Развитие систем управления рисками в коммерческих банках
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .3
1. СУЩНОСТЬ И КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ ... ... 6
1.1. Сущность, содержание и виды банковских рисков ... ... ... ... ... ...6
1.2. Принципы классификации банковских рисков ... ... ... ... ... ... ... 10
1.3. Методы расчета рисков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 15
2.УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 17
2.1 Система управления банковскими рисками ... ... ... ... ... ... ... ... ..17
2.2 Анализ банковских систем стран СНГ с позиции рисков ... ... ... ..20
3.ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СНИЖЕНИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..36
3.1 Проблемы управления кредитными рисками коммерческого банка в современных условиях ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .36
3.2Пути снижения кредитных рисков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..42
4. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ НА ОСНОВЕ РАЗРАБОТКИ МАТЕМАТИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ОЦЕНКИ КРЕДИТНОГО РИСКА ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 47
4.1 Методы совершенствования управления рисками в коммерческих банках ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 47
4.2 Имитационное моделирование проектных рисков методом Монте.Карло ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...49
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..55
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ... ... ... ... ... ... ... ...57
1. СУЩНОСТЬ И КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ ... ... 6
1.1. Сущность, содержание и виды банковских рисков ... ... ... ... ... ...6
1.2. Принципы классификации банковских рисков ... ... ... ... ... ... ... 10
1.3. Методы расчета рисков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 15
2.УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 17
2.1 Система управления банковскими рисками ... ... ... ... ... ... ... ... ..17
2.2 Анализ банковских систем стран СНГ с позиции рисков ... ... ... ..20
3.ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СНИЖЕНИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..36
3.1 Проблемы управления кредитными рисками коммерческого банка в современных условиях ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .36
3.2Пути снижения кредитных рисков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..42
4. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ НА ОСНОВЕ РАЗРАБОТКИ МАТЕМАТИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ОЦЕНКИ КРЕДИТНОГО РИСКА ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 47
4.1 Методы совершенствования управления рисками в коммерческих банках ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 47
4.2 Имитационное моделирование проектных рисков методом Монте.Карло ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...49
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..55
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ... ... ... ... ... ... ... ...57
Повышение доходности и прибыльности, сохранение устойчивого положения на рынке в условиях постоянно меняющейся экономической ситуации и растущей конкуренции невозможно обеспечить без гибкой и динамичной системы управления банком. Поэтому именно степень развитости банковской сферы отражает стабильность экономической системы и является одним из важных индикаторов макроэкономического развития. Речь идет об олицетворении банками надежности и безопасности, путем применения эффективного управления активами, прибыльностью и рисками, организации современных и соответствующих масштабам банковской деятельности, контрольных процедур и регулирующих мер.
Учитывая все это, возникает необходимость в исследовании сложившейся ситуации и процесса управления рисками в банковской сфере. Безусловно, должны иметься общие закономерности, но также и специфические (национальные) особенности. Дискуссионными являются проблемы выработки собственной стратегии управления рисками и перспектив развития банковской системы в Республике Казахстан.
Все это обуславливает необходимость исследования проблем управления современным банком и, прежде всего, банковскими рисками.
Следовательно, тема данной дипломной работы - чрезвычайно актуальна. Всякая деятельность, какой бы она ни была, и сама жизнь содержат в себе известную долю риска и случайности самого различного характера. Любая экономическая деятельность подвержена неопределённости, свя¬занной с изменениями обстановки на рынках, т.е. в значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их решениями. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируются и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы банка, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидными для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.
В банковском деле под риском принято понимать вероятную опасность того, что произойдет некоторое событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или на капитале банка.
Если же рассматривать современный банковский сектор, то он тем более не мыслим без риска, так как риск присутствует в каждой банковской операции, различаясь только спецификой. Неспособность учесть фактор риска приводит к ухудшению структуры активов, падению эффективности операций, и в конечном счете, к ситуации, когда период бурного развития заканчивается кризисом, а затем неплатежеспособностью
Учитывая все это, возникает необходимость в исследовании сложившейся ситуации и процесса управления рисками в банковской сфере. Безусловно, должны иметься общие закономерности, но также и специфические (национальные) особенности. Дискуссионными являются проблемы выработки собственной стратегии управления рисками и перспектив развития банковской системы в Республике Казахстан.
Все это обуславливает необходимость исследования проблем управления современным банком и, прежде всего, банковскими рисками.
Следовательно, тема данной дипломной работы - чрезвычайно актуальна. Всякая деятельность, какой бы она ни была, и сама жизнь содержат в себе известную долю риска и случайности самого различного характера. Любая экономическая деятельность подвержена неопределённости, свя¬занной с изменениями обстановки на рынках, т.е. в значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их решениями. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируются и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы банка, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидными для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.
В банковском деле под риском принято понимать вероятную опасность того, что произойдет некоторое событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или на капитале банка.
Если же рассматривать современный банковский сектор, то он тем более не мыслим без риска, так как риск присутствует в каждой банковской операции, различаясь только спецификой. Неспособность учесть фактор риска приводит к ухудшению структуры активов, падению эффективности операций, и в конечном счете, к ситуации, когда период бурного развития заканчивается кризисом, а затем неплатежеспособностью
1. Глущенко В.В., Глущенко И.И. Финансы. Финансовая политика. Маркетинг. Менеджмент. Финансовый риск-менеджмент. Ценные бумаги. Страхование. – Железнодорожный: ТОО НПЦ “Крылья”,1998-14с.
2. Осипенко Т.В. О системе рисков банковской деятельности //Деньги и кредит. – 2000. – № 4-17с.
3. Буянов В.П., Кирсанов К.А., Михайлов Л.А. Управление рисками. – М.: Экзамен, 2002-34с.
4. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. – М., Финансы и Статистика, 1996-21с.
5. Гаджиев Ф.Р. Управление валютными рисками //Деньги и кредит. – 1999. – № 9-4с.
6. Абишев А. О ведущей роли системы управления рисками в деятельности и развитии банков второго уровня //Аль-Пари. – 2003. –№2-8с.
7. Жадрин М.Валютное регулирование на основе математической мадели //Каржы-каражат. – 2003. – №1-33с.
8. Николенко Н.П. Банк и страховая компания //Банковское дело. – 1999. – №2-41с.
9. Архипов К.В. Пути снижения банковских рисков при осуществлении кредитных операций //Евразийское сообщество. – 2002. – №2-7с.
10. Четыркин Е.М. Финансовая математика. – М.,2003-58с.
11. Сушко Р.В., Ретинский А.А. Методологические аспекты управления банковскими рисками //Финансовый менеджмент. – 2001. –№1-32с.
12. Гвозденко А.А. Финансово - экономические методы страхования. – М., 1998-22с.
13. Николенко Н. Страхование финансовых рисков //Банковское дело. – 1999. – № 5-27с.
14. Абраменко Т. Банки готовы инвестировать//Континент. – 2003. – №11-35с.
15. Новиков И.А., Чумаченко А.П., Шалгимбаев Г.Н. Стратегия управления банковскими рисками.– Алматы: Каржы-Каражат,1998-43с.
16. Шабаева В. Организация управления рисками в инвестиционных банках. // Финансовый бизнес – 2003. – № 1-23с.
17. Юденков Ю. Н. "Экспресс-анализ банковского баланса" - М., "Бухгалтерия и банки" № 1, 1996 г-26с.
18. Ларионова И. Банковские риски // Деньги и кредит. - 2003. - № 12-21с.
19. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке//Банковское дело, 1999, №11-34с.
20. Хандруев А.А. Управление рисками банков: научно-практический аспект//Деньги и кредит, 1997, №6-43с.
21. В.Севрук Банковские риски.– М.: Дека,2000-21с.
22. Замураев А.Б. Управление кредитным риском//Риск.–1998.–№1-64с.
23. Уткин Э.А. Банковский маркетинг.–М.:Инфра,1993-14с.
24. Пессель М.А., Антонов П.Г. Денежное обращение, кредит, банки.–М.: Финстатинформ, 1995-45с.
25. Standard & poor's (перевод с англ.), 2003г-33-35с.
26. Кулахметова А.Р. Имитационное моделирование проектных рисков методом Монте-Карло.- Банки Казахстана, 2005г.- №2-34-37с.
2. Осипенко Т.В. О системе рисков банковской деятельности //Деньги и кредит. – 2000. – № 4-17с.
3. Буянов В.П., Кирсанов К.А., Михайлов Л.А. Управление рисками. – М.: Экзамен, 2002-34с.
4. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. – М., Финансы и Статистика, 1996-21с.
5. Гаджиев Ф.Р. Управление валютными рисками //Деньги и кредит. – 1999. – № 9-4с.
6. Абишев А. О ведущей роли системы управления рисками в деятельности и развитии банков второго уровня //Аль-Пари. – 2003. –№2-8с.
7. Жадрин М.Валютное регулирование на основе математической мадели //Каржы-каражат. – 2003. – №1-33с.
8. Николенко Н.П. Банк и страховая компания //Банковское дело. – 1999. – №2-41с.
9. Архипов К.В. Пути снижения банковских рисков при осуществлении кредитных операций //Евразийское сообщество. – 2002. – №2-7с.
10. Четыркин Е.М. Финансовая математика. – М.,2003-58с.
11. Сушко Р.В., Ретинский А.А. Методологические аспекты управления банковскими рисками //Финансовый менеджмент. – 2001. –№1-32с.
12. Гвозденко А.А. Финансово - экономические методы страхования. – М., 1998-22с.
13. Николенко Н. Страхование финансовых рисков //Банковское дело. – 1999. – № 5-27с.
14. Абраменко Т. Банки готовы инвестировать//Континент. – 2003. – №11-35с.
15. Новиков И.А., Чумаченко А.П., Шалгимбаев Г.Н. Стратегия управления банковскими рисками.– Алматы: Каржы-Каражат,1998-43с.
16. Шабаева В. Организация управления рисками в инвестиционных банках. // Финансовый бизнес – 2003. – № 1-23с.
17. Юденков Ю. Н. "Экспресс-анализ банковского баланса" - М., "Бухгалтерия и банки" № 1, 1996 г-26с.
18. Ларионова И. Банковские риски // Деньги и кредит. - 2003. - № 12-21с.
19. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке//Банковское дело, 1999, №11-34с.
20. Хандруев А.А. Управление рисками банков: научно-практический аспект//Деньги и кредит, 1997, №6-43с.
21. В.Севрук Банковские риски.– М.: Дека,2000-21с.
22. Замураев А.Б. Управление кредитным риском//Риск.–1998.–№1-64с.
23. Уткин Э.А. Банковский маркетинг.–М.:Инфра,1993-14с.
24. Пессель М.А., Антонов П.Г. Денежное обращение, кредит, банки.–М.: Финстатинформ, 1995-45с.
25. Standard & poor's (перевод с англ.), 2003г-33-35с.
26. Кулахметова А.Р. Имитационное моделирование проектных рисков методом Монте-Карло.- Банки Казахстана, 2005г.- №2-34-37с.
Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 60 страниц
В избранное:
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 60 страниц
В избранное:
КАЗАХСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
им. аль-Фараби
Факультет экономики и бизнеса
Кафедра макро – микроэкономики
ВЫПУСКНАЯ РАБОТА
РАЗВИТИЕ СИСТЕМ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ
Исполнитель:
А.С.Андахаев студент 4курса
Научный руководитель Д.С.Джантимирова
ст. преподаватель
(подпись, дата)
Нормоконтролер Д.Ж.Рахматуллаева
(подпись, дата)
Допущен к защите
Б.М.Мухамедиев
зав. кафедрой
(подпись, дата)
Алматы, 2005
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..3
1. СУЩНОСТЬ И КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ ... ... 6
1. Сущность, содержание и виды банковских рисков ... ... ... ... ... ...6
2. Принципы классификации банковских рисков ... ... ... ... ... ... ... 10
3. Методы расчета рисков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 15
2.УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 17
2.1 Система управления банковскими рисками ... ... ... ... ... ... ... ... ..17
2.2 Анализ банковских систем стран СНГ с позиции рисков ... ... ... ..20
3.ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СНИЖЕНИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В
СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..3 6
3.1 Проблемы управления кредитными рисками коммерческого банка в
современных условиях ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .36
3.2Пути снижения кредитных рисков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..42
4. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ НА ОСНОВЕ РАЗРАБОТКИ
МАТЕМАТИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ОЦЕНКИ КРЕДИТНОГО РИСКА ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 47
4.1 Методы совершенствования управления рисками в коммерческих
банках ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .47
4.2 Имитационное моделирование проектных рисков методом Монте-
Карло ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... .49
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . .55
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ... ... ... ... ... ... ... ...57
ВВЕДЕНИЕ
Повышение доходности и прибыльности, сохранение устойчивого положения
на рынке в условиях постоянно меняющейся экономической ситуации и растущей
конкуренции невозможно обеспечить без гибкой и динамичной системы
управления банком. Поэтому именно степень развитости банковской сферы
отражает стабильность экономической системы и является одним из важных
индикаторов макроэкономического развития. Речь идет об олицетворении
банками надежности и безопасности, путем применения эффективного управления
активами, прибыльностью и рисками, организации современных и
соответствующих масштабам банковской деятельности, контрольных процедур и
регулирующих мер.
Учитывая все это, возникает необходимость в исследовании сложившейся
ситуации и процесса управления рисками в банковской сфере. Безусловно,
должны иметься общие закономерности, но также и специфические
(национальные) особенности. Дискуссионными являются проблемы выработки
собственной стратегии управления рисками и перспектив развития банковской
системы в Республике Казахстан.
Все это обуславливает необходимость исследования проблем управления
современным банком и, прежде всего, банковскими рисками.
Следовательно, тема данной дипломной работы - чрезвычайно актуальна.
Всякая деятельность, какой бы она ни была, и сама жизнь содержат в себе
известную долю риска и случайности самого различного характера. Любая
экономическая деятельность подвержена неопределённости, связанной с
изменениями обстановки на рынках, т.е. в значительной мере с поведением
других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их решениями. Банки имеют
успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируются и
находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы
банка, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидными для того,
чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить
приемлемый размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики
банка по принятию рисков и управлению ими.
В банковском деле под риском принято понимать вероятную опасность того,
что произойдет некоторое событие, которое неблагоприятно скажется на
прибыли или на капитале банка.
Если же рассматривать современный банковский сектор, то он тем более не
мыслим без риска, так как риск присутствует в каждой банковской операции,
различаясь только спецификой. Неспособность учесть фактор риска приводит к
ухудшению структуры активов, падению эффективности операций, и в конечном
счете, к ситуации, когда период бурного развития заканчивается кризисом, а
затем неплатежеспособностью банка и отзывом его лицензии на проведение
операций. Поэтому самым важным аспектом в банковской деятельности является
не исключение риска, а его рациональное регулирование, которое будет
направлено на минимизацию соответствующего риска и на выбор альтернативного
решения, при котором возможный уровень риска минимален. Необходимо найти
оптимальное сочетание степени доходности и риска, включающее в себя
предвидение рисков, определение вероятных размеров последствий, разработку
и реализацию адекватных мероприятий по предотвращению потерь, прогноз и
страхование соответствующего риска.
Отсюда, главной задачей управления банковскими рисками должно стать
установление нормы возможной допустимости и оправданности того или иного
риска, а также моментального принятия практического решения, направленного
на использование рисковых ситуаций или выработку системы регулирующих мер и
контрольных процедур, которые в будущем снизят возможное появление убытков
от проведения той или иной банковской операции.
Как известно, банки в своей деятельности руководствуются перспективной
и единственной целью-получением прибыли, но до сих пор банки ищут еще не
раскрытые источники повышения доходности операций и пути снижения
возможного уровня вероятности получения всех видов убытков. Отсюда,
управление банковскими рисками служит, прежде всего, инструментом
увеличения доходности банка и одновременно методом избежания или
ограничения расходной части операций банка.
Любой современный банк должен думать о минимизации своих рисков, должен
уметь выбирать такие риски, которые он будет в состоянии правильно оценить
и которыми способен эффективно управлять. Минимизация рисков является
борьбой за снижение вероятностных потерь.
Риск представляет элемент неопределённости, который может отразиться на
деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-
либо экономической операции. Вот и банк не может работать без риска, как и
не может быть полностью преодолен ни один из видов риска. А поскольку целью
деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен
уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально
возможных рисках. Во избежание банкротства, его ликвидации, для достижения
и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам
необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления
этими рисками. Конкретные риски, с которыми чаще всего сталкиваются банки
будут определять результаты их деятельности. Следовательно, пока существуют
банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми
управление рисками банков и проблемы, связанные с ним.
Проблема управления банковскими рисками становится сегодня актуальной
для всех рыночных субъектов. Банковские риски отличаются друг от друга
местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних
факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, способом их анализа и
методами измерения и снижения.
Цель данной работы проанализировать теорию банковских рисков,
определить их виды, определить методы управления и оценки рисков, причины
возникновения и сущность банковских рисков. Выделить наиболее эффективные
методы управления рисками, применение этих методов в банковской системе
современного Казахстана. Выявить проблемы управления рисками, связанные с
профессиональной банковской и общегосударственной спецификой, выявить
методы совершенствования банковских методик, а также определить перспективы
банковского менеджмента в управлении рисками.
1 СУЩНОСТЬ И КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ
1.1Сущность, содержание и виды банковских рисков
Банковские риски - это возможность (опасность) возникновения потерь,
или недополучения доходов, вытекающих из осуществления банком своих
операций, обусловленная вероятностью влияния определенного события или
действия (бездействия) на деятельность банка.
Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны,
контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и
компетенции.
Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление
ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и
означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше
запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск.
Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном
варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.
Уровень риска увеличивается, если:
проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка;
руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что
может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения
необходимой и дополнительной прибыли);
существующий порядок деятельности банка или несовершенство
законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной
ситуации мер.
Фактор риска – это событие или условие, которое в случае наступления
может неблагоприятно повлиять на деятельность банка и повлечь потери.
Основными факторами риска могут быть:
1. изменения во внешней среде (стихийные бедствия);
2. непредвиденные колебания рыночной конъюнктуры;
3. несвоевременная, неполная, недостоверная и непроверенная информация,
ошибочная запись, бухгалтерский учет, не отражающий реально
сложившуюся ситуацию, искаженная финансовая отчетность, недостаточная
информированность сотрудников банка, уполномоченных на принятие
управленческих решений;
4. ошибочное решение, в результате использования информации, применение
неквалифицированной стратегии финансового менеджмента;
5. потеря информации;
6. неэффективность организации компьютерных систем, слабый уровень их
защиты;
7. низкий уровень профессионализма работников иили отсутствие надлежащей
организации труда;
8. непродуктивное или неэффективное использование ресурсов.
Последствиями риска могут быть:
1) финансовые потери;
2) неисполнение поставленных перед банком задач;
3) ущерб репутации банка 1,с.24.
Новые технологии, сложность управления банком, компьютерные
преступления, вооруженные налеты, злоупотребление служащих банка, изменение
моральных ценностей в обществе, неэффективное и непредсказуемое
регулирование со стороны государства, возникновение новых видов
деятельности и многое другое, что порождает приобретение финансовыми
учреждениями страховых полисов. Потери такого рода могут быть
компенсированы только путем страхования. Всем понятно, что любая
предпринимательская деятельность связана с риском потерь вплоть до полного
разорения предприятия и рискованность особенно высока с операциями на
финансовых рынках.
Опасность потерь, вытекающая из специфики хозяйственных операций,
представляет собой коммерческий риск. Коммерческий риск означает
неуверенность в возможном результате и его неопределенность. Составной
частью коммерческих рисков являются финансовые риски, связанные с
вероятностью потерь каких-либо денежных сумм или их недополучением.
В зависимости от возможного результата (рискового события) риски можно
поделить на две группы: чистые и спекулятивные.
Чистые риски означают возможность получения отрицательного или нулевого
результата. Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как
положительного, так и отрицательного результата. К этим рискам относятся
финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков.
Коммерческие риски представляют собой опасность потерь в процессе
финансово-хозяйственной деятельности. Они означают неопределенность
результатов от данной коммерческой сделки.
По структурному признаку коммерческие риски делятся: имущественные,
производственные, торговые, финансовые.
Имущественные риски- риски, связанные с вероятностью потерь имущества
предпринимателя по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения
технической и технологической системы и т.п.
Производственные риски-риски, связанные с убытком от остановки
производства вследствие воздействия различных факторов и, прежде всего с
гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сырье,
транспорт и т.п.), а также риски, связанные с внедрением в производство
новой техники и технологии.
Торговые риски представляют собой риски, связанные с убытком по причине
задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки товара,
недопоставки и т.п.
Финансовые риски связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов
(т.е. денежных средств).
Финансовые риски подразделяются на два вида: риски, связанные с
покупательной способностью денег, и риски, связанные с вложением капитала
(инвестиционные риски).
К рискам, связанным с покупательной способностью денег, относятся
следующие разновидности рисков: инфляционные и дефляционные риски,
валютные риски, риски ликвидности.
Инфляционный риск-это риск того, что при росте инфляции, получаемые
денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательной
способности быстрее, чем растут. В таких условиях предприниматель несет
реальные потери.
Дефляционный риск- это риск того, что при росте дефляции происходят
падение уровня цен, ухудшение экономических условий предпринимательства и
снижение доходов.
Валютные риски представляют собой опасность валютных потерь, связанных
с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой, при
проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций.
Риски ликвидности - это риски, связанные с возможностью потерь при
реализации ценных бумаг или других товаров из-за изменения оценки их
качества и потребительской стоимости.
Инвестиционные риски включают в себя следующие подвиды рисков: риск
упущенной выгоды, риск снижения доходности, риски прямых финансовых потерь.
Риск упущенной выгоды - это риск наступления косвенного (побочного)
финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления
какого-либо мероприятия (например, страхование, хеджирование,
инвестирование и т.п.).
Риск снижения доходности может возникнуть в результате уменьшения
размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам и
кредитам.
Портфельные инвестиции связаны с формированием инвестиционного портфеля
и представляют собой приобретение ценных бумаг и других активов. Термин
“портфельный” происходит от итальянского “portofoglio”, означает
совокупность ценных бумаг, которые имеются у инвестора.
Риск снижения доходности включает следующие разновидности: процентные
риски и кредитные риски.
К процентным рискам относится опасность потерь коммерческими банками,
кредитными учреждениями, инвестиционными институтами, селинговыми
компаниями в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по
привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам. К
процентным рискам относятся также риски потерь, которые могут понести
инвесторы в связи с изменением дивидендов по акциям, процентных ставок на
рынке по облигациям, сертификатам и другим ценным бумагам.
Рост рыночной ставки процента ведет к понижению курсовой стоимости
ценных бумаг, особенно облигаций с фиксированным процентом. При повышении
процента может начаться также массовый сброс ценных бумаг, эмитированных
под более низкие фиксированные проценты и по условиям выпуска, досрочно
принимаемых обратно эмитентом. Процентный риск несет инвестор, вложивший
средства в среднесрочные и долгосрочные ценные бумаги с фиксированным
процентом при текущем повышении среднесрочного процента в сравнении с
фиксированным уровнем. Иными словами, инвестор мог бы получить прирост
доходов за счет повышения процента, но не может высвободить свои средства,
вложенные на указанных условиях.
Процентный риск несет эмитент, выпускающий в обращение среднесрочные и
долгосрочные ценные бумаги с фиксированным процентом при текущем понижении
среднерыночного процента в сравнении с фиксированным уровнем. Иначе говоря,
эмитент мог бы привлекать средства с рынка под более низкий процент.
Этот вид риска при быстром росте процентных ставок в условиях инфляции
имеет значение и для краткосрочных ценных бумаг.
Кредитный риск- опасность неуплаты заемщиком основного долга и
процентов, причитающихся кредитору. К кредитному риску относится также риск
такого события, при котором эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги,
окажется не в состоянии выплачивать проценты по ним или основную сумму
долга.
Кредитный риск может быть также разновидностью рисков прямых финансовых
потерь.
Риски прямых финансовых потерь включают: биржевой риск, селективный
риск, риск банкротства.
Биржевые риски представляют собой опасность потерь от биржевых сделок.
К этим рискам относятся риск неплатежа по коммерческим сделкам, риск
неплатежа комиссионного вознаграждения брокерской фирмы и т.п.
Селективные риски (лат. Selektio - выбор, отбор) – это риск
неправильного выбора видов вложения капитала, вида ценных бумаг для
инвестирования в сравнении с другими видами ценных бумаг при формировании
инвестиционного портфеля.
Риск банкротства представляет собой опасность в результате
неправильного выбора вложения капитала, полной потери предпринимателем
собственного капитала и неспособности его рассчитываться по взятым на себя
обязательствам 2,с.15–18.
Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка
риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе
определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет.
Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может
вестись, если выработаны критерии риска, позволяющие ранжировать
альтернативные события в зависимости от степени риска. Однако исходным
пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной
ситуации.
1.2 Принципы классификации банковских рисков
Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в
определенной степени прогнозировать наступление рискового события и
принимать меры к снижению степени риска.
Эффективность организации управления рисками во многом зависит от
классификации.
Под классификацией риска следует понимать распределение риска на
конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных
целей (таблица 1).
Таблица 1. Классификация банковских рисков
Критерии Риски
Внутренние
кредитные
процентные
валютные
рыночные
финансовых услуг
прочие
Внешние (международные, страновой,
сфера действия рисков республиканские, региональные)
страховые
стихийных бедствий
правовые (законодательные)
конкурентные
политические
социальные
экономические
финансовые
риски перевода
организационные
отраслевые
прочие
Кредитоспособность клиента
мелкого
Состав клиентов банка среднего
крупного
Общие
Масштабы рисков клиента
банка
Частные (от отдельных операций)
полные
Степень (уровень риска) умеренные
низкие
Распределение рисков во времени прошлые (ретроспективные)
текущие
будущие (перспективные)
Характер учета операций балансовые
забалансовые
Возможность регулирования открытые
закрытые
Представленная здесь классификация нуждается в некоторых пояснениях и
конкретизации.
Внутренние риски возникают в результате деятельности самих банков и
зависят от проводимых операций. Соответственно риски делятся:
➢ связанные с активами (кредитные, валютные, рыночные, расчетные,
лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету,
по финансированию и инвестированию и др.);
➢ связанные с пассивами банка (риски по вкладным и прочим депозитным
операциям, по привлеченным межбанковским кредитам);
➢ связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами
(процентный риск, риск несбалансированной ликвидности,
неплатежеспособности, риски структуры капитала, левереджа,
недостаточности капитала банка);
➢ связанные с риском реализации финансовых услуг (операционные,
технологические риски, риски инноваций, стратегические риски,
бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности).
Остановимся на последней группе. Операционные риски банка включают в
себя риски увеличения стоимости услуг банка и возрастания текущих затрат
(например, риски, связанные с неспособностью возмещать административно-
хозяйственные расходы).
К технологическим относятся риски сбоя технологии операций (риски сбоя
компьютерной системы, потери документов из-за отсутствия хранилища и
железных шкафов, сбоя в системе SWIFT, ошибки в концепции системы,
несоизмеримые инвестиции, стоимость потерянного или испорченного
компьютерного оборудования, утрата или измерение системы электронного
аудита или логического контроля, уязвимость системы, компьютерное
мошенничество, уничтожение или исчезновение компьютерных данных).
Риски безопасности состоят из рисков общей безопасности банка,
внутренней и пожарной безопасности.
Риски инноваций состоят из проектных рисков (риск уникальных проектов,
внутрибанковский риск, рыночный или портфельный риск), селективного риска
(риск неправильного выбора инноваций), временного риска (неправильное
определение времени для инновации), рисков отсутствия необходимых средств,
риска изменения законодательства в сторону отмены нового для банка вида
деятельности.
Стратегические - это риски неполучения запланированной прибыли в
результате превышения допустимого риска, риск неправильного выбора и
неверной оценки размера и степени риска, риск неверного решения банка (к
примеру, риск неоднократной пролонгации одной и той же ссуды), риски
неверного определения сроков операций, отсутствия контроля за потерями
банка, неверного финансирования потерь, неверного выбора способов
регулирования рисков (например, получение гарантии юридического лица вместо
оформления договора залога) и пр. Все они с определенных позиций
характеризуют качество управления банком.
Бухгалтерские риски включают в себя: риски потери денег из-за
неправильных или несвоевременных начислений, ущерба репутации банка в
глазах третьих лиц, а также риски мошенничества из-за большого количества
неконтролируемых проводок, легкого доступа к ведению бухгалтерии и ее
упрощенной схемы.
Административные риски обычно связаны с утратой платежных и иных
документов. Административные риски тесно связаны с рисками банковских
злоупотреблений, которые связаны с валютной спекуляцией, спекуляцией
ценными бумагами, регулированием объемов кредитов и процентных ставок с
целью “ нажима” на клиента, возможностью оказания воздействия на финансовое
состояние своего клиента, нарушением кредитных и договорных отношений со
стороны банка с преднамеренной целью, участием в сговоре, неверной
экспертизой проектов и консультирование с умыслом кражи, растраты, обмана.
Так называемые конкурентные риски для банков связаны с возможностью
слияния банков и небанковских учреждений, появлением новых видов банковских
операций и сделок, снижением стоимости услуг других банков, повышением
требований к качеству банковских услуг, легкостью возникновения новых
банковских учреждений, сложностью процедуры банкротства банков 3,с.57–62.
Макроэкономический риск связан с нарушением основных пропорций в
экономике страны и действием неблагоприятных финансовых факторов.
К рискам перевода можно отнести:
1)отсутствие валюты;
2)риск ликвидности внешней торговли и инвестиций, платежного баланса;
3)отказ от выполнения обязательств;
4)невыполнение обязательств в будущем;
5)пересмотр договора;
6)пересмотр плана;
7)изменение стоимости инвалютных активов и пассивов в национальной
денежной единице.
Организационные риски включают:
1)отсутствие квалифицированного персонала;
2)отсутствие или недостаток коммерческой и финансовой информации и пр.
Внешние риски в своей совокупности обычно характеризуются также
пространственным аспектом, означающим, что различным (регионам)
республикам), разным странам или группам стран в каждый данный момент
присущи особое сочетание и специфическая мера остроты внешних рисков,
обусловливающие особую привлекательность или непривлекательность данного
региона или данной страны с точки зрения банковской деятельности. Выражение
“страновой риск”(региональный) означает только этот аспект, но не
содержательно отдельный вид риска наравне с финансовыми, экономическими,
политическими и иными внешними рисками.
Риски состава клиента связаны с маркетингом банковских услуг и
контактами с общественностью. Разнообразие требований мелкого, среднего и
крупного клиента с неизбежностью определяет и степень самого риска. Так,
мелкий заемщик больше зависит от случайностей рыночной экономики. В то же
время значительные кредиты, выданные одному крупному клиенту или группе
связанных между собой клиентов, часто являются причиной банковских
банкротств.
Степень банковского риска, как видно из классификации, определяется
тремя понятиями: полный, умеренный и низкий риски.
Полный риск предполагает потери, равные банковским вложениям в
операцию. Так, сомнительный или потерянный кредит обладает полным, то есть
сто процентным, риском. Банк прибыли не получает, находится в зоне
недопустимого или критического риска.
Умеренный риск (до 30%) возникает при не возврате небольшой части
основного долга или процентов по ссуде, при потере лишь части суммы по
финансовым и другим операциям банка. Риск находится в зоне допустимого.
Банк получает прибыль, позволяющую покрыть допущенные потери и иметь
доходы.
Низкий риск - незначительный риск, позволяющий банку не только покрыть
потери, но и получить высокие доходы.
Основные операции банка подвержены прошлому и текущему рискам, а в
отдельных случаях и к риску будущему. С текущими рисками связаны операции
по выдаче гарантий, акцепту переводных векселей, продаже активов с правом
регресса, операции по документарным аккредитивам и др. В то же время сама
возможность получения оплаты за эти операции только через определенное
время подвергает их и будущим рискам. Как правило, риск тем выше, чем
дольше время операции.
Наконец, риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски не поддаются
или слабо поддаются предупреждению и минимизации, закрытые же, наоборот,
дают для этого хорошие возможности.
Также риски можно разделить по типу банка. От вида банка зависит
характерный для него набор рисков. Это надо понимать в том смысле, что хотя
всем банкам присущи балансовые и забалансовые риски, риски финансовых услуг
и внешние риски, их сочетание, основные зоны, размеры и приоритетные
направления будут складываться по-разному в зависимости от преимущественной
специализации банков, а значит, и по-разному характеризовать каждый вид
банковской деятельности.
Так, для банков, широко занимающихся аккумуляцией свободных денежных
средств и их размещением среди других кредитных учреждений, определяющими
будут риски по вкладным и депозитным операциям и по возможному не возврату
межбанковских кредитов.
Применительно к банку, чьей определяющей специализацией являются
инновации, будут преобладать риски, связанные с долго - и среднесрочным
кредитованием новых технологий. Поэтому у такого банка на первое место
выходят описанные ранее риски инноваций (как элемент рисков финансовых
услуг), а также маркетинговые риски (связанные с непредвиденными
затруднениями в реализации продукции предприятий, внедряющих новые
технологии). В этом случае особое значение получают внешние проектные
риски, такие, как отдельно стоящий риск (связанный с проектом),
внутрифирменный или корпоративный риск (влияние проекта на общий риск
кредитования заемщика), рыночный или портфельный риск (география риска,
природа риска, соответствие банковской политике и кредитному портфелю). При
этом наибольший риск несет освоение технологического новшества без
качественной предварительной оценки ожидаемой экономической эффективности
от его использования, то есть если использование новой технологии начато
преждевременно (до того, как затраты на производство приведены в
соответствие с реальным уровнем рыночных цен), отсутствует или недостаточен
потребительский спрос на новую продукцию, что не позволяет окупить затраты,
число поставщиков и посредников, привлеченных для производства и
реализации новшества, избыточно для конкретного рынка, и.т.д.
Банк, специализирующийся на обслуживании внешнеторговых операций, несет
в основном следующие риски:
1)экономические (риски изменения стоимости активов и пассивов из-за
изменения курсов валют);
2)перевода (риск различий в учете пассивов и активов в инвалютах);
3)сделок (риск неопределенности стоимости сделки в будущем в
национальной валюте);
4)страховые;
5)политические.
Степень банковского риска учитывает полный, умеренный и низкий риск в
зависимости от расположения по шкале рисков. Степень банковского риска
характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банком средств по
данной операции. Она выражается в процентах или определенных коэффициентах
4,с.124.
Приведенная классификация и элементы, положенные в основу экономической
классификации, имеют целью не столько перечисление всех видов банковских
рисков, сколько демонстрацию наличия определенной системы, позволяющей
банкам не упускать отдельные разновидности при определении совокупного
размера рисков в коммерческой и производственной сфере.
1.3 Методы расчета рисков
Критерии (показатели) степени риска и методы их расчета. Вложению
капитала всегда сопутствуют выбор вариантов и оценка степени риска. Для
этого необходимо количественно определить величину финансового риска при
альтернативных вариантах и сравнить ее.
Финансовый риск, как и любой другой, определяется математически
выраженной вероятностью наступления потери, которая опирается на
статистические данные и может быть рассчитана с достаточно высокой
точностью. Применительно к экономическим задачам методы теории вероятностей
сводятся к определению значений вероятности наступления событий и к выбору
из возможных событий самого предпочтительного, исходя из наибольшей
величины математического ожидания. Иначе говоря, математическое ожидание
какого-либо события равно абсолютной величине этого события, умноженной на
вероятность его наступления.
Строго говоря, при всесторонней оценке риска следовало бы устанавливать
для каждого абсолютного или относительного значения величины возможных
потерь соответствующую вероятность возникновения такой величины. При этом
исходной стадией оценки должно стать построение кривой (таблицы)
вероятностей получения определенного уровня прибыли (убытка). Но
применительно к деятельности коммерческих банков это чаще всего чрезвычайно
сложная задача. Поэтому на практике ограничиваются упрощенными подходами,
оценивая риск по одному или нескольким показателям, представляющим
обобщенные характеристики, наиболее важные для вывода о приемлемости риска.
Вероятность наступления потерь может быть определена двумя методами:
1) объективный метод определения вероятности основан на вычислении
частоты, с которой происходит данное событие;
2) субъективный - на предположениях (личном опыте и суждениях
оценивающего, мнении экспертов и финансовых консультантов и т.п.) При
субъективном определении значения вероятности для одного и того же события
приобретают разные величины, и таким образом делается разный выбор.
2 УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ
2.1 Система управления банковскими рисками
Основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых
соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в
процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация
банковских потерь.
Эффективное управление уровнем риска должно решать целый ряд проблем -
от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки.
Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется
из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк
регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных
событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество
собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику
в области управления рисками.
Каждый банк должен думать о минимизации своих рисков. Это нужно для его
выживания и для здорового развития банковской системы страны. Минимизация
рисков - это борьба за снижение потерь, иначе называемая управлением
рисками. Этот процесс управления включает в себя: предвидение рисков,
определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию
мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.
Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии
управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом,
чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития
банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.
Цели и задачи стратегии управления рисками в большой степени
определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой, в которой
приходится работать банку.
Банк должен уметь выбирать такие риски, которые он может правильно
оценить и которыми способен эффективно управлять. Решив принять
определенный риск, банк должен быть готов управлять им, отслеживать его.
Это требует владения навыками качественной оценки соответствующих
процессов.
В основу банковского управления рисками должны быть положены такие
принципы, как:
1) прогнозирование возможных источников потерь, и их количественное
измерение;
2) финансирование рисков и их уменьшение;
3) ответственность и обязанность руководства банка, а также самих
сотрудников за процесс управления рисками;
4) четкость политики банка и механизмов управления рисками;
5) координируемый контроль за рисками по всем подразделениям банка, а
также наблюдение за эффективностью проведения процедур управления
рисками5,с.3.
Все это говорит о том, что каждому банку нужно разработать собственную
стратегию управления рисками, то есть основные принципы принятия решений
таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все
особенности и возможности развития банка и одновременно попытаться
удерживать возможные риски на допустимом и в то же время управляемом
уровне.
Цели и задачи такой стратегии управления рисками в большей степени
зависят от быстро изменяющейся внешней экономической среды, в которой
приходится функционировать нашим банкам. Главными признаками изменения
внешней среды в банковском секторе Республики Казахстан в последнее время
стали:
1)нарастание уровня инфляции;
2)мероприятия по регулированию условий межбанковской конкуренции со
стороны Национального банка Республики Казахстан; распределение рисков
между банками при участии Национального банка Республики Казахстан;
расширение емкости финансового рынка; формирование нетрадиционных видов
банковских услуг; случаи поглощения крупными банками мелких конкурентов;
3)увеличение потребности в кредитных ресурсах вследствие изменения
банковских технологий, роста потребности сферы малого и среднего бизнеса в
оборотном капитале и изменения структуры инвестирования реального сектора;
отклонения от исполнения требований кредиторов;
Очевидно, что для всего комплексного подхода к управлению рисками
необходимо наличие серьезного и ответственного багажа теоретических знаний,
апробированных на практике навыков и общей эрудиции аналитиков банка. Также
требуется достаточное накопление информационных ресурсов и средств их
обработки. Все это в свою очередь предполагает вливание огромных денежных
средств в процесс управления рисками. Однако, игнорирование риска может
привести к еще более печальным последствиям, точно также как и
игнорирование объективных экономических законов6,с.59.
Для того, чтобы обеспечить нормальное функционирование банковской
системы необходимо выделить типичные ошибки банков, которые нужно вовремя
устранять и стараться не допускать, так как они могут привести к потерям в
процессе управления рисками. Это:
1) чрезмерная агрессивность кредитной политики;
2) отсутствие диверсификации рисков (по отраслям, видам операций и
т.д.);
3) ухудшение показателей ликвидности;
4) рисковый портфель клиентов;
5) наличие скрытой просроченной задолженности;
6) факты неправомерной пролонгации ссуд;
7) применение неэффективных методов обеспечения возвратности ссуд;
8) не совершенство критериев классификации ссуд;
9) отсутствие источников для списания убытков по ссудам;
10) большой объем сделок с инсайдерами (учредителями, работниками банка
и т.д.).
Управление банковскими рисками можно рассмотреть в совокупности
методов, позволяющих снизить уровень рисков. Наиболее распространенными из
них являются такие методы, как диверсификация, лимитирование,
самострахование, страхование, управление качеством.
Каждый банк должен как можно больше диверсифицировать свой кредитный
портфель, т. е. размещать его как можно меньшими суммами среди разных
заемщиков, и диверсифицировать депозитную базу по видам привлечения
(депозиты юридических лиц, вклады граждан и т.д.).
Лимитирование т.е. ограничение использования операций банка по объемам,
партнерам, клиентам, инструментам и т. д., с целью управления рисками
банковских операций. Наиболее распространены в банковской практике
Республики Казахстан следующие виды лимитов:
1) минимальный размер уставного фонда (капитала) банка;
2) коэффициент достаточности собственных средств;
3) максимальный размер риска на одного заемщика;
4) коэффициент ликвидности;
5) лимиты открытой валютной позиции.
При самостраховании банк должен обязательно иметь свой собственный
резервный фонд, образованный из прибыли банка или средств, дополнительно
полученных от государства, учредителей или акционеров для покрытия
возможных убытков по операциям и списания безнадежной задолженности по
выданным кредитам.
Банк обязан также участвовать в системе коллективного страхования, если
он имеет лицензию на привлечение депозитов физических лиц, отнесен к первой
группе по переходу к международным стандартам либо к этим стандартам
перешел, является дочерним банком, чей родительский банк - нерезидент РК
-имеет долгосрочный, краткосрочный и индивидуальный рейтинг не ниже
категории "А".
Управление качеством является одним из самых современных способов
управления рисками, который заключается в способности высококлассных
управляющих разрешать возникающие проблемы до того, как они станут
серьезными затруднениями для банка. Таким образом, основой управления
качеством является наличие высокопрофессиональных служащих.
Рассматриваемые методы, указывают на значительный потенциал снижения
рисков в банковской системе Казахстана. В течение последних лет банковская
система претерпела значительные изменения, выразившиеся в определении новых
задач для банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских
операций.
В целях достижения банками второго уровня стандартов, принятых в
международной банковской практике, Национальным Банком Республики Казахстан
осуществляется мониторинг проводимых банками мероприятий в соответствии с
Правилами о порядке перехода банков второго уровня к международным
стандартам.
Банковским надзором проводятся мероприятия по совершенствованию
внутренних процедур в банках, усилению внутреннего контроля в целях
активизации работы банков по регулированию рисков банковской деятельности,
что также способствует защите интересов клиентов и депозиторов банка.
Национальным Банком Республики Казахстан на основе требований,
установленных 25 Основными принципами эффективного банковского надзора
проводится работа по разработке нормативных правовых актов с учетом
международных стандартов. Политика Национального Банка направлена на
дальнейшую капитализацию банков, приближение их работы к международным
стандартам деятельности, применение новых инструментов, направленных на
усиление надзорных функций и укрепление банковской системы. Стратегической
целью банковского надзора является создание устойчивой и
конкурентоспособной банковской системы с одновременным укреплением
отечественных банков, способных предложить весь комплекс услуг своим
клиентам и обеспечить сохранность их средств.
Завершающий, важнейший этап процесса управления рисками -
предотвращение (предупреждение) возникновения рисков или их минимизация.
Соответствующие способы вместе со способами возмещения рисков составляют
содержание так называемого регулирования рисков7,с.86.
2.2 Анализ банковских систем СНГ с позиций рисков
Большинство стран СНГ достигли значительного прогресса по сравнению с
уровнем, на котором они находились в начале 1990-х годов, когда вступали на
путь перехода к рыночной экономике. Однако для того, чтобы конкурировать на
мировом рынке и создавать более благоприятный инвестиционный климат, этим
странам важно провести дальнейшие реформы, в частности в банковском
секторе. Повышение эффективности своих банковских секторов в осуществлении
посреднической функции по перераспределению привлекаемых финансовых
ресурсов, а также их стабильности - вот ключевые проблемы, которые странам
СНГ все еще предстоит решить. Этот крупнейший регион, по площади более чем
в пять раз превосходящий территорию стран Европейского союза, однако
уступающий ему вдвое по численности населения, в силу неразвитости
финансового посредничества и растущего спроса на банковские услуги имеет
огромный потенциал для роста банковских систем, по большому счету еще не
востребованный. Улучшение макроэкономической обстановки и повышение доверия
клиентов являются движущей силой роста банковских систем стран СНГ. Однако
потенциал роста в разных странах неодинаков. Важнейшим фактором,
определяющим долгосрочные перспективы развития и процветания как самого
региона, так и его банков, по мнению Standard & Poor's, является
способность и готовность органов государственной власти поддерживать и
ускорять темпы реформирования экономики, а также нормативно-правовой и
законодательной базы.
Состояние 12 банковских систем стран СНГ весьма неоднородно, отражая
региональные и национальные различия. Результативность процессов,
происходящих в банковских системах стран СНГ в последние годы, неодинакова,
что объясняется прежде всего различиями в макроэкономической и политической
обстановке, а также проводимой государственными органами политикой в
отношении национальных банков. В то время как Казахстан уже получает отдачу
от реформы банковского сектора, к которой он приступил одним из первых,
другие страны, включая Россию и Украину, пока находятся в положении
догоняющих.
Предстоит еще много работы. Уровень рисков в банковских системах стран
СНГ - один из самых высоких в мире. Бурный рост активов и ссудной
задолженности, недостаточная информационная прозрачность, низкая
капитализация и высокая степень концентрации бизнеса делают банки
неустойчивыми по отношению к экономическим и политическим потрясениям и
препятствуют развитию банковских систем в целом. В качестве примера можно
привести трудности, которые испытывают сегодня украинские банки под
влиянием политической нестабильности, а также турбулентность российского
банковского сектора летом 2004 г. Отражением слабости банковских систем
стран СНГ является тот факт, что большая часть рейтингов Standard & Poor's,
присваиваемых банкам этих стран, находятся в спекулятивной категории
рейтинговой шкалы, причем в ее низшей и средней части. Хотя на сегодняшний
день Standard & Poor's поддерживает рейтинги 35 банков и финансовых
компаний России, Казахстана и Украины, Standard & Poor's ожидает, что банки
стран СНГ станут более активными участниками международных рынков долговых
инструментов, вследствие чего необходимость в оценке их кредитоспособности
будет расти.
Размеры банковских систем. Совокупные активы банковских систем стран
СНГ составляют порядка 240 млрд долл. - вдвое меньше, чем у Dresdner Bank
или Barclays Bank, и втрое меньше, чем у ABN AMRO Bank N.V.. В
международном контексте банковские системы стран СНГ очень невелики, и
каждая из них в отдельности очень незначительна. Внутри региона размеры
банковских систем и экономик, в которых они оперируют, существенно
разнятся. По всем параметрам доминирует Россия, на долю которой приходится
70% всей территории и половина населения стран СНГ. По состоянию на конец
2003 г. удельный вес российских банков в совокупном объеме банковских
активов региона составлял 80%, украинских банков - 8%, казахстанских - 5%.
Три крупнейшие банковские системы СНГ выглядят благополучнее других и
представляют собой основной потенциал роста в регионе. Ожидается, что
эволюция выведет ряд других банковских систем на более зрелый уровень, но
разрыв между указанной тройкой и менее крупными системами региона в
среднесрочной перспективе все же сохранится.
Численность банков. В банковских системах стран СНГ слишком много
небольших банков, размеры бизнеса которых не позволяют реализовать эффект
экономии на масштабе. По мнению Standard & Poor's, численность банков будет
сокращаться. После распада Советского Союза, в период первоначальной
хаотической трансформации начала 90-х годов, когда механизмы регулирования
еще не были выработаны, новые банки росли как грибы. Они не имели
надлежащих систем кредитного контроля и риск-менеджмента и нередко
использовались владельцами в недобросовестных целях. Это вызвало волну
кризисных явлений, достигших кульминации в 1998 г., когда российское
правительство объявило дефолт по своим краткосрочным обязательствам в
национальной валюте.
За последнее десятилетие численность банков в большинстве государств
СНГ значительно сократилась вследствие банкротств, слияний и отзывов
лицензий. ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
им. аль-Фараби
Факультет экономики и бизнеса
Кафедра макро – микроэкономики
ВЫПУСКНАЯ РАБОТА
РАЗВИТИЕ СИСТЕМ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ
Исполнитель:
А.С.Андахаев студент 4курса
Научный руководитель Д.С.Джантимирова
ст. преподаватель
(подпись, дата)
Нормоконтролер Д.Ж.Рахматуллаева
(подпись, дата)
Допущен к защите
Б.М.Мухамедиев
зав. кафедрой
(подпись, дата)
Алматы, 2005
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..3
1. СУЩНОСТЬ И КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ ... ... 6
1. Сущность, содержание и виды банковских рисков ... ... ... ... ... ...6
2. Принципы классификации банковских рисков ... ... ... ... ... ... ... 10
3. Методы расчета рисков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 15
2.УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 17
2.1 Система управления банковскими рисками ... ... ... ... ... ... ... ... ..17
2.2 Анализ банковских систем стран СНГ с позиции рисков ... ... ... ..20
3.ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СНИЖЕНИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В
СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..3 6
3.1 Проблемы управления кредитными рисками коммерческого банка в
современных условиях ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .36
3.2Пути снижения кредитных рисков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..42
4. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ НА ОСНОВЕ РАЗРАБОТКИ
МАТЕМАТИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ОЦЕНКИ КРЕДИТНОГО РИСКА ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 47
4.1 Методы совершенствования управления рисками в коммерческих
банках ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .47
4.2 Имитационное моделирование проектных рисков методом Монте-
Карло ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... .49
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . .55
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ... ... ... ... ... ... ... ...57
ВВЕДЕНИЕ
Повышение доходности и прибыльности, сохранение устойчивого положения
на рынке в условиях постоянно меняющейся экономической ситуации и растущей
конкуренции невозможно обеспечить без гибкой и динамичной системы
управления банком. Поэтому именно степень развитости банковской сферы
отражает стабильность экономической системы и является одним из важных
индикаторов макроэкономического развития. Речь идет об олицетворении
банками надежности и безопасности, путем применения эффективного управления
активами, прибыльностью и рисками, организации современных и
соответствующих масштабам банковской деятельности, контрольных процедур и
регулирующих мер.
Учитывая все это, возникает необходимость в исследовании сложившейся
ситуации и процесса управления рисками в банковской сфере. Безусловно,
должны иметься общие закономерности, но также и специфические
(национальные) особенности. Дискуссионными являются проблемы выработки
собственной стратегии управления рисками и перспектив развития банковской
системы в Республике Казахстан.
Все это обуславливает необходимость исследования проблем управления
современным банком и, прежде всего, банковскими рисками.
Следовательно, тема данной дипломной работы - чрезвычайно актуальна.
Всякая деятельность, какой бы она ни была, и сама жизнь содержат в себе
известную долю риска и случайности самого различного характера. Любая
экономическая деятельность подвержена неопределённости, связанной с
изменениями обстановки на рынках, т.е. в значительной мере с поведением
других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их решениями. Банки имеют
успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируются и
находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы
банка, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидными для того,
чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить
приемлемый размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики
банка по принятию рисков и управлению ими.
В банковском деле под риском принято понимать вероятную опасность того,
что произойдет некоторое событие, которое неблагоприятно скажется на
прибыли или на капитале банка.
Если же рассматривать современный банковский сектор, то он тем более не
мыслим без риска, так как риск присутствует в каждой банковской операции,
различаясь только спецификой. Неспособность учесть фактор риска приводит к
ухудшению структуры активов, падению эффективности операций, и в конечном
счете, к ситуации, когда период бурного развития заканчивается кризисом, а
затем неплатежеспособностью банка и отзывом его лицензии на проведение
операций. Поэтому самым важным аспектом в банковской деятельности является
не исключение риска, а его рациональное регулирование, которое будет
направлено на минимизацию соответствующего риска и на выбор альтернативного
решения, при котором возможный уровень риска минимален. Необходимо найти
оптимальное сочетание степени доходности и риска, включающее в себя
предвидение рисков, определение вероятных размеров последствий, разработку
и реализацию адекватных мероприятий по предотвращению потерь, прогноз и
страхование соответствующего риска.
Отсюда, главной задачей управления банковскими рисками должно стать
установление нормы возможной допустимости и оправданности того или иного
риска, а также моментального принятия практического решения, направленного
на использование рисковых ситуаций или выработку системы регулирующих мер и
контрольных процедур, которые в будущем снизят возможное появление убытков
от проведения той или иной банковской операции.
Как известно, банки в своей деятельности руководствуются перспективной
и единственной целью-получением прибыли, но до сих пор банки ищут еще не
раскрытые источники повышения доходности операций и пути снижения
возможного уровня вероятности получения всех видов убытков. Отсюда,
управление банковскими рисками служит, прежде всего, инструментом
увеличения доходности банка и одновременно методом избежания или
ограничения расходной части операций банка.
Любой современный банк должен думать о минимизации своих рисков, должен
уметь выбирать такие риски, которые он будет в состоянии правильно оценить
и которыми способен эффективно управлять. Минимизация рисков является
борьбой за снижение вероятностных потерь.
Риск представляет элемент неопределённости, который может отразиться на
деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-
либо экономической операции. Вот и банк не может работать без риска, как и
не может быть полностью преодолен ни один из видов риска. А поскольку целью
деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен
уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально
возможных рисках. Во избежание банкротства, его ликвидации, для достижения
и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам
необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления
этими рисками. Конкретные риски, с которыми чаще всего сталкиваются банки
будут определять результаты их деятельности. Следовательно, пока существуют
банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми
управление рисками банков и проблемы, связанные с ним.
Проблема управления банковскими рисками становится сегодня актуальной
для всех рыночных субъектов. Банковские риски отличаются друг от друга
местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних
факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, способом их анализа и
методами измерения и снижения.
Цель данной работы проанализировать теорию банковских рисков,
определить их виды, определить методы управления и оценки рисков, причины
возникновения и сущность банковских рисков. Выделить наиболее эффективные
методы управления рисками, применение этих методов в банковской системе
современного Казахстана. Выявить проблемы управления рисками, связанные с
профессиональной банковской и общегосударственной спецификой, выявить
методы совершенствования банковских методик, а также определить перспективы
банковского менеджмента в управлении рисками.
1 СУЩНОСТЬ И КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ
1.1Сущность, содержание и виды банковских рисков
Банковские риски - это возможность (опасность) возникновения потерь,
или недополучения доходов, вытекающих из осуществления банком своих
операций, обусловленная вероятностью влияния определенного события или
действия (бездействия) на деятельность банка.
Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны,
контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и
компетенции.
Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление
ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и
означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше
запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск.
Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном
варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.
Уровень риска увеличивается, если:
проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка;
руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что
может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения
необходимой и дополнительной прибыли);
существующий порядок деятельности банка или несовершенство
законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной
ситуации мер.
Фактор риска – это событие или условие, которое в случае наступления
может неблагоприятно повлиять на деятельность банка и повлечь потери.
Основными факторами риска могут быть:
1. изменения во внешней среде (стихийные бедствия);
2. непредвиденные колебания рыночной конъюнктуры;
3. несвоевременная, неполная, недостоверная и непроверенная информация,
ошибочная запись, бухгалтерский учет, не отражающий реально
сложившуюся ситуацию, искаженная финансовая отчетность, недостаточная
информированность сотрудников банка, уполномоченных на принятие
управленческих решений;
4. ошибочное решение, в результате использования информации, применение
неквалифицированной стратегии финансового менеджмента;
5. потеря информации;
6. неэффективность организации компьютерных систем, слабый уровень их
защиты;
7. низкий уровень профессионализма работников иили отсутствие надлежащей
организации труда;
8. непродуктивное или неэффективное использование ресурсов.
Последствиями риска могут быть:
1) финансовые потери;
2) неисполнение поставленных перед банком задач;
3) ущерб репутации банка 1,с.24.
Новые технологии, сложность управления банком, компьютерные
преступления, вооруженные налеты, злоупотребление служащих банка, изменение
моральных ценностей в обществе, неэффективное и непредсказуемое
регулирование со стороны государства, возникновение новых видов
деятельности и многое другое, что порождает приобретение финансовыми
учреждениями страховых полисов. Потери такого рода могут быть
компенсированы только путем страхования. Всем понятно, что любая
предпринимательская деятельность связана с риском потерь вплоть до полного
разорения предприятия и рискованность особенно высока с операциями на
финансовых рынках.
Опасность потерь, вытекающая из специфики хозяйственных операций,
представляет собой коммерческий риск. Коммерческий риск означает
неуверенность в возможном результате и его неопределенность. Составной
частью коммерческих рисков являются финансовые риски, связанные с
вероятностью потерь каких-либо денежных сумм или их недополучением.
В зависимости от возможного результата (рискового события) риски можно
поделить на две группы: чистые и спекулятивные.
Чистые риски означают возможность получения отрицательного или нулевого
результата. Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как
положительного, так и отрицательного результата. К этим рискам относятся
финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков.
Коммерческие риски представляют собой опасность потерь в процессе
финансово-хозяйственной деятельности. Они означают неопределенность
результатов от данной коммерческой сделки.
По структурному признаку коммерческие риски делятся: имущественные,
производственные, торговые, финансовые.
Имущественные риски- риски, связанные с вероятностью потерь имущества
предпринимателя по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения
технической и технологической системы и т.п.
Производственные риски-риски, связанные с убытком от остановки
производства вследствие воздействия различных факторов и, прежде всего с
гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сырье,
транспорт и т.п.), а также риски, связанные с внедрением в производство
новой техники и технологии.
Торговые риски представляют собой риски, связанные с убытком по причине
задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки товара,
недопоставки и т.п.
Финансовые риски связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов
(т.е. денежных средств).
Финансовые риски подразделяются на два вида: риски, связанные с
покупательной способностью денег, и риски, связанные с вложением капитала
(инвестиционные риски).
К рискам, связанным с покупательной способностью денег, относятся
следующие разновидности рисков: инфляционные и дефляционные риски,
валютные риски, риски ликвидности.
Инфляционный риск-это риск того, что при росте инфляции, получаемые
денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательной
способности быстрее, чем растут. В таких условиях предприниматель несет
реальные потери.
Дефляционный риск- это риск того, что при росте дефляции происходят
падение уровня цен, ухудшение экономических условий предпринимательства и
снижение доходов.
Валютные риски представляют собой опасность валютных потерь, связанных
с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой, при
проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций.
Риски ликвидности - это риски, связанные с возможностью потерь при
реализации ценных бумаг или других товаров из-за изменения оценки их
качества и потребительской стоимости.
Инвестиционные риски включают в себя следующие подвиды рисков: риск
упущенной выгоды, риск снижения доходности, риски прямых финансовых потерь.
Риск упущенной выгоды - это риск наступления косвенного (побочного)
финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления
какого-либо мероприятия (например, страхование, хеджирование,
инвестирование и т.п.).
Риск снижения доходности может возникнуть в результате уменьшения
размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам и
кредитам.
Портфельные инвестиции связаны с формированием инвестиционного портфеля
и представляют собой приобретение ценных бумаг и других активов. Термин
“портфельный” происходит от итальянского “portofoglio”, означает
совокупность ценных бумаг, которые имеются у инвестора.
Риск снижения доходности включает следующие разновидности: процентные
риски и кредитные риски.
К процентным рискам относится опасность потерь коммерческими банками,
кредитными учреждениями, инвестиционными институтами, селинговыми
компаниями в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по
привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам. К
процентным рискам относятся также риски потерь, которые могут понести
инвесторы в связи с изменением дивидендов по акциям, процентных ставок на
рынке по облигациям, сертификатам и другим ценным бумагам.
Рост рыночной ставки процента ведет к понижению курсовой стоимости
ценных бумаг, особенно облигаций с фиксированным процентом. При повышении
процента может начаться также массовый сброс ценных бумаг, эмитированных
под более низкие фиксированные проценты и по условиям выпуска, досрочно
принимаемых обратно эмитентом. Процентный риск несет инвестор, вложивший
средства в среднесрочные и долгосрочные ценные бумаги с фиксированным
процентом при текущем повышении среднесрочного процента в сравнении с
фиксированным уровнем. Иными словами, инвестор мог бы получить прирост
доходов за счет повышения процента, но не может высвободить свои средства,
вложенные на указанных условиях.
Процентный риск несет эмитент, выпускающий в обращение среднесрочные и
долгосрочные ценные бумаги с фиксированным процентом при текущем понижении
среднерыночного процента в сравнении с фиксированным уровнем. Иначе говоря,
эмитент мог бы привлекать средства с рынка под более низкий процент.
Этот вид риска при быстром росте процентных ставок в условиях инфляции
имеет значение и для краткосрочных ценных бумаг.
Кредитный риск- опасность неуплаты заемщиком основного долга и
процентов, причитающихся кредитору. К кредитному риску относится также риск
такого события, при котором эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги,
окажется не в состоянии выплачивать проценты по ним или основную сумму
долга.
Кредитный риск может быть также разновидностью рисков прямых финансовых
потерь.
Риски прямых финансовых потерь включают: биржевой риск, селективный
риск, риск банкротства.
Биржевые риски представляют собой опасность потерь от биржевых сделок.
К этим рискам относятся риск неплатежа по коммерческим сделкам, риск
неплатежа комиссионного вознаграждения брокерской фирмы и т.п.
Селективные риски (лат. Selektio - выбор, отбор) – это риск
неправильного выбора видов вложения капитала, вида ценных бумаг для
инвестирования в сравнении с другими видами ценных бумаг при формировании
инвестиционного портфеля.
Риск банкротства представляет собой опасность в результате
неправильного выбора вложения капитала, полной потери предпринимателем
собственного капитала и неспособности его рассчитываться по взятым на себя
обязательствам 2,с.15–18.
Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка
риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе
определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет.
Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может
вестись, если выработаны критерии риска, позволяющие ранжировать
альтернативные события в зависимости от степени риска. Однако исходным
пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной
ситуации.
1.2 Принципы классификации банковских рисков
Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в
определенной степени прогнозировать наступление рискового события и
принимать меры к снижению степени риска.
Эффективность организации управления рисками во многом зависит от
классификации.
Под классификацией риска следует понимать распределение риска на
конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных
целей (таблица 1).
Таблица 1. Классификация банковских рисков
Критерии Риски
Внутренние
кредитные
процентные
валютные
рыночные
финансовых услуг
прочие
Внешние (международные, страновой,
сфера действия рисков республиканские, региональные)
страховые
стихийных бедствий
правовые (законодательные)
конкурентные
политические
социальные
экономические
финансовые
риски перевода
организационные
отраслевые
прочие
Кредитоспособность клиента
мелкого
Состав клиентов банка среднего
крупного
Общие
Масштабы рисков клиента
банка
Частные (от отдельных операций)
полные
Степень (уровень риска) умеренные
низкие
Распределение рисков во времени прошлые (ретроспективные)
текущие
будущие (перспективные)
Характер учета операций балансовые
забалансовые
Возможность регулирования открытые
закрытые
Представленная здесь классификация нуждается в некоторых пояснениях и
конкретизации.
Внутренние риски возникают в результате деятельности самих банков и
зависят от проводимых операций. Соответственно риски делятся:
➢ связанные с активами (кредитные, валютные, рыночные, расчетные,
лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету,
по финансированию и инвестированию и др.);
➢ связанные с пассивами банка (риски по вкладным и прочим депозитным
операциям, по привлеченным межбанковским кредитам);
➢ связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами
(процентный риск, риск несбалансированной ликвидности,
неплатежеспособности, риски структуры капитала, левереджа,
недостаточности капитала банка);
➢ связанные с риском реализации финансовых услуг (операционные,
технологические риски, риски инноваций, стратегические риски,
бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности).
Остановимся на последней группе. Операционные риски банка включают в
себя риски увеличения стоимости услуг банка и возрастания текущих затрат
(например, риски, связанные с неспособностью возмещать административно-
хозяйственные расходы).
К технологическим относятся риски сбоя технологии операций (риски сбоя
компьютерной системы, потери документов из-за отсутствия хранилища и
железных шкафов, сбоя в системе SWIFT, ошибки в концепции системы,
несоизмеримые инвестиции, стоимость потерянного или испорченного
компьютерного оборудования, утрата или измерение системы электронного
аудита или логического контроля, уязвимость системы, компьютерное
мошенничество, уничтожение или исчезновение компьютерных данных).
Риски безопасности состоят из рисков общей безопасности банка,
внутренней и пожарной безопасности.
Риски инноваций состоят из проектных рисков (риск уникальных проектов,
внутрибанковский риск, рыночный или портфельный риск), селективного риска
(риск неправильного выбора инноваций), временного риска (неправильное
определение времени для инновации), рисков отсутствия необходимых средств,
риска изменения законодательства в сторону отмены нового для банка вида
деятельности.
Стратегические - это риски неполучения запланированной прибыли в
результате превышения допустимого риска, риск неправильного выбора и
неверной оценки размера и степени риска, риск неверного решения банка (к
примеру, риск неоднократной пролонгации одной и той же ссуды), риски
неверного определения сроков операций, отсутствия контроля за потерями
банка, неверного финансирования потерь, неверного выбора способов
регулирования рисков (например, получение гарантии юридического лица вместо
оформления договора залога) и пр. Все они с определенных позиций
характеризуют качество управления банком.
Бухгалтерские риски включают в себя: риски потери денег из-за
неправильных или несвоевременных начислений, ущерба репутации банка в
глазах третьих лиц, а также риски мошенничества из-за большого количества
неконтролируемых проводок, легкого доступа к ведению бухгалтерии и ее
упрощенной схемы.
Административные риски обычно связаны с утратой платежных и иных
документов. Административные риски тесно связаны с рисками банковских
злоупотреблений, которые связаны с валютной спекуляцией, спекуляцией
ценными бумагами, регулированием объемов кредитов и процентных ставок с
целью “ нажима” на клиента, возможностью оказания воздействия на финансовое
состояние своего клиента, нарушением кредитных и договорных отношений со
стороны банка с преднамеренной целью, участием в сговоре, неверной
экспертизой проектов и консультирование с умыслом кражи, растраты, обмана.
Так называемые конкурентные риски для банков связаны с возможностью
слияния банков и небанковских учреждений, появлением новых видов банковских
операций и сделок, снижением стоимости услуг других банков, повышением
требований к качеству банковских услуг, легкостью возникновения новых
банковских учреждений, сложностью процедуры банкротства банков 3,с.57–62.
Макроэкономический риск связан с нарушением основных пропорций в
экономике страны и действием неблагоприятных финансовых факторов.
К рискам перевода можно отнести:
1)отсутствие валюты;
2)риск ликвидности внешней торговли и инвестиций, платежного баланса;
3)отказ от выполнения обязательств;
4)невыполнение обязательств в будущем;
5)пересмотр договора;
6)пересмотр плана;
7)изменение стоимости инвалютных активов и пассивов в национальной
денежной единице.
Организационные риски включают:
1)отсутствие квалифицированного персонала;
2)отсутствие или недостаток коммерческой и финансовой информации и пр.
Внешние риски в своей совокупности обычно характеризуются также
пространственным аспектом, означающим, что различным (регионам)
республикам), разным странам или группам стран в каждый данный момент
присущи особое сочетание и специфическая мера остроты внешних рисков,
обусловливающие особую привлекательность или непривлекательность данного
региона или данной страны с точки зрения банковской деятельности. Выражение
“страновой риск”(региональный) означает только этот аспект, но не
содержательно отдельный вид риска наравне с финансовыми, экономическими,
политическими и иными внешними рисками.
Риски состава клиента связаны с маркетингом банковских услуг и
контактами с общественностью. Разнообразие требований мелкого, среднего и
крупного клиента с неизбежностью определяет и степень самого риска. Так,
мелкий заемщик больше зависит от случайностей рыночной экономики. В то же
время значительные кредиты, выданные одному крупному клиенту или группе
связанных между собой клиентов, часто являются причиной банковских
банкротств.
Степень банковского риска, как видно из классификации, определяется
тремя понятиями: полный, умеренный и низкий риски.
Полный риск предполагает потери, равные банковским вложениям в
операцию. Так, сомнительный или потерянный кредит обладает полным, то есть
сто процентным, риском. Банк прибыли не получает, находится в зоне
недопустимого или критического риска.
Умеренный риск (до 30%) возникает при не возврате небольшой части
основного долга или процентов по ссуде, при потере лишь части суммы по
финансовым и другим операциям банка. Риск находится в зоне допустимого.
Банк получает прибыль, позволяющую покрыть допущенные потери и иметь
доходы.
Низкий риск - незначительный риск, позволяющий банку не только покрыть
потери, но и получить высокие доходы.
Основные операции банка подвержены прошлому и текущему рискам, а в
отдельных случаях и к риску будущему. С текущими рисками связаны операции
по выдаче гарантий, акцепту переводных векселей, продаже активов с правом
регресса, операции по документарным аккредитивам и др. В то же время сама
возможность получения оплаты за эти операции только через определенное
время подвергает их и будущим рискам. Как правило, риск тем выше, чем
дольше время операции.
Наконец, риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски не поддаются
или слабо поддаются предупреждению и минимизации, закрытые же, наоборот,
дают для этого хорошие возможности.
Также риски можно разделить по типу банка. От вида банка зависит
характерный для него набор рисков. Это надо понимать в том смысле, что хотя
всем банкам присущи балансовые и забалансовые риски, риски финансовых услуг
и внешние риски, их сочетание, основные зоны, размеры и приоритетные
направления будут складываться по-разному в зависимости от преимущественной
специализации банков, а значит, и по-разному характеризовать каждый вид
банковской деятельности.
Так, для банков, широко занимающихся аккумуляцией свободных денежных
средств и их размещением среди других кредитных учреждений, определяющими
будут риски по вкладным и депозитным операциям и по возможному не возврату
межбанковских кредитов.
Применительно к банку, чьей определяющей специализацией являются
инновации, будут преобладать риски, связанные с долго - и среднесрочным
кредитованием новых технологий. Поэтому у такого банка на первое место
выходят описанные ранее риски инноваций (как элемент рисков финансовых
услуг), а также маркетинговые риски (связанные с непредвиденными
затруднениями в реализации продукции предприятий, внедряющих новые
технологии). В этом случае особое значение получают внешние проектные
риски, такие, как отдельно стоящий риск (связанный с проектом),
внутрифирменный или корпоративный риск (влияние проекта на общий риск
кредитования заемщика), рыночный или портфельный риск (география риска,
природа риска, соответствие банковской политике и кредитному портфелю). При
этом наибольший риск несет освоение технологического новшества без
качественной предварительной оценки ожидаемой экономической эффективности
от его использования, то есть если использование новой технологии начато
преждевременно (до того, как затраты на производство приведены в
соответствие с реальным уровнем рыночных цен), отсутствует или недостаточен
потребительский спрос на новую продукцию, что не позволяет окупить затраты,
число поставщиков и посредников, привлеченных для производства и
реализации новшества, избыточно для конкретного рынка, и.т.д.
Банк, специализирующийся на обслуживании внешнеторговых операций, несет
в основном следующие риски:
1)экономические (риски изменения стоимости активов и пассивов из-за
изменения курсов валют);
2)перевода (риск различий в учете пассивов и активов в инвалютах);
3)сделок (риск неопределенности стоимости сделки в будущем в
национальной валюте);
4)страховые;
5)политические.
Степень банковского риска учитывает полный, умеренный и низкий риск в
зависимости от расположения по шкале рисков. Степень банковского риска
характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банком средств по
данной операции. Она выражается в процентах или определенных коэффициентах
4,с.124.
Приведенная классификация и элементы, положенные в основу экономической
классификации, имеют целью не столько перечисление всех видов банковских
рисков, сколько демонстрацию наличия определенной системы, позволяющей
банкам не упускать отдельные разновидности при определении совокупного
размера рисков в коммерческой и производственной сфере.
1.3 Методы расчета рисков
Критерии (показатели) степени риска и методы их расчета. Вложению
капитала всегда сопутствуют выбор вариантов и оценка степени риска. Для
этого необходимо количественно определить величину финансового риска при
альтернативных вариантах и сравнить ее.
Финансовый риск, как и любой другой, определяется математически
выраженной вероятностью наступления потери, которая опирается на
статистические данные и может быть рассчитана с достаточно высокой
точностью. Применительно к экономическим задачам методы теории вероятностей
сводятся к определению значений вероятности наступления событий и к выбору
из возможных событий самого предпочтительного, исходя из наибольшей
величины математического ожидания. Иначе говоря, математическое ожидание
какого-либо события равно абсолютной величине этого события, умноженной на
вероятность его наступления.
Строго говоря, при всесторонней оценке риска следовало бы устанавливать
для каждого абсолютного или относительного значения величины возможных
потерь соответствующую вероятность возникновения такой величины. При этом
исходной стадией оценки должно стать построение кривой (таблицы)
вероятностей получения определенного уровня прибыли (убытка). Но
применительно к деятельности коммерческих банков это чаще всего чрезвычайно
сложная задача. Поэтому на практике ограничиваются упрощенными подходами,
оценивая риск по одному или нескольким показателям, представляющим
обобщенные характеристики, наиболее важные для вывода о приемлемости риска.
Вероятность наступления потерь может быть определена двумя методами:
1) объективный метод определения вероятности основан на вычислении
частоты, с которой происходит данное событие;
2) субъективный - на предположениях (личном опыте и суждениях
оценивающего, мнении экспертов и финансовых консультантов и т.п.) При
субъективном определении значения вероятности для одного и того же события
приобретают разные величины, и таким образом делается разный выбор.
2 УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ
2.1 Система управления банковскими рисками
Основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых
соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в
процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация
банковских потерь.
Эффективное управление уровнем риска должно решать целый ряд проблем -
от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки.
Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется
из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк
регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных
событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество
собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику
в области управления рисками.
Каждый банк должен думать о минимизации своих рисков. Это нужно для его
выживания и для здорового развития банковской системы страны. Минимизация
рисков - это борьба за снижение потерь, иначе называемая управлением
рисками. Этот процесс управления включает в себя: предвидение рисков,
определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию
мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.
Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии
управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом,
чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития
банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.
Цели и задачи стратегии управления рисками в большой степени
определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой, в которой
приходится работать банку.
Банк должен уметь выбирать такие риски, которые он может правильно
оценить и которыми способен эффективно управлять. Решив принять
определенный риск, банк должен быть готов управлять им, отслеживать его.
Это требует владения навыками качественной оценки соответствующих
процессов.
В основу банковского управления рисками должны быть положены такие
принципы, как:
1) прогнозирование возможных источников потерь, и их количественное
измерение;
2) финансирование рисков и их уменьшение;
3) ответственность и обязанность руководства банка, а также самих
сотрудников за процесс управления рисками;
4) четкость политики банка и механизмов управления рисками;
5) координируемый контроль за рисками по всем подразделениям банка, а
также наблюдение за эффективностью проведения процедур управления
рисками5,с.3.
Все это говорит о том, что каждому банку нужно разработать собственную
стратегию управления рисками, то есть основные принципы принятия решений
таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все
особенности и возможности развития банка и одновременно попытаться
удерживать возможные риски на допустимом и в то же время управляемом
уровне.
Цели и задачи такой стратегии управления рисками в большей степени
зависят от быстро изменяющейся внешней экономической среды, в которой
приходится функционировать нашим банкам. Главными признаками изменения
внешней среды в банковском секторе Республики Казахстан в последнее время
стали:
1)нарастание уровня инфляции;
2)мероприятия по регулированию условий межбанковской конкуренции со
стороны Национального банка Республики Казахстан; распределение рисков
между банками при участии Национального банка Республики Казахстан;
расширение емкости финансового рынка; формирование нетрадиционных видов
банковских услуг; случаи поглощения крупными банками мелких конкурентов;
3)увеличение потребности в кредитных ресурсах вследствие изменения
банковских технологий, роста потребности сферы малого и среднего бизнеса в
оборотном капитале и изменения структуры инвестирования реального сектора;
отклонения от исполнения требований кредиторов;
Очевидно, что для всего комплексного подхода к управлению рисками
необходимо наличие серьезного и ответственного багажа теоретических знаний,
апробированных на практике навыков и общей эрудиции аналитиков банка. Также
требуется достаточное накопление информационных ресурсов и средств их
обработки. Все это в свою очередь предполагает вливание огромных денежных
средств в процесс управления рисками. Однако, игнорирование риска может
привести к еще более печальным последствиям, точно также как и
игнорирование объективных экономических законов6,с.59.
Для того, чтобы обеспечить нормальное функционирование банковской
системы необходимо выделить типичные ошибки банков, которые нужно вовремя
устранять и стараться не допускать, так как они могут привести к потерям в
процессе управления рисками. Это:
1) чрезмерная агрессивность кредитной политики;
2) отсутствие диверсификации рисков (по отраслям, видам операций и
т.д.);
3) ухудшение показателей ликвидности;
4) рисковый портфель клиентов;
5) наличие скрытой просроченной задолженности;
6) факты неправомерной пролонгации ссуд;
7) применение неэффективных методов обеспечения возвратности ссуд;
8) не совершенство критериев классификации ссуд;
9) отсутствие источников для списания убытков по ссудам;
10) большой объем сделок с инсайдерами (учредителями, работниками банка
и т.д.).
Управление банковскими рисками можно рассмотреть в совокупности
методов, позволяющих снизить уровень рисков. Наиболее распространенными из
них являются такие методы, как диверсификация, лимитирование,
самострахование, страхование, управление качеством.
Каждый банк должен как можно больше диверсифицировать свой кредитный
портфель, т. е. размещать его как можно меньшими суммами среди разных
заемщиков, и диверсифицировать депозитную базу по видам привлечения
(депозиты юридических лиц, вклады граждан и т.д.).
Лимитирование т.е. ограничение использования операций банка по объемам,
партнерам, клиентам, инструментам и т. д., с целью управления рисками
банковских операций. Наиболее распространены в банковской практике
Республики Казахстан следующие виды лимитов:
1) минимальный размер уставного фонда (капитала) банка;
2) коэффициент достаточности собственных средств;
3) максимальный размер риска на одного заемщика;
4) коэффициент ликвидности;
5) лимиты открытой валютной позиции.
При самостраховании банк должен обязательно иметь свой собственный
резервный фонд, образованный из прибыли банка или средств, дополнительно
полученных от государства, учредителей или акционеров для покрытия
возможных убытков по операциям и списания безнадежной задолженности по
выданным кредитам.
Банк обязан также участвовать в системе коллективного страхования, если
он имеет лицензию на привлечение депозитов физических лиц, отнесен к первой
группе по переходу к международным стандартам либо к этим стандартам
перешел, является дочерним банком, чей родительский банк - нерезидент РК
-имеет долгосрочный, краткосрочный и индивидуальный рейтинг не ниже
категории "А".
Управление качеством является одним из самых современных способов
управления рисками, который заключается в способности высококлассных
управляющих разрешать возникающие проблемы до того, как они станут
серьезными затруднениями для банка. Таким образом, основой управления
качеством является наличие высокопрофессиональных служащих.
Рассматриваемые методы, указывают на значительный потенциал снижения
рисков в банковской системе Казахстана. В течение последних лет банковская
система претерпела значительные изменения, выразившиеся в определении новых
задач для банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских
операций.
В целях достижения банками второго уровня стандартов, принятых в
международной банковской практике, Национальным Банком Республики Казахстан
осуществляется мониторинг проводимых банками мероприятий в соответствии с
Правилами о порядке перехода банков второго уровня к международным
стандартам.
Банковским надзором проводятся мероприятия по совершенствованию
внутренних процедур в банках, усилению внутреннего контроля в целях
активизации работы банков по регулированию рисков банковской деятельности,
что также способствует защите интересов клиентов и депозиторов банка.
Национальным Банком Республики Казахстан на основе требований,
установленных 25 Основными принципами эффективного банковского надзора
проводится работа по разработке нормативных правовых актов с учетом
международных стандартов. Политика Национального Банка направлена на
дальнейшую капитализацию банков, приближение их работы к международным
стандартам деятельности, применение новых инструментов, направленных на
усиление надзорных функций и укрепление банковской системы. Стратегической
целью банковского надзора является создание устойчивой и
конкурентоспособной банковской системы с одновременным укреплением
отечественных банков, способных предложить весь комплекс услуг своим
клиентам и обеспечить сохранность их средств.
Завершающий, важнейший этап процесса управления рисками -
предотвращение (предупреждение) возникновения рисков или их минимизация.
Соответствующие способы вместе со способами возмещения рисков составляют
содержание так называемого регулирования рисков7,с.86.
2.2 Анализ банковских систем СНГ с позиций рисков
Большинство стран СНГ достигли значительного прогресса по сравнению с
уровнем, на котором они находились в начале 1990-х годов, когда вступали на
путь перехода к рыночной экономике. Однако для того, чтобы конкурировать на
мировом рынке и создавать более благоприятный инвестиционный климат, этим
странам важно провести дальнейшие реформы, в частности в банковском
секторе. Повышение эффективности своих банковских секторов в осуществлении
посреднической функции по перераспределению привлекаемых финансовых
ресурсов, а также их стабильности - вот ключевые проблемы, которые странам
СНГ все еще предстоит решить. Этот крупнейший регион, по площади более чем
в пять раз превосходящий территорию стран Европейского союза, однако
уступающий ему вдвое по численности населения, в силу неразвитости
финансового посредничества и растущего спроса на банковские услуги имеет
огромный потенциал для роста банковских систем, по большому счету еще не
востребованный. Улучшение макроэкономической обстановки и повышение доверия
клиентов являются движущей силой роста банковских систем стран СНГ. Однако
потенциал роста в разных странах неодинаков. Важнейшим фактором,
определяющим долгосрочные перспективы развития и процветания как самого
региона, так и его банков, по мнению Standard & Poor's, является
способность и готовность органов государственной власти поддерживать и
ускорять темпы реформирования экономики, а также нормативно-правовой и
законодательной базы.
Состояние 12 банковских систем стран СНГ весьма неоднородно, отражая
региональные и национальные различия. Результативность процессов,
происходящих в банковских системах стран СНГ в последние годы, неодинакова,
что объясняется прежде всего различиями в макроэкономической и политической
обстановке, а также проводимой государственными органами политикой в
отношении национальных банков. В то время как Казахстан уже получает отдачу
от реформы банковского сектора, к которой он приступил одним из первых,
другие страны, включая Россию и Украину, пока находятся в положении
догоняющих.
Предстоит еще много работы. Уровень рисков в банковских системах стран
СНГ - один из самых высоких в мире. Бурный рост активов и ссудной
задолженности, недостаточная информационная прозрачность, низкая
капитализация и высокая степень концентрации бизнеса делают банки
неустойчивыми по отношению к экономическим и политическим потрясениям и
препятствуют развитию банковских систем в целом. В качестве примера можно
привести трудности, которые испытывают сегодня украинские банки под
влиянием политической нестабильности, а также турбулентность российского
банковского сектора летом 2004 г. Отражением слабости банковских систем
стран СНГ является тот факт, что большая часть рейтингов Standard & Poor's,
присваиваемых банкам этих стран, находятся в спекулятивной категории
рейтинговой шкалы, причем в ее низшей и средней части. Хотя на сегодняшний
день Standard & Poor's поддерживает рейтинги 35 банков и финансовых
компаний России, Казахстана и Украины, Standard & Poor's ожидает, что банки
стран СНГ станут более активными участниками международных рынков долговых
инструментов, вследствие чего необходимость в оценке их кредитоспособности
будет расти.
Размеры банковских систем. Совокупные активы банковских систем стран
СНГ составляют порядка 240 млрд долл. - вдвое меньше, чем у Dresdner Bank
или Barclays Bank, и втрое меньше, чем у ABN AMRO Bank N.V.. В
международном контексте банковские системы стран СНГ очень невелики, и
каждая из них в отдельности очень незначительна. Внутри региона размеры
банковских систем и экономик, в которых они оперируют, существенно
разнятся. По всем параметрам доминирует Россия, на долю которой приходится
70% всей территории и половина населения стран СНГ. По состоянию на конец
2003 г. удельный вес российских банков в совокупном объеме банковских
активов региона составлял 80%, украинских банков - 8%, казахстанских - 5%.
Три крупнейшие банковские системы СНГ выглядят благополучнее других и
представляют собой основной потенциал роста в регионе. Ожидается, что
эволюция выведет ряд других банковских систем на более зрелый уровень, но
разрыв между указанной тройкой и менее крупными системами региона в
среднесрочной перспективе все же сохранится.
Численность банков. В банковских системах стран СНГ слишком много
небольших банков, размеры бизнеса которых не позволяют реализовать эффект
экономии на масштабе. По мнению Standard & Poor's, численность банков будет
сокращаться. После распада Советского Союза, в период первоначальной
хаотической трансформации начала 90-х годов, когда механизмы регулирования
еще не были выработаны, новые банки росли как грибы. Они не имели
надлежащих систем кредитного контроля и риск-менеджмента и нередко
использовались владельцами в недобросовестных целях. Это вызвало волну
кризисных явлений, достигших кульминации в 1998 г., когда российское
правительство объявило дефолт по своим краткосрочным обязательствам в
национальной валюте.
За последнее десятилетие численность банков в большинстве государств
СНГ значительно сократилась вследствие банкротств, слияний и отзывов
лицензий. ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
Реферат
Курсовая работа
Дипломная работа
Материал
Диссертация
Практика
-
-
-
1‑10 стр.
11‑20 стр.
21‑30 стр.
31‑60 стр.
61+ стр.
Основное
Кол‑во стр.
Доп.
Поиск
Ничего не найдено :(
Недавно просмотренные работы
Просмотренные работы не найдены
Заказ
Антиплагиат
Просмотренные работы
ru
ru/