Основы современного механизма кредитования

ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .3

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .5
1.1 Сущность кредитной системы коммерческих банков Республики Казахстан. Современная структура кредитования ... ... ... ... ... ... ... ... ... 5
1.2 Функции и структура коммерческих банков РК ... ... ... ... ... ... ... ... ... .9
1.3 Кредитные операции коммерческих банков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 13
1.4 Сущность и функции кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...19
1.5 Кредитная политика коммерческих банков РК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..24

2.ОСНОВЫ СОВРЕМЕННОГО МЕХАНИЗМА КРЕДИТОВАНИЯ.
ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ И ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..27
2.1 Цели и задачи анализа кредитоспособности заемщика ... ... ... ... ... ... ... 27
2.2 Методы кредитования и формы ссудных счетов ... ... ... ... ... ... ... ... ..31

3.МЕТОД МАТЕМАТИЧЕСКОГО МОДЕЛИРОВАНИЯ ДЛЯ АНАЛИЗА МОДЕЛЕЙ ПОВЕДЕНИЯ БАНКА НА РЫНКЕ КРЕДИТА И ЭФФЕКТИВНОГО РАСПРЕДЕЛЕНИЯ КРЕДИТНОГО РЕСУРСА ... ... 39
3.1 Сущность и классификация кредитных рисков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...39
3.2 Расчет кредитных рисков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..42

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...48
ПРИЛОЖЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..52
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ... ... ... ... ... ... ... ...55

Развитие кредитной системы является необходимым условием формирования здоровой экономической среды, развития Казахстанского предпринимательства и экономики в целом, поскольку кредит необходим для расширенного воспроизводства, обеспечения кругооборота производственных фондов и фондов обращения.
Кроме того, потребность в ссудах возникает не только у фирм, фермеров и предпринимателей, которые заняты непосредственно производством, но и рядовым потребителям тоже требуются ссуды на крупные покупки такие как автомобиль, дом, квартира. Правительственные органы, как федеральные, так и местные также являются крупными заемщиками. При рассмотрении кредитной системы нужно учитывать, что она базируется на реализации сложных экономических отношений, прошедших длительный исторический путь развития и играющих консолидирующую роль в структуре всех экономических взаимосвязей.
Необходимость кредитных отношений в рыночной экономике общеизвестна как у отдельных фирм так и у частных лиц и прочих участников рыночных отношений. У участников рыночных отношений возникают временно свободные денежные средства излишки денежных средств в виде амортизационных отчислений, временно свободные средства в связи с несовпадением времени реализации товаров и услуг и времени приобретения новых партий сырья, материалов а также в связи с сезонным производством средства, накопленные, но не использованные остаются без действия и не играют ни какой роли в расширении производства. С другой стороны, у участников рыночных отношений возникает потребность в дополнительных средствах, сверх тех, которые они имеют на данный момент.
Возникает противоречие, вполне разрешимое с помощью особой инфраструктуры рыночного хозяйства - кредитной системы коммерческих банков.
Кредитная система коммерческих банков аккумулирует свободные денежные капиталы, доходы и сбережения различных слоев населения и предоставляет их в ссуду фирмам, правительству и частным лицам. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулировать в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях. Кредитная система стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. Объективная необходимость кредитования предприятий обусловлена особенностями

1) Ильясов К.К. Финансово-кредитные проблемы развития экономики Казахстана /Под ред.– Алматы: Бiлiм, 1995 – 240 с.

2) Сейткасимова.Г.C. Деньги Кредит Банки. Алматы. - Экономика, 1999 – 157 –163 c.
3) Панова Г.С., Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ИКЦ «Дис», 1997. с 90 - 105
4) Иришев Б.К. Денежно-кредитная политика.- Алма-Ата, Гылым 1990. 210 – 215с.

5) Саниев М. Деньги, кредит, банки.- Алматы, 2000. 170 с.

6) В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. Банковское дело. М., "Финансы и статистика" 1996 г.144 – 160 c.
7). Жукова Е.Ф., Банки и банковские операции. М.: ЮНИТИ, 1997. 155-161c.
8) В.Н. Курсов, Г.А. Яковлев "Бухгалтерский учёт в коммерческом банке. Новые типовые бухгалтерские проводки" М.:ИНФРА, 1998г. 47 – 53c.

9) Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. М.: Банки и биржи. 1999 г.

10) Челноков В.А. "Банки: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Около банковское рыночное пространство" М., АОЗТ "Антедор" 1996 г. 255 – 264c.
11) “Финансовый анализ в коммерческом банке”, Черкасов. В.Е., 1995.132 – 135c.

Список периодических изданий

12) Основные направления совершенствования взаимодействия коммерческих банков с коммерческими предприятиями // журнал Банки Казахстана.- 2004.-№5 с. 10 – 16.
13) Типенко Н. Г., Соловьев Ю. П., Панич В. Б. Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов//Банковское дело, 2000, №10, 19с.
14) Чекмаева Е.Н. Межбанковский кредитный рынок и его регулирование // Деньги и кредит. 1994. № 5-6. c. 68 — 71.
15) Российская банковская энциклопедия / Гл. ред. О. И. Лаврушин. - Москва, 1995. c. 215-217.
16) Законодательные и нормативные акты: Банковская деятельность. Сборник нормативных актов Республики Казахстан. – Алматы: Юрист, 2005. с. 3
Указ Президента «О банках и банковской деятельности Республики Казахстан» от 31.08.95г.

17) WWW.Centercredit.kz Кредитная система Республики Казахстан.
2ю.-c-42-43-44.
18) WWW.RAMBLER.RU Кредитная система коммерческих банков Республики Казахстан.

Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 60 страниц
В избранное:

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... 3

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ КОММЕРЧЕСКИХ
БАНКОВ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .5
1. Сущность кредитной системы коммерческих банков Республики
Казахстан. Современная структура кредитования ... ... ... ... ... ... ... ... ... 5
2. Функции и структура коммерческих банков РК ... ... ... ... ... ... ... ... ... .9
3. Кредитные операции коммерческих банков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 13
4. Сущность и функции кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...19
1.5 Кредитная политика коммерческих банков РК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..24

2.ОСНОВЫ СОВРЕМЕННОГО МЕХАНИЗМА КРЕДИТОВАНИЯ.
ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ И ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ КОММЕРЧЕСКИМИ
БАНКАМИ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..27
2.1 Цели и задачи анализа кредитоспособности заемщика ... ... ... ... ... ... ... 27
2.2 Методы кредитования и формы ссудных счетов ... ... ... ... ... ... ... ... ..31

3.МЕТОД МАТЕМАТИЧЕСКОГО МОДЕЛИРОВАНИЯ ДЛЯ АНАЛИЗА МОДЕЛЕЙ ПОВЕДЕНИЯ БАНКА
НА РЫНКЕ КРЕДИТА И ЭФФЕКТИВНОГО РАСПРЕДЕЛЕНИЯ КРЕДИТНОГО РЕСУРСА ... ... 39
3.1 Сущность и классификация кредитных рисков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...39
3.2 Расчет кредитных рисков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . .42

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ..48

ПРИЛОЖЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...52

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ... ... ... ... ... ... ... ...55

ВВЕДЕНИЕ

Развитие кредитной системы является необходимым условием формирования
здоровой экономической среды, развития Казахстанского предпринимательства и
экономики в целом, поскольку кредит необходим для расширенного
воспроизводства, обеспечения кругооборота производственных фондов и фондов
обращения.
Кроме того, потребность в ссудах возникает не только у фирм, фермеров и
предпринимателей, которые заняты непосредственно производством, но и
рядовым потребителям тоже требуются ссуды на крупные покупки такие как
автомобиль, дом, квартира. Правительственные органы, как федеральные, так и
местные также являются крупными заемщиками. При рассмотрении кредитной
системы нужно учитывать, что она базируется на реализации сложных
экономических отношений, прошедших длительный исторический путь развития и
играющих консолидирующую роль в структуре всех экономических взаимосвязей.
Необходимость кредитных отношений в рыночной экономике
общеизвестна как у отдельных фирм так и у частных лиц и прочих участников
рыночных отношений. У участников рыночных отношений возникают временно
свободные денежные средства излишки денежных средств в виде амортизационных
отчислений, временно свободные средства в связи с несовпадением времени
реализации товаров и услуг и времени приобретения новых партий сырья,
материалов а также в связи с сезонным производством средства, накопленные,
но не использованные остаются без действия и не играют ни какой роли в
расширении производства. С другой стороны, у участников рыночных отношений
возникает потребность в дополнительных средствах, сверх тех, которые они
имеют на данный момент.
Возникает противоречие, вполне разрешимое с помощью особой инфраструктуры
рыночного хозяйства - кредитной системы коммерческих банков.
Кредитная система коммерческих банков аккумулирует свободные
денежные капиталы, доходы и сбережения различных слоев населения и
предоставляет их в ссуду фирмам, правительству и частным лицам. Временно
свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок
ссудных капиталов, аккумулировать в кредитно-финансовых учреждениях, а
затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики,
где есть потребность в дополнительных капиталовложениях. Кредитная система
стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников
капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-
технического прогресса. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить
быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение
других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и
внешнем экономическом пространстве. Объективная необходимость кредитования
предприятий обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми
являются: постоянное образование денежных резервов, различная длительность
оборота средств в хозяйстве, тесное переплетение наличного и безналичного
оборота, обособление средств в рамках экономических субъектов. В процессе
кругооборота средства в одних хозяйственных звеньях высвобождаются, а у
других возникает потребность в их использовании. Необходимость кредитования
обусловлена также коммерческой организацией управления в условиях рынка,
когда на каждом предприятии в условиях кругооборота капитала возникает
дополнительная потребность в средствах. При помощи кредитного механизма
предприятия получают средства, необходимые им для нормальной работы. Кредит
имеет большое значение в развитии экономических связей между отраслями и
регионами, в повышении эффективности производства, в создании и
использовании доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное
воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и
скорости обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый
процесс капитализации прибыли, а, следовательно, и концентрации
производства. Целью данной работы является общий анализ развития Кредитной
системы коммерческих банков Республики Казахстан ее необходимость в
рыночной экономике ее положительные и отрицательные стороны а также решение
необходимых задач способствующих, улучшению развития кредитного сектора.
Актуальность темы. В последнее время интерес к данной теме очень сильно
возрос в связи с изменением ситуации на рынке товаров и услуг обусловленный
появлением кредитных отношений.

Переход Казахстана к рыночной экономике, повышение эффективности ее
функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить
без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. В
рыночной экономике деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать
непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны
незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулировать в
кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело,
размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных
капиталовложениях.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1.1 Сущность кредитной системы Республики Казахстан

Кредитное дело представляет собой особую сферу предпринимательской
деятельности, направленной на торговлю деньгами, выполнение на этой основе
кредитных операций. Их осуществляют самые разнообразные кредитные
институты. Основными по масштабам операций и значимости в обслуживании
хозяйственного оборота являются банки.
Прежде чем рассмотреть виды кредитных учреждений, в том числе
банковских, нам необходимо выяснить сами понятия "банк" и "банковская
деятельность". В мировой практике чаще всего под банковской деятельностью
понимают прием депозитов и предоставление ссуды как главных
профессиональных функций банка. Именно такое понятие утверждено в
законодательствах о банках в Италии, Испании, Бельгии, Греции и других
странах, а в Германии и Франции банком или кредитным учреждением считается
любое учреждение, занимающееся оказанием таких услуг своим клиентам, как
расчеты, торговля ценными бумагами, лизинговые и другие операции. В то же
время небанковским институтам законодательно запрещено принимать депозиты,
проводить расчеты, выдавать страховые гарантии и т.п.
В Англии, Дании, Швеции и других странах более либеральный подход к
отнесению учреждений к кредитной системе. Для этого достаточно иметь
лицензию на прием депозитов, что позволяет приравнять к банкам некоторые
виды специализированных финансовых учреждений.
В статье первого Закона Республики Казахстан "О банках в Республике
Казахстан" подчеркивается, что банк — учреждение, уполномоченное в
соответствии с настоящим Законом привлекать денежные средства и размещать
их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять
банковские операции, незапрещенные законодательством.
Официальный статус банка определяется разрешением Национального банка
Республики Казахстан на открытие банка и наличием лицензии на проведение
банковских операций.
Действующая банковская система Республики Казахстан.
В декабре 1990г были приняты законы: О государственном банке СССР,
О банках и банковской деятельности СССР. В январе 1991г – закон О банках
и банковской деятельности Казахской СССР. В соответствии с этими законами
была введена двух уровневая банковская система: первый уровень:
Государственный банк СССР; второй уровень: коммерческие банки. В апреле
1993 г. – создан Национальный банк Республики Казахстан (на базе Казахской
- республиканской конторы Государственного банка).
Основным критерием выделения уровня кредитных учреждений служит их
функциональная специализация. Кредитная система состоит из 2 блоков:

1. банковская система
2. квазибанковская (пара - банковская) система
Рисунок 1. Иерархическая структура кредитной системы Республики
Казахстан.
Национальный банк Республики Казахстан

Коммерческие банки

Специализированные банки

Почтовая - сберегательная система

Финансово Кредитные Учреждения

Действующая банковская система руководствуется указами Президента:
О банках и банковской деятельности Республики Казахстан от 31.08.1995г.
Банк – юридическое лицо являющееся коммерческой организацией
правомочной осуществлять банковскую деятельность. Национальный Банк
находится в государственной собственности, он освобождается от налогов. Всю
оставшуюся после формирования прибыль перечисляет государству. Коммерческие
банки находятся в коллективной и частной собственности. Банки бывают:
депозитные и инвестиционные, универсальные и специализированные. Банки,
кроме гоcдарственных и частных создаются в форме Закрытых Акционерных
Обществ. Банки платят налоги в бюджет. В наст. момент в Республике
Казахстан функционирует 38 банков, 21 из них входят в фонд гарантирования
вкладов.[16]

Кредитная система коммерческих банков - это комплекс кредитно-
расчетного обслуживания клиентов, привлечение денежных средств и размещения
их от своего имени на условиях возвратности, платности, срочности, а также
осуществление банковских операций, незапрещенные законодательством.
Кредитная система - это организуемые государством кредитные отношения и
соответствующие им кредитные учреждения. Кредитная система коммерческих
банков аккумулирует свободные денежные капиталы, доходы и сбережения
различных слоев населения и предоставляет их в ссуду фирмам, правительству
и частным лицам.
Кредитная система коммерческих банков регулирует денежное обращение в
стране, предоставляет различные услуги юридическим и физическим лицам, при
этом возникают кредитные экономические отношения. Кредитные отношения
являются элементом экономического базиса, выступают в виде форм кредита и
методов кредитования. Кредитные отношения носят двусторонний характер и в
одинаковой мере необходимы как для хозяйствующих субъектов, так и
учреждений кредитной системы. Хранение денег в кредитных учреждениях
означает создание кредитных ресурсов, а их размещение для нужд экономики и
населения предоставление кредита.
Двусторонние отношения могут быть между: хозяйственными организациями и
кредитной системой, кредитной системой и населением, между государством и
кредитной системой, между кредитными учреждениями, между кредитными
учреждениями разных государств.
Как мы выяснили выше, кредитные отношения осуществляются в основном в
денежной форме при функционировании экономической категории кредита.
Внешнее проявление кредитных отношений характеризует форма кредита. Она
синтезирует сущность и организацию кредитных отношений. Изменение
производственных отношений приводит к изменению содержания кредитных
отношений и форм кредита.
Кредит бывает в двух формах: товарный и денежный. Товарный кредит
представляет собой первую основу коммерческого кредита. Принимая товарную
форму при выдаче ссуд хозяйствующими субъектами друг другу, данный кредит
поглощается денежной формой. Дело в том, что получающий субъект выписывает
кредитору в подтверждение полученного товарного кредита вексель, закладные
листы или другие документы, которые предъявляются кредитором в банк для
получения ссуды в денежной форме. Субъектами кредитных отношений здесь
являются хозяйствующие субъекты и банк. Вследствие изменений в ее
содержании кредитных отношений товарная форма перерастает в денежную форму.
Таким образом, на основе товарной формы возникает и развивается денежная
форма кредита, прежде всего банковского.
Кредитная система, обладает правовыми формами организации и подходами
к осуществлению кредитных операций. Кредитная система опосредствует весь
механизм общественного воспроизводства и служит мощным фактором
концентрации производства и централизации капитала, способствует быстрой
мобилизации свободных денежных средств и их использование. Главные центры
кредитной системы являются коммерческие банки. Современные коммерческие
банки - это кредитно-финансовые учреждения универсального характера. Они
не только принимают вклады населения, предприятий выдавая кредиты, но и
выполняют финансовое обслуживание клиентов[17]. Коммерческие банки
являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных
секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки
предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая кредиты, прием
депозитов расчетов. Этим они отличны от специализированных учреждений,
которые ограничены определенными функциями. Коммерческие банки традиционно
играют роль базового звена кредитной системы. Переплетение функций
различных видов кредитных учреждений и популярность универсального типа
банка создает известные трудности для определения понятий банк и
банковская деятельность. Чаще всего главным признаком банковской
деятельности считается прием депозитов и выдача кредитов. Через ссудные и
инвестиционные операции коммерческие банки открывают доступ к своим фондам
различного рода заемщикам. Коммерческие банки являются не эмиссионными
банками. Они не имеют права выпуска денег в обращение, но занимаются
практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций,
связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.
Важнейшие из них: аккумуляция временно свободных денежных средств,
сбережений населения и накоплений; кредитование; безналичные расчеты;
операции с ценными бумагами.

Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий,
получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы,
сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в
процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное
пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в
дополнительном капитале. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк
создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое требование
к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет
сущность финансового посредничества. Эта трансформация позволяет
преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков,
возникающие из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков,
доходности.
Одна из основных целей коммерческих банков ( получение прибыли, являющейся
источником выплаты дивидендов акционерам, создание фондов банков, базой
повышения благосостояния работников банка. Прибыль банка представляет собой
рзность между его валовым доходом и расходами.
Валовой доход банка зависит, прежде всего, от объема его кредитных вложений
и инвестиций, размеров процентной ставки по выдаваемым кредитам, от
величины и структуры активов банка.
Основным источником доходов большинства коммерческих банков являются
проценты, взимаемые с заемщиков за пользование ссудами. Это объясняется
тем, что банки являются финансовыми посредниками, осуществляющими
перераспределение денежных средств между теми у кого они освободились и
теми у кого в них появилась временная потребность.
Размер процентной ставки за пользование кредитом определяется в процессе
переговоров между банком и заемщиком при заключении кредитного договора.
Причем процент не одинаков в том же банке по отношению к разным клиентам.
Современная структура кредитования коммерческих банков.

1.Кредит предоставляется в зависимости от привлеченных коммерческим банком
ресурсов.
2.Большое место занимают межбанковские кредиты. Это самая дорогая для
коммерческих банков возможность привлечения денежных средств. Такую
возможность коммерческие банки используют только, когда находятся в крайне
затруднительном финансовом положении и им необходимо немедленно
рассчитаться со своими кредиторами.
3.Зависимость от обязательных экономических нормативов, которые
устанавливает Центральный банк.
4.Договорная система. Коммерческие банки и клиент составляют договор, в
котором указываются условия кредитования, права и обязанности сторон. В
случае невыполнения указанных обязательств, сторона несет ответственность.
5.Кредитуется субъект. Коммерческие банки анализирует кредитоспособность
каждого заемщика.
6.Переход к таким формам кредитования, которые обеспечивают возврат
ссуды.
Кредитование, как способ воздействия банка на улучшение работы
малых предприятий, предоставляет собой предоставление финансовых средств в
распоряжение малого предприятия на ограниченной время при этом получая
процент за данную ссуду. Риск состоит в том, что малое предприятие может
оказаться не в состоянии выплатить обязательства по погашению долга и
уплате процента за пользование кредитом. В связи с этим банки информационно
отслеживают деятельность малого предприятия. Если у банка нет
информационного отслеживания то он пребигает к требованию кредитного залога
недвижимого имущества. Заемщик предоставляет необходимую информацию о своей
деятельности и банковские гарантии для проверки платежеспособности. Если
банки получили всю необходимую информацию о предприятии и их она устраивает
тогда банк принимает решение о выдаче кредита. Часто малые предприятия не
могут предоставить информационную или банковскую гарантию, что исключает
возможность использования традиционной технологии кредитования, поэтому
малые предприятия лишены доступа к кредиту. По программе кредитования
малого и среднего бизнеса за счет средств Азиатского банка развития
предоставляется кредит в размере до 50 тысяч долларов США. Часто малые
предприятия используют кредит для приобретения оборудования, покупка или
выпуск недвижимости [12].

1.2 Функции и структура коммерческих банков
Изначальной функцией банков было посредничество в платежах. В результате
такого посредничества банки превращали свободный денежный капитал в
функционирующий, приносящий процент. Истоки современного банковского дела
следует искать прежде всего в деятельности средневековых менял Италии.
Понятие "банк" происходит от итальянского слова "banco" ("скамья менялы",
"денежный стол"). Первый банк в современном понимании возник в Италии в
1407 г. в Генуе. А в XII в. в Италии же появился первый вексель. В XV в.
самым известным крупным банком был банк Медичи во Флоренции, Главная
контора банка, расположенная во Флоренции, имела 16 филиалов в Европе.
В отдельных странах законодательно разграничены некоторые функции
банков. В зависимости от того, насколько строго регламентируются и
лицензируется банковская деятельность, выделяют два типа организации
кредитного дела. В результате исторически возникли сегментированные и
универсальные банковские структуры.
Сегментированная структура предполагает жесткое законодательное
разделение сфер операционной деятельности и функций отдельных видов
кредитных учреждений. Подобные структуры сложились в США, Японии, где
банковские операции по приему депозитов и выдаче краткосрочных кредитов
были законодательно отделены от операций по выпуску и размещению ценных
бумаг компаний и некоторых других специальных видов услуг (страхование,
сделки с недвижимостью и др.).
При универсальной структуре закон не содержит ограничений относительно
отдельных видов операций и сфер финансового обслуживания. Все кредитные
учреждения могут выполнять все виды операций и услуг. Такой тип
универсальных "финансовых универмагов", супермаркетов сложился в Германии,
Франции, Швейцарии, Великобритании и др. В этих странах в большей степени
размываются границы между операциями и специализациями отдельных звеньев
кредитной системы. В нашей стране в основном коммерческие банки являются
универсальными, занимаются многими банковскими операциями.
К депозитным учреждениям относятся коммерческие банки,
взаимосберегательные банки, ссудо-сберегательные ассоциации, кредитные
союзы; к не депозитным — компании по страхованию, частные пенсионные фонды,
финансовые, инвестиционные компании, взаимные фонды денежного рынка.
Одной из важных функций коммерческого банка является
посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения
денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов
предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической
функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием
перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования
заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали
хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без
участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на
условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы
средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В
результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в
хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.
Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития
рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают
степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства
могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков,
однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых
в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку
кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а
размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и
сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые
могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на
основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски
владельцев денег, размещенных в банке.
Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование
накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со
спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать
имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные
стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных
средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих
банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам
банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов
в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов
банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.
Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет
доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех
гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся
у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом
состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.
Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными
самостоятельными субъектами.
В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция
банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют
право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут
осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника;
инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного
фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют
посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по
поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.
Помимо выполнения базовых функций, банк предлагают клиентам множество
других финансовых услуг. Например, банки осуществляют разного рода
доверительные операции для корпораций частных лиц, связанных с передачей
имущества в управление банку на доверительной основе, покупкой для
клиентов ценных бумаг, управлении недвижимостью, выполнение гарантийных
функций по облигационным выпускам.
Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим
клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на
себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска
ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица;
куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе
путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги
"цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и
покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени
и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от
изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет
акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда.
Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие
в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих
квалификационный аттестат Министерства финансов Республики Казахстан,
дающий право на совершение операций с привлечением средств граждан[2].

Рисунок 2. Структура коммерческого банка.

Собрание акционеров

Кредитный Правление банка
Ревизионный
комитет комитет

Кредитный Председатель правления Валютный
отдел отдел

Отдел депозитных

операций
Отдел Отдел
Отдел Валютный
крат-х долго-х
иностранных отдел
кредитов кредитов Отдел
корреспонд-х.
депозитов
Фондовый счетов
и расчетных отдел
счетов

Служба банка Отдел посреднических
Учетно - операционный
Операций
отдел

Отдел ценных Транспортный
Расчетный Инкассация
бумаг
отдел отдел

Организационная структура коммерческого Банка определяется:
1. структурой управления банком
2. структурой его функциональных служб и подразделений.
Общий подход к структуре управления банка определяется законодательными
актами НБРК.
На структуру управления Банка решающее влияние оказывает правовая форма
мобилизации Собственного Капитала Банка (паевая и акционерная) и собственно
организационное построение банка.
Собрание акционеров высший орган управления. Функции:
1.принимает решения об основании банка
2.утверждает акты, документы
3.организует деловую политику банка
4.принимает устав банка
5.принимает решения о выплате и размерах дивидентов
6.принимает решения, какие фонды пополнить
Ревизионный комитет - контрольный орган банка.
Функции:
1.контролирует деятельность банка
2.предоставляет, самостоятельный отчет о деятельности банка
3.вносит свои предложения по совершенствованию деятельности.

Кредитный комитет. Функции:

1.определяет кредитную политику коммерческого банка
2.определяет лимиты кредитования
3.принимает решения о выдаче ссуд крупным заемщикам.

Наблюдательный совет = Совет директоров

Функции:
1.решает основные вопросы деятельности банка
2.формирует высшие управленческие органы
3.решает стратегические задачи управления и развития деятельности банка.
Члены совета. Функции:
1.выбирают председателя и его заместителей
2.назначают руководящих работников по филиалам банка
Они не могут быть одновременно членами ревизионной комиссии и членами
правления.

Председательный - член наблюдательного совета.

Председатель правления.
Функции:
1.представляет банк
2.исполняет решения высшего органа банка
3.осущесвляет руководство текущей деятельности банка в соответствии с
уставом
4.реализует решения совета банка
5.персонально отвечает за законность деятельности

В общеорганизационной структуре банка можно выделить 2 группы:
1.линейные отделы - операционная работа, выдача ссуд, принятие вкладов,
операции с ЦБ и валютой. Вертикальная соподчиненность, связывает один
уровень с другим.
2.штабные отделы (сопровождают деятельность линейных отделов- оценка и пр.)
помощь в повышении эффективности деятельности линейны

1.3 Кредитные операции коммерческих банков

Когда кредитные операции превращаются в систему и кредит перестает
удовлетворять чисто потребительские функции, а выдается на проведение
хозяйственных операций, кредитор превращается в банк. Признаком банка
становится и то, что кредит в своей системе становится платным, процент
покрывает расходы банка и обуславливает производственное использование
заемщиком полученных им ресурсов.

В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с другими
видами кредитных учреждений. Они предоставляют владельцам свободных
капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что
обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность
клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег
более предпочтительна, чем вложение денег в облигации или акции.
Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком
(дебитором) по представлению первым последнему определенной суммы денежных
средств на условиях платности, срочности, возвратности. Банковские
кредитные операции подразделяются на две большие группы:

активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;
пассивные, когда банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая
деньги от клиентов и других банков в банк на условиях платности срочности,
возвратности.
Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций:
ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции
банков могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов.

1) Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с
клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых,
из депозитов, размещенных в других банках.
Активные операции – это операции по размещению ресурсов с целью
получения дохода.
При осуществлении активных операций коммерческий банк руководствуется рядом
принципов, основными из которых являются:
1) размещение ресурсов должно осуществляться в соответствии с
законодательством;
2) при размещении средств банк должен решать проблему соотношения
прибыльности, ликвидности и риска (они находятся в противоречии). Так,
акционеры заинтересованы в максимизации прибыли, которая может быть
получена за счет рискованных кредитов или выгодных вложений в долгосрочные
инвестиции. С другой стороны, эти действия отрицательно сказываются на
ликвидности банка. Следовательно, между степенью риска-ликвидности и нормой
прибыли должен соблюдаться компромисс, то есть. необходимо найти
соотношение между максимальной прибыльностью, минимальным риском и
оптимальной ликвидностью. Оптимальное соотношение достигается через умелое
конструирование структуры активов банка.[7]
Состав и структура активов отдельных коммерческих банков могут
существенно различаться, так как их формирование обуславливается широким
кругом факторов:
- особенностями национального законодательства, способного ограничить или
стимулировать определённые виды деятельности кредитных учреждений
- финансовым положением банка
от положительности деятельности коммерческого банка зависят его
возможности получения различных видов лицензий на совершение определенных
операций
- составом и структурой сформированных банком пассивов
- типом и специализацией коммерческого банка.
Основной задачей любого коммерческого банка является нахождение такой
оптимальной структуры своего баланса, при которой максимизировалась бы
прибыль банка и в то же время поддерживалась на должном уровне ликвидность.
Важная роль в решении этой задачи принадлежит управление активами банка,
основной целью которого является формирование рациональной структуры
банковских активов. Структуру банковских активов можно представить по трем
параметрам: ликвидность, прибыльность и риск.

С точки зрения ликвидности структуру активов можно представить в виде
рисунка:
Рисунок 3. Структура активов

Ликвидные Ссуды Инвестиции
Материальные
активы
активы

Первичные Вторичные долгосрочные
здания
резервы резервы вложения в
сооружения
(кассовая ценные
бумаги
наличность)
(облигации)

Монеты и банк- Счета до
ноты в сейфах востребования
банка

Средства на резерв- Краткосрочные
ном счете в ЦБ вложения в
ценные бумаги
Средства на корр. или ссуды
счете банка

Платежные документы
в процессе инкассации

Ликвидные активы – это активы, которые в минимальный срок и с
минимальными потерями могут быть направлены на погашение обязательств. В
составе ликвидных активов выделяют кассовую наличность и вторичные ресурсы.
Банки избегают держать в больших объемах кассовую наличность, поскольку она
не приносит доходов банку, а наличные деньги могут быть украдены. Тем не
менее, коммерческие банки вынуждены иметь кассовую наличность в
определенном объеме, который зависит от ряда факторов (к примеру, от
норматива ЦБ, определяющегося классом банка, а следовательно, возможностью
взять кредит на МБР, и структурой его вкладов – чем больше вкладов до
востребования, тем больше норматив). Вторичные ресурсы – это краткосрочные
вложения банка, т.е. высоко ликвидные доходные активы, которые можно быстро
и с незначительным риском потерь превратить в наличные деньги
(краткосрочные ценные бумаги, высоко ликвидные ссуды). Основное
предназначение вторичных ресурсов – служить источником пополнения первичных
ресурсов. Объем этой статьи зависит степень колебания депозитов и структура
портфеля кредитов. Если вклады и спрос на кредиты подвергаются значительным
колебаниям, то банку необходимо создавать вторичные ресурсы в большей
сумме.
Портфель кредитов формируется исходя из заявок клиентов с
учетом спроса и предложения на кредит. Это наиболее важная часть банковских
активов, традиционный вид банковской деятельности, доходы по ссудам –
наиболее крупная составляющая банковской прибыли.
Кассовыми операциями называют операции по ведению счетов физических и
юридических лиц.
Согласно Казахстанскому законодательству, клиент имеет право открывать
столько счетов, сколько ему необходимо.
Виды счетов:
расчетный счет. Открывается коммерческим организациям и гражданам, имеющим
статус предпринимателя. По этому счету осуществляются все операции,
связанные с реализацией товаров и услуг, обеспечением производства,
расходами. На него зачисляется выручка. Со счетов списываются деньги для
выдачи заработной платы, оплаты стоимости сырья, уплачиваются налоги. Счет
позволяет совершать практически любые операции, поскольку владелец сам
определяет направления использования средств. Существует две разновидности
расчетного счета:
а) счет для осуществления совместной деятельности, особенностью
которого является множественный состав его владельцев. Но совместное
распоряжение счетом не распространено, поскольку предполагает получение
согласия всех владельцев по отдельным платежам, что крайне не удобно.
б) счет для выполнения работ по соглашению о разделе продукции.
Его особенность – счет используется исключительно для выполнения
определенных работ. Может открываться как в рублях, так и в иностранной
валюте. Если выручка на этот счет поступает в инвалюте, то правила об
обязательной продаже 50 % не действуют.
текущий счет – счет для финансирования некоммерческих юридических лиц,
представительств, не осуществляющих предпринимательскую деятельность. Он
предназначен для хранения денег, расчетных операций. По сравнению с
владельцами расчетного счета, самостоятельность владельцев текущего счета
существенно ограничена, они распоряжаются деньгами в строгом соответствии
со сметой, утвержденной вышестоящей организацией.
Инвестиции – это размещение средств в ценные бумаги с целью получения
дохода. Назначение инвестиций – приносить банку доход и по мере приближения
срока погашения ценных бумаг – обеспечивать ликвидность. Банки отдают
предпочтение государственным ценным бумагам, если главная цель банка –
обеспечение ликвидности (т.к. менее доходны, но и менее рискованны).
Вкладывая ресурсы в ценные бумаги муниципалитетов, банк надеется на
получение прибыли, льготы по налогу и поддержку органов власти.
Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих
юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном
банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком
межбанковского кредита (межбанковским кредитом называются кредитные
операции, в которых в качестве и заемщиков, и кредиторов выступают банки).
Для коммерческих банков вклады – это главный вид их пассивных операций и,
следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.
Хотелось бы выделить следующую закономерность: чем стабильнее
экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции
в структуре банковских активов. В период неопределенности и экономического
кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и
кассовых активов.

Принципиальное деление кредитных операций на указанные виды схематично
может быть представлено следующим образом.

Рисунок 4. Кредитные операции коммерческих банков

КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ

АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ

Кредитование клиентов Депозиты клиентов

Кредитование других банков Депозиты банков

Депозиты в других банках Кредиты банков в том числе

центрального банка
Средства на резервном корсчете НБРК

Таким образом, ссудные операции – это действие работников банков (кредитных
учреждений) по предоставлению и (или) получению кредитов, и их возврату и
оплате соответствующих процентов, а депозитные операции – действие тех же
работников по размещению и (или) привлечению к себе вкладов, их возврату и
оплате причитающихся процентов.
Существуют различные признаки классификации вкладов. В зависимости от
вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических
лиц. В зависимости от срока и порядка изъятия вклады подразделяются на
срочные депозиты и депозиты до востребования.

Виды вкладов (депозитов)

Виды вкладов в банках также многообразны, хотя при их вычленении
используются меньше критериев. Наиболее широко применяемый критерий – срок
вкладов. В соответствии с ним вклады классифицируются следующим образом.

До востребования

• Вклады на общие текущие и расчетные счета
• Вклады на текущие счета с овердрафтом
• Депозитные сертификаты
• Сберегательные вклады
Срочные

• Собственно срочные вклады
• Депозитные сертификаты
• Сберегательные сертификаты
• Сберегательные вклады
Квазисрочные

• Средства, вложенные на длительный, но не определенный срок
Комбинированные

• Вклады, сочетающие свойства срочных депозитов и депозитов до
востребования
Особняком стоят вклады, именуемые – Специальные

• Средства, зарезервированные на специальных счетах для расчетов
(аккредитивами, лимитированными чековыми книжками и др.)
• Средства специальных фондов и средства специального назначения
• Кредиторская задолженность
• Средства по расчетным операциям (средства в расчетах между банками,
средства для факторинговых операций)
Классифицировать вклады можно при необходимости (в зависимости от целей
анализа) и по другим основаниям. Возврат полученной заемщиком стоимости
(погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики
должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это
определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий
получения банком прибыли от кредитных операций.[6]

1.4 Сущность и функции кредита

Кредит- это экономическая категория, система экономических отношений,
связанных с мобилизацией временно свободных денежных средств и их
распределением на условиях: срочности, возвратности, платности.
Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с
уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый
элемент товарно-денежных отношений[i]. Возникновение кредита связано
непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг
другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.[4]
Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и
оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала
происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе
производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость
готовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимости основного
капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные
средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе
возникает потребность в замене изношенных средств, труда и достаточно
крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы
происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в
кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу
сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит
несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов
появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт
возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает
относительное противоречие между временным оседанием средств и
необходимостью, их использования в хозяйстве.
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной
методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы,
строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке
ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе
развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в
общегосударственном и международном кредитном законодательстве.
Возвратность
Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных
от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования
заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной
ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет
предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что
обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого
условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике
кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало
неофициальное понятие безвозвратная ссуда.
Срочность кредита
Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для
заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном
договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия
является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику
экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при
дальнейшей отсрочке (в нашей стране — свыше трех месяцев) — предъявления
финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого
правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в
кредитном договоре изначально не определяется.
Платность кредита. Ссудный процент
Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата
заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их
использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в
фактическом распределении дополнительно полученной за счет его
использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение
рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины
банковского процента, выполняющего три основные функции:
( перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;
( регулирование производства и обращения путем распределения ссудных
капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;
(на кризисных этапах развития экономики — антиинфляционную защиту
денежных накоплений клиентов банка.
Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы
годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного
кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.
Обеспеченность кредита
Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных
интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя
обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования,
как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален в период
общей экономической нестабильности например, в отечественных условиях.
Целевой характер кредита
Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая
необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора.
Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного
договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в
процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком.
Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного
отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

Дифференцированный характер кредита

Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной
организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая
реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного
банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки
отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)
Место и роль кредита в экономической системе общества определяются также
прежде всего выполняемыми им функциями как общего, так и селективного
характера.[14]
Формы и виды кредита.
Существует две формы кредита:
▫ коммерческий кредит
▫ банковский кредит
Коммерческий кредит - кредит, предоставляемый одним хозяйствующим субъектом
другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа.
Объект- товарный капитал.
Цель- ускорение реализации товаров и услуг.
Проценты включаются в стоимость товаров и сумму векселя.
Банковский кредит - кредит который предоставляется банками и специальными
ФКУ в виде денежных ссуд.

Виды банковского кредита

1.потребительский

2.государственный

3.ипотечный

4.международный

5.кредит на основе кредитной линии

6.межбанковский
Роль кредита:
1.обеспечение бесперебойности процветания производства и реализации
продукции.
2.расширение производства
3.кредит играет важную роль в сфере денежного обращения, выполняя функцию
размещения наличных денег кредитными операциями, кредит способствует
уменьшению массы денег, находящихся в обращении, что сказывается на
организации денежного оборота.
Функции кредита
Перераспределительная функция
В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в
качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые
ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в
другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на
дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит
выступает в роли стихийного макро-регулятора экономики, обеспечивая.
удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения
капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях
практическая реализация указанной функции может способствовать углублению
диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России
на стадии перехода ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.