Основы современного механизма кредитования

Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 60 страниц
В избранное:

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ . 3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ . 5

Сущность кредитной системы коммерческих банков Республики Казахстан. Современная структура кредитования . . . 5
Функции и структура коммерческих банков РК . . . 9
Кредитные операции коммерческих банков. 13
Сущность и функции кредита . . . 19

1. 5 Кредитная политика коммерческих банков РК . . . 24

2. ОСНОВЫ СОВРЕМЕННОГО МЕХАНИЗМА КРЕДИТОВАНИЯ .

ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ И ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ . 27

2. 1 Цели и задачи анализа кредитоспособности заемщика . . . 27

2. 2 Методы кредитования и формы ссудных счетов. 31

3. МЕТОД МАТЕМАТИЧЕСКОГО МОДЕЛИРОВАНИЯ ДЛЯ АНАЛИЗА МОДЕЛЕЙ ПОВЕДЕНИЯ БАНКА НА РЫНКЕ КРЕДИТА И ЭФФЕКТИВНОГО РАСПРЕДЕЛЕНИЯ КРЕДИТНОГО РЕСУРСА ……. . 39

3. 1 Сущность и классификация кредитных рисков . . . 39

3. 2 Расчет кредитных рисков . . . 42

ЗАКЛЮЧЕНИЕ . . . 48

ПРИЛОЖЕНИЕ . . . 52

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ . 55

ВВЕДЕНИЕ

Развитие кредитной системы является необходимым условием формирования здоровой экономической среды, развития Казахстанского предпринимательства и экономики в целом, поскольку кредит необходим для расширенного воспроизводства, обеспечения кругооборота производственных фондов и фондов обращения.

Кроме того, потребность в ссудах возникает не только у фирм, фермеров и предпринимателей, которые заняты непосредственно производством, но и рядовым потребителям тоже требуются ссуды на крупные покупки такие как автомобиль, дом, квартира. Правительственные органы, как федеральные, так и местные также являются крупными заемщиками. При рассмотрении кредитной системы нужно учитывать, что она базируется на реализации сложных экономических отношений, прошедших длительный исторический путь развития и играющих консолидирующую роль в структуре всех экономических взаимосвязей.

Необходимость кредитных отношений в рыночной экономике общеизвестна как у отдельных фирм так и у частных лиц и прочих участников рыночных отношений. У участников рыночных отношений возникают временно свободные денежные средства излишки денежных средств в виде амортизационных отчислений, временно свободные средства в связи с несовпадением времени реализации товаров и услуг и времени приобретения новых партий сырья, материалов а также в связи с сезонным производством средства, накопленные, но не использованные остаются без действия и не играют ни какой роли в расширении производства. С другой стороны, у участников рыночных отношений возникает потребность в дополнительных средствах, сверх тех, которые они имеют на данный момент.

Возникает противоречие, вполне разрешимое с помощью особой инфраструктуры рыночного хозяйства - кредитной системы коммерческих банков.

Кредитная система коммерческих банков аккумулирует свободные денежные капиталы, доходы и сбережения различных слоев населения и предоставляет их в ссуду фирмам, правительству и частным лицам. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулировать в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях. Кредитная система стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. Объективная необходимость кредитования предприятий обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов, различная длительность оборота средств в хозяйстве, тесное переплетение наличного и безналичного оборота, обособление средств в рамках экономических субъектов. В процессе кругооборота средства в одних хозяйственных звеньях высвобождаются, а у других возникает потребность в их использовании. Необходимость кредитования обусловлена также коммерческой организацией управления в условиях рынка, когда на каждом предприятии в условиях кругооборота капитала возникает дополнительная потребность в средствах. При помощи кредитного механизма предприятия получают средства, необходимые им для нормальной работы. Кредит имеет большое значение в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и использовании доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, и концентрации производства. Целью данной работы является общий анализ развития Кредитной системы коммерческих банков Республики Казахстан ее необходимость в рыночной экономике ее положительные и отрицательные стороны а также решение необходимых задач способствующих, улучшению развития кредитного сектора. Актуальность темы. В последнее время интерес к данной теме очень сильно возрос в связи с изменением ситуации на рынке товаров и услуг обусловленный появлением кредитных отношений.

Переход Казахстана к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. В рыночной экономике деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулировать в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1. 1 Сущность кредитной системы Республики Казахстан

Кредитное дело представляет собой особую сферу предпринимательской деятельности, направленной на торговлю деньгами, выполнение на этой основе кредитных операций. Их осуществляют самые разнообразные кредитные институты. Основными по масштабам операций и значимости в обслуживании хозяйственного оборота являются банки.

Прежде чем рассмотреть виды кредитных учреждений, в том числе банковских, нам необходимо выяснить сами понятия "банк" и "банковская деятельность". В мировой практике чаще всего под банковской деятельностью понимают прием депозитов и предоставление ссуды как главных профессиональных функций банка. Именно такое понятие утверждено в законодательствах о банках в Италии, Испании, Бельгии, Греции и других странах, а в Германии и Франции банком или кредитным учреждением считается любое учреждение, занимающееся оказанием таких услуг своим клиентам, как расчеты, торговля ценными бумагами, лизинговые и другие операции. В то же время небанковским институтам законодательно запрещено принимать депозиты, проводить расчеты, выдавать страховые гарантии и т. п.

В Англии, Дании, Швеции и других странах более либеральный подход к отнесению учреждений к кредитной системе. Для этого достаточно иметь лицензию на прием депозитов, что позволяет приравнять к банкам некоторые виды специализированных финансовых учреждений.

В статье первого Закона Республики Казахстан "О банках в Республике Казахстан" подчеркивается, что банк - учреждение, уполномоченное в соответствии с настоящим Законом привлекать денежные средства и размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять банковские операции, незапрещенные законодательством.

Официальный статус банка определяется разрешением Национального банка Республики Казахстан на открытие банка и наличием лицензии на проведение банковских операций.

Действующая банковская система Республики Казахстан.

В декабре 1990г были приняты законы: «О государственном банке СССР», «О банках и банковской деятельности СССР». В январе 1991г - закон «О банках и банковской деятельности Казахской СССР». В соответствии с этими законами была введена двух уровневая банковская система: первый уровень: Государственный банк СССР; второй уровень : коммерческие банки. В апреле 1993 г. - создан Национальный банк Республики Казахстан (на базе Казахской - республиканской конторы Государственного банка) .

Основным критерием выделения уровня кредитных учреждений служит их функциональная специализация. Кредитная система состоит из 2 блоков:

1. банковская система

2. квазибанковская (пара - банковская) система

Рисунок 1. Иерархическая структура кредитной системы Республики Казахстан.

Национальный банк Республики Казахстан

Коммерческие банки

Специализированные банки

Почтовая - сберегательная система

Финансово Кредитные Учреждения

Действующая банковская система руководствуется указами Президента:

«О банках и банковской деятельности Республики Казахстан» от 31. 08. 1995г.

Банк - юридическое лицо являющееся коммерческой организацией правомочной осуществлять банковскую деятельность. Национальный Банк находится в государственной собственности, он освобождается от налогов. Всю оставшуюся после формирования прибыль перечисляет государству. Коммерческие банки находятся в коллективной и частной собственности. Банки бывают: депозитные и инвестиционные, универсальные и специализированные. Банки, кроме гоcдарственных и частных создаются в форме Закрытых Акционерных Обществ. Банки платят налоги в бюджет. В наст. момент в Республике Казахстан функционирует 38 банков, 21 из них входят в фонд гарантирования вкладов. [16]

Кредитная система коммерческих банков - это комплекс кредитно-расчетного обслуживания клиентов, привлечение денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности, срочности, а также осуществление банковских операций, незапрещенные законодательством. Кредитная система - это организуемые государством кредитные отношения и соответствующие им кредитные учреждения. Кредитная система коммерческих банков аккумулирует свободные денежные капиталы, доходы и сбережения различных слоев населения и предоставляет их в ссуду фирмам, правительству и частным лицам.

Кредитная система коммерческих банков регулирует денежное обращение в стране, предоставляет различные услуги юридическим и физическим лицам, при этом возникают кредитные экономические отношения. Кредитные отношения являются элементом экономического базиса, выступают в виде форм кредита и методов кредитования. Кредитные отношения носят двусторонний характер и в одинаковой мере необходимы как для хозяйствующих субъектов, так и учреждений кредитной системы. Хранение денег в кредитных учреждениях означает создание кредитных ресурсов, а их размещение для нужд экономики и населения предоставление кредита.

Двусторонние отношения могут быть между: хозяйственными организациями и кредитной системой, кредитной системой и населением, между государством и кредитной системой, между кредитными учреждениями, между кредитными учреждениями разных государств.

Как мы выяснили выше, кредитные отношения осуществляются в основном в денежной форме при функционировании экономической категории кредита. Внешнее проявление кредитных отношений характеризует форма кредита. Она синтезирует сущность и организацию кредитных отношений. Изменение производственных отношений приводит к изменению содержания кредитных отношений и форм кредита.

Кредит бывает в двух формах: товарный и денежный. Товарный кредит представляет собой первую основу коммерческого кредита. Принимая товарную форму при выдаче ссуд хозяйствующими субъектами друг другу, данный кредит поглощается денежной формой. Дело в том, что получающий субъект выписывает кредитору в подтверждение полученного товарного кредита вексель, закладные листы или другие документы, которые предъявляются кредитором в банк для получения ссуды в денежной форме. Субъектами кредитных отношений здесь являются хозяйствующие субъекты и банк. Вследствие изменений в ее содержании кредитных отношений товарная форма перерастает в денежную форму. Таким образом, на основе товарной формы возникает и развивается денежная форма кредита, прежде всего банковского.

Кредитная система, обладает правовыми формами организации и подходами к осуществлению кредитных операций . Кредитная система опосредствует весь механизм общественного воспроизводства и служит мощным фактором концентрации производства и централизации капитала, способствует быстрой мобилизации свободных денежных средств и их использование. Главные центры кредитной системы являются коммерческие банки. Современные коммерческие банки - это кредитно-финансовые учреждения универсального характера. Они не только принимают вклады населения, предприятий выдавая кредиты, но и выполняют финансовое обслуживание клиентов[17] . Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая кредиты, прием депозитов расчетов. Этим они отличны от специализированных учреждений, которые ограничены определенными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной системы. Переплетение функций различных видов кредитных учреждений и популярность универсального типа банка создает известные трудности для определения понятий банк и банковская деятельность. Чаще всего главным признаком банковской деятельности считается прием депозитов и выдача кредитов. Через ссудные и инвестиционные операции коммерческие банки открывают доступ к своим фондам различного рода заемщикам. Коммерческие банки являются не эмиссионными банками. Они не имеют права выпуска денег в обращение, но занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов. Важнейшие из них: аккумуляция временно свободных денежных средств, сбережений населения и накоплений; кредитование; безналичные расчеты; операции с ценными бумагами.

Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающие из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности.

Одна из основных целей коммерческих банков  получение прибыли, являющейся источником выплаты дивидендов акционерам, создание фондов банков, базой повышения благосостояния работников банка. Прибыль банка представляет собой рзность между его валовым доходом и расходами.

Валовой доход банка зависит, прежде всего, от объема его кредитных вложений и инвестиций, размеров процентной ставки по выдаваемым кредитам, от величины и структуры активов банка.

Основным источником доходов большинства коммерческих банков являются проценты, взимаемые с заемщиков за пользование ссудами. Это объясняется тем, что банки являются финансовыми посредниками, осуществляющими перераспределение денежных средств между теми у кого они освободились и теми у кого в них появилась временная потребность.

Размер процентной ставки за пользование кредитом определяется в процессе переговоров между банком и заемщиком при заключении кредитного договора. Причем процент не одинаков в том же банке по отношению к разным клиентам.

Современная структура кредитования коммерческих банков.

1. Кредит предоставляется в зависимости от привлеченных коммерческим банком ресурсов.

2. Большое место занимают межбанковские кредиты. Это самая дорогая для коммерческих банков возможность привлечения денежных средств. Такую возможность коммерческие банки используют только, когда находятся в крайне затруднительном финансовом положении и им необходимо немедленно рассчитаться со своими кредиторами.

3. Зависимость от обязательных экономических нормативов, которые

устанавливает Центральный банк.

4. Договорная система. Коммерческие банки и клиент составляют договор, в котором указываются условия кредитования, права и обязанности сторон. В случае невыполнения указанных обязательств, сторона несет ответственность.

5. Кредитуется субъект. Коммерческие банки анализирует кредитоспособность каждого заемщика.

6. Переход к таким формам кредитования, которые обеспечивают возврат ссуды.

Кредитование, как способ воздействия банка на улучшение работы малых предприятий, предоставляет собой предоставление финансовых средств в распоряжение малого предприятия на ограниченной время при этом получая процент за данную ссуду. Риск состоит в том, что малое предприятие может оказаться не в состоянии выплатить обязательства по погашению долга и уплате процента за пользование кредитом. В связи с этим банки информационно отслеживают деятельность малого предприятия. Если у банка нет информационного отслеживания то он пребигает к требованию кредитного залога недвижимого имущества. Заемщик предоставляет необходимую информацию о своей деятельности и банковские гарантии для проверки платежеспособности. Если банки получили всю необходимую информацию о предприятии и их она устраивает тогда банк принимает решение о выдаче кредита. Часто малые предприятия не могут предоставить информационную или банковскую гарантию, что исключает возможность использования традиционной технологии кредитования, поэтому малые предприятия лишены доступа к кредиту. По программе кредитования малого и среднего бизнеса за счет средств Азиатского банка развития предоставляется кредит в размере до 50 тысяч долларов США. Часто малые предприятия используют кредит для приобретения оборудования, покупка или выпуск недвижимости [12] .

1. 2 Функции и структура коммерческих банков

Изначальной функцией банков было посредничество в платежах. В результате такого посредничества банки превращали свободный денежный капитал в функционирующий, приносящий процент. Истоки современного банковского дела следует искать прежде всего в деятельности средневековых менял Италии. Понятие "банк" происходит от итальянского слова "banco" ("скамья менялы", "денежный стол") . Первый банк в современном понимании возник в Италии в 1407 г. в Генуе. А в XII в. в Италии же появился первый вексель. В XV в. самым известным крупным банком был банк Медичи во Флоренции, Главная контора банка, расположенная во Флоренции, имела 16 филиалов в Европе.

В отдельных странах законодательно разграничены некоторые функции банков. В зависимости от того, насколько строго регламентируются и лицензируется банковская деятельность, выделяют два типа организации кредитного дела. В результате исторически возникли сегментированные и универсальные банковские структуры.

Сегментированная структура предполагает жесткое законодательное разделение сфер операционной деятельности и функций отдельных видов кредитных учреждений. Подобные структуры сложились в США, Японии, где банковские операции по приему депозитов и выдаче краткосрочных кредитов были законодательно отделены от операций по выпуску и размещению ценных бумаг компаний и некоторых других специальных видов услуг (страхование, сделки с недвижимостью и др. ) .

При универсальной структуре закон не содержит ограничений относительно отдельных видов операций и сфер финансового обслуживания. Все кредитные учреждения могут выполнять все виды операций и услуг. Такой тип универсальных "финансовых универмагов", супермаркетов сложился в Германии, Франции, Швейцарии, Великобритании и др. В этих странах в большей степени размываются границы между операциями и специализациями отдельных звеньев кредитной системы. В нашей стране в основном коммерческие банки являются универсальными, занимаются многими банковскими операциями.

К депозитным учреждениям относятся коммерческие банки, взаимосберегательные банки, ссудо-сберегательные ассоциации, кредитные союзы; к не депозитным - компании по страхованию, частные пенсионные фонды, финансовые, инвестиционные компании, взаимные фонды денежного рынка.

Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.