Cтраховое дело

План
Вступление

ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 3

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 6

1.1 Концептуальные положения теории страхования ... ... ... ... ... ... ... ... . 6

1.2 Классификация страхования, его организационная структура ... ... ... ... ... ... 17

2 CТРАХОВОЕ ДЕЛО В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН ... ... ... ... ... ... ... ... ... 27

2.1 Развитие страховых операций на страховом рынке ... ... ... ... ... ... ... ... ... 27

2.2 Государственное регулирование страховой деятельности ... ... ... ... ... ... ... 34

З АНАЛИЗ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАИЯ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН ... ... ... .. 44

3.1 Анализ инвестиционной деятельности страховых компаний ... ... ... ... ... ... 44

3.2 Математическое обоснование тарифов по страхованию риска ... ... ... ... ... ... 58

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 61

СIIИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЪIХ ИСТОЧНИКОВ

В современных условиях развитие экономики Казахстана направлено на обеспечение экономического роста и проведение глубоких рыночных преобразований во всех её секторах.
Программа стратегического развития Республики Казахстан до 2030 предусматривает значительные позитивные изменения в финансовом секторе экономики государства. Одно из центральных мест в стратегии финансового развития занимает страхование, поскольку в нем заложены огромные финансовые ресурсы для развития отечественной экономики.
Создание страховой системы как важнейшей части финансовой системы позволяет обеспечить условия и возможности для развития предпринимательской деятельности и общества в целом. Однако в настоящее время уровень развития страхования в республике еще не в полной мере соответствует предъявляемым к нему требованиям. Это объясняется наличием значительного количества мелких страховых компаний, неспособных покрывать страховой защитой все существующие риски, участвовать в финансировании реального сектора экономики из-за слабости инвестиционного потенциала. В связи с этим Национальным банком Республики Казахстан как уполномоченным органом государственного страхового надзора проводится политика укрупнения страховых компаний, направленная на повышение устойчивости и надежности страховой системы.
Одной из проблем развития страхования в республике является отсутствие информации о финансовой надежности отечественных страховщиков, которая необходима как страхователям, так и государственным органам, кредиторам, инвесторам и другим партнерам. для обеспечения полной прозрачности результатов деятельности страховых компаний необходимо внедрение в действующую страховую практику системы рейтинговой оценки финансовой надежности страховщиков. Рейтинг должен стать надежным сертификатом страховых компаний, удостоверяющим качество их работы на страховом рынке.
Для обеспечения финансовой надежности страховых компаний республики необходимо также принятие мер по совершенствованию законодательной и нормативной базы по страхованию, созданию страховой инфраструктуры, адекватной требованиям рыночной экономики.
В связи с этим необходимость исследования вопросов функционирования страхования и разработка на этой основе обоснованных рекомендаций по его совершенствованию являются весьма актуальными.
Все перечисленные проблемы определили выбор темы, цель и задачи исследования.

Дисциплина: Финансы
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 54 страниц
В избранное:

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 3

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 6

1.1 Концептуальные положения теории страхования ... ... ... ... ... ... ... ... . 6

1.2 Классификация страхования, его организационная структура ... ... ... ... ... ...
17

2 CТРАХОВОЕ ДЕЛО В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН ... ... ... ... ... ... ... ... ... 27

2.1 Развитие страховых операций на страховом рынке ... ... ... ... ... ... ... ... ...
27

2.2 Государственное регулирование страховой деятельности ... ... ... ... ... ... ...
34

З АНАЛИЗ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАИЯ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН ... ... ... .. 44

3.1 Анализ инвестиционной деятельности страховых компаний ... ... ... ... ... ...
44

3.2 Математическое обоснование тарифов по страхованию риска ... ... ... ... ... ...
58

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 61

СIIИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЪIХ ИСТОЧНИКОВ

ВВЕДЕНИЕ

В современных условиях развитие экономики Казахстана направлено на
обеспечение экономического роста и проведение глубоких рыночных
преобразований во всех её секторах.
Программа стратегического развития Республики Казахстан до 2030
предусматривает значительные позитивные изменения в финансовом секторе
экономики государства. Одно из центральных мест в стратегии финансового
развития занимает страхование, поскольку в нем заложены огромные финансовые
ресурсы для развития отечественной экономики.
Создание страховой системы как важнейшей части финансовой системы
позволяет обеспечить условия и возможности для развития предпринимательской
деятельности и общества в целом. Однако в настоящее время уровень развития
страхования в республике еще не в полной мере соответствует предъявляемым к
нему требованиям. Это объясняется наличием значительного количества мелких
страховых компаний, неспособных покрывать страховой защитой все
существующие риски, участвовать в финансировании реального сектора
экономики из-за слабости инвестиционного потенциала. В связи с этим
Национальным банком Республики Казахстан как уполномоченным органом
государственного страхового надзора проводится политика укрупнения
страховых компаний, направленная на повышение устойчивости и надежности
страховой системы.
Одной из проблем развития страхования в республике является
отсутствие информации о финансовой надежности отечественных страховщиков,
которая необходима как страхователям, так и государственным органам,
кредиторам, инвесторам и другим партнерам. для обеспечения полной
прозрачности результатов деятельности страховых компаний необходимо
внедрение в действующую страховую практику системы рейтинговой оценки
финансовой надежности страховщиков. Рейтинг должен стать надежным
сертификатом страховых компаний, удостоверяющим качество их работы на
страховом рынке.
Для обеспечения финансовой надежности страховых компаний республики
необходимо также принятие мер по совершенствованию законодательной и
нормативной базы по страхованию, созданию страховой инфраструктуры,
адекватной требованиям рыночной экономики.
В связи с этим необходимость исследования вопросов функционирования
страхования и разработка на этой основе обоснованных рекомендаций по его
совершенствованию являются весьма актуальными.
Все перечисленные проблемы определили выбор темы, цель и задачи
исследования.

Вопросы развития страхования, направления его совершенствования
освещались в работах исследователей и практиков на различных этапах
развития экономики.
Наиболее существенный вклад в разработку теории страхования внесли
зарубежные ученые Э. дж.Доллан, д.Бланд, С. Фишер, Р.дорнбуш и другие.
Вопросы теоретических аспектов страхования, практики страхового
дела освещены в работах казахстанских и российских ученых — экономистов:
Воробьевой С.М., Жуйрикова К.К., Зейнельгабдина А.Б., I1льясова К.К, Ли
В.д., Мельникова В.д., Маяплаевой Г.И., Мотылева Л.А., Омарова Г.Б.,
Рейтмана Л.И., Сплетухова Ю.А., Шахова В.В. и других.
Вместе с тем, развитие страховых отношений в Казахстане, повышение
их роли в экономике сопровождаются появлением некоторых новых особенностей
их функционирования, которые не получили адекватного отражения в
отечественной экономической литературе. В настоящее время остается
неисследованной система рейтинговой оценки финансовой надежности страховых
компаний. Это потребовало более углубленного изучения современных тенденций
развития страхования, разработки методики рейтинговой оценки надежности
страховщиков, предложений по совершенствованию страхования.
Цель и задачи. Целью выпускной работы является анализ теоретических
и практических аспектов развития страхования в Республике Казахстан и
выработка рекомендаций по его совершенствованию.
Достижение поставленной цели предполагает решение следующих задач:
-изучить теоретические основы страхования, разработать научно- обоснованную
классификацию видов страхования;
-исследовать особенности страховых операций, выявить тенденции их развития
на страховом рынке республики;
-дать оценку инвестиционной деятельности отечественных страховых компаний и
определить направления ее совершенствования;
-рассмотреть современную практику государственного регулирования страховой
деятельности в Республике Казахстан, обосновать рекомендации по
совершенствованию законодательной базы страхования;
-на основе изучения зарубежного опыта разработать методику рейтинговой
оценки финансовой надежности страховых компаний.
Объектом исследования является деятельность страховых компаний
Республики Казахстан.
Предметом исследования является совокупность организационно
экономических отношений, связанных со страхованием в Республике Казахстан.
Теоретической основой дипломной работы послужили законодательные
акты Республики Казахстан,

нормативные и инструктивные акты Национального банка Республики Казахстан,
научные труды зарубежных и ведущих казахстанских ученых- экономистов по
рассматриваемым вопросам, данные официальной статистической отчетности,
статистические данные департамента страхового надзора Национального банка
Республики Казахстан, отчетные данные страховых компаний, собранные и
обработанные в процессе работы.
В ходе исследования использованы методы системного и сравнительного
экономического анализа, методы обобщающих показателей и статистических
группировок.
В процессе исследования получены следующие результаты, являющиеся
предметом защиты:
-уточнены теоретические аспекты страхования, предложена авторская
классификация видов страхования;
-на основе анализа страховых и инвестиционных операций отечественных
страховщиков выработаны предложения по активизации и совершенствованию их
деятельности;
-предложены рекомендации по повышению эффективности государственного
регулирования страховой деятельности и реформирования страхового
законодательства, обеспечивающие развитие системы страхования в Республике
Казахстан.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ

1.1 Концептуальные положения теории страхования

Становление Казахстана как суверенного государства настоятельно
потребовало существенного реформирования социально-экономической сферы, в
том числе финансовой системы. В составе многих направлений назрела
объективная необходимость создания страховой индустрии - важнейшего
финансового института и фактора рыночной инфраструктуры.
В Казахстане процесс страхования начался вместе с экономическими
реформами. Возрастание рисков в сфере деятельности общественного
производства привело к развитию страхового рынка. В свою очередь страховая
система, обладая значительными капиталами, активно взаимодействует с
финансовой системой, а также с процессом общественного производства.
Новые условия деятельности страховых компаний в стране требуют
решения ряда теоретических и практических вопросов, прежде всего
определения места страхования в финансовой системе. В этих целях считаем
необходимым обратиться к научному наследию. В изучении вопросов теории
страхования можно выделить следующие научные школы:
1. Школа досоветского периода. В работах П.А. Никольского, М.И. Туган-
Барановского и других, опубликованных в конце девятнадцатого и начале
двадцатого века, содержатся теоретические аспекты страхования, вопросы
актуарных расчетов.
2. Школа начального советского периода - это, прежде всего, работы
К.Г. Воблого, В.И. Серебровского, В.К.Райхера.
З. Школа советского периода. Общие проблемы страхования освещены в
монографиях Л.А.Мотьилева, А.П. Плешкова, Ф.В.Коньшина, М.К. Шерменева,
Е.В. Коломина.
4. Современную научную школу исследователей теоретических и
практических вопросов стр ахования представляют ученые: Л .И. Рейтман, Ю.А.
Сплетухов, В.В. Шахов, А.А.Гвозденко, К.К. Ильясов,
В.д. Ли, В.Д. Мельников, А.Б. Зейнельгабдин, К.К. Жуйриков, Г.И. Маянлаева,
С.М. Воробьева, Г.Б. Омаров, А.И. Худяков и другие.
Изучение теоретических аспектов страхования позволило сделать вывод,
что страхование по своей сущности является самостоятельной экономической
категорией наряду с финансами и кредитом,
Страхование в русском языке определяется как обеспечение кого-либо
от возможного ущерба путем периодических взносов специальному учреждению,
которое выплачивает денежное возмещение в случае такого ущерба” 1 ,с.67
1. В специальной литературе отмечено, что страхование —

система мероприятий по созданию денежного (страхового) фонда за счет
взносов его участников, из средств которого возмещается ущерб, причиненный
стихийными бедствиями, несчастными случаями, а также выплачиваются иные
денежные суммы в связи с наступлением определенных событий. В кратком
экономическом словаре определение страхования совпадает с вышеприведенным
определением. Так, государственное страхование- это система мер по
созданию целевого фонда денежных средств и его использование для оказания
материальной помощи участникам этого фонда при стихийных бедствиях,
случайных неблагоприятных явлениях или наступлении определенных событий в
жизни граждан 2,с.312. В Финансово-кредитном словаре дается следующее
определение: страхование-система экономических отношений, включающая
образование за счет предприятий, организаций и населения специального фонда
средств и использование его для возмещения ущерба в имуществе от стихийных
бедствий и других неблагоприятных (случайных) явлений, а также для оказания
гражданам или их семьям помощи при наступлении различных событий в их жизни
(например, достижение определенного возраста, утрата трудоспособности,
смерть) 3 ,с. 178-179. В Законе Республики Казахстан О страховой
деятельности отмечено, что страхование представляет собой комплекс
отношений по имущественной защите интересов физического и юридического лица
при наступлении страхового случая или иного события посредством страховой
выплаты, осуществляемой страховой организацией за счет активов 4.
В научных исследованиях ученых каждого поколения приводятся
различные концепции теории страхования.
В связи со множеством взглядов на страхование как экономической
категории исходя из субъективных и объективных факторов сформулировано
большое количество определений страхования.
Субъективные теории при определении страхования исходят с точки
зрения субъекта, которому возмещается убыток или потребности которого
удовлетворяются. В этой группе наиболее характерным является определение
А.Вагнера. Он считает, что страхование есть такое хозяйственное
учреждение, которое устраняет или, по крайней мере, смягчает вредные
последствия отдельных случайных, непредвиденных событий для имущества
отдельного лица таким путем, что оно распределяет их на ряд случаев,
которым угрожала одинаковая опасность, но в действительности не наступила.
Рядом с этим громоздким определением можно поставить по существу сходные с
ним, но более сжато выраженные определения К.Бехера страхование имеет
вообще целью выравнивать вредные последствия неблагоприятных событий в
хозяйственной деятельности, д. Шеффле — всякое имущественное и личное
страхование имеет в самом глубоком основании солидарное соединение
страхователей для выравнивания потерь.

Имеется ряд определений, авторы которых говорят не о вреде, не о
потерях, а о потребностях. Так, Л.Маршнер понимает страхование как
хозяйственное учреждение на принципе взаимопомощи, которая ставит цели
удовлетворения индивидуальных или коллективных потребностей, путем
отвращения хозяйственного ущерба или предупреждения уменьшения капитала
вследствие случайных, статистически измеримых событий. Для А. Манеса
страхование — хозяйственная организация на основе взаимности в целях
покрытия случайной, измеримой, имущественной потребности 5.
К объективным теориям относятся те, которые имеют в виду не
соединение отдельных хозяйств страхователей, а соединение объектов. Здесь
страхование понимается как соединение рисков в целях возмездного
выравнивания. В этом определении одно неизвестное (риск) определяется
другим неизвестным (выравнивание). Эта группа определений включает как
страхование, так и самострахование, когда в руках одного лица наблюдается
большое количество предметов, доступных действию случайных событий.
Можно выделить еще группу определений, выдвигаемых на первый план
в страховании статистическую закономерность. Для Шофтона страхование
есть возмещение действия случая на имущество человека через взаимность,
организованную по законам статистики. Данное определение слишком узко
и односторонне.
Профессор П. А. Никольский дает такое определение- страхование есть
способ возмещения частно-хозяйственных ценностей, погибающих от случайных
событий через предварительное откладывание средств в размере, определяемом
вероятной гибелью для данного периода 6, с.ЗЗ . По мнению ученого М.И.
Туган-Барановского, страхованием называется хозяйственная операция,
заключающаяся в распределении между многими единичными хозяйствами ущерба,
происходящего для данного единичного хозяйства от события, время
наступления которого предвидеть невозможно 7, с.З 19.
Для юристов страхование — это договор. Под именем торгового
страхования,— говорит В. К. Шершеневич,— понимается договор, в силу
которого одно лицо (страховщик) за определенную плату обязывается
возместить ущерб, нанесенный имуществу другого лица (страхователя) от
заранее предусмотренного несчастного события 8, с.55.
Академик К. Г. Воблый в работе Основы экономии страхованию пишет,
что страхование — вид хозяйственной деятельности на основе солидарности и
возмездности, имеющей своей целью покрытие будущей нужды или потребности,
вызываемой наступлением случайного и вместе с тем статистически уловимого
события 9,с.20. В основу этого определения положен ряд признаков:
взаимность и возмездность через ассоциацию лиц.
Проблемы страхования рассматривали и другие экономисты: С.А.
Рыбников, В. Серебровский, В.С. Гохман, С.Е. Савич (школа начального
советского периода). Работы русских экономистов имели важное значение

для развития теории страхования, однако, их исследования были
односторонними, в них не нашли должного отражения вопросы экономической
сущности страхования.
Более полно раскрывается экономическая сущность страхования в
работах ученых советского периода.
Большой интерес в этом вопросе представляет работа В.К.Райхера
Общественно-исторические типы страхования, в которой проведен анализ
основ развития страхования и его современных форм. В.К. Райхер считает, что
страхование — это форма организации централизованного, в том или ином
масштабе, страхового фонда за счет децентрализованных источников:
из взносов, делаемых в этот фонд его участниками 10,с.34. Приведенное
определение отражает лишь финансовые и правовые признаки страхования, не
раскрывая его функций и целей. Тем не менее, это определение вполне могло
служить базой для дальнейших исследований в области страхования.
В советской экономической теории сложилось твердое убеждение, что
страхование, являясь финансовой категорией, представляет собой звено
финансовой системы, имеет характерные для финансов функции и роль.
За этим естественно, стояла определенная экономическая реальность, в
силу которой страхование превратилось в подсобную отрасль финансов.
Страховая система, монополизированная государством, подчинялась интересам
бюджета вплоть до безвозмездных принудительных изъятий из страховых фондов
огромных средств на покрытие бюджетного дефицита.
В теоретическом плане переходным периодом на пути признания
страхования как самостоятельной экономической категории можно считать
высказывания в конце 50-х годов крупнейшего ученого-финансиста В.П.
Дьяченко о промежуточном положении страхования как экономической категории
между финансами и кредитом. “Область страхования- это область особых
денежных отношений, занимающих промежуточное место между финансовыми и
кредитными отношениями” 11,с.442-443.
В 1982 году профессор Е.В.Коломин дал свое обоснование промежуточной
финансово-кредитной сущности страхования. “..Если рассматривать систему
финансов в широком плане, включая кредит, то государственное страхование -
ее составная часть. Но как только сделан шаг к выделению кредита из системы
социалистических финансов, то закономерно делать второй шаг-выделение и
государственного страхования. Между бюджетным финансированием и
страхованием не меньше различий, чем между финансированием и кредитованием.
В своей экономической основе страховые отношения сложнее, чем кредитные,
хотя в современных условиях сфера действия последних шире” 12,с.46.
дальнейшее развитие этого научного положения мы видим в работах профессора
Л.И. Рейтмана. Им выделены следующие особенности,

характеризующие специфичность этой экономической категории страхования:
— денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием
страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового
случая, способного нанести материальный или иной ущерб;
— замкнутые перераспределительные отношения между его
участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба в
одном или нескольких хозяйствах на все хозяйства, вовлеченные в
страхование;
— возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей;
— перераспределение ущерба во времени и пространстве 13,с.13.
По мнению профессора Рейтмана Л.И. страхование выступает как
совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его
участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого
страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного чрезвычайного
и иного ущерба предприятиям и организациям или для оказания материальной
помощи гражданам 13 ,с.1 5.
В целом все теоретические положения автора о сущности и функциях
страхования, его необходимости и роли подтверждают мысль о признании
страхования как самостоятельной экономической категории наряду с финансами
и кредитом. Но сам автор утверждает, что страхование является
экономической категорией, находящейся в соподчиненной связи с категориями
финансов и кредита.
В условиях рыночных преобразований происходит дальнейшая переоценка
роли страхования в системе финансовых отношений и современными учеными-
экономистами разрабатывается идея о страховании уже не как финансовой
категории, а как самостоятельной экономической категории.
Профессор Шахов В.В. для определения самостоятельности экономической
категории страхования выделил сущностные особенности, отличающие его от
финансов и кредита:
— вероятностный характер страховых отношений;
— наличие перераспределительных отношений;
— формирование страхового сообщества из числа страхователей и
страховщиков
— сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов;
— солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;
— замкнутая раскладка ущерба;
— перераспределение ущерба в пространстве и во времени;
— возвратность страховых платежей;
— самоокупаемость страховой деятельности.
Таким образом, В.В. Шахов, отмечая самостоятельность категории
страхования, дает ему следующее определение: Страхование как система
экономических отношений включает, во-первых, образование за счет взносов
юридическими и физическими лицами специального фонда средств, и, во-

вторых, его использование для возмещения ущерба имущества от стихийных
бедствий и других неблагоприятных случайных явлений, а также для оказания
гражданам помощи при наступлении определенных событий в их жизни 14,
с.39.
В Республике Казахстан теоретические аспекты страхования
рассмотрены в научных работах Жуйрикова К.К., Воробьевой С.М., Маянлаевой
Г.И.
Профессор Жуйриков К.К. предлагает в своей монографии следующее
толкование страхования как специфического звена финансовой системы.
Страхование представляет собой особую компенсационную форму обеспечения
финансового обязательства в хозяйственной, гражданскоправовой и социальных
сферах, которая реализуется через систему специфических
перераспределительных отношений между участниками страхования путем
формирования целевого страхового фонда, используемого для возмещения ущерба
при неблагоприятных явлениях (страховых случаях) и на оказание помощи
гражданам и (или) их семьям при наступлении травмы или определенных событий
в их жизни (дожития, смерти, инвалидности и т.д.) 15, с.28.
Воробьевой С.М. в работе Страховой рынок Республики Казахстан
сформулировано следующее определение: Страхование — это совокупность
особых перераспределительных отношений по поводу формирования и
использования страхового фонда в целях возмещения ущерба участникам
создания этого фонда при наступлении чрезвычайных событий 16,с. 16.
По мнению Маянлаевой Г.И., страхование — особый вид экономической
деятельности, связанный с перераспределением риска нанесения ущерба
имущественным интересам среди участников страхования (страхователей) и
осуществляемый специализированными организациями (страховщиками),
обеспечивающими аккумуляцию страховых взносов, образование страховых
резервов и осуществление страховых выплат при нанесении ущерба
застрахованным имущественным интересам 1 7,с. 10.
Таким образом, отечественные ученые-экономисты, трактуя сущность
страхования, в своих определениях выделяют следующие признаки:
1. перераспределительный характер страховых отношений;
2.формирование специфического страхового фонда;
3. источники страхового фонда;
4.цели использования страхового фонда.

Рассматривая теоретические положения ученых-экономистов разных
научных школ по поводу сущности страхования, проведем их систематизацию по
подходам и отразим в таблице 1.

Таблица 1.Система подходов ученых — экономистов на определение сущности
страхования*

№ Признаки страхования, выделяемые Ученые-экономисты
учеными-экономистами в определении
его сущности
1 Хозяйственная деятельность для А.Вагнер, К.Воблый,
выравнивания потерь при факте Д.Шеффле, К.Жуйриков,
события Г.Маянлаева
2 Хозяйственная деятельность для А.Манес, Л.Маршнер,
удовлетворения потребностей при К.Воблый, К.Жуйриков,
факте события Г.Маянлаева
3 Статистическая закономерность с П.Никольский,
целью возмещения ущерба М.Туган-Барановский
4 Взаимность и возмездность К.Воблый, В.Шершеневич
5 Источник формирования страхового В.Райхер
фонда
6 Перераспределительный характер Л.Рейтман,
страховых операций, источник С.Воробьева,В.Шахов,
формирования страхового фонда, и егоГ.Маянлаева, К.Жуйриков
использование при факте события

Анализируя теоретические положения о сущности страхования, которые
представлены в таблице 1, следует отметить, что все ученые признают факт
события, интереса. В то же время наиболее глубокие содержательные
определения сформулированы учеными позднего периода. Наиболее полно
отражает специфичность экономической категории страхования позиция
профессора Л.И. Рейтмана, где глубоко во взаимосвязи выделены особенности
страхования как самостоятельной экономической категории. Признаки
страхования, сформулированные, именно им, в последующем подтверждаются в
исследованиях других ученых-экономистов.

Исследуя и признавая самостоятельность
экономической категории страхования, на наш взгляд, следует определить его
отличия от финансов, кредита.
1. Страхование, выступая формой аккумуляции финансовых ресурсов и

создавая фонд денежных средств наряду с другими формами (финансы,
налоги, кредит), имеет общие с ними особенности. Однако при
страховании основой аккумуляции финансовых ресурсов является задача
страховой защиты имущественных интересов юридических и физических
лиц от различных рисков.
2. Современное страхование представляет замкнутые
перераспределительные отношения по поводу формирования за счет
страховых платежей страхователей страхового фонда и его
использования для выплаты им (страхователям) страхового возмещения
и страховых сумм. Этот признак особо отличает страхование от других
категорий. Так, например, доходы государственного бюджета тоже
формируются за счет взносов (налогов, платежей) физических и
юридических лиц, но использование этих средств выходит далеко за
рамки интересов плательщиков этих взносов, поскольку происходит их
перераспределение как в пространстве, так и во времени.
3. Следует назвать следующую особенность страхования, которая
приближает его к кредитной категории. Это — возвратность средств
страхового фонда. Известно, что именно кредит обеспечивает
возвратность полученной денежной ссуды. На этом основании профессор
Рейтман сделал вывод о том, что страхование является не только
финансовой, но и кредитной категорией . На эту особенность обращал
внимание еще В.П. Дьяченко, подчеркивая, что она характерна для
страхования на дожитие 12. действительно, большая часть взносов
возвращается при наступлении страхового случая в виде страховых
сумм и страхового возмещения. Однако и здесь страхование отличается
от других форм мобилизации финансовых ресурсов. При формировании
государственного бюджета налоговые платежи движутся только в одном
направлении (от плательщика в бюджет) и соответственно, возникающие
отношения носят односторонний характер. Как известно, при
заключении страховой сделки обязанностью страхователя является
уплата страхового взноса, а страховщика — выплата страхового
возмещения. Тем самым, наличие встречных обязанностей страховщика и
страхователя придает страхованию двусторонний характер. С другой
стороны, в отличие от кредита, где возвратность мобилизованных
ресурсов осуществляется по адресу каждого заемщика в отдельности,
указанная обязанность страховщика, существующая по отношению ко

всем страхователям,
реализуется не для каждого в отдельности страхователя, а
лишь для пострадавших от различных страховых случаев лиц. Вместе с
тем принцип адресности возвратности средств сохраняется при
проведении видов накопительного страхования.
4.Если при формировании государственного бюджетного фонда и
внебюджетных фондов используется метод обязательности, а при
формировании ссудного фонда или кредитного потенциала банков
5. метод добровольности, то при формировании страхового фонда
используются оба эти метода в зависимости от вида страхования.
Итак, страхование, являясь самостоятельной категорией, имеет
особенности, присущие финансам и кредиту: объективный характер, аккумуляция
финансовых ресурсов, создание и использование фондов денежных средств,
возвратность средств. В то же время страхование как экономическая категория
обладает специфическими особенностями, которые наиболее полно характеризуют
сущность страхования:
Во-первых, наличие страхового риска, влекущего за собой гибель или
повреждение застрахованного объекта и приводящего к
возникновению страхового интереса как страхователя, так и
страховщика, то есть к потребности заключения страховой сделки;
Во-вторых, замкнутость перераспределительных отношений между
участниками страхования;
В-третьих, формирование страховых отношений между членами
страховой сделки и подтверждение двусторонности страховых отношений.
В-четвертых, использование различных методов при формировании
страхового фонда,
Проведенное исследование теоретических положений, характеристика
различных черт и особенностей страхования, позволяет сформулировать
следующее определение: страхование — это система замкнутых
перераспределительных отношений, обусловленных наличием страхового риска,
которая включает формирование страхового фонда за счет страховых взносов и
его использование в целях страховой защиты экономических интересов
страхователей при наступлении страховых событий.
Экономическая сущность страхования проявляется в его функциях. для
рассмотрения функции страхования целесообразны следующие научные подходы.
Во-первых, прежде всего функция, так же как и сущность, имеет объективный
характер. Во-вторых, при анализе функций страхования, важно учесть то, что
страхование в процессе своего действия проявляет сущность не всеми
функциями, а какой-либо одной или несколькими из них.
В экономической литературе приводятся различные точки зрения о
функциях, характерных для страхования. Так, ученый Л.А. Мотылев считает,
что страхованию присущи распределительная и контрольная функции,

которые подтверждают принадлежность страхования к категории финансов, его
внутреннюю, органическую связь с финансами18, с.71. Это мнение
обосновывается тем, что страхование в советское время считалось финансовой
категорией. По мнению других ученых, функциями страхования являются
возмещение ущерба, причиненного стихийными бедствиями и несчастными
случаями и оказание материальной помощи пострадавшим гражданам и их семьям,
предохранение колхозно-кооперативной и личной собственности от
разрушительного действия стихии и несчастных случаев, содействие
дальнейшему росту производительных сил страны, развитию всего народного
хозяйства .
Подобные суждения значительно раньше высказывал профессор В.К.
Райхер, считая основной функцией страхования функцию покрытия потерь,
возникших в связи со стихийными бедствиями и несчастными случаями, то есть
восстановления разрушенных этими явлениями производительных сил общества. В
качестве других двух функций, по его мнению, следует также считать функцию
защиты производительных сил от разрушения и функцию положительного
воздействия на рост производительных сил 10, с.3 10-321.
Несколько иное отношение к функциям страхования у профессора
Ф.В.Коньшина. Отмечая участие страхования в перераспределении национального
дохода, Ф.В. Коньшин наделяет страхование следующими функциями:
1. восстановление производительных сил, разрушаемых в результате
стихийных бедствий;
2. предупредительная функция;
3. функция помощи для развития производительных сил19,с. 16-20.
Отсюда следует, что перераспределительную роль страхования он
связывает со всеми его тремя функциями, хотя и не формулирует
распределительной функции страхования.
По мнению профессора Л.И. Рейтмана категория финансов выражает
свою экономическую сущность, прежде всего, через распределительную функцию.
Эта функция находит конкретное специфическое проявление в функциях,
присущих страхованию — рисковой, предупредительной, сберегательной.
Контрольная функция вытекает из указанных выше трех специфических функций,
проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях 14,
с.17. Профессор А.И. Худяков аналогично выделяет контрольную функцию
страхования, а также восстановительную и предупредительную функции.
Контрольная функция, по его мнению, выражает свойство этой категории к
строго целевому формированию и использованию средств страхового фонда
20,с. 11-12. Однако, на наш взгляд, неправомерно утверждать, что одна и
та же функция выполняется различными экономическими категориями. Определяя
страхование как самостоятельную категорию, необходимо выделить такие
функции, которые

выражают специфические особенности сущности страхования.
Шахов В.В., рассматривая функции страхования, отрицает выполнение
им сберегательной функции, поскольку наличие элементов сберегательных в
одном из видов страхования не может служить основанием для выделения
самостоятельной - сберегательной функции, а также контрольной в связи с
тем, что, ...она является функцией экономической категории финансов. По
мнению Шахова В.В., функциями страхования являются:
1. формирование специализированного страхового фонда денежных
средств;
2. возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан;
З. предупреждение страхового случая и сокращение размеров убытков
от стихийных бедствий и несчастных случаев 14, с .410.
Воробьева С.М. утверждает, что первые две функции, выделенные В.В.
Шаховым, являются следствием цели и задачи страхового дела, а третья
функция является сугубо субъективным решением страховщика. На основании
вышеизложенного она выделяет функцию страхового обеспечения и
инвестиционную функцию. Функция страхового обеспечения означает финансовую
готовность страховщика принять на себя материальные и нематериальные
последствия произошедших страховых рисков. Инвестиционная функция
предполагается объективным требованием наличия у каждого страховщика
страховых резервов и запасных фондов 16,с.20. На наш взгляд, следует
согласиться с мнением С.М. Воробьевой по поводу выполнения страхованием
предупредительной функции. действительно, осуществление предупредительных
мероприятий нужно скорее понимать как превентивную меру, направленную на
минимизацию страховых рисков, но не как отдельной функцией.
В работе Организация страхового дела в Республике Казахстан
Маянлаевой Г .М. страхование наделяется финансовой и стабилизирующими
функциями. Финансовая функция страхования проявляется, по ее мнению, в
аккумулировании денежных средств и придании их потоку целевого направления,
а вторая в стабилизирующем воздействии на экономику17,с.15-17.
На основе обобщения рассмотренных теоретических положений, можно
сказать, что функциями страхования, выполняемыми им на современном этапе,
являются аккумулирующая, компенсационная и инвестиционная функции.
Аккумулирующая функция выполняется в процессе сбора страховых
платежей с целью создания страхового фонда. данная функция обеспечивает
стабильность страхования, гарантию выплат страхового возмещения, надежность
страховых операций. Именно, наличие финансовых ресурсов является основой
функционирования страховых компаний. Если в коммерческих банках аккумуляция
средств населения решает только задачу

денежных накоплений и сбережения, то страхование кроме сберегательной
задачи решает и рисковую задачу. Виды накопительного страхования
обеспечивают решение задачи сбережения средств, а виды рискованного
страхования — компенсационные выплаты в связи с последствиями страховых
событий.
Компенсационная функция страхования связана с осуществлением выплат
страхового возмещения застрахованному лицу вследствие причинения вреда его
интересу в результате страхового случая. данная функция, по нашему мнению,
непосредственно отражает сущность страхования, показывает специфичность
категории страхования. В этой функции объединяются такие функции, как
рисковая, восстановительная, страховое обеспечение, защита производительных
сил от разрушения, восстановления производительных сил, стабилизирующая.
Компенсационная функция страхования является специфической и главной
функцией страхования. Выполнение данной функции сопряжено с реализацией
основной задачи страхового дела — обеспечением страховой защитой интересов
бизнеса, общества в целом.
Инвестиционная функция выполнятся в связи с наличием временного
разрыва между поступлением страхового платежа и выплатой страхового
возмещения. данный факт объясняется тем, что страховой платеж,
представляющий для страхователя плату за страховую услугу уплачивается
обычно в начале срока действия договора страхования, оказание же страховой
услуги страховщиком может осуществляться в течении длительного времени.
Вследствие этого у страховщика появляется возможность инвестировать
временно свободные ресурсы в различные сферы экономики с целью получения
дополнительного дохода.
На современном этапе рыночных отношений, в условиях горизонтального
передвижения денежных капиталов и расширения хозяйственных связей, растет
потребность в финансовых ресурсах. Отсюда очень важно проявление
инвестиционной функции страхования. Концентрация страховщиками в своих
руках значительных финансовых ресурсов превращает страхование в важнейший
фактор развития экономики.
Таким образом, страхование, играя совершенно особую роль в
регулировании процессов общественного воспроизводства, занимает равное с
другими категориями, прежде всего финансами и кредитом, место. Каждая из
них, имея ряд общих черт (связаны с денежными отношениями, предполагают
необходимость создания фондов), существенно отличается от других целями,
методами достижения, организационным строением. Обусловленность страховых
отношений рисками, замкнутость перераспределительных отношений,
формирование и использование страховых резервов дают право говорить о
страховании как самостоятельной экономической категории.

Для определения роли и значения страхования необходимо изучение
классификации видов страхования

1.2 Классификация страхования, его организационная структура

Вопрос о классификации видов страхования имеет первостепенное
значение, так как страховые организации в целях успешного ведения дела
обычно специализируются на оказании страховых услуг, в то же время круг
объектов страхования необычайно широк.
В годы монопольной деятельности Госстраха в СССР сложилась довольно
четкая система классификации видов государственного страхования, несколько
отличная от зарубежной практики. Все многочисленные операции группировались
в зависимости от объектов страховой охраны, объема страховой
ответственности и от категории страхователей в отрасли: имущественное
страхование и личное страхование. Страхованием в СССР
охватывалась весьма незначительная часть сферы жизнедеятельности человека.
Полностью выпадали из поля зрения страховщиков такие виды риска как
предпринимательство, финансовые сферы, да и в имущественном и личном
страховании выбор услуг был крайне ограничен. Такая система классификации
не соответствовала требованиям страхового рынка, сложившимся в условиях
рыночной экономики.
В связи с этим в российской экономической литературе в начале 90-х
годов была разработана классификация, выделяющая следующие отрасли и
подотрасли страхования:
1. страхование уровня жизни граждан:
1.1. социальное страхование рабочих, служащих и колхозников;
1.2. личное страхование граждан.
2. имущественное страхование:
2.1. страхование имущества государственных предприятий;
2.2. страхование имущества колхозов, совхозов, арендаторов;
2.3. страхование имущества общественных и кооперативных
организаций;
2.4. страхование имущества граждан.
3. страхование ответственности:
3.1. страхование на случай возмещения вреда (страхование
гражданской ответственности);
3.2. страхование задолженности.
4. страхование предпринимательских рисков:
4.1 страхование прямых потерь;
4.2 страхование косвенных потерь доходов 14, с.40-43

В зарубежной страховой практике общепринятой является классификация
на частное и публично- правовое страхование. В первом случае страховщиком,
то есть стороной принимающей на себя страхование, являются частные
организации, а во втором случае- государство или его
органы, а также органы местного самоуправления.
Кроме того, зарубежная практика различает виды страхования, в
котором концентрируются однородные риски, присущие данному классу. Всего
насчитывается семь классов страхования:
— огневое (включая нарушение в предпринимательской деятельности,
вызванное проявлением риска);
— от несчастных случаев (включая страхование на случай
кражи, “от всех рисков”, товаров в пути), кредита, залоговых
обязательств;
— транспортное;
— гражданской ответственности (работодателя,
товаропроизводителя, профессиональной деятельности в различных
областях);
— инженерное (ущерб имуществу и гражданско-правовая
ответственность в этой связи);
— морское и авиационное (страхование морского или воздушного судна
и перевозимого груза на борту); жизни и пенсий.
По форме организации выделяют групповые виды страхования и
индивидуальные (там, где договор страхования заключается только с одним
физическим или юридическим лицом).
В западной экономической литературе согласно законодательству ЕЭС,
принятом 1 января 1978 года, страхование подразделяют на два класса:
долгосрочное страхование и общее страхование. К видам долгосрочного
страхования относятся:
1. страхование жизни и аннуитетов;
2. страхование к бракосочетанию и рождению ребенка;
3. связанное долгосрочное страхование;
4. непрерывное страхование здоровья;
5. страхование тонтин;
6. страхование капиталов;
7. страхование пенсий, в том числе индустриальное страхование жизни.
Видами общего страхования являются:
1. страхование от несчастных случаев;
2. страхование на случай болезни;
3. страхование автомобилей
4. страхование железнодорожного подвижного состава

5. страхование самолетов;
6. страхование судов;
7. транспортное страхование грузов;
8. страхование от пожаров и стихийных бедствий;
9. страхование имущества;
10. страхование гражданской ответственности водителей автотранспорта;
11. страхование гражданской ответственности владельцев авиакомпании;
12 .страхование гражданской ответственности судовладельцев;

13.страхование общей ответственности;
14.страхование кредитов;
15 .страхование от финансовых потерь, связанных с злоупотреблениями
работающих по найму;
16 .страхование от прочих финансовых потерь;
17. страхование судебных издержек;
18. ассистанс .
В страховой практике СIIIА проводится следующая классификация
страхования. По ориентации страховых интересов выделяются виды страхования,
ориентированные на социальные и имущественные запросы семьи, отдельно
взятого человека, а также отвечающие запросам предпринимательских структур.
В первую группу относятся страхование жизни, здоровья (страховщиком
оплачивается стоимость лечения и врачебного обслуживания всех членов семьи,
транспортных средств в личном пользовании,
оплачиваются расходы по лечению и врачебному обслуживанию в связи с ДТП,
ремонт автомобиля, материальный ущерб третьим лицам в связи с эксплуатацией
источника повышенной опасности), жилья и домашнего имущества (оплачивается
ущерб, причиненный гибелью или повреждением указанных объектов от пожара,
взрыва и т.д., а также ущерб третьим лицам в порядке гражданской
ответственности), платежеспособности (страхователь получает денежную
компенсацию в случае убытков, понесенных из-за неплатежеспособности
должников).
Для предпринимательских структур выделяют следующие виды
страхования:
1. от всех рисков (страховщик обычно возмещает ущерб, причиненный
всеми известными стихийными бедствиями и проявлениями разрушительных сил
природы);
2. морское страхование;
3. страхование гражданской ответственности(возмещение ущерба,
причиненного страхователями, в порядке гражданской ответственности перед
третьими лицами, в связи с внутренними изъянами продукции, выявленными при
ее использовании, выполнением профессиональных обязанностей и так далее);
4. страхование от финансовых потерь (страхователю-предпринимателю
возмещаются потери из-за мошенничества, преступной небрежности или
халатности служащих при исполнении служебных обязанностей, предусмотренных
трудовыми контрактами с ними);
5. страхование от понижения доходов (страхователю-
предпринимателю компенсируется ущерб в результате пожара или других
несчастных случаев на производстве, приводящих к временному нарушению
технологического цикла или остановке производства), а также иных
потерь, связанных с прерыванием бизнеса 21.

В Казахстане вопрос классификации страхования не решен однозначно.
В отечественной экономической литературе ученые-экономисты Мельников
В.д., Ли В.Д., выделяют две отрасли
страхования: имущественное страхование и личное страхование 22,с.379-
380.
В Законе Республики Казахстан О страховой деятельности установлена
классификация, содержащая деление страхования на отрасли, классы и виды.
Отрасль страхование жизни включает классы:
— страхование жизни;
— аннуитетное страхование.
Отрасль общее страхование состоит из следующих классов:
— страхование от несчастного случая и болезней;
— медицинское страхование;
— страхование автомобильного транспорта;
— страхование железнодорожного транспорта;
— страхование воздушного транспорта;
— страхование водного транспорта;
— страхование грузов;
— страхование имущества;
— страхование предпринимательского риска;
— страхование гражданско-правовой ответственности владельцев
автомобильного транспорта;
— страхование гражданско-правовой ответственности владельцев
железнодорожного транспорта;
— страхование гражданско-правовой ответственности владельцев
воздушного транспорта;
— страхование гражданско-правовой ответственности владельцев водного
транспорта;
— страхование гражданско-правовой ответственности перевозчика;
— страхование гражданско-правовой ответственности по договору;
— страхование гражданско-правовой ответственности за причинение вреда
4.
По нашему мнению, положительным моментом в классификации
страхования, приведенной в Законе О страховой деятельности является
разграничение чисто рисковых видов и видов страхования, предусматривающих в
качестве одной из основных целей создание накоплений, то есть выделение
отраслей общее страхование и страхование жизни. Однако данная
классификация страхования по
отраслям и классам имеет некоторые недостатки. Во-первых, считаем
неправильным то, что отрасль, и класс имеют одно название- страхование
жизни, так как они являются различными звеньями классификации страхования.
Поэтому мы считаем, что необходима другая формулировка указанных звеньев
классификации. Так, в статье 7 п. 1,2 Закона отмечено, что
страхование жизни представляет собой совокупность видов личного страхования
и аннуитетное страхование также- совокупность видов личного страхования.
Следовательно, целесообразно отрасль назвать личное страхование с
выделением классов по накопительным видам страхования — страхование жизни и
аннуитетное страхование. Во-вторых, объединение в отрасли общее
страхование 14 видов, за исключением указанных в пунктах 1 и 8, и сведение
их на уровень классов считаем неправильным. Здесь уместно приведение
определения понятия вид: видом называется страхование конкретных
однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности по
соответствующим тарифным ставкам 13,с.42. В связи с этим приведенные в
Законе классы должны называться видами страхования. Виды страхования,
указанные в пунктах 1-2 отрасли общее страхование, по нашему мнению,
следует объединить в класс страхование от несчастного случая, виды,
указанные в пунктах 3-9 в класс страхование имущества, а виды пунктов 10-
16 — в класс страхование ответственности. Таким образом, при
классификации видов страхования по признаку — вид страховой деятельности,
необходимо выделение следующих отраслей и классов:
1. личное страхование по накопительным видам страхования:
— страхование жизни;
— аннуитетное страхование;
2. общее страхование по рисковым видам страхования:
— страхование от несчастного случая;
— страхование имущества;
— страхование ответственности.
На основании приведенных аргументов, на наш взгляд, следует внести
изменения в Закон Республики Казахстан О страховой деятельности.
Точка зрения казахстанских ученых-экономистов, которая приведена
выше, увязывается с Гражданским кодексом Республики Казахстан (глава 40,
ст. 805-809), где отмечено, что по признаку — объект страхования, выделены
личное и имущественное страхование 23, с.225-226. В ст. 809

Гражданского кодекса республики отмечено, что к личному страхованию
относятся страхование жизни, здоровья, трудоспособности и иных, связанных с
личностью гражданина интересов. К имущественному страхованию относится
страхование имущества и связанных с ним интересов, включая страхование
предпринимательских рисков и гражданско-правовой ответственности. Между
тем, отнесение страхования ответственности к имущественному страхованию, на
наш взгляд
неоправданно. Ведь критерием классификации страхования ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.