и Россия подписали двухстороннее
соглашение о взаимном зачете задолженности предприятий двух стран, которая
составляла 80 млн. тенге в конце 1992г.
В связи с введением в ноябре 1993г. национальной валюты на
Национальный Банк легла полная ответственность за функционирование денежно-
кредитной сферы, введение классических принципов его взаимоотношений с
бюджетом и банками, укрепление системы регулирования деятельности банков.
Была разработана первая программа реформирования банковской системы
Казахстана на 1995г, которая предполагала отказаться от прямого
кредитования Национальным Банком дефицита республиканского бюджета.
Перейдя к неинфляционным способам его финансирования на внутреннем и
внешнем финансовых рынках, заложить основы системы неинфляционного
кредитования.
Программа была скоординирована с мероприятиями Правительства по
углублению реформ и выходу из экономического кризиса, а также учитывала
рекомендации международных финансовых организаций. В ходе выполнения этой
программы были получены определенные позитивные результаты:
- достигнута необходимая координация деятельности Национального Банка
Министерства финансов в проведении финансовой политики государства;
- завершено внедрение всего спектра инструментов денежно- кредитного и
валютного регулирования, характерных для классических центральных банков;
- разработаны следующие механизмы системы надзора и регулирование
деятельности банков второго уровня;
- создана нормативная база, начата обработка системы валютного
регулирования и контроля;
- приняты меры по повышению уровня и оперативности анализа
макроэкономических процессов, их прогнозирования и использования,
принятия решения;
- проведена значительная работа по достижению адекватности используемой
системы бухгалтерского учета Национального Банка и банка второго уровня
международным стандартам, потребностям рыночной экономики;
- сократилось количество банков, нарушающих установленные экономические
нормативы и права предприятий и физических лиц – клиентов банков;
- повысилось качество механизмов аккумуляции банками второго уровня
финансовых ресурсов, а также уровень оценки проектов при кредитовании
хозяйствующих субъектов и степени риска возвратности кредитов;
- наметились положительные тенденции в повышении уровня капитализации
банков, позволяющих им самостоятельно осуществлять финансирование крупных
проектов на среднесрочной и долгосрочной основе;
- активизирована работа по повышению профессиональной подготовки персонала.
Проведение последовательных и взаимоувязанных шагов по реформированию
и развитию банковской системы страны, а также осуществление умеренно-
жесткой денежно- кредитной политики позволило обуздать инфляцию,
стабилизировать курс тенге и снизить уровень процентных ставок.
Проводимые Национальным Банком меры положительно сказались на
результатах финансовой и макроэкономической стабилизации, достигнутой на
фоне достаточно сложной и противоречивой ситуации на микроуровне.
Основной целью осуществляемой Национальным Банком денежно – кредитной
политики являлось поддержание стабильности национальной валюты, повышение
ликвидности банковской системы и обеспечение адекватных условий для
развития рынка. Банковской системе Республики Казахстан принадлежит
важнейшая роль в достижении макроэкономической стабилизации, созданию
условий для осуществления системных преобразований и формирования на этой
основе предпосылок для преодоления спада производства и последующего роста
инвестиций и производства.
Механизм рефинансирования банков претерпел существенные изменения. Уже
с февраля 1995г. было прекращено предоставление кредитов за счет
централизованных источников, функция кредитования экономики в основном
перешла от Национального Банка на банки второго уровня, призванные
обеспечить кредитование экономики за счет привлекаемых для этого сбережений
населения, а также внешних займов.
В первой половине 1995г. основная масса кредитов Национального Банка
банкам второго уровня предоставлялась через кредитные аукционы сроком до
трех месяцев, а во второй половине года центр тяжести операций стал
переходить на вторичный рынок межбанковских кредитов.
В 1995г. Национальным Банком поддерживалось позитивно- реальное
значение ставки рефинансирования. Учитывая, что темпы инфляции снизились с
8,9% в январе 1995г. до 2,4% в сентябре ставка рефинансирования постепенно
снижалось: с 210% до 45%. Рост инфляции в последующих месяцах (до 4,4% в
месяц) вынудил Национальный Банк повысить ставку рефинансирования с 20
ноября до 52,5%. Соответствующим образом эти изменения отразились и на
процентной политике банков второго уровня.
В результате проведения такой денежно- кредитной политики параметры,
заложенные в монетарной программе на 1995г., в основном были выполнены. Это
позволило снизить среднемесячные темпы инфляции с 24,1% в 1994г. до 4,8%
в 1995г. и стабилизировать курс тенге по отношению к иностранным
валютам. Проводимая Национальным Банком денежно- кредитная политика создала
благоприятные условия для стабилизации всей экономики. Темпы падения
валового внутреннего продукта снизилась до 9% (в 1994г. – 23,7%). В ряде
отраслей экономики по сравнению с 1994г. достигнут рост производства.
Определились тенденции к улучшению сальдо торгового баланса.
Национальным Банком внедрены в практику новый план счетов,
консолидированный баланс и нормативные документы по главной и
вспомогательной бухгалтерии, а также необходимая бухгалтерская и
статистическая отчетность в системе Центрального банка. Завершена
разработка программного обеспечения для автоматизированной обработки
указанных видов работ.
В 1995г. произошли существенные изменения в системе банков второго
уровня. Продолжался процесс ликвидации или слияния банков. Этому
способствовало усиление требований со стороны Национального Банка к
капитализации и ликвидности банков второго уровня. В результате количество
банков за год сократилось со 191 до 130. Существенно изменилась и их
структура. Был создан Межгосударственный банк, увеличилось число
иностранных (с 6 до 7) банков.
Значительные изменения произошли в формировании уставных фондов.
Национальным Банком совместно с Правительством проведена серьезная работа
по преобразованию и дальнейшему развитию бывших отраслевых
специализированных банков. Завершена санация Агропромбанка.
В 1995г. продолжалось формирование функционально- специализированных
государственных банков.
Особенностью развития кредитного рынка страны в 1995г. является
значительное снижение роли кредитных аукционов. Повысилась роль
межбанковского денежного рынка.
В 1995г. положено начало развитию рынка драгоценных металлов.
Казахстан первым из всех республик бывшего СССР предпринял шаги по
либерализации рынка драгоценных металлов. Семь банков получили временные
лицензии на проведение операций с драгоценными металлами. В декабре 1995г.
прошли первые торги.
В целях проведения единой политики при построении эффективной платежной
системы, отвечающей международным стандартам, основывающейся на адекватном
законодательстве и современной технической базе, в 1995г. заключено
Соглашение О сотрудничестве в области построения Национальной платежной
системы Республики Казахстан и создании Национального платежного Совета
(НПС).
Для эффективного использования средств банков второго уровня, а также
повышения их ликвидности при Национальном Банке Республики Казахстан были
созданы Алматинская клиринговая палата, а также клиринговые палаты при
Павлодарском, Кокшетауском, Восточно-Казахстанском областных управлениях
Национального Банка.
Для повышения эффективности использования в Республике Казахстан
платежных инструментов в 1995г. были подготовлены и утверждены Правлением
Национального Банка следующие нормативные документы: Временное положение о
вексельной системы расчетов в Республике Казахстан, Временное положение о
банковских сервисных бюро, Временный порядок расчетов в иностранной
валюте с использованием дебетных и кредитных карточек на территории
Республики Казахстан. Также проводилась работа по внедрению ранее
утвержденных нормативных актов: Положение о клиринговой палате
Национального банка Республики Казахстан для проведения клиринга чеков,
Положение о проведении операций по выдаче, возврату онкольных ссуд на
организованных рынках.
Предусмотренные Программой меры по правовому обеспечению реформы и
функционированию банковской системы были практически полностью выполнены.
Так, вышли Указы Президента Республики Казахстан, имеющие силу Законов
(позднее Законы), О Национальном банке Республики Казахстан и О банках и
банковской деятельности в Республике Казахстан.
Дальнейшее реформирование банковской системы заключалось в том, что
банки второго уровня должны были достичь необходимого уровня капитализации
и будут осуществлять все виды банковской деятельности, кроме инвестиций в
корпоративные ценные бумаги в дилерских операциях по ним.
Наряду с системой коммерческих банков предполагалось и существование
государственных специализированных банков, имеющих свои определенные
специфические функции. Для них была создана специальная нормативная база,
регулирующая их деятельность.
К государственным специализированным банкам относятся Экспортно-
импортный банк, Банк жилищного строительства и Реабилитационный банк
Республики Казахстан.
В 1998г. Национальным Банком Республики Казахстан приняты
Постановления О вопросах перехода банков второго уровня к международным
стандартам, в соответствии с которыми 30 банков второго уровня были
отнесены к первой группе – они должны были достичь международных стандартов
в срок до конца 1998г., 30 банков отнесены ко второй группе – должны были
достичь международных стандартов в срок до конца 2000 года.
Глава II Действующая банковская система Республики Казахстан
2.1 Правовые основы банковской деятельности в
Республике
Казахстан
Правовое регулирование банковской деятельности в Казахстане
осуществляется на основе ряда законодательных и подзаконных актов.
В настоящее время Республика Казахстан имеет двухуровневую банковскую
систему. На первом уровне банковской системы находится Национальный Банк
Республики Казахстан. На втором уровне - все остальные коммерческие банки.
Первоначально организационно-правовое оформление двухуровневой
банковской системы произошло с принятием Закона Казахской ССР от
7 декабря 1990 года "О банках и банковской деятельности в Казахской
ССР". Дальнейшее совершенствование и реорганизация банковской системы,
оформление изменений происходило с принятием Закона Республики Казахстан от
13 апреля 1993 года "О Национальном Банке Республики Казахстан", Закона
Республики Казахстан от 14 апреля 1993 года "О банках в Республике
Казахстан", Постановления Президента Республики Казахстан от 15 февраля
1995 года N 2044 "Об утверждении Программы реформирования банковской
системы в Казахстане на 1995 год"[2].
В соответствии с Законом "О банках и банковской деятельности в
Республике Казахстан" банк - юридическое лицо, являющееся коммерческой
организацией, которое в правомочно осуществлять банковскую деятельность.
Официальный статус банка определяется государственной регистрацией
юридического лица в качестве банка в органах Министерства юстиции
Республики и наличием лицензии Национального Банка Республики Казахстан на
проведение банковских операций.
В соответствии с п.2 ст. 30 Закона от 31 августа 1995 года "О банках
и банковской деятельности в Республике Казахстан" к банковским операциям
относятся:
- прием депозитов юридических лиц;
- прием депозитов физических лиц;
- открытие и ведение корреспондентских счетов банков и небанковских
финансовых учреждений, а также металлических счетов банков;
- кассовые операции: прием, пересчет, размен, обмен, упаковка и хранение
банкнот и монет;
- переводные операции: выполнение поручений юридических и физических лиц по
переводу денежных средств;
- учетные операции: учет (дисконт) векселей и иных долговых обязательств
юридических и физических лиц;
- ссудные операции: предоставление кредитов в денежной форме;
- финансирование капитальных вложений по поручению владельцев счетов или
распорядителей инвестируемых средств;
- доверительные (трастовые) операции: управление денежными средствами в
интересах и по поручению доверителя;
- клиринговые операции: сбор, сверка, сортировка и подтверждение платежей,
а также проведение их взаимозачета и определение числа позиций участников
клиринга;
- сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, документов и
ценностей клиентов, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и
помещений;
- ломбардные операции: предоставление краткосрочных кредитов под залог
депонируемых легкореализуемых ценных бумаг и движимого имущества;
- эмиссия чеков;
- прием на инкассо, акцепт, оплата и подтверждение платежных документов;
- выпуск платежных документов;
- инкассация и пересылка банкнот, монет и ценностей;
- организация обменных операций с иностранной валютой.
Таким образом, под банковскими операциями понимается осуществление
вышеперечисленных операций.
Помимо банковских операций банки вправе осуществлять при наличии
лицензии Национального Банка следующие действия:
- покупку, прием в залог, учет, хранение и продажу драгоценных металлов
(золота, серебра, платины, металлов платиновой группы) в слитках,
гранулах, порошках, солях, монет из драгоценных металлов, а также
ювелирных изделий, содержащих драгоценные металлы и драгоценные камни;
- инвестиционные операции за пределами Республики Казахстан;
- гарантийные операции: выдачу поручительств, гарантий и иных обязательств
за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;
- сдачу в аренду имущества с сохранением права собственности арендодателя
на сдаваемое в аренду имущество на весь срок действия договора (лизинга);
- эмиссию собственных ценных бумаг (акций, облигаций, векселей и
депозитных сертификатов);
- факторинговые операции: приобретение прав требования платежа с
покупателя товаров (работ, услуг) с принятием риска неплатежа;
- форфейтинговые операции (форфетирование): оплату долгового
обязательства покупателя товаров (работ, услуг) путем покупки векселя без
оборота на продавца".
Банки имеют право на осуществление посреднических операций на рынке
ценных бумаг при наличии лицензии Национальной комиссии Республики
Казахстана на право их ведения и при согласии Национального Банка.
Право проведения каждой банковской операции должно подтверждаться
наличием лицензии Национального Банка Казахстана.
В Законе жестко регламентируется запрет на неуполномоченную
деятельность по совершению банковских операций в качестве основной и
дополнительной деятельности юридических лиц, не наделенных статусом банка.
Банковские операции, осуществленные без соответствующих лицензий, являются
недействительными.
Банкам запрещается осуществление операций и сделок в качестве
предпринимательской деятельности, не относящихся к банковской деятельности,
либо осуществление отдельных видов профессиональной деятельности на рынке
ценных бумаг, а также участие в уставных капиталах юридических лиц.
Названные запреты не распространяются на следующие случаи:
- участие банков в уставных капиталах банков, негосударственных
накопительных пенсионных фондов, компаний по управлению пенсионными
активами, инвестиционных фондов и страховых организаций, организаций-
лизингодателей, а также юридических лиц, акции которых прошли листинг на
фондовой бирже (в размере не более пятнадцати процентов от общего
количества выпущенных акций одного эмитента);
- участие банков в уставном капитале юридических лиц, являющихся частью
инфраструктуры финансового рынка и (или) осуществляющих автоматизацию
деятельности банков и организаций, осуществляющих отдельные виды
банковских операций;
- участие банков в уставном капитале организаций, осуществляющих
профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг;
- участие банков в уставном капитале юридических лиц в случаях, когда
принятые в качестве залога акции этих организаций переходят в
собственность банков в соответствии с условиями договора о залоге до
момента их реализации банками;
- деятельность по управлению имуществом и делами неплатежеспособных
должников в процедурах банкротства;
- осуществление сделок с облигациями юридических лиц, чьи ценные бумаги
прошли листинг на фондовой бирже.
Также нормативно введен запрет на рекламу, не соответствующую
действительности, а за Национальным Банком закреплено право потребовать от
недобросовестного рекламодателя внесения изменений в информацию рекламного
характера, прекращение рекламы или публикацию опровержения. В случае
уклонения от исполнения требований Национального Банка последний вправе
опубликовать информацию о несоответствии действительности сведений,
содержащихся в рекламе.
Банки также имеют право создавать союзы, объединения, некоммерческие
организации для координации деятельности, защиты и представления общих
интересов, осуществления совместных проектов и решения общих задач и с
целями, не противоречащими действующему законодательству (в частности,
антимонопольному законодательству). То есть, в силу требования
законодательства о некоммерческом характере банковских ассоциаций (союзов),
сделки по созданию такого рода организаций не будут иметь целью извлечение
прибыли. И в этом плане они будут носить такой же вспомогательный, а не
коммерческий характер.
Банки второго уровня также имеют право учреждать дочерние банки,
участвовать в уставном капитале совместных банков, открывать филиалы и
представительства, в том числе и за рубежом.
Правление Национального Банка Республики Казахстан 2 июня 2000 года
приняло Постановление №266. Об утверждении Инструкции о порядке открытия,
ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках Республики
Казахстан
Об операциях, по платежам и переводам по банковским счетам,
осуществляемых банками, были приняты:
- Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21
апреля 2000 года N 146 Об утверждении Правил обмена электронными
документами при осуществлении платежей и переводов денег в Республике
Казахстан;
- Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25
апреля 2000 года N 179 Об утверждении Правил использования платежных
документов и осуществления безналичных платежей и переводов денег на
территории Республики Казахстан;
- Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25
апреля 2000 года N 178 Об утверждении Правил проведения операций с
документарными аккредитивами банками Республики Казахстан;
- Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 16
июня 2000 года N 273 Об утверждении Правил осуществления клиринга.
В Республике Казахстан существуют организации, осуществляющие отдельные
виды банковских операций, которые, не будучи банком, вправе заниматься
отдельными банковскими операциями на основании выданной лицензии.
Приказом и.о. министра юстиции Республики Казахстан от 26 апреля
2000г. N 40 Некоторые вопросы государственной регистрации юридических лиц,
функция по государственной регистрации (перерегистрации и регистрации
ликвидаций) организаций, осуществляющих отдельные банковские операции,
передана из компетенции Комитета регистрационной службы Министерства
юстиции Республики Казахстан в компетенцию территориальных органов
Министерства юстиции Республики Казахстан.
2. Национальный банк, его организационная структура и роль в развитии
банковской системы Казахстана
На верхнем уровне банковской системы находится Национальный Банк
Республики Казахстан. Задачи, принципы деятельности, правовой статус и
полномочия Национального Банка регулируются Законом "О Национальном Банке
Республики Казахстан" от 30.03.1995г. Одной из особенностей его
функционирования как центрального банка государства является то, что при
выполнении своих задач Национальный Банк не должен руководствоваться целью
получения прибыли.
Национальный Банк Республики Казахстан подотчетен только Президенту
Республики Казахстан.
Уставный капитал Национального Банка Казахстана принадлежит государству
и формируется в размере 20 миллиардов казахстанских тенге путем передачи в
распоряжение Национального Банка основных фондов и отчислений от
полученного им чистого дохода, а также средств, выделяемых из
республиканского бюджета. Уставный капитал служит обеспечением обязательств
Национального Банка Республики Казахстан.
Резервный капитал Национального Банка образуется в размере уставного
капитала, пополняется за счет чистого дохода и предназначается
исключительно для компенсации потерь и возмещения убытков по проводимым
операциям согласно положению, утверждаемому Правлением Национального Банка
Казахстана.
Национальный Банк Республики Казахстан и его подразделения освобождены
от всех видов налогов, сборов и пошлин, в том числе таможенных, если товары
ввозятся для нужд Национального Банка.
Органами управления Национального Банка Казахстана являются Правление и
Совет директоров (Директорат).
Высшим органом управления Национального Банка Казахстана является
Правление. Правление Национального Банка Казахстана состоит из девяти
человек. В состав Правления Национального Банка Казахстана входят:
Председатель Национального Банка Казахстана, четыре его заместителя и
руководитель бухгалтерской службы Национального Банка Казахстана, один
представитель от Президента Республики Казахстан и два представителя от
Правительства Республики Казахстан. Члены Правления Национального Банка
Казахстана от Президента Республики Казахстан, Правительства Республики
Казахстан и Национального Банка Казахстана назначаются и освобождаются,
соответственно, Президентом Республики Казахстан, Правительством Республики
Казахстан и Председателем Национального Банка Казахстана.
В функции Правления Национального Банка Казахстана входит:
- разработка государственной денежно-кредитной политики;
- утверждение нормативных актов, разработанных Национальным Банком
Казахстана, касающихся деятельности банков;
- определение номинальной стоимости и дизайна банкнот и монет на основе
утвержденной Президентом Республики Казахстан концепции;
- установление централизованной ставки рефинансирования по операциям
Национального Банка Казахстана с банками и бюджетом Республики Казахстан;
- принятие решений о выдаче разрешении на открытие банков и об их отзыве;
- принятие решений о выдаче лицензий на проведение отдельных видов
банковских операций, приостановление их действия и аннулировании;
- утверждение нормативов резервных требований для банков;
- утверждение типов внешних активов, которые могут храниться во внешних
резервах;
- утверждение порядка определения обменного курса валюты Республики
Казахстан;
- ежегодное утверждение стратегии управления золотовалютными резервами
Национального Банка Казахстана;
- ежегодное утверждение политики в области бухгалтерского учета;
- принятие решений о введении и отмене режима обязательной продажи выручки
в иностранной валюте от экспорта товаров (работ, услуг);
- рассмотрение, принятие и представление на утверждение Президента годового
отчета о работе Национального Банка Казахстана;
- рассмотрение и утверждение годового сводного баланса банковской системы
Республики Казахстан, отчета о прибылях и убытках;
- утверждение Положения о Национальном Банке Казахстана, структуры
Национального Банка Казахстана, назначение и освобождение директоров
департаментов, начальников областных управлений и других структурных
подразделений Национального Банка Казахстана ;
- утверждение пруденциальных нормативов для банков;
- определение и утверждение условий труда, системы и размеров его оплаты,
социально-бытового обеспечения работников Национального Банка Казахстана
и его подразделений;
- установление должностного оклада Председателю Национального Банка
Казахстана;
- принятие решений об участии Национального Банка Казахстана в
международных организациях;
- утверждение состава Совета директоров (Директората) Национального Банка
Казахстана;
- установление стандартов ежегодной публикации годовых отчетов банков,
бухгалтерского баланса и счета прибылей и убытков;
- утверждение перечня зон, признаваемых оффшорными;
- утверждение перечня основных рейтинговых агентств и минимального
требуемого рейтинга при открытии дочерних банков;
- утверждение перечня сведений об учредителях банков;
- утверждение порядка и размеров средств, размещаемых банками с иностранным
участием во внутренних активах;
- утверждение порядка лицензирования банковских операций;
- утверждение требований, предъявляемых к помещениям и оборудованию
банков;
- принятие решения о консервации банков;
- принятие решения по реструктурированию задолженностей перед Национальным
Банком и Министерством финансов Республики Казахстан в отношении банков
второго уровня и организаций, в которых введен режим временного
управления (консервации);
- изменение размеров штрафных процентов и пени, начисленных по
задолженностям банков перед Национальным Банком Республики Казахстан.
Заседания Правления Национального Банка Казахстана проводятся по мере
необходимости, но не реже одного раза в месяц. Внеочередные заседания
Правления Национального Банка созываются по требованию Председателя или
трех членов Правления. Члены Правления Национального Банка своевременно
уведомляются ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
