Правовое регулирование инвестиций в нефтяной сектор Республики Казахстан
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..3
1 Правовое понятие и регулирование инвестиций в международном праве и национальном законодательстве Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ...8
1.1 Правовое понятие инвестиций, их сущность и классификация ... ..8
1.2 Правовое определение инвестиций в национальном
законодательстве Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..15
1.3 Международные соглашения в области защиты иностранных инвестиций ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...19
2 Правовое обеспечение иностранных инвестиций в нефтяной сектор
Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...35
2.1 Современное состояние правового регулирования иностранных инвестиций по законодательству Республики Казахстан ... ... ... ... ..35
2.2 Правовая защита иностранных инвестиций в РК ... ... ... ... ... ...43
2.3 Обзор нормативных актов в сфере регулирования нефтяных операций в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..50
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .66
Библиография ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..68
1 Правовое понятие и регулирование инвестиций в международном праве и национальном законодательстве Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ...8
1.1 Правовое понятие инвестиций, их сущность и классификация ... ..8
1.2 Правовое определение инвестиций в национальном
законодательстве Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..15
1.3 Международные соглашения в области защиты иностранных инвестиций ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...19
2 Правовое обеспечение иностранных инвестиций в нефтяной сектор
Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...35
2.1 Современное состояние правового регулирования иностранных инвестиций по законодательству Республики Казахстан ... ... ... ... ..35
2.2 Правовая защита иностранных инвестиций в РК ... ... ... ... ... ...43
2.3 Обзор нормативных актов в сфере регулирования нефтяных операций в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..50
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .66
Библиография ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..68
Актуальность темы. Одним из наиболее важных факторов развития Казахстана являются инвестиции, то есть долгосрочные вложения капитала с целью создания основ социально-экономической модернизации страны. Инвестиционная активность и соответственно социально-экономическое развитие во многих странах поддерживается и усиливается участием иностранного капитала. Иностранный капитал является одним из источников финансирования экономики и для Республики Казахстан, который прочно утвердился в своем решении реформировать экономику.
Инвестиции помогут не только поднять экономику республики, но и могут послужить стимулом, катализатором развития и роста внутренних инвестиций. В особенности это относится к прямым инвестициям, так как с ними в Казахстан поступают не только деньги, но и многолетний опыт, накопленный компаниями-инвесторами на мировых рынках. Рост иностранных инвестиций будет способствовать развитию конкурентоспособности Казахстана и его интеграции в мировое хозяйство.
Безусловно, на сегодняшний день инвестиционный климат в стране, как для отечественных, так и для иностранных капиталовложений, нельзя назвать идеальным. Его улучшению должно способствовать повышение уровня открытости экономики страны за счет либерализации внешнеэкономической деятельности, реализация государственной политики в области привлечения иностранных инвестиций, осуществление реформ, разработка и внедрение в практику эффективного, стабильно действующего механизма, стимулирующего приток зарубежного капитала в экономику Казахстана.
Во многом этому должно способствовать совершенствование международно-правового законодательства, учитывающего современные казахстанские социально-экономические реалии, доступная система налогообложения, создание нормальных условий для привлечения иностранных инвестиций в республику.
Важную роль в мировой экономике и политике играет нефть, так как цены на нефть являются одним из существенных факторов, влияющих на стабильность в мировом сообществе. В этой связи, Президент РК Н.А.Назарбаев в своем ежегодном Послании народу Казахстана «Новый Казахстан в новом мире» в качестве одного из важнейших приоритетов в развитии Казахстана и присоединении его к пятидесяти конкурентоспособным странам мира обозначил развитие электроэнергетических ресурсов, и в частности нефтяного сект ора республики .
Главная проблема, которая в настоящий момент стоит перед нами - это реформа всего минерально-сырьевого комплекса республики. И здесь мы
Инвестиции помогут не только поднять экономику республики, но и могут послужить стимулом, катализатором развития и роста внутренних инвестиций. В особенности это относится к прямым инвестициям, так как с ними в Казахстан поступают не только деньги, но и многолетний опыт, накопленный компаниями-инвесторами на мировых рынках. Рост иностранных инвестиций будет способствовать развитию конкурентоспособности Казахстана и его интеграции в мировое хозяйство.
Безусловно, на сегодняшний день инвестиционный климат в стране, как для отечественных, так и для иностранных капиталовложений, нельзя назвать идеальным. Его улучшению должно способствовать повышение уровня открытости экономики страны за счет либерализации внешнеэкономической деятельности, реализация государственной политики в области привлечения иностранных инвестиций, осуществление реформ, разработка и внедрение в практику эффективного, стабильно действующего механизма, стимулирующего приток зарубежного капитала в экономику Казахстана.
Во многом этому должно способствовать совершенствование международно-правового законодательства, учитывающего современные казахстанские социально-экономические реалии, доступная система налогообложения, создание нормальных условий для привлечения иностранных инвестиций в республику.
Важную роль в мировой экономике и политике играет нефть, так как цены на нефть являются одним из существенных факторов, влияющих на стабильность в мировом сообществе. В этой связи, Президент РК Н.А.Назарбаев в своем ежегодном Послании народу Казахстана «Новый Казахстан в новом мире» в качестве одного из важнейших приоритетов в развитии Казахстана и присоединении его к пятидесяти конкурентоспособным странам мира обозначил развитие электроэнергетических ресурсов, и в частности нефтяного сект ора республики .
Главная проблема, которая в настоящий момент стоит перед нами - это реформа всего минерально-сырьевого комплекса республики. И здесь мы
1. Конституция Республики Казахстан от 30.08.1995 г. - Астана, 2005.
2. Закон Республики Казахстан «Об инвестициях» от 8 января 2003 года № 373-II. – Алматы: Юрист, 2007. - 12с.
3. Закон Республики Казахстан «Об иностранных инвестициях» от 27.12.1994 г. № 266 – XIII // Казахстанская правда. – 1994. - №206 (21702).
4. Закон Республики Казахстан «О недрах и недропользовании» от 27.01.1996 г. №2828 //Ведомости Верховного Совета РК.–1996. - №2. – С. 182
5. Закон Республики Казахстан «О хозяйствующих товариществах и акционерных обществах» от 21.06.1991 г. № 690-XII. // Ведомости Верховного Совета РК. – 1991. - № 26. – С. 190-221. (Утратил силу в соответствии с Указом Президента РК, имеющим силу закона, от 02.05.1995).
6. Закон Республики Казахстан «О нефти» от 28.06.1995 г. № 2350. // Ведомости Верховного Совета РК. – 1995. - № 11.
7. Закон Республики Казахстан «О государственной поддержке прямых инвестиций» от 28.02.1997 г. № 75 – I. // Казахстанская правда. – 1997. – 1 марта. - №50 (22300). (Утратил силу в соответствии с Законом РК от 08.01.2003 г. № 373 - II).
8. Указ Президента Республики Казахстан «Об утверждении Правил предоставления льгот и преференций при заключении контрактов с инвесторами, осуществляющими инвестиционную деятельность в приоритетных секторах экономики» от 06.03.2000 г. № 349. // САПП РК. – 2000. - №№ 13-14. – Ст. 126.
9. Указ Президента Республики Казахстан О преобразовании Государственного комитета Республики Казахстан по инвестициям от 22 января 1999 г. // Казахстанская правда. – 1999. – 23 января.
10. Закон Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК по вопросам инвестиций» от 04.05.2005 г. № 48- III ЗРК // Казахстанская правда. – 2005, 11 мая.
11. Водный Кодекс Республики Казахстан. – Ведомости Верховного Совета РК. - 31 марта 1993 г.
12. Постановление Верховного Совета РК «О ратификации Договора между РК и США о поощрении и взаимной защите капиталовложений» от 18.12.1992 г. № 1790 – XII. // Советы Казахстана. – 1992. - № 248 (339).
13. Постановление Верховного Совета Республики Казахстан «О ратификации Договора между Республикой Казахстан и Турецкой Республикой о взаимном содействии и защите инвестиций» от 29.01.1993 г. № 1943-XII. // Ведомости Верховного Совета РК. – 1993. -№ 4. – Ст. 66.
14. Постановление Верховного Совета РК «О ратификации Договора между Республикой Казахстан и Федеративной Республикой Германия о поощрении и взаимной защите капиталовложений» от29.01.1993 г. № 1942 – XII. // Ведомости Верховного Совета РК. – 1993. -№ 4. – Ст. 65.
Международно-правовые акты
15. ООН. Генеральная Асамблея. Сессия 9-я, Нью-Йорк, 1954. 22 сентября-13 декабря 1954 г. – М.: ЮН, 1966. –с. 964.
16. Конвенция об урегулировании инвестиционных споров между государствами и физическими или юридическими лицами других государств (г. Вашингтон, 1965) // Третейский суд в Казахстане: проблемы правового регулирования. / Отв. ред. М.К. Сулейменов. – Алматы: КазГЮУ, 2003.
17. Сеульская конвенция 1985 г. «Об учреждении Многостороннего Агентства по гарантиям инвестиций».
18. Договор о поощрении и взаимной защите капиталовложений между Республикой Казахстан и США.
19. Договор между Республикой Казахстан и Федеративной Республикой Германии «О поощрении и взаимной защите капиталовложений» от 22 сентября 1992 г.
Научная литература
20. О ратификации Соглашения между Правительством Республики Казахстан и Правительством Греческой Республики о поощрении и взаимной защите инвестиций от 26 июня 2002 года.
21. Агентство Республики Казахстан по инвестициям // www.gov.kz
22. Баталова Н.В. Правовые вопросы инвестиционных соглашений // Правовое регулирование иностранных инвестиций. - М., 1991. - С.106.
23. Безруков А.И. Иностранные капиталовложения: мировая практика и национальные проблемы. - М., 1994. – 177с.
24. Богатырев А. Г. Инвестиционное право. - М., 1992. – 213с.
25. Богуславский М.М. Иностранные инвестиции: Правовое регулирование – М.: Издательство БЕК, 1996. – 462 с.
26. Джантуреева Э. Нефтегазовые недропользователи подводят итоги // Kazakhstan: The International business magazine. - 2006. - № 1. – С.66-71.
27. Доронина Н.Г., Семилютина Н.Г. Правовое регулирование иностранных инвестиций в России и за рубежом. - М., 1993. – 315с.
28. Доронина Н.Г. Правовое регулирование иностранных инвестиций. - М., 1996. – 219с.
29. Ергин Д. Добыча: всемирная история борьбы за нефть, деньги и власть. – М.: Издательство «ДеНово»,1999. – 268с.
30. Kazakhstan is transforming Investment Policy // Kazakhstan. - The International Business magazine. – 2006. - № 2. – Р.21-23.
31. Исполинов А.С. Иностранные инвестиции в Российской Федерации и современное международное право // Московский журнал международного права. - 2003. - № 1. - С.153-156.
32. Казахстан и его регионы. – 2005. - № 4. – Алматы: Агентство Республики Казахстан по статистике, 2005. – 100с.
33. Каспийский регион на современном этапе: проблемы, тенденции, перспективы. – Алматы: КИСИ, 2003. – 244с.
34. Кейнс Д. Общая теория занятости, процента и денег. - М., 1979.
35. Кейлин А.Д. Судоустройство и гражданский процесс капиталистических государств. - Ч.Ш. Арбитраж. - М. 1981. – 387с.
36. Кокошин А. Международная энергетическая безопасность. – М.: Изд-во Европа, 2006. – 80с.
37. Лебедев С.Н. Международный арбитраж и проблемы защиты иностранных инвестиций. Правовые проблемы иностранных инвестиций в СССР. - М., 1991. - С.94 -95.
38. Массе П. Критерии и методы оптимального определения капиталовложений. - М., 1991. – 277с.
39. Мауленов К.С. Правовое регулирование иностранных инвестиций в Республике Казахстан. – Алматы: Гылым, 1998. – 185с.
40. Мауленов К.С. Нефтяное право Республики Казахстан и зарубежных стран – Алматы: ЖетiЖарғы, 2003. – 284с.
41. Мороз С.П. Инвестиционное право: Учебник.- 3 изд., перераб. и доп. – Алматы: КазГЮУ, 2006.
42. Мороз С.П. Инвестиционное право Республики Казахстан: научное издание. – Алматы: НИИ частного права КазГЮУ, 2006. – 509 с.
43. Назарбаев Н.А. Казахстан на пути ускоренной экономической, социальной и политической модернизации: Послание Президента Республики Казахстана Нурсултана Назарбаева народу Казахстана. – Алматы, 2005. – С. 7.
44. Назарбаев Н.А. Новый Казахстан в новом мире: Послание Президента РК народу Казахстана. – Астана: Елорда, 2007. – С.9.
45. Право и иностранные инвестиции в Республике Казахстан. / Отв. ред. М.К. Сулейменов. – Алматы: Жеты жаргы, 1997.
46. Перспективы внешнеэкономической деятельности Казахстана: право и международный опыт. - Алматы, 1998.
47. Программа привлечения прямых инвестиций в Республике Казахстан на период 1999-2000 гг. // Постановление Правительства Республики Казахстан от 1 июля 1999 года N 911.
48. Прокофьев И. Три сценария развития мировой энергетики //Мировая энергетика, июль-август 2004. №7-8.
49. Рубанов А.А., Соловяненко Н.И. Иностранные инвестиции в странах СНГ и Великобритании. - М., 1992. - С.43.
50. Сарсембаев М.А. Международное частное право. - Алматы., 1996.
51. Саттарова Г.С. Международно-правовое регулирование иностранных инвестиций //Актуальные вопросы коммерческого законодательства РК. - Т.1. – Алматы, 1996. - С.136-147.
52. Таимова М.С. Гарантии иностранным инвесторам по законодательству Республики Казахстан. - Алматы, 1999.
53. Худяков А.И. Комментарии к Закону «Об иностранных инвестициях». – Алматы, 1995. - С.209.
2. Закон Республики Казахстан «Об инвестициях» от 8 января 2003 года № 373-II. – Алматы: Юрист, 2007. - 12с.
3. Закон Республики Казахстан «Об иностранных инвестициях» от 27.12.1994 г. № 266 – XIII // Казахстанская правда. – 1994. - №206 (21702).
4. Закон Республики Казахстан «О недрах и недропользовании» от 27.01.1996 г. №2828 //Ведомости Верховного Совета РК.–1996. - №2. – С. 182
5. Закон Республики Казахстан «О хозяйствующих товариществах и акционерных обществах» от 21.06.1991 г. № 690-XII. // Ведомости Верховного Совета РК. – 1991. - № 26. – С. 190-221. (Утратил силу в соответствии с Указом Президента РК, имеющим силу закона, от 02.05.1995).
6. Закон Республики Казахстан «О нефти» от 28.06.1995 г. № 2350. // Ведомости Верховного Совета РК. – 1995. - № 11.
7. Закон Республики Казахстан «О государственной поддержке прямых инвестиций» от 28.02.1997 г. № 75 – I. // Казахстанская правда. – 1997. – 1 марта. - №50 (22300). (Утратил силу в соответствии с Законом РК от 08.01.2003 г. № 373 - II).
8. Указ Президента Республики Казахстан «Об утверждении Правил предоставления льгот и преференций при заключении контрактов с инвесторами, осуществляющими инвестиционную деятельность в приоритетных секторах экономики» от 06.03.2000 г. № 349. // САПП РК. – 2000. - №№ 13-14. – Ст. 126.
9. Указ Президента Республики Казахстан О преобразовании Государственного комитета Республики Казахстан по инвестициям от 22 января 1999 г. // Казахстанская правда. – 1999. – 23 января.
10. Закон Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК по вопросам инвестиций» от 04.05.2005 г. № 48- III ЗРК // Казахстанская правда. – 2005, 11 мая.
11. Водный Кодекс Республики Казахстан. – Ведомости Верховного Совета РК. - 31 марта 1993 г.
12. Постановление Верховного Совета РК «О ратификации Договора между РК и США о поощрении и взаимной защите капиталовложений» от 18.12.1992 г. № 1790 – XII. // Советы Казахстана. – 1992. - № 248 (339).
13. Постановление Верховного Совета Республики Казахстан «О ратификации Договора между Республикой Казахстан и Турецкой Республикой о взаимном содействии и защите инвестиций» от 29.01.1993 г. № 1943-XII. // Ведомости Верховного Совета РК. – 1993. -№ 4. – Ст. 66.
14. Постановление Верховного Совета РК «О ратификации Договора между Республикой Казахстан и Федеративной Республикой Германия о поощрении и взаимной защите капиталовложений» от29.01.1993 г. № 1942 – XII. // Ведомости Верховного Совета РК. – 1993. -№ 4. – Ст. 65.
Международно-правовые акты
15. ООН. Генеральная Асамблея. Сессия 9-я, Нью-Йорк, 1954. 22 сентября-13 декабря 1954 г. – М.: ЮН, 1966. –с. 964.
16. Конвенция об урегулировании инвестиционных споров между государствами и физическими или юридическими лицами других государств (г. Вашингтон, 1965) // Третейский суд в Казахстане: проблемы правового регулирования. / Отв. ред. М.К. Сулейменов. – Алматы: КазГЮУ, 2003.
17. Сеульская конвенция 1985 г. «Об учреждении Многостороннего Агентства по гарантиям инвестиций».
18. Договор о поощрении и взаимной защите капиталовложений между Республикой Казахстан и США.
19. Договор между Республикой Казахстан и Федеративной Республикой Германии «О поощрении и взаимной защите капиталовложений» от 22 сентября 1992 г.
Научная литература
20. О ратификации Соглашения между Правительством Республики Казахстан и Правительством Греческой Республики о поощрении и взаимной защите инвестиций от 26 июня 2002 года.
21. Агентство Республики Казахстан по инвестициям // www.gov.kz
22. Баталова Н.В. Правовые вопросы инвестиционных соглашений // Правовое регулирование иностранных инвестиций. - М., 1991. - С.106.
23. Безруков А.И. Иностранные капиталовложения: мировая практика и национальные проблемы. - М., 1994. – 177с.
24. Богатырев А. Г. Инвестиционное право. - М., 1992. – 213с.
25. Богуславский М.М. Иностранные инвестиции: Правовое регулирование – М.: Издательство БЕК, 1996. – 462 с.
26. Джантуреева Э. Нефтегазовые недропользователи подводят итоги // Kazakhstan: The International business magazine. - 2006. - № 1. – С.66-71.
27. Доронина Н.Г., Семилютина Н.Г. Правовое регулирование иностранных инвестиций в России и за рубежом. - М., 1993. – 315с.
28. Доронина Н.Г. Правовое регулирование иностранных инвестиций. - М., 1996. – 219с.
29. Ергин Д. Добыча: всемирная история борьбы за нефть, деньги и власть. – М.: Издательство «ДеНово»,1999. – 268с.
30. Kazakhstan is transforming Investment Policy // Kazakhstan. - The International Business magazine. – 2006. - № 2. – Р.21-23.
31. Исполинов А.С. Иностранные инвестиции в Российской Федерации и современное международное право // Московский журнал международного права. - 2003. - № 1. - С.153-156.
32. Казахстан и его регионы. – 2005. - № 4. – Алматы: Агентство Республики Казахстан по статистике, 2005. – 100с.
33. Каспийский регион на современном этапе: проблемы, тенденции, перспективы. – Алматы: КИСИ, 2003. – 244с.
34. Кейнс Д. Общая теория занятости, процента и денег. - М., 1979.
35. Кейлин А.Д. Судоустройство и гражданский процесс капиталистических государств. - Ч.Ш. Арбитраж. - М. 1981. – 387с.
36. Кокошин А. Международная энергетическая безопасность. – М.: Изд-во Европа, 2006. – 80с.
37. Лебедев С.Н. Международный арбитраж и проблемы защиты иностранных инвестиций. Правовые проблемы иностранных инвестиций в СССР. - М., 1991. - С.94 -95.
38. Массе П. Критерии и методы оптимального определения капиталовложений. - М., 1991. – 277с.
39. Мауленов К.С. Правовое регулирование иностранных инвестиций в Республике Казахстан. – Алматы: Гылым, 1998. – 185с.
40. Мауленов К.С. Нефтяное право Республики Казахстан и зарубежных стран – Алматы: ЖетiЖарғы, 2003. – 284с.
41. Мороз С.П. Инвестиционное право: Учебник.- 3 изд., перераб. и доп. – Алматы: КазГЮУ, 2006.
42. Мороз С.П. Инвестиционное право Республики Казахстан: научное издание. – Алматы: НИИ частного права КазГЮУ, 2006. – 509 с.
43. Назарбаев Н.А. Казахстан на пути ускоренной экономической, социальной и политической модернизации: Послание Президента Республики Казахстана Нурсултана Назарбаева народу Казахстана. – Алматы, 2005. – С. 7.
44. Назарбаев Н.А. Новый Казахстан в новом мире: Послание Президента РК народу Казахстана. – Астана: Елорда, 2007. – С.9.
45. Право и иностранные инвестиции в Республике Казахстан. / Отв. ред. М.К. Сулейменов. – Алматы: Жеты жаргы, 1997.
46. Перспективы внешнеэкономической деятельности Казахстана: право и международный опыт. - Алматы, 1998.
47. Программа привлечения прямых инвестиций в Республике Казахстан на период 1999-2000 гг. // Постановление Правительства Республики Казахстан от 1 июля 1999 года N 911.
48. Прокофьев И. Три сценария развития мировой энергетики //Мировая энергетика, июль-август 2004. №7-8.
49. Рубанов А.А., Соловяненко Н.И. Иностранные инвестиции в странах СНГ и Великобритании. - М., 1992. - С.43.
50. Сарсембаев М.А. Международное частное право. - Алматы., 1996.
51. Саттарова Г.С. Международно-правовое регулирование иностранных инвестиций //Актуальные вопросы коммерческого законодательства РК. - Т.1. – Алматы, 1996. - С.136-147.
52. Таимова М.С. Гарантии иностранным инвесторам по законодательству Республики Казахстан. - Алматы, 1999.
53. Худяков А.И. Комментарии к Закону «Об иностранных инвестициях». – Алматы, 1995. - С.209.
Дисциплина: Финансы
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 80 страниц
В избранное:
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 80 страниц
В избранное:
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
КАЗАХСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМ. АЛЬ-ФАРАБИ
ФАКУЛЬТЕТ МЕЖДУНАРОДНЫХ ОТНОШЕНИЙ
КАФЕДРА МЕЖДУНАРОДНОГО ПРАВА
ВЫПУСКНАЯ РАБОТА
ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ИНВЕСТИЦИЙ
В НЕФТЯНОЙ СЕКТОР РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
Выполнил:
студент группы МП 34 р-4
Нурмагамбетов Ж.А.
Научный руководитель:
к.ю.н., ст.преподаватель
Машимбаева Г.М.
Допущен к защите
Зав.кафедрой, к.ю.н., доцент
Досымбекова М.С.
_______________________
________________2007 г.
Алматы 2007
Содержание
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... .3
1 Правовое понятие и регулирование инвестиций в международном праве и
национальном законодательстве Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ...8
1.1 Правовое понятие инвестиций, их сущность и классификация ... ..8
1.2 Правовое определение инвестиций в национальном
законодательстве Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..15
1.3 Международные соглашения в области защиты иностранных
инвестиций ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ..19
2 Правовое обеспечение иностранных инвестиций в нефтяной сектор
Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...3 5
2.1 Современное состояние правового регулирования иностранных
инвестиций по законодательству Республики Казахстан ... ... ... ... ..35
2.2 Правовая защита иностранных инвестиций в РК ... ... ... ... ... ...43
2.3 Обзор нормативных актов в сфере регулирования нефтяных операций в
Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..50
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..66
Библиография ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... .68
Введение
Актуальность темы. Одним из наиболее важных факторов развития
Казахстана являются инвестиции, то есть долгосрочные вложения капитала с
целью создания основ социально-экономической модернизации страны.
Инвестиционная активность и соответственно социально-экономическое
развитие во многих странах поддерживается и усиливается участием
иностранного капитала. Иностранный капитал является одним из источников
финансирования экономики и для Республики Казахстан, который прочно
утвердился в своем решении реформировать экономику.
Инвестиции помогут не только поднять экономику республики, но и могут
послужить стимулом, катализатором развития и роста внутренних инвестиций. В
особенности это относится к прямым инвестициям, так как с ними в Казахстан
поступают не только деньги, но и многолетний опыт, накопленный компаниями-
инвесторами на мировых рынках. Рост иностранных инвестиций будет
способствовать развитию конкурентоспособности Казахстана и его интеграции в
мировое хозяйство.
Безусловно, на сегодняшний день инвестиционный климат в стране, как для
отечественных, так и для иностранных капиталовложений, нельзя назвать
идеальным. Его улучшению должно способствовать повышение уровня открытости
экономики страны за счет либерализации внешнеэкономической деятельности,
реализация государственной политики в области привлечения иностранных
инвестиций, осуществление реформ, разработка и внедрение в практику
эффективного, стабильно действующего механизма, стимулирующего приток
зарубежного капитала в экономику Казахстана.
Во многом этому должно способствовать совершенствование международно-
правового законодательства, учитывающего современные казахстанские
социально-экономические реалии, доступная система налогообложения, создание
нормальных условий для привлечения иностранных инвестиций в республику.
Важную роль в мировой экономике и политике играет нефть, так как цены на
нефть являются одним из существенных факторов, влияющих на стабильность в
мировом сообществе. В этой связи, Президент РК Н.А.Назарбаев в своем
ежегодном Послании народу Казахстана Новый Казахстан в новом мире в
качестве одного из важнейших приоритетов в развитии Казахстана и
присоединении его к пятидесяти конкурентоспособным странам мира обозначил
развитие электроэнергетических ресурсов, и в частности нефтяного сект ора
республики [1].
Главная проблема, которая в настоящий момент стоит перед нами - это
реформа всего минерально-сырьевого комплекса республики. И здесь мы видим
только один путь - это активное его развитие на основе привлечения
иностранных и отечественных инвестиций.
В условиях, когда осуществляется переход к рыночной экономике,
единственный способ инвестирования производства, в том числе и нефтяного
сектора - это осуществлять его через систему кредитования. Но
государственная финансово-кредитная система в Казахстане недостаточно
развита, и, следовательно, необходимо привлекать эти кредитные ресурсы
извне. Значит надо найти таких партнеров, которые могли бы эти инвестиции
вложить в нашу экономику. Необходимо зарекомендовать Казахстан как
надежного партнера, что позволит привлечь в экономику страны иностранных
инвесторов, иностранный капитал.
Опыт такой политики развития минерально-сырьевого комплекса в мире
широко развит и наглядно демонстрирует ее высочайшую эффективность. Пример
таких стран как Чили, Австралия, Малайзия, Индонезия, Канада говорит о том,
что за счет минерально-сырьевой базы можно значительно увеличить темпы
экономического развития, а следовательно и благосостояние населения.
Казахстан, обладая мощнейшим минерально-сырьевым комплексом, но, к
сожалению, устаревшей энерго- и материалоемкой технологической базой, не
имея собственных финансовых и производственных ресурсов, все же имеет
прекрасные потенциальные возможности для экономического роста.
Такая цель, как постоянный приток иностранного капитала невыполнима без
соблюдения следующих условий: политическая стабильность государства,
средства коммуникаций, производственная инфраструктура, минерально-сырьевая
база, информационная база, законодательная база. Такая законодательная
база, на сегодняшний день, практически создана. Она основывается на Законе
О недрах, Законе Об иностранных инвестициях, Законе О налогах и других
обязательных платежах в бюджет, Законе О страховании, Законе О нефти и
т.д. Все принятые законы сохраняют эти условия, а зачастую создают и более
благоприятные условия для инвесторов.
Для привлечения международных компаний Правительству Казахстана
необходимо создавать новую инвестиционную структуру, куда наряду с
финансовыми и экономическими стимулами должна входить сильная правовая
база. Иностранные инвестиции не возможны без правового регулирования
недропользования на уровне мировых стандартов, что отвечает интересам как
национальных, так и иностранных предпринимателей.
В целом, можно сделать вывод, что правила регулирования
недропользования и процедуры заключения контрактов, существовавшие в
Казахстане до последнего времени, можно охарактеризовать отсутствием четких
и объективных правил и процедур. Такие факты служат подтверждением того,
насколько важно для инвестора в первую очередь получать права на
недропользование в установленном для этого законном порядке.
Состояние разработанности проблемы. Проблемы международно-правового
регулирования инвестиций в нефтяном секторе являются объектом изучения
многих известных российских ученых, таких как Богуславский М.М., Богатырев
А.Г., Вознесенская А.К., Крупко С.И., Лазарев Л.С., Евтеева М.С., Комаров
А.С. и многих других.
Большую помощь в исследовании проблемы оказали труды Н.А.Назарбаева,
данные Агентства РК по статистике, Агентства РК по инвестициям.
Значительную роль в исследовании проблемы инвестиционного права играют
труды известных казахстанских ученых Айдарбаева С., Мауленова К.С., Мороз
С.П., Сарсенбаева М., Сулейменова М. и др. казахстанских ученых.
Также имеется ряд многосторонних международных договоров, конвенций,
устанавливающие общий механизм регулирования инвестиций, региональные,
двусторонние соглашения в сфере инвестиционной деятельности.
Цель и задачи исследования. Целью данной работы является анализ
процесса и перспектив правового регулирования инвестиций в нефтяной сектор
Казахстана
Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи:
● уточнить правовой аспект понятия инвестиции, иностранные
инвестиции;
● исследовать правовое определение инвестиций в национальном
законодательстве РК;
● провести анализ опыта международно-правового механизма
регулирования иностранных инвестиций на основе Вашингтонской и Сеульской
конвенций;
● изучить современное состояние международно-правового
регулирования иностранных инвестиций по законодательству РК;
● проанализировать правовое обеспечение инвестиций в нефтяном
секторе РК;
● провести обзор нормативных актов в сфере регулирования нефтяных
операций в Республике Казахстан.
Предметом исследования данной работы являются общественные отношения,
возникающие в процессе инвестирования в нефтяную сферу Республики
Казахстан.
Объектом исследования является процесс международно-правового и
внутригосударственного регулирования инвестиций в нефтяной сектор
Казахстана.
Методы исследования. При написании данной работы были использованы
общие методы научного познания. Так, при изучении международных договоров в
области иностранных инвестиций использовался сравнительно-сопоставительный
метод. При изучении внутреннего законодательства Республики Казахстан
регулирования иностранных инвестиций в нефтяной сектор РК нами был
использован метод системного анализа.
Положения, выносимые на защиту.
1. Сделаны предложения по совершенствованию процедуры разрешения
инвестиционных споров в соответствии с Вашингтонской Конвенцией О
порядке разрешения инвестиционных споров между государствами и
иностранными лицами 1965 г.:
• Необходимо ввести в качестве процедуры разрешения инвестиционных
споров примирительную процедуру, которая отсутствует в
казахстанском законодательстве.
2. Согласно Статье 71 Закона О недрах недропользователю, с одной
стороны, гарантируется защита его прав в соответствии с законодательством.
Для сохранения и укрепления ресурсно-энергетической основы экономики страны
в контрактах на недропользование, государство имеет приоритетное право
перед другой стороной контракта или участниками юридического лица,
обладающего правом недропользования, и другими лицами на приобретение
отчуждаемого права недропользования. Однако, это, на наш взгляд несколько
противоречит положению о защите прав инвесторов, поскольку допуск к
осуществлению недропользования иностранными инвесторами ограничивается
Правительством.
● После получения правительственной лицензии на недропользование,
основной целью которой является добыча минералов на поверхность, инвестор
переходит к постинвестиционной стадии. Эта стадия включает в себя
заключение контракта с Компетентным органом на минералы, добытые на
поверхность. На наш взгляд, было бы целесообразным объединить эти стадии в
лицензионно-контрактную схему.
Теоретическая и практическая значимость исследования. Выводы,
сделанные в процессе данной работы и указанные выше имеют важное значение
не только для внедрения в учебный процесс, но и в совершенствовании
внутреннего законодательства в сфере регулирования инвестиций в нефтяной
сектор.
Апробация результатов исследования. Работа была апробирована в виде
докладов и публикации на ряде международных и республиканских конференций:
- международной научно-практической конференции Политические проблемы
международных отношений и глобального развития. – Алматы: КазНУ им. аль-
Фараби, 2005;
- международной научно-практической конференции Актуальные проблемы
модернизации Республики Казахстан: экономика, политика, идеология. -
Алматы: КазНУ им. аль-Фараби, 2005;
- международной научно-практической конференции Казахстан на новом
этапе реформ. – Алматы: КазНУ им. Аль-Фараби. – 2007.
Структура и объем работы. Выпускная работа состоит из введения, двух
разделов и шести подразделов, заключения и библиографии.
В первом разделе автор дает понятие и сущность инвестиций, раскрывает
правовые аспекты иностранных инвестиций, опыт международно-правового и
национального регулирования иностранных инвестиций.
Во втором разделе рассматривается правовой механизм обеспечения
иностранных инвестиций в нефтяной сектор Республики Казахстан, проводится
анализ нормативных актов в сфере регулирования инвестиций в нефтяном
секторе РК.
Объем работы составляет 70 страниц.
1 ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ИНОСТРАННЫХ ИНВЕСТИЦИЙ
1.1 Правовое понятие инвестиций, их сущность и классификация
Известны различные понятия иностранных инвестиций. В международной
практике наиболее безупречным с юридической точки зрения считается
определение, содержащееся в текстах двусторонних договоров о защите
иностранных инвестиций, а именно: Иностранные инвестиции - это любые виды
активов, и в частности, хотя и не исключительно:
• движимая и недвижимая собственность, так же как и другие вещные права,
такие как закладные, право удержания имущества до уплаты долга, залоги,
узуфрукты и сходные права;
•акции и другие виды долей в компаниях;
•права на денежное исполнение или другие права, имеющие экономическую
ценность;
•промышленные концессии по публичному праву.
Известно, что в рамках советской централизованной плановой системы
использовалось только одно понятие капитальные вложения, под которым
понимались все затраты на воспроизводство основных фондов. В союзном
законодательстве в Основах законодательства об иностранных инвестициях в
СССР (статья 2) оно определялось следующим образом: Иностранными
инвестициями являются все виды имущества и имущественных прав, в том числе
права на результаты интеллектуальной деятельности и иные права, не
относящиеся к вещным, вкладываемые иностранными инвесторами в объекты
предпринимательской деятельности в целях получения прибыли и передачи
знаний.
Понятие инвестиции, иностранные инвестиции можно определять по-
разному. Само слово инвестиции английского происхождения и означает оно
капиталовложения. Следовательно, термин инвестиции и капиталовложения
- это синонимы.
Говоря об иностранных инвестициях, необходимо, прежде всего, проводить
различия между государственными и частными инвестициями. Государственные
инвестиции - это займы, кредиты, которые одно государство или группа
государств предоставляет другому государству. В этом случае речь идет об
отношениях между государствами, которые регулируются международными
договорами и к которым применяются нормы международного права. Под частными
понимаются инвестиции, которые предоставляют частные фирмы, компании или
граждане одной страны соответствующим субъектам другой страны.
Инвестиционные отношения настолько сложны и многообразны, что нередко
отношения между государствами тесно связаны с отношениями между частными
лицами. Такая связь налицо при суброгации, когда инвестор передает все свои
права и требования государству.
Имеется много определений понятия капиталовложений. Под капитальным
вложениями понимают затраты на воспроизводство основных фондов, их
увеличение и совершенствование. В частности, Дж. Кейнс дает определение
инвестиций как текущий прирост ценностей капитального имущества, в
результате производственной деятельности данного периода, или, та часть
дохода за данный период, которая была использована для потребления[2].
По мнению П. Массе, инвестирование представляет собой акт обмена,
удовлетворения сегодняшней потребности на ожидаемое удовлетворение ее в
будущем, с помощью инвестированных благ[3]. Это наиболее общее
определение, которое можно дать акту вложения капитала.
Одной из главных черт инвестиций является капитал, движения которого
можно рассматривать как процесс затрат живого и осуществленного труда,
выражающийся в том, что инвестиционные средства расходуются на предметы и
средства труда, а также на труд, вложенный в производство материальных и
духовных благ, т.е. в дело, предприятие. Инвестиции - капитал - это
накопленная и неиспользованная для потребления часть дохода. Следовательно,
инвестиции есть социально-экономическая закономерность, инвестиционный
процесс.
На наш взгляд, важно определить понятие инвестиций в правовом смысле,
поскольку только на них распространяются законодательство об инвестициях и
положения соответствующих международных договоров. Юридическое значение
категории инвестиция, а точнее - инвестирование приобретает тогда,
когда законодатель, столкнувшись с необходимостью регулирования
определенных отношений, определяя эту категорию, преследуют чисто
прагматическую цель - надлежащим образом установить круг правоотношений,
подчиненных регулированию принимаемому им правовому акту[4] Правовое
понимание рассматриваемой категории непостоянно и всякий раз зависит от
задач, поставленных перед национальным законодателем. Так, при разработке
многосторонних международных конвенций в области защиты иностранных
инвестиций их создатели сознательно не включили в текст конвенций какого-
либо определения категории иностранные инвестиции, чтобы не
препятствовать национальному законодателю самому определить круг отношений,
попадающих под действие конвенций.
Однако различные варианты такого определения присутствуют не только в
национальном законодательстве многих стран, но и в двусторонних соглашениях
о взаимной защите и поощрении инвестиций и, как уже отмечалось выше, между
двумя группами определений есть существенное различие, заключающееся в
отсутствии в определении, данном в двусторонних соглашениях, признака
цель получения прибыли.
Под инвестированием понимается деятельность, связанная с осуществлением
вложений иностранных инвестиций в объекты предпринимательской деятельности
в целях получения прибыли. В широком смысле под инвестициями понимаются
денежные средства, имущественные и интеллектуальные ценности государства,
юридических и физических лиц, направляемые на создание новых предприятий,
расширение, реконструкцию и техническое перевооружение действующих,
приобретение недвижимости, и т.д. с целью получения прибыли или иного
положительного эффекта. В связи с этим можно утверждать, что инвестиции –
это более широкое понятие, чем капитальные вложения.
Сравнивая различные понятия иностранные инвестиции, можно прийти к
следующему выводу: традиционно международная практика понимает под
иностранными инвестициями ценности, принадлежащие гражданам и юридическим
лицам одной страны, находящиеся в другой стране.
Попытки дать общее определение делались и в юридической литературе. По
мнению А.Г. Богатырева, иностранные инвестиции являются иностранным
капиталом - собственностью в различных видах и формах, вывезенным из одного
государства и вложенным в предприятие (или дело) на территории другого
государства.
С юридической точки зрения следует обратить внимание на несколько
моментов, и, в первую очередь, на значение для понимания инвестиций
института собственности. Любая инвестиция - это то, что является объектом
права собственности. Она может быть собственностью государства
(государственные иностранные инвестиции), может быть собственностью частных
юридических лиц или граждан (частные инвестиции). Однако не следует ставить
знак равенства между понятием иностранная собственность и понятием
иностранные инвестиции Они не тождественны, поскольку собственность
вообще и иностранная в частности -это более широкие понятия, чем понятия
инвестиции и иностранные инвестиции.
Важно подчеркнуть, что такое понимание инвестиции как собственности во
всех ее видах и формах означает, что государство должно устанавливать
определенные правовые нормы (условия и гарантии), защищающие права и
интересы собственников. А собственность, как известно, является
определяющим фактором любой социально-экономической политики, в том числе и
инвестиционной.
Также следует обратить внимание еще на один момент чисто юридического
порядка. Под иностранными инвестициями понимаются все имущественные
ценности, которые уже были допущены в принимающую страну в соответствии с
действующим в ней законодательством.
Даваемый в законодательных актах и международных договорах перечень
видов иностранных инвестиций обычно является примерным, а не исчерпывающим,
поскольку как, уже отмечалось выше, понятие инвестиций охватывает все виды
имущественных ценностей, которые иностранный инвестор вкладывает на
территории принимающей страны.
В этот перечень входят: недвижимое и движимое имущество и
соответствующие имущественные права, включая право залога; денежные
средства; акции, вклады или любые другие формы участия в предприятиях, в
том числе и в совместных; права на осуществление хозяйственной
деятельности, предоставляемые на основе закона или договора, включая, в
частности, права на разведку и эксплуатацию природных ресурсов.
Международные соглашения распространяются как на капиталовложения, так и
на доходы, получаемые в результате капиталовложений, в частности, в
качестве прибыли или доли прибыли, дивидендов, процентов, лицензионных и
иных вознаграждений, платежей за техническую помощь и техническое
обслуживание, а также других вознаграждений.
Реальные инвестиции называют также капиталообразующими.
Капиталообразующие инвестиции включают следующие элементы:
- инвестиции в основной капитал;
- затраты на капитальный ремонт;
- инвестиции на приобретение земельных участков и объектов
природопользования;
- инвестиции в пополнение запасов материальных оборотных средств.
Основное место в структуре капиталообразующих инвестиций занимают
инвестиции в основной капитал, в объем которых включаются затраты на новое
строительство, реконструкцию, расширение и техническое перевооружение
действующих промышленных, транспортных и других предприятий [5].
Для Республики Казахстан инвестиции необходимы, прежде всего, для
обеспечения ее стабильности и дальнейшего развития. Инвестиции в
производство, в новые технологии помогают выжить в конкурентной борьбе как
на внутреннем так и на внешнем рынке. Сегодняшнее благосостояние населения
является в значительной мере результатом вчерашних инвестиций, что в свою
очередь, закладывает основу завтрашнего роста производительности труда и
более высокого благосостояния [6].
Таким образом, инвестиции играют значимую роль для воспроизводства,
структурных преобразований, максимизации прибыли и на этой основе решения
многих социальных проблем.
Состояние инвестиционной деятельности в республике характеризует
динамика следующих показателей: общего объема инвестиций; доли инвестиций в
валовом внутреннем продукте (ВВП); доли реальных инвестиций в общем объеме
инвестиций; общей величины реальных инвестиций; доли реальных инвестиций,
направляемых в основной капитал и др.
Уровень инвестиций оказывает существенное воздействие на объем
национального дохода общества. Достаточно объективно состояние
инвестиционной деятельности характеризуют темпы роста основных
макроэкономических показателей: национального дохода; ВВП и ВНП; объема
промышленного производства; выпуска отдельных важнейших видов промышленной
продукции; объема сельскохозяйственного производства; производительности
общественного труда и других [7].
Процесс инвестирования зависит от таких важных факторов, как ожидаемой
нормы прибыли, или рентабельности предполагаемых капиталовложений [8]. Если
эта рентабельность, по мнению инвестора, слишком низка, то вложения не
будут осуществлены. Кроме того, инвестор при выработке решений всегда
учитывает альтернативные возможности капиталовложений и решающим здесь
будет уровень процентной ставки. Если норма процента оказывается выше
ожидаемой нормы прибыли, то инвестиции не будут осуществлены, и, наоборот,
если норма процента ниже ожидаемой нормы прибыли, предприниматели будут
осуществлять проекты капиталовложений.
Классификация инвестиций и их структура.
Для учета, анализа и повышения эффективности инвестиций необходима их
научно–обоснованная классификация как на макро-, так и на микроуровне.
Продуманная и в научном плане обоснованная классификация инвестиций
позволяет не только их грамотно учитывать, но и анализировать уровень их
использования со всех сторон и на этой основе получать объективную
информацию для разработки и реализации эффективной инвестиционной политики.
На практике наибольшее распространение получила классификация капитальных
вложений по следующим признакам:
По признаку целевого назначения будущих объектов – это их распределение
по отраслям народного хозяйства – отраслевая структура, которая в свою
очередь образует два подразделения – вложения в объекты производственного
назначения и объекты непроизводственного назначения.
По формам воспроизводства основных фондов – на новое строительство, на
расширение и реконструкцию действующих предприятий, и на техническое
перевооружение.
По источникам финансирования – на централизованные и децентрализованные.
По направлению использования – на производственные и непроизводственные.
По объектам их приложения – инвестиции в имущество (материальные
инвестиции) – инвестиции в здания, сооружения, оборудование, запасы
материалов, финансовые инвестиции (приобретение акций, облигаций, и других
ценных бумаг) [9].
Инвестиции принято делить на, так называемые, портфельные и реальные.
Действие закона об инвестициях может распространяться на все эти формы или
же только на прямые и портфельные инвестиции.
Под прямыми (реальными) инвестициями понимается обычно инвестирование в
производственные и иные предприятия (совместные либо полностью
принадлежащие иностранному капиталу). Реальные инвестиции представляют
собой вложения в создание новых, реконструкцию и техническое перевооружение
действующих предприятий[10]. При осуществлении портфельных инвестиций
инвестор увеличивает свой финансовый капитал, получая дивиденды – доход на
ценные бумаги.
Портфельные (финансовые) инвестиции составляют вложения в акции,
облигации, другие ценные бумаги, активы других предприятий. Портфельные
инвестиции классифицируются на:
- оказывающие существенное влияние (приобретение более 20%, но менее 50%
акций, имеющих право голоса;
- обеспечивающие контроль (владение инвестором более 50% акций с правом
голоса);
- не позволяющие установить контроль и не оказывающие существенного
влияния (владение менее 20% акций с правом голоса);
- не позволяющие установить контроль, но оказывающие существенное
влияние (владение более 20%, но менее 50% акций с правом голоса);
- обеспечивающие контроль (владение более 20%, но менее 50% акций
материнской компании и 100% акций дочерней компании) [11].
Данная классификация важна для формирования оптимальной структуры
портфельных инвестиций на предприятии.
В научной литературе приводятся и другие классификации инвестиций. Все
эти классификации имеют право на жизнь как в практическом плане, но
особенно в научном, так как они позволяют более детально представить
инвестиции и более глубоко проводить анализ с целью повышения эффективности
их использования.
Наиболее комплексная классификация инвестиций приводится в работе
Н.А.Бланка, в которой все инвестиции классифицируются по следующим
признакам: по объектам вложения, характеру участия в инвестировании,
периоду инвестирования; формам собственности инвестиционных ресурсов,
региональному признаку.
Эффективность использования инвестиций в значительной степени зависит от
их структуры. Под структурой инвестиций понимаются их состав по видам,
направление использования и их доли в общих инвестициях.
Различают общие и частные структуры инвестиций.
К общим структурам инвестиций можно отнести их распределение на реальные
и портфельные (капиталообразующие и финансовые). В общем объеме инвестиций
наибольшую долю составляют капиталообразующие инвестиции. В некоторые
частные структуры включаются следующие виды структур капитальных вложений:
технологическая, воспроизводственная, отраслевая и территориальная.
Под технологической структурой – понимается состав затрат на сооружение
какого-либо объекта. Технологическая структура капитальных вложений
оказывает самое существенное влияние на эффективность их использования. По
сути, технологическая структура капитальных вложений формирует соотношение
между активной и пассивной частями основных производственных фондов
будущего предприятия.
Воспроизводственная структура также оказывает существенное влияние на
эффективность их использования. Под воспроизводственной структурой
капитальных вложений понимаются их распределение по формам воспроизводства.
Эффективность капитальных вложений существенно зависит от отраслевой и
территориальной (региональной) их структуры. Важное значение для республики
имеет распределение реальных инвестиций в нефтяную отрасль Республики
Казахстан, так как именно от этого распределения в значительной степени
зависит ее будущее.
Под отраслевой структурой – понимается их распределение и соотношение по
отдельным отраслям экономики в целом, и в нефтяной отрасли, в частности.
Государство при помощи, например, бюджетных средств и других рычагов может
существенно влиять на тенденцию изменения отраслевой структуры инвестиций в
прогрессивном направлении.
Обобщая все вышесказанное, можно сделать следующий вывод:
- анализ структуры инвестиций по различным направлениям имеет научное и
практическое значение;
- практическая значимость заключается в том, что он позволяет определить
тенденцию изменения структуры инвестиций и на этой основе разработать более
действенную и эффективную инвестиционную политику.
- теоретическая значимость анализа структуры инвестиций заключается в
том, что на основе этого анализа выявляются новые факторы, влияющие на
инвестиционную деятельность и эффективность использования инвестиций, что
также очень важно для разработки инвестиционной политики.
1.2 Правовое определение инвестиций в национальном законодательстве
В Законе Республики Казахстан Об инвестициях от 8 января 2003 года №
373-II (с изменениями и дополнениями) инвестиции определяют как все виды
имущественных ценностей и прав на них, а также прав на интеллектуальную
собственность, вкладываемых инвесторами в объекты предпринимательской
деятельности в целях получения прибыли (дохода). В частности, в статье 1
дается следующее определение инвестициям: инвестиции - все виды имущества
(кроме товаров, предназначенных для личного потребления), включая предметы
финансового лизинга с момента заключения договора лизинга, а также права на
них, вкладываемые инвестором в уставный капитал юридического лица или
увеличение фиксированных активов, используемых для предпринимательской
деятельности [12].
В Законе РК Об инвестициях дается определение категории
инвестиционная деятельность - это деятельность физических и юридических
лиц по участию в уставном капитале коммерческих организаций либо по
созданию или увеличению фиксированных активов, используемых для
предпринимательской деятельности.
К понятию инвесторы Закон относит: физические и юридические лица,
осуществляющие инвестиции в Республике Казахстан. Сюда же относятся и
иностранные юридические лица; иностранные граждане, иностранные
государства; международные организации.
Безусловно, наибольший удельный вес среди всех категорий иностранных
инвесторов имеют иностранные юридические лица, понятие которых выделено
отдельно. Иностранное юридическое лицо - юридическое лицо (компания,
фирма, предприятие, организация, ассоциация и т.п.), созданное в
соответствии с законодательством иностранного государства за пределами РК.
Следовательно, действие Закона не распространяется на так называемые
договорные формы иностранных предприятий без образования юридического
лица. Такие образования имеют довольно широкое распространение и в ряде
других стран. Закон не делает исключение для стран СНГ, поэтому, скажем
российское предприятие будет таким же иностранным инвестором, как,
например, американское[13].
В статье 1 Закона Об инвестициях дается определение понятия
инвестиционные преференции и инвестиционный спор.
Инвестиционные преференции представляют собой преимущества адресного
характера, предоставляемые в соответствии с законодательством Республики
Казахстан юридическим лицам Республики Казахстан, осуществляющим реализацию
инвестиционного проекта.
Инвестиционный спор - спор, вытекающий из договорных обязательств между
инвесторами и государственными органами в связи с инвестиционной
деятельностью инвестора [14].
Одним из главных элементов определения правового понятия иностранные
инвестиции является собственность. Большинство ученых и специалистов в
настоящее время придерживаются именно этой точки зрения.
Определение понятия иностранной собственности видно в ряде двусторонних
договоров Казахстана. Так, в Соглашении о поощрении и взаимной защите
капиталовложений между РК и ФРГ от 29 января 1993 г. термин
капиталовложения охватывает все виды имущественных ценностей, которые
инвесторы одной договаривающейся стороны вкладывают на территории другой
договаривающейся стороны.
Так, в статье 1 Договора между Республикой Казахстан и Федеративной
Республикой Германии О поощрении и взаимной защите капиталовложений от 22
сентября 1992 г. охватываются все виды имущественных и иных ценностей [15].
В международно-правовой практике ни к одному из соглашений с
иностранными государствами не применяется теория контроля, согласно
которой национальность (государственная принадлежность) юридического лица
определяется в зависимости от того, кому фактически принадлежит большая
часть вкладов, акций и т.п. в капитале юридического лица, кто его
фактически контролирует.
Далее, вводится понятие предприятие с иностранным участием. Хотя такое
предприятие не является непосредственным иностранным инвестором, ему
Законом предоставляются особые полномочия. Предприятия с иностранным
участием - юридическое лицо, созданное законодательством РК на ее
территории и выступающее в форме иностранного или совместного предприятия.
Здесь важно отметить предоставление предприятиям с иностранным участием
статуса юридического лица РК. Это, однако, не исключает возможность
установления для таких предприятий особенностей в правовом статусе.
Например, Правила введения валютных операций, утвержденные Национальным
Банком РК 29 декабря 1993г., разрешают таким предприятиям выплачивать
заработную плату своим работникам в иностранной валюте [16].
Предприятия с иностранным участием - это понятие к двум своим
разновидностям: иностранному предприятию и совместному предприятию.
Иностранное предприятие - предприятие с иностранным участием, созданное в
соответствии с законодательством РК на ее территории, полностью
принадлежащее иностранному инвестору. Совместное предприятие -
предприятие с иностранным участием, созданное в соответствии с
законодательством РК на ее территории, в котором часть имущества (акции,
долей) принадлежит иностранному инвестору. Для признания предприятия
совместным не имеет значения, какая часть имущества (акций, долей), как
явствует из определения, принадлежит иностранному инвестору. Поэтому
приобретение иностранным инвестором хотя бы одной акции казахстанского
акционерного общества, превращает это общество в совместное предприятие
[17].
Согласно Закона получившая широкое распространение практика продажи
государственного пакета акций ряда предприятий превращает последних в
предприятия с иностранным участием (иностранное или совместное
предприятие). Это же явствует из Статьи 15., пункта 7. Комментируемого
Закона.
К сожалению, в отличие от Закона Об инвестициях 2003г., многие
определения, содержащиеся в Законе, утратившем силу Об иностранных
инвестициях, имели недостатки, особенно это касалось конструкции понятия
иностранные инвестиции. Все рассмотренные выше понятия страдали
неопределенностью, размытостью. Очевидно, что это было вызвано большой
оторванностью положений Закона от современной реальности.
Вообще, международно-правовое регулирование состоит из многосторонних и
двусторонних международных договоров. Кроме того, большую роль в
унификации общих подходов национального законодательства к регулированию
иностранных инвестиций играют международные организации системы ООН и
другие организации, в рамках которых был принят ряд документов [18].
Как правило, все двусторонние соглашения Республики Казахстан содержат
такие понятия как инвестиции (капиталовложения), инвестор, доходы.
Возьмем за основу соглашение с США, подписанное и ратифицированное
Казахстаном в 1992 г. США до настоящего времени не ратифицировали данное
соглашение, ссылаясь на то, что казахстанское законодательство позволяет
открывать анонимные банковские счета без каких-то ограничений (Указ уже
отменен). Согласно соглашения, термин капиталовложения означает все виды
имущественных ценностей, которые инвестор одной договаривающейся страны
вкладывает на территории другой договаривающейся страны в соответствии с ее
законодательством и включает, в частности:
• движимое недвижимое имущество, соответствующие имущественные права,
такие как ипотека и залог;
• акции, доли и другие формы участия в предприятиях;
• права требования по денежным средствам или услугам, имеющих
экономическую ценность и связанных с капиталовложениями;
• права на интеллектуальную собственность, включая права на технологию;
• любые другие права, предоставленные законодательством[19].
В соглашении оговаривается, что изменение формы, в которой имущественные
ценности вкладываются, не влияют на их квалификацию в качестве
капиталовложений. Однако сравнение рассматриваемых понятий позволяет
выделить такую важную разницу в них как отсутствие в соглашении такого
признака как цель - получение прибыли. Как указывается в международно-
правовой литературе, отсутствие подобного признака чревато, возникновением
серьезных правовых последствий [20].
Еще одна проблема связана с местом учреждения и нахождения инвестора.
Так, соглашение с США предусматривает учреждение компании в соответствии с
законодательством государства-участника, а соглашение с Германией в
дополнение к этому указывает на необходимость нахождения компании на его
территории. Подобных проблем не возникает при определении физических лиц
(граждан договаривающихся государств), как еще одних инвесторов.
Правительством Республики Казахстан принят закон о государственной
поддержке прямых инвестиций Закон РК О государственной поддержке прямых
инвестиций от 28 февраля 1997 г., который основывается на Конституции РК и
состоит из норм и нормативно-правовых актов [21].
Государственная поддержка прямых инвестиций в нефтяной сектор
заключается:
- в законодательных гарантиях обеспечения инвестиционной деятельности;
- в установлении систем и льгот и преференций;
- в наличии единственного государственного органа, уполномоченного
представлять РК перед инвесторами;
- в предоставлении гарантий покрытия политических и регулятивных рисков
в соответствии с договорами, заключенными Правительством РК с
международными организациями и соответствующими нормативными правовыми
актами РК.
Целью государственной поддержки прямых инвестиций является создание
благоприятного инвестиционного климата для обеспечения ускоренного развития
производства товаров, работ и оказания услуг в приоритетных секторах
экономики, в первую очередь, нефтяной сектор.
В процессе достижения цели Казахстан решает следующие задачи:
- Внедрение новых технологий, передовой техники и ноу–хау.
- Насыщение внутреннего рынка высококачественными товарами и услугами.
- Государственная поддержка и стимулирование отечественных
товаропроизводителей.
- Развитие экспортоориентированных и импортозамещающих производств.
- Рациональное и комплексное использование сырьевой базы РК.
- Улучшение окружающей природной среды.
В целом, государственное регулирование инвестиционной деятельности с
производственных позиций осуществляется в форме капитальных вложений и
ведется органами государственной власти Республики Казахстан.
1.3 Международные соглашения в области защиты иностранных инвестиций
Решение проблемы правовой защиты суверенитета государства содержится в
документах ООН и в выраженном в этих документах общем признании права
любого государства осуществлять суверенитет над природными ресурсами, право
государства на национализацию иностранной частной собственности. Казахстан
является членом ООН и учитывает нормы, заложенные в его резолюциях, в своей
текущей инвестиционной деятельности.
Следует отметить, что решения международных организаций, и, прежде
всего, резолюции Генеральной Ассамблеи ООН оказали значительное влияние на
правовое регулирование иностранных инвестиций. Вполне естественно, что
решения ООН в области регулирования иностранных инвестиций относятся,
прежде всего, к развивающимся государствам. Кроме того, такие организации,
как Всемирный Банк и Международный валютный фонд, непосредственно
предоставляют развивающимся государствам экономическую помощь.
Влияние органов ООН и, в первую очередь Генеральной Ассамблеи и
Экономического и Социального Совета, а также их организаций на правовое
регулирование иностранных инвестиций отражается в решениях резолюциях
этих организаций.
Хотелось бы остановиться на некоторых резолюциях Генеральной Ассамблеи,
оказавших непосредственное влияние на регулирование иностранных инвестиций.
Так, Резолюция 626 (VII) Генеральной Ассамблеи ООН о Праве Свободной
Разработки Природных Богатств и Ресурсов 1952 г. рекомендует суверенным
государствам уделять должное внимание необходимости поддержки притока
капитала в условиях безопасности, взаимного доверия и международного
экономического сотрудничества.
Резолюция 824 (IX), принятая 11 декабря 1954 г.[22], посвященная вопросу
международного притока частного капитала для экономического развития
малоразвитых стран, обращает внимание на следующее:
1) Для повышения жизненного уровня в развивающихся странах, содействия
разработке естественных богатств и расширения технических навыков жизненно
необходимы иностранные инвестиции.
2) В целях успешного привлечения иностранного капитала,
развивающиеся государства должны провести ряд мероприятий, заключающихся в
следующем:
а) как только представляется необходимым, принимающие государства
должны пересматривать внутреннюю политику, законодательство и
административную практику по вопросам налогового обложения, не
дискриминации в отношении иностранных инвестиций;
б) развивать средства для осведомления потенциальных иностранных
инвесторов о деловых возможностях в соответствующих странах, а также о
действующих в них законах и правилах, касающихся инвестирования.
Государствам, заинтересованным в экспорте-импорте капитала, резолюция
указывает на необходимость проведения следующих мероприятий:
а) заключить двусторонние договоры и соглашения по вопросам защиты
иностранного капитала, что уже само по себе, по нашему мнению, является
гарантом для успешного сотрудничества государств в области инвестирования;
б) заключать двусторонние соглашения по вопросам двойного
налогообложения;
в) заключать соглашения, - если таковые не противоречат национальным
законам, - предусматривающие возможность страхования от некоторых видов
некоммерческих рисков.
Таким образом, рекомендации, содержащиеся в указанной резолюции, можно
классифицировать следующим образом: а) рекомендации, относящиеся к
отдельным группам стран - странам-импортерам и странам- экспортерам
капитала и имеющие целью соответствующую корректировку национального
законодательства этих стран в области инвестирования; б) рекомендации для
всех государств, заинтересованных в экспорте-импорте капитала и имеющие
своей целью совершенствование международно-правового регулирования
иностранных инвестиций.
На наш взгляд, определенный интерес в вопросе правового регулирования
иностранных инвестиций представляет собой резолюция 1318 XIII, принятая
Генеральной Ассамблеей ООН 12 декабря 1958 г. по вопросу поощрения
международного движения частного капитала [23]. Указанная резолюция
принята по докладу, подготовленному группой экспертов и состоящему из
положений и норм, поощряющих иностранные инвестиции в развивающихся
странах.
Резолюция 1318XIII обращает внимание на то, что помимо предоставления
гарантий иностранным инвесторам на национальном уровне, а также заключения
международных соглашений в области защиты иностранных инвестиций,
принимающие государства должны:
определить те области деятельности, которые как никакие другие нуждаются в
иностранном капитале с указанием размеров и форм, в которых такое
капиталовложение было бы приемлемым;
представить типы проектов, финансирование и осуществление которых могло бы
заинтересовать иностранных инвесторов при наличии благоприятных условий.
Таким образом, резолюция 1318XIII как бы дополнила содержание
резолюции 824 IX и в совокупности указанные резолюции, на наш взгляд,
содержат пакет рекомендаций по формированию национального законодательства
об иностранных инвестициях, и, кроме того, служат основой для заключения
двусторонних соглашений в этой области.
Резолюция 1803 (XVII) предусматривает: выплату соответствующей
компенсации в соответствии с национальным и международным правом в случае
национализации иностранной собственности; она также предусматривает
соблюдение иностранных инвестиционных соглашений государствами. В отличие
от нее, Декларация об установлении Нового Международного Экономического
Порядка не увязывает утверждение права национализации с обязательством
выплаты компенсации в соответствии с международным правом. Великобритания,
Федеративная Республика Германия, Франция и Япония также внесли оговорки,
подчеркивая, что право национализации является неотъемлемым правом в
международном законодательстве, и поэтому должно осуществляться в
соответствии с международными правилами.
Резолюция 3281 Генеральной Ассамблеи ООН предусматривает, что
экономические отношения между государствами должны опираться на принцип
добросовестного выполнения международных обязательств.
Важное практическое значение имеет вопрос о порядке и процедуре
разрешения споров. В случае спора по вопросу компенсации, если все
вовлеченные государства не договорились на свободной и взаимовыгодной
основе об иных мирных средствах разрешения спора, то он должен разрешаться
судами национализирующего государства в соответствии с отечественным
законодательством.
Следует также упомянуть о том, что, как показывает практика,
государства, заинтересованные в привлечении иностранного капитала страны,
при разработке законов об иностранных инвестициях учли большинство
рекомендаций Генеральной Ассамблеи ООН, содержащихся в указанных резолюциях
и успешно сотрудничают на международном уровне в деле защиты иностранных
инвестиций.
Многосторонние международные конвенции в области защиты иностранных
инвестиций
Создание эффективного механизма защиты иностранных инвестиций -проблема
сложная, ключ к ее разрешению находится в области как международного
публичного, так и международного частного права. Нормы этих отраслей и
содержат две наиболее известные в рассматриваемой области многосторонние
конвенции, разработанные под эгидой Международного Банка Реконструкции и
Развития: Вашингтонская конвенция 1965 г. О порядке разрешения
инвестиционных споров между государствами и иностранными лицами[24] и
Сеульская конвенция 1985 г. Об учреждении Многостороннего Агентства по
гарантиям инвестиций[25].
В каждой из этих Конвенций участвует около ста государств. Казахстан
присоединился лишь к Вашингтонской конвенции в 1992 году. Это большой шаг
вперед в области правового регулирования инвестиций по международным
стандартам. Этот факт свидетельствует одновременно и о заинтересованности
РК в решении проблемы защиты интересов иностранных частных инвесторов, и о
значительной эффективности предлагаемых МБРР в данных целях средств.
Следует отметить, что участие в указанных конвенциях рассматривается как
фактор, оказывающий положительное влияние на процесс привлечения
иностранного капитала, так как, помимо формирования механизма защиты
интересов иностранных частных инвесторов в чужом государстве, обе
конвенции способствуют созданию благоприятного инвестиционного климата ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
КАЗАХСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМ. АЛЬ-ФАРАБИ
ФАКУЛЬТЕТ МЕЖДУНАРОДНЫХ ОТНОШЕНИЙ
КАФЕДРА МЕЖДУНАРОДНОГО ПРАВА
ВЫПУСКНАЯ РАБОТА
ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ИНВЕСТИЦИЙ
В НЕФТЯНОЙ СЕКТОР РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
Выполнил:
студент группы МП 34 р-4
Нурмагамбетов Ж.А.
Научный руководитель:
к.ю.н., ст.преподаватель
Машимбаева Г.М.
Допущен к защите
Зав.кафедрой, к.ю.н., доцент
Досымбекова М.С.
_______________________
________________2007 г.
Алматы 2007
Содержание
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... .3
1 Правовое понятие и регулирование инвестиций в международном праве и
национальном законодательстве Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ...8
1.1 Правовое понятие инвестиций, их сущность и классификация ... ..8
1.2 Правовое определение инвестиций в национальном
законодательстве Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..15
1.3 Международные соглашения в области защиты иностранных
инвестиций ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ..19
2 Правовое обеспечение иностранных инвестиций в нефтяной сектор
Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...3 5
2.1 Современное состояние правового регулирования иностранных
инвестиций по законодательству Республики Казахстан ... ... ... ... ..35
2.2 Правовая защита иностранных инвестиций в РК ... ... ... ... ... ...43
2.3 Обзор нормативных актов в сфере регулирования нефтяных операций в
Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..50
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..66
Библиография ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... .68
Введение
Актуальность темы. Одним из наиболее важных факторов развития
Казахстана являются инвестиции, то есть долгосрочные вложения капитала с
целью создания основ социально-экономической модернизации страны.
Инвестиционная активность и соответственно социально-экономическое
развитие во многих странах поддерживается и усиливается участием
иностранного капитала. Иностранный капитал является одним из источников
финансирования экономики и для Республики Казахстан, который прочно
утвердился в своем решении реформировать экономику.
Инвестиции помогут не только поднять экономику республики, но и могут
послужить стимулом, катализатором развития и роста внутренних инвестиций. В
особенности это относится к прямым инвестициям, так как с ними в Казахстан
поступают не только деньги, но и многолетний опыт, накопленный компаниями-
инвесторами на мировых рынках. Рост иностранных инвестиций будет
способствовать развитию конкурентоспособности Казахстана и его интеграции в
мировое хозяйство.
Безусловно, на сегодняшний день инвестиционный климат в стране, как для
отечественных, так и для иностранных капиталовложений, нельзя назвать
идеальным. Его улучшению должно способствовать повышение уровня открытости
экономики страны за счет либерализации внешнеэкономической деятельности,
реализация государственной политики в области привлечения иностранных
инвестиций, осуществление реформ, разработка и внедрение в практику
эффективного, стабильно действующего механизма, стимулирующего приток
зарубежного капитала в экономику Казахстана.
Во многом этому должно способствовать совершенствование международно-
правового законодательства, учитывающего современные казахстанские
социально-экономические реалии, доступная система налогообложения, создание
нормальных условий для привлечения иностранных инвестиций в республику.
Важную роль в мировой экономике и политике играет нефть, так как цены на
нефть являются одним из существенных факторов, влияющих на стабильность в
мировом сообществе. В этой связи, Президент РК Н.А.Назарбаев в своем
ежегодном Послании народу Казахстана Новый Казахстан в новом мире в
качестве одного из важнейших приоритетов в развитии Казахстана и
присоединении его к пятидесяти конкурентоспособным странам мира обозначил
развитие электроэнергетических ресурсов, и в частности нефтяного сект ора
республики [1].
Главная проблема, которая в настоящий момент стоит перед нами - это
реформа всего минерально-сырьевого комплекса республики. И здесь мы видим
только один путь - это активное его развитие на основе привлечения
иностранных и отечественных инвестиций.
В условиях, когда осуществляется переход к рыночной экономике,
единственный способ инвестирования производства, в том числе и нефтяного
сектора - это осуществлять его через систему кредитования. Но
государственная финансово-кредитная система в Казахстане недостаточно
развита, и, следовательно, необходимо привлекать эти кредитные ресурсы
извне. Значит надо найти таких партнеров, которые могли бы эти инвестиции
вложить в нашу экономику. Необходимо зарекомендовать Казахстан как
надежного партнера, что позволит привлечь в экономику страны иностранных
инвесторов, иностранный капитал.
Опыт такой политики развития минерально-сырьевого комплекса в мире
широко развит и наглядно демонстрирует ее высочайшую эффективность. Пример
таких стран как Чили, Австралия, Малайзия, Индонезия, Канада говорит о том,
что за счет минерально-сырьевой базы можно значительно увеличить темпы
экономического развития, а следовательно и благосостояние населения.
Казахстан, обладая мощнейшим минерально-сырьевым комплексом, но, к
сожалению, устаревшей энерго- и материалоемкой технологической базой, не
имея собственных финансовых и производственных ресурсов, все же имеет
прекрасные потенциальные возможности для экономического роста.
Такая цель, как постоянный приток иностранного капитала невыполнима без
соблюдения следующих условий: политическая стабильность государства,
средства коммуникаций, производственная инфраструктура, минерально-сырьевая
база, информационная база, законодательная база. Такая законодательная
база, на сегодняшний день, практически создана. Она основывается на Законе
О недрах, Законе Об иностранных инвестициях, Законе О налогах и других
обязательных платежах в бюджет, Законе О страховании, Законе О нефти и
т.д. Все принятые законы сохраняют эти условия, а зачастую создают и более
благоприятные условия для инвесторов.
Для привлечения международных компаний Правительству Казахстана
необходимо создавать новую инвестиционную структуру, куда наряду с
финансовыми и экономическими стимулами должна входить сильная правовая
база. Иностранные инвестиции не возможны без правового регулирования
недропользования на уровне мировых стандартов, что отвечает интересам как
национальных, так и иностранных предпринимателей.
В целом, можно сделать вывод, что правила регулирования
недропользования и процедуры заключения контрактов, существовавшие в
Казахстане до последнего времени, можно охарактеризовать отсутствием четких
и объективных правил и процедур. Такие факты служат подтверждением того,
насколько важно для инвестора в первую очередь получать права на
недропользование в установленном для этого законном порядке.
Состояние разработанности проблемы. Проблемы международно-правового
регулирования инвестиций в нефтяном секторе являются объектом изучения
многих известных российских ученых, таких как Богуславский М.М., Богатырев
А.Г., Вознесенская А.К., Крупко С.И., Лазарев Л.С., Евтеева М.С., Комаров
А.С. и многих других.
Большую помощь в исследовании проблемы оказали труды Н.А.Назарбаева,
данные Агентства РК по статистике, Агентства РК по инвестициям.
Значительную роль в исследовании проблемы инвестиционного права играют
труды известных казахстанских ученых Айдарбаева С., Мауленова К.С., Мороз
С.П., Сарсенбаева М., Сулейменова М. и др. казахстанских ученых.
Также имеется ряд многосторонних международных договоров, конвенций,
устанавливающие общий механизм регулирования инвестиций, региональные,
двусторонние соглашения в сфере инвестиционной деятельности.
Цель и задачи исследования. Целью данной работы является анализ
процесса и перспектив правового регулирования инвестиций в нефтяной сектор
Казахстана
Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи:
● уточнить правовой аспект понятия инвестиции, иностранные
инвестиции;
● исследовать правовое определение инвестиций в национальном
законодательстве РК;
● провести анализ опыта международно-правового механизма
регулирования иностранных инвестиций на основе Вашингтонской и Сеульской
конвенций;
● изучить современное состояние международно-правового
регулирования иностранных инвестиций по законодательству РК;
● проанализировать правовое обеспечение инвестиций в нефтяном
секторе РК;
● провести обзор нормативных актов в сфере регулирования нефтяных
операций в Республике Казахстан.
Предметом исследования данной работы являются общественные отношения,
возникающие в процессе инвестирования в нефтяную сферу Республики
Казахстан.
Объектом исследования является процесс международно-правового и
внутригосударственного регулирования инвестиций в нефтяной сектор
Казахстана.
Методы исследования. При написании данной работы были использованы
общие методы научного познания. Так, при изучении международных договоров в
области иностранных инвестиций использовался сравнительно-сопоставительный
метод. При изучении внутреннего законодательства Республики Казахстан
регулирования иностранных инвестиций в нефтяной сектор РК нами был
использован метод системного анализа.
Положения, выносимые на защиту.
1. Сделаны предложения по совершенствованию процедуры разрешения
инвестиционных споров в соответствии с Вашингтонской Конвенцией О
порядке разрешения инвестиционных споров между государствами и
иностранными лицами 1965 г.:
• Необходимо ввести в качестве процедуры разрешения инвестиционных
споров примирительную процедуру, которая отсутствует в
казахстанском законодательстве.
2. Согласно Статье 71 Закона О недрах недропользователю, с одной
стороны, гарантируется защита его прав в соответствии с законодательством.
Для сохранения и укрепления ресурсно-энергетической основы экономики страны
в контрактах на недропользование, государство имеет приоритетное право
перед другой стороной контракта или участниками юридического лица,
обладающего правом недропользования, и другими лицами на приобретение
отчуждаемого права недропользования. Однако, это, на наш взгляд несколько
противоречит положению о защите прав инвесторов, поскольку допуск к
осуществлению недропользования иностранными инвесторами ограничивается
Правительством.
● После получения правительственной лицензии на недропользование,
основной целью которой является добыча минералов на поверхность, инвестор
переходит к постинвестиционной стадии. Эта стадия включает в себя
заключение контракта с Компетентным органом на минералы, добытые на
поверхность. На наш взгляд, было бы целесообразным объединить эти стадии в
лицензионно-контрактную схему.
Теоретическая и практическая значимость исследования. Выводы,
сделанные в процессе данной работы и указанные выше имеют важное значение
не только для внедрения в учебный процесс, но и в совершенствовании
внутреннего законодательства в сфере регулирования инвестиций в нефтяной
сектор.
Апробация результатов исследования. Работа была апробирована в виде
докладов и публикации на ряде международных и республиканских конференций:
- международной научно-практической конференции Политические проблемы
международных отношений и глобального развития. – Алматы: КазНУ им. аль-
Фараби, 2005;
- международной научно-практической конференции Актуальные проблемы
модернизации Республики Казахстан: экономика, политика, идеология. -
Алматы: КазНУ им. аль-Фараби, 2005;
- международной научно-практической конференции Казахстан на новом
этапе реформ. – Алматы: КазНУ им. Аль-Фараби. – 2007.
Структура и объем работы. Выпускная работа состоит из введения, двух
разделов и шести подразделов, заключения и библиографии.
В первом разделе автор дает понятие и сущность инвестиций, раскрывает
правовые аспекты иностранных инвестиций, опыт международно-правового и
национального регулирования иностранных инвестиций.
Во втором разделе рассматривается правовой механизм обеспечения
иностранных инвестиций в нефтяной сектор Республики Казахстан, проводится
анализ нормативных актов в сфере регулирования инвестиций в нефтяном
секторе РК.
Объем работы составляет 70 страниц.
1 ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ИНОСТРАННЫХ ИНВЕСТИЦИЙ
1.1 Правовое понятие инвестиций, их сущность и классификация
Известны различные понятия иностранных инвестиций. В международной
практике наиболее безупречным с юридической точки зрения считается
определение, содержащееся в текстах двусторонних договоров о защите
иностранных инвестиций, а именно: Иностранные инвестиции - это любые виды
активов, и в частности, хотя и не исключительно:
• движимая и недвижимая собственность, так же как и другие вещные права,
такие как закладные, право удержания имущества до уплаты долга, залоги,
узуфрукты и сходные права;
•акции и другие виды долей в компаниях;
•права на денежное исполнение или другие права, имеющие экономическую
ценность;
•промышленные концессии по публичному праву.
Известно, что в рамках советской централизованной плановой системы
использовалось только одно понятие капитальные вложения, под которым
понимались все затраты на воспроизводство основных фондов. В союзном
законодательстве в Основах законодательства об иностранных инвестициях в
СССР (статья 2) оно определялось следующим образом: Иностранными
инвестициями являются все виды имущества и имущественных прав, в том числе
права на результаты интеллектуальной деятельности и иные права, не
относящиеся к вещным, вкладываемые иностранными инвесторами в объекты
предпринимательской деятельности в целях получения прибыли и передачи
знаний.
Понятие инвестиции, иностранные инвестиции можно определять по-
разному. Само слово инвестиции английского происхождения и означает оно
капиталовложения. Следовательно, термин инвестиции и капиталовложения
- это синонимы.
Говоря об иностранных инвестициях, необходимо, прежде всего, проводить
различия между государственными и частными инвестициями. Государственные
инвестиции - это займы, кредиты, которые одно государство или группа
государств предоставляет другому государству. В этом случае речь идет об
отношениях между государствами, которые регулируются международными
договорами и к которым применяются нормы международного права. Под частными
понимаются инвестиции, которые предоставляют частные фирмы, компании или
граждане одной страны соответствующим субъектам другой страны.
Инвестиционные отношения настолько сложны и многообразны, что нередко
отношения между государствами тесно связаны с отношениями между частными
лицами. Такая связь налицо при суброгации, когда инвестор передает все свои
права и требования государству.
Имеется много определений понятия капиталовложений. Под капитальным
вложениями понимают затраты на воспроизводство основных фондов, их
увеличение и совершенствование. В частности, Дж. Кейнс дает определение
инвестиций как текущий прирост ценностей капитального имущества, в
результате производственной деятельности данного периода, или, та часть
дохода за данный период, которая была использована для потребления[2].
По мнению П. Массе, инвестирование представляет собой акт обмена,
удовлетворения сегодняшней потребности на ожидаемое удовлетворение ее в
будущем, с помощью инвестированных благ[3]. Это наиболее общее
определение, которое можно дать акту вложения капитала.
Одной из главных черт инвестиций является капитал, движения которого
можно рассматривать как процесс затрат живого и осуществленного труда,
выражающийся в том, что инвестиционные средства расходуются на предметы и
средства труда, а также на труд, вложенный в производство материальных и
духовных благ, т.е. в дело, предприятие. Инвестиции - капитал - это
накопленная и неиспользованная для потребления часть дохода. Следовательно,
инвестиции есть социально-экономическая закономерность, инвестиционный
процесс.
На наш взгляд, важно определить понятие инвестиций в правовом смысле,
поскольку только на них распространяются законодательство об инвестициях и
положения соответствующих международных договоров. Юридическое значение
категории инвестиция, а точнее - инвестирование приобретает тогда,
когда законодатель, столкнувшись с необходимостью регулирования
определенных отношений, определяя эту категорию, преследуют чисто
прагматическую цель - надлежащим образом установить круг правоотношений,
подчиненных регулированию принимаемому им правовому акту[4] Правовое
понимание рассматриваемой категории непостоянно и всякий раз зависит от
задач, поставленных перед национальным законодателем. Так, при разработке
многосторонних международных конвенций в области защиты иностранных
инвестиций их создатели сознательно не включили в текст конвенций какого-
либо определения категории иностранные инвестиции, чтобы не
препятствовать национальному законодателю самому определить круг отношений,
попадающих под действие конвенций.
Однако различные варианты такого определения присутствуют не только в
национальном законодательстве многих стран, но и в двусторонних соглашениях
о взаимной защите и поощрении инвестиций и, как уже отмечалось выше, между
двумя группами определений есть существенное различие, заключающееся в
отсутствии в определении, данном в двусторонних соглашениях, признака
цель получения прибыли.
Под инвестированием понимается деятельность, связанная с осуществлением
вложений иностранных инвестиций в объекты предпринимательской деятельности
в целях получения прибыли. В широком смысле под инвестициями понимаются
денежные средства, имущественные и интеллектуальные ценности государства,
юридических и физических лиц, направляемые на создание новых предприятий,
расширение, реконструкцию и техническое перевооружение действующих,
приобретение недвижимости, и т.д. с целью получения прибыли или иного
положительного эффекта. В связи с этим можно утверждать, что инвестиции –
это более широкое понятие, чем капитальные вложения.
Сравнивая различные понятия иностранные инвестиции, можно прийти к
следующему выводу: традиционно международная практика понимает под
иностранными инвестициями ценности, принадлежащие гражданам и юридическим
лицам одной страны, находящиеся в другой стране.
Попытки дать общее определение делались и в юридической литературе. По
мнению А.Г. Богатырева, иностранные инвестиции являются иностранным
капиталом - собственностью в различных видах и формах, вывезенным из одного
государства и вложенным в предприятие (или дело) на территории другого
государства.
С юридической точки зрения следует обратить внимание на несколько
моментов, и, в первую очередь, на значение для понимания инвестиций
института собственности. Любая инвестиция - это то, что является объектом
права собственности. Она может быть собственностью государства
(государственные иностранные инвестиции), может быть собственностью частных
юридических лиц или граждан (частные инвестиции). Однако не следует ставить
знак равенства между понятием иностранная собственность и понятием
иностранные инвестиции Они не тождественны, поскольку собственность
вообще и иностранная в частности -это более широкие понятия, чем понятия
инвестиции и иностранные инвестиции.
Важно подчеркнуть, что такое понимание инвестиции как собственности во
всех ее видах и формах означает, что государство должно устанавливать
определенные правовые нормы (условия и гарантии), защищающие права и
интересы собственников. А собственность, как известно, является
определяющим фактором любой социально-экономической политики, в том числе и
инвестиционной.
Также следует обратить внимание еще на один момент чисто юридического
порядка. Под иностранными инвестициями понимаются все имущественные
ценности, которые уже были допущены в принимающую страну в соответствии с
действующим в ней законодательством.
Даваемый в законодательных актах и международных договорах перечень
видов иностранных инвестиций обычно является примерным, а не исчерпывающим,
поскольку как, уже отмечалось выше, понятие инвестиций охватывает все виды
имущественных ценностей, которые иностранный инвестор вкладывает на
территории принимающей страны.
В этот перечень входят: недвижимое и движимое имущество и
соответствующие имущественные права, включая право залога; денежные
средства; акции, вклады или любые другие формы участия в предприятиях, в
том числе и в совместных; права на осуществление хозяйственной
деятельности, предоставляемые на основе закона или договора, включая, в
частности, права на разведку и эксплуатацию природных ресурсов.
Международные соглашения распространяются как на капиталовложения, так и
на доходы, получаемые в результате капиталовложений, в частности, в
качестве прибыли или доли прибыли, дивидендов, процентов, лицензионных и
иных вознаграждений, платежей за техническую помощь и техническое
обслуживание, а также других вознаграждений.
Реальные инвестиции называют также капиталообразующими.
Капиталообразующие инвестиции включают следующие элементы:
- инвестиции в основной капитал;
- затраты на капитальный ремонт;
- инвестиции на приобретение земельных участков и объектов
природопользования;
- инвестиции в пополнение запасов материальных оборотных средств.
Основное место в структуре капиталообразующих инвестиций занимают
инвестиции в основной капитал, в объем которых включаются затраты на новое
строительство, реконструкцию, расширение и техническое перевооружение
действующих промышленных, транспортных и других предприятий [5].
Для Республики Казахстан инвестиции необходимы, прежде всего, для
обеспечения ее стабильности и дальнейшего развития. Инвестиции в
производство, в новые технологии помогают выжить в конкурентной борьбе как
на внутреннем так и на внешнем рынке. Сегодняшнее благосостояние населения
является в значительной мере результатом вчерашних инвестиций, что в свою
очередь, закладывает основу завтрашнего роста производительности труда и
более высокого благосостояния [6].
Таким образом, инвестиции играют значимую роль для воспроизводства,
структурных преобразований, максимизации прибыли и на этой основе решения
многих социальных проблем.
Состояние инвестиционной деятельности в республике характеризует
динамика следующих показателей: общего объема инвестиций; доли инвестиций в
валовом внутреннем продукте (ВВП); доли реальных инвестиций в общем объеме
инвестиций; общей величины реальных инвестиций; доли реальных инвестиций,
направляемых в основной капитал и др.
Уровень инвестиций оказывает существенное воздействие на объем
национального дохода общества. Достаточно объективно состояние
инвестиционной деятельности характеризуют темпы роста основных
макроэкономических показателей: национального дохода; ВВП и ВНП; объема
промышленного производства; выпуска отдельных важнейших видов промышленной
продукции; объема сельскохозяйственного производства; производительности
общественного труда и других [7].
Процесс инвестирования зависит от таких важных факторов, как ожидаемой
нормы прибыли, или рентабельности предполагаемых капиталовложений [8]. Если
эта рентабельность, по мнению инвестора, слишком низка, то вложения не
будут осуществлены. Кроме того, инвестор при выработке решений всегда
учитывает альтернативные возможности капиталовложений и решающим здесь
будет уровень процентной ставки. Если норма процента оказывается выше
ожидаемой нормы прибыли, то инвестиции не будут осуществлены, и, наоборот,
если норма процента ниже ожидаемой нормы прибыли, предприниматели будут
осуществлять проекты капиталовложений.
Классификация инвестиций и их структура.
Для учета, анализа и повышения эффективности инвестиций необходима их
научно–обоснованная классификация как на макро-, так и на микроуровне.
Продуманная и в научном плане обоснованная классификация инвестиций
позволяет не только их грамотно учитывать, но и анализировать уровень их
использования со всех сторон и на этой основе получать объективную
информацию для разработки и реализации эффективной инвестиционной политики.
На практике наибольшее распространение получила классификация капитальных
вложений по следующим признакам:
По признаку целевого назначения будущих объектов – это их распределение
по отраслям народного хозяйства – отраслевая структура, которая в свою
очередь образует два подразделения – вложения в объекты производственного
назначения и объекты непроизводственного назначения.
По формам воспроизводства основных фондов – на новое строительство, на
расширение и реконструкцию действующих предприятий, и на техническое
перевооружение.
По источникам финансирования – на централизованные и децентрализованные.
По направлению использования – на производственные и непроизводственные.
По объектам их приложения – инвестиции в имущество (материальные
инвестиции) – инвестиции в здания, сооружения, оборудование, запасы
материалов, финансовые инвестиции (приобретение акций, облигаций, и других
ценных бумаг) [9].
Инвестиции принято делить на, так называемые, портфельные и реальные.
Действие закона об инвестициях может распространяться на все эти формы или
же только на прямые и портфельные инвестиции.
Под прямыми (реальными) инвестициями понимается обычно инвестирование в
производственные и иные предприятия (совместные либо полностью
принадлежащие иностранному капиталу). Реальные инвестиции представляют
собой вложения в создание новых, реконструкцию и техническое перевооружение
действующих предприятий[10]. При осуществлении портфельных инвестиций
инвестор увеличивает свой финансовый капитал, получая дивиденды – доход на
ценные бумаги.
Портфельные (финансовые) инвестиции составляют вложения в акции,
облигации, другие ценные бумаги, активы других предприятий. Портфельные
инвестиции классифицируются на:
- оказывающие существенное влияние (приобретение более 20%, но менее 50%
акций, имеющих право голоса;
- обеспечивающие контроль (владение инвестором более 50% акций с правом
голоса);
- не позволяющие установить контроль и не оказывающие существенного
влияния (владение менее 20% акций с правом голоса);
- не позволяющие установить контроль, но оказывающие существенное
влияние (владение более 20%, но менее 50% акций с правом голоса);
- обеспечивающие контроль (владение более 20%, но менее 50% акций
материнской компании и 100% акций дочерней компании) [11].
Данная классификация важна для формирования оптимальной структуры
портфельных инвестиций на предприятии.
В научной литературе приводятся и другие классификации инвестиций. Все
эти классификации имеют право на жизнь как в практическом плане, но
особенно в научном, так как они позволяют более детально представить
инвестиции и более глубоко проводить анализ с целью повышения эффективности
их использования.
Наиболее комплексная классификация инвестиций приводится в работе
Н.А.Бланка, в которой все инвестиции классифицируются по следующим
признакам: по объектам вложения, характеру участия в инвестировании,
периоду инвестирования; формам собственности инвестиционных ресурсов,
региональному признаку.
Эффективность использования инвестиций в значительной степени зависит от
их структуры. Под структурой инвестиций понимаются их состав по видам,
направление использования и их доли в общих инвестициях.
Различают общие и частные структуры инвестиций.
К общим структурам инвестиций можно отнести их распределение на реальные
и портфельные (капиталообразующие и финансовые). В общем объеме инвестиций
наибольшую долю составляют капиталообразующие инвестиции. В некоторые
частные структуры включаются следующие виды структур капитальных вложений:
технологическая, воспроизводственная, отраслевая и территориальная.
Под технологической структурой – понимается состав затрат на сооружение
какого-либо объекта. Технологическая структура капитальных вложений
оказывает самое существенное влияние на эффективность их использования. По
сути, технологическая структура капитальных вложений формирует соотношение
между активной и пассивной частями основных производственных фондов
будущего предприятия.
Воспроизводственная структура также оказывает существенное влияние на
эффективность их использования. Под воспроизводственной структурой
капитальных вложений понимаются их распределение по формам воспроизводства.
Эффективность капитальных вложений существенно зависит от отраслевой и
территориальной (региональной) их структуры. Важное значение для республики
имеет распределение реальных инвестиций в нефтяную отрасль Республики
Казахстан, так как именно от этого распределения в значительной степени
зависит ее будущее.
Под отраслевой структурой – понимается их распределение и соотношение по
отдельным отраслям экономики в целом, и в нефтяной отрасли, в частности.
Государство при помощи, например, бюджетных средств и других рычагов может
существенно влиять на тенденцию изменения отраслевой структуры инвестиций в
прогрессивном направлении.
Обобщая все вышесказанное, можно сделать следующий вывод:
- анализ структуры инвестиций по различным направлениям имеет научное и
практическое значение;
- практическая значимость заключается в том, что он позволяет определить
тенденцию изменения структуры инвестиций и на этой основе разработать более
действенную и эффективную инвестиционную политику.
- теоретическая значимость анализа структуры инвестиций заключается в
том, что на основе этого анализа выявляются новые факторы, влияющие на
инвестиционную деятельность и эффективность использования инвестиций, что
также очень важно для разработки инвестиционной политики.
1.2 Правовое определение инвестиций в национальном законодательстве
В Законе Республики Казахстан Об инвестициях от 8 января 2003 года №
373-II (с изменениями и дополнениями) инвестиции определяют как все виды
имущественных ценностей и прав на них, а также прав на интеллектуальную
собственность, вкладываемых инвесторами в объекты предпринимательской
деятельности в целях получения прибыли (дохода). В частности, в статье 1
дается следующее определение инвестициям: инвестиции - все виды имущества
(кроме товаров, предназначенных для личного потребления), включая предметы
финансового лизинга с момента заключения договора лизинга, а также права на
них, вкладываемые инвестором в уставный капитал юридического лица или
увеличение фиксированных активов, используемых для предпринимательской
деятельности [12].
В Законе РК Об инвестициях дается определение категории
инвестиционная деятельность - это деятельность физических и юридических
лиц по участию в уставном капитале коммерческих организаций либо по
созданию или увеличению фиксированных активов, используемых для
предпринимательской деятельности.
К понятию инвесторы Закон относит: физические и юридические лица,
осуществляющие инвестиции в Республике Казахстан. Сюда же относятся и
иностранные юридические лица; иностранные граждане, иностранные
государства; международные организации.
Безусловно, наибольший удельный вес среди всех категорий иностранных
инвесторов имеют иностранные юридические лица, понятие которых выделено
отдельно. Иностранное юридическое лицо - юридическое лицо (компания,
фирма, предприятие, организация, ассоциация и т.п.), созданное в
соответствии с законодательством иностранного государства за пределами РК.
Следовательно, действие Закона не распространяется на так называемые
договорные формы иностранных предприятий без образования юридического
лица. Такие образования имеют довольно широкое распространение и в ряде
других стран. Закон не делает исключение для стран СНГ, поэтому, скажем
российское предприятие будет таким же иностранным инвестором, как,
например, американское[13].
В статье 1 Закона Об инвестициях дается определение понятия
инвестиционные преференции и инвестиционный спор.
Инвестиционные преференции представляют собой преимущества адресного
характера, предоставляемые в соответствии с законодательством Республики
Казахстан юридическим лицам Республики Казахстан, осуществляющим реализацию
инвестиционного проекта.
Инвестиционный спор - спор, вытекающий из договорных обязательств между
инвесторами и государственными органами в связи с инвестиционной
деятельностью инвестора [14].
Одним из главных элементов определения правового понятия иностранные
инвестиции является собственность. Большинство ученых и специалистов в
настоящее время придерживаются именно этой точки зрения.
Определение понятия иностранной собственности видно в ряде двусторонних
договоров Казахстана. Так, в Соглашении о поощрении и взаимной защите
капиталовложений между РК и ФРГ от 29 января 1993 г. термин
капиталовложения охватывает все виды имущественных ценностей, которые
инвесторы одной договаривающейся стороны вкладывают на территории другой
договаривающейся стороны.
Так, в статье 1 Договора между Республикой Казахстан и Федеративной
Республикой Германии О поощрении и взаимной защите капиталовложений от 22
сентября 1992 г. охватываются все виды имущественных и иных ценностей [15].
В международно-правовой практике ни к одному из соглашений с
иностранными государствами не применяется теория контроля, согласно
которой национальность (государственная принадлежность) юридического лица
определяется в зависимости от того, кому фактически принадлежит большая
часть вкладов, акций и т.п. в капитале юридического лица, кто его
фактически контролирует.
Далее, вводится понятие предприятие с иностранным участием. Хотя такое
предприятие не является непосредственным иностранным инвестором, ему
Законом предоставляются особые полномочия. Предприятия с иностранным
участием - юридическое лицо, созданное законодательством РК на ее
территории и выступающее в форме иностранного или совместного предприятия.
Здесь важно отметить предоставление предприятиям с иностранным участием
статуса юридического лица РК. Это, однако, не исключает возможность
установления для таких предприятий особенностей в правовом статусе.
Например, Правила введения валютных операций, утвержденные Национальным
Банком РК 29 декабря 1993г., разрешают таким предприятиям выплачивать
заработную плату своим работникам в иностранной валюте [16].
Предприятия с иностранным участием - это понятие к двум своим
разновидностям: иностранному предприятию и совместному предприятию.
Иностранное предприятие - предприятие с иностранным участием, созданное в
соответствии с законодательством РК на ее территории, полностью
принадлежащее иностранному инвестору. Совместное предприятие -
предприятие с иностранным участием, созданное в соответствии с
законодательством РК на ее территории, в котором часть имущества (акции,
долей) принадлежит иностранному инвестору. Для признания предприятия
совместным не имеет значения, какая часть имущества (акций, долей), как
явствует из определения, принадлежит иностранному инвестору. Поэтому
приобретение иностранным инвестором хотя бы одной акции казахстанского
акционерного общества, превращает это общество в совместное предприятие
[17].
Согласно Закона получившая широкое распространение практика продажи
государственного пакета акций ряда предприятий превращает последних в
предприятия с иностранным участием (иностранное или совместное
предприятие). Это же явствует из Статьи 15., пункта 7. Комментируемого
Закона.
К сожалению, в отличие от Закона Об инвестициях 2003г., многие
определения, содержащиеся в Законе, утратившем силу Об иностранных
инвестициях, имели недостатки, особенно это касалось конструкции понятия
иностранные инвестиции. Все рассмотренные выше понятия страдали
неопределенностью, размытостью. Очевидно, что это было вызвано большой
оторванностью положений Закона от современной реальности.
Вообще, международно-правовое регулирование состоит из многосторонних и
двусторонних международных договоров. Кроме того, большую роль в
унификации общих подходов национального законодательства к регулированию
иностранных инвестиций играют международные организации системы ООН и
другие организации, в рамках которых был принят ряд документов [18].
Как правило, все двусторонние соглашения Республики Казахстан содержат
такие понятия как инвестиции (капиталовложения), инвестор, доходы.
Возьмем за основу соглашение с США, подписанное и ратифицированное
Казахстаном в 1992 г. США до настоящего времени не ратифицировали данное
соглашение, ссылаясь на то, что казахстанское законодательство позволяет
открывать анонимные банковские счета без каких-то ограничений (Указ уже
отменен). Согласно соглашения, термин капиталовложения означает все виды
имущественных ценностей, которые инвестор одной договаривающейся страны
вкладывает на территории другой договаривающейся страны в соответствии с ее
законодательством и включает, в частности:
• движимое недвижимое имущество, соответствующие имущественные права,
такие как ипотека и залог;
• акции, доли и другие формы участия в предприятиях;
• права требования по денежным средствам или услугам, имеющих
экономическую ценность и связанных с капиталовложениями;
• права на интеллектуальную собственность, включая права на технологию;
• любые другие права, предоставленные законодательством[19].
В соглашении оговаривается, что изменение формы, в которой имущественные
ценности вкладываются, не влияют на их квалификацию в качестве
капиталовложений. Однако сравнение рассматриваемых понятий позволяет
выделить такую важную разницу в них как отсутствие в соглашении такого
признака как цель - получение прибыли. Как указывается в международно-
правовой литературе, отсутствие подобного признака чревато, возникновением
серьезных правовых последствий [20].
Еще одна проблема связана с местом учреждения и нахождения инвестора.
Так, соглашение с США предусматривает учреждение компании в соответствии с
законодательством государства-участника, а соглашение с Германией в
дополнение к этому указывает на необходимость нахождения компании на его
территории. Подобных проблем не возникает при определении физических лиц
(граждан договаривающихся государств), как еще одних инвесторов.
Правительством Республики Казахстан принят закон о государственной
поддержке прямых инвестиций Закон РК О государственной поддержке прямых
инвестиций от 28 февраля 1997 г., который основывается на Конституции РК и
состоит из норм и нормативно-правовых актов [21].
Государственная поддержка прямых инвестиций в нефтяной сектор
заключается:
- в законодательных гарантиях обеспечения инвестиционной деятельности;
- в установлении систем и льгот и преференций;
- в наличии единственного государственного органа, уполномоченного
представлять РК перед инвесторами;
- в предоставлении гарантий покрытия политических и регулятивных рисков
в соответствии с договорами, заключенными Правительством РК с
международными организациями и соответствующими нормативными правовыми
актами РК.
Целью государственной поддержки прямых инвестиций является создание
благоприятного инвестиционного климата для обеспечения ускоренного развития
производства товаров, работ и оказания услуг в приоритетных секторах
экономики, в первую очередь, нефтяной сектор.
В процессе достижения цели Казахстан решает следующие задачи:
- Внедрение новых технологий, передовой техники и ноу–хау.
- Насыщение внутреннего рынка высококачественными товарами и услугами.
- Государственная поддержка и стимулирование отечественных
товаропроизводителей.
- Развитие экспортоориентированных и импортозамещающих производств.
- Рациональное и комплексное использование сырьевой базы РК.
- Улучшение окружающей природной среды.
В целом, государственное регулирование инвестиционной деятельности с
производственных позиций осуществляется в форме капитальных вложений и
ведется органами государственной власти Республики Казахстан.
1.3 Международные соглашения в области защиты иностранных инвестиций
Решение проблемы правовой защиты суверенитета государства содержится в
документах ООН и в выраженном в этих документах общем признании права
любого государства осуществлять суверенитет над природными ресурсами, право
государства на национализацию иностранной частной собственности. Казахстан
является членом ООН и учитывает нормы, заложенные в его резолюциях, в своей
текущей инвестиционной деятельности.
Следует отметить, что решения международных организаций, и, прежде
всего, резолюции Генеральной Ассамблеи ООН оказали значительное влияние на
правовое регулирование иностранных инвестиций. Вполне естественно, что
решения ООН в области регулирования иностранных инвестиций относятся,
прежде всего, к развивающимся государствам. Кроме того, такие организации,
как Всемирный Банк и Международный валютный фонд, непосредственно
предоставляют развивающимся государствам экономическую помощь.
Влияние органов ООН и, в первую очередь Генеральной Ассамблеи и
Экономического и Социального Совета, а также их организаций на правовое
регулирование иностранных инвестиций отражается в решениях резолюциях
этих организаций.
Хотелось бы остановиться на некоторых резолюциях Генеральной Ассамблеи,
оказавших непосредственное влияние на регулирование иностранных инвестиций.
Так, Резолюция 626 (VII) Генеральной Ассамблеи ООН о Праве Свободной
Разработки Природных Богатств и Ресурсов 1952 г. рекомендует суверенным
государствам уделять должное внимание необходимости поддержки притока
капитала в условиях безопасности, взаимного доверия и международного
экономического сотрудничества.
Резолюция 824 (IX), принятая 11 декабря 1954 г.[22], посвященная вопросу
международного притока частного капитала для экономического развития
малоразвитых стран, обращает внимание на следующее:
1) Для повышения жизненного уровня в развивающихся странах, содействия
разработке естественных богатств и расширения технических навыков жизненно
необходимы иностранные инвестиции.
2) В целях успешного привлечения иностранного капитала,
развивающиеся государства должны провести ряд мероприятий, заключающихся в
следующем:
а) как только представляется необходимым, принимающие государства
должны пересматривать внутреннюю политику, законодательство и
административную практику по вопросам налогового обложения, не
дискриминации в отношении иностранных инвестиций;
б) развивать средства для осведомления потенциальных иностранных
инвесторов о деловых возможностях в соответствующих странах, а также о
действующих в них законах и правилах, касающихся инвестирования.
Государствам, заинтересованным в экспорте-импорте капитала, резолюция
указывает на необходимость проведения следующих мероприятий:
а) заключить двусторонние договоры и соглашения по вопросам защиты
иностранного капитала, что уже само по себе, по нашему мнению, является
гарантом для успешного сотрудничества государств в области инвестирования;
б) заключать двусторонние соглашения по вопросам двойного
налогообложения;
в) заключать соглашения, - если таковые не противоречат национальным
законам, - предусматривающие возможность страхования от некоторых видов
некоммерческих рисков.
Таким образом, рекомендации, содержащиеся в указанной резолюции, можно
классифицировать следующим образом: а) рекомендации, относящиеся к
отдельным группам стран - странам-импортерам и странам- экспортерам
капитала и имеющие целью соответствующую корректировку национального
законодательства этих стран в области инвестирования; б) рекомендации для
всех государств, заинтересованных в экспорте-импорте капитала и имеющие
своей целью совершенствование международно-правового регулирования
иностранных инвестиций.
На наш взгляд, определенный интерес в вопросе правового регулирования
иностранных инвестиций представляет собой резолюция 1318 XIII, принятая
Генеральной Ассамблеей ООН 12 декабря 1958 г. по вопросу поощрения
международного движения частного капитала [23]. Указанная резолюция
принята по докладу, подготовленному группой экспертов и состоящему из
положений и норм, поощряющих иностранные инвестиции в развивающихся
странах.
Резолюция 1318XIII обращает внимание на то, что помимо предоставления
гарантий иностранным инвесторам на национальном уровне, а также заключения
международных соглашений в области защиты иностранных инвестиций,
принимающие государства должны:
определить те области деятельности, которые как никакие другие нуждаются в
иностранном капитале с указанием размеров и форм, в которых такое
капиталовложение было бы приемлемым;
представить типы проектов, финансирование и осуществление которых могло бы
заинтересовать иностранных инвесторов при наличии благоприятных условий.
Таким образом, резолюция 1318XIII как бы дополнила содержание
резолюции 824 IX и в совокупности указанные резолюции, на наш взгляд,
содержат пакет рекомендаций по формированию национального законодательства
об иностранных инвестициях, и, кроме того, служат основой для заключения
двусторонних соглашений в этой области.
Резолюция 1803 (XVII) предусматривает: выплату соответствующей
компенсации в соответствии с национальным и международным правом в случае
национализации иностранной собственности; она также предусматривает
соблюдение иностранных инвестиционных соглашений государствами. В отличие
от нее, Декларация об установлении Нового Международного Экономического
Порядка не увязывает утверждение права национализации с обязательством
выплаты компенсации в соответствии с международным правом. Великобритания,
Федеративная Республика Германия, Франция и Япония также внесли оговорки,
подчеркивая, что право национализации является неотъемлемым правом в
международном законодательстве, и поэтому должно осуществляться в
соответствии с международными правилами.
Резолюция 3281 Генеральной Ассамблеи ООН предусматривает, что
экономические отношения между государствами должны опираться на принцип
добросовестного выполнения международных обязательств.
Важное практическое значение имеет вопрос о порядке и процедуре
разрешения споров. В случае спора по вопросу компенсации, если все
вовлеченные государства не договорились на свободной и взаимовыгодной
основе об иных мирных средствах разрешения спора, то он должен разрешаться
судами национализирующего государства в соответствии с отечественным
законодательством.
Следует также упомянуть о том, что, как показывает практика,
государства, заинтересованные в привлечении иностранного капитала страны,
при разработке законов об иностранных инвестициях учли большинство
рекомендаций Генеральной Ассамблеи ООН, содержащихся в указанных резолюциях
и успешно сотрудничают на международном уровне в деле защиты иностранных
инвестиций.
Многосторонние международные конвенции в области защиты иностранных
инвестиций
Создание эффективного механизма защиты иностранных инвестиций -проблема
сложная, ключ к ее разрешению находится в области как международного
публичного, так и международного частного права. Нормы этих отраслей и
содержат две наиболее известные в рассматриваемой области многосторонние
конвенции, разработанные под эгидой Международного Банка Реконструкции и
Развития: Вашингтонская конвенция 1965 г. О порядке разрешения
инвестиционных споров между государствами и иностранными лицами[24] и
Сеульская конвенция 1985 г. Об учреждении Многостороннего Агентства по
гарантиям инвестиций[25].
В каждой из этих Конвенций участвует около ста государств. Казахстан
присоединился лишь к Вашингтонской конвенции в 1992 году. Это большой шаг
вперед в области правового регулирования инвестиций по международным
стандартам. Этот факт свидетельствует одновременно и о заинтересованности
РК в решении проблемы защиты интересов иностранных частных инвесторов, и о
значительной эффективности предлагаемых МБРР в данных целях средств.
Следует отметить, что участие в указанных конвенциях рассматривается как
фактор, оказывающий положительное влияние на процесс привлечения
иностранного капитала, так как, помимо формирования механизма защиты
интересов иностранных частных инвесторов в чужом государстве, обе
конвенции способствуют созданию благоприятного инвестиционного климата ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
